Raportul în avans al eșantionului de combustibil și de umplere. Completați un raport de plată în avans privind o călătorie de afaceri

De ce aveți nevoie de un raport în avans

ADVANCE RAPORT STANDS. condiție obligatorie Procedurile de eliberare a rapoartelor de bani. Angajatul trebuie să raporteze despre cheltuirea petrecută în acest fel.

Acest document se referă la declarațiile obligatorii ale instituției și, prin urmare, este necesar să fie finalizată. Scopul său principal este controlul complet asupra cheltuieli financiare în organizația bugetară. Cu ajutorul unui astfel de document, nu este posibilă verificarea circulației fondurilor consumabile eliberate pentru îndeplinirea nevoilor instituției, dar și pentru a scrie cheltuielile.

Termen limită

În anul fiscal actual, termenul de acordare raportul în avans Fața responsabilă, precum și ordinea umplerii, au rămas aceleași.

Dispoziții p. 6.3.

Instrucțiuni pentru completarea raportului Advance

Specificații ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 11.03.2014 nr. 3210 - în rapoartele legislative ale raportului Advance cu o persoană responsabilă. Acesta trebuie decorat și prezentat departamentului de contabilitate în termen de 3 zile de la ieșirea angajatului de a lucra.

Reguli generale

Nu există o specie formală reglementată legislativă. Contabilul poate conduce la raportarea în avans forma unificată Nu. AO-1 sau pentru a dezvolta independent un format, făcând o comandă adecvată.

Documentația poate fi efectuată atât în \u200b\u200bhârtie, cât și în În format electronic. Dacă este furnizată completarea instituției forma electronicăSA JSC este semnat de o semnătură electronică de către fiecare dintre participanți la procesul responsabil.

Există o serie de reguli de completare general acceptate (decizia Comitetului de Statistică nr. 55 din 01.08.2001):

1. Raportarea se formează în perioada de trei zile de la expirarea perioadei la care mijloace responsabile (Trebuie să fie determinată prin comandă sau comandă), returnând un angajat dintr-o călătorie de călătorie sau de la o producție a unui angajat după un spital, cu condiția ca ziua specificată a returnării contului să fie la invaliditate.
2. În încălcarea perioadei de întoarcere a banilor în avans, angajatorul poate aplica unui angajat al sancțiunii, inclusiv materialul.
3. Contabilul are asistență deplină persoanei responsabile în umplere.
4. Documentul finalizat și decorat în conformitate cu toate regulile este semnat de șeful organizației.
5. Raportarea atașată documentația primară care confirmă costurile (verificări, bilete, descărcări, conturi).

Raportați necompletat pentru formularul unificat nr. AO-1

Procedura de compilare

Trebuie să reflectați informații:

• informații despre înființarea, numărul și data eliberării documentului;
• despre angajatul care a primit avansarea;
• cantitatea de numerar emisă și scopul propus;
• cheltuieli reale (se aplică toată confirmarea documentelor primare).

Partea din față apare, de asemenea, pe mișcarea și oprirea avansului și a conturilor analitice care reflectă contabilizarea fondurilor din cadrul organizației. Toate informațiile completate sunt certificate de semnăturile unui contabil responsabil care a eliberat bani și a returnat sumele responsabile cu privire la raportul Advance, precum și contabilul șef și persoana care a primit suma necesară în cadrul raportului.

Un contabil este completat cu o chitanță perturbatoare care confirmă verificarea documentelor primare. După înregistrare și separare, rămâne la persoana responsabilă.

În partea revolving, angajatul este luat de decodificarea detaliată a costurilor de raportare, iar angajatul responsabil al contabilității indică suma de cont și contul contabil prin care vor fi efectuate costurile.

Raportarea în avans este formată într-o singură instanță originală. Deoarece este inclus în fluxul de lucru intern al Nomenclaturii, nu este necesar să se introducă imprimări de imprimare.

Corecțiile sunt excluse! Când acceptarea de sine și toate erorile mai multe, va trebui să faceți o nouă formă.

Raportul comandantului

În cazul în care angajatul completează legătura cu călătoria de afaceri, ordinea înregistrării rămâne aceeași. Raportarea ar trebui, de asemenea, să fie depusă pentru o sentință de trei zile de la întoarcerea unui angajat la la locul de muncă, iar confirmarea documentelor primare ale unei călătorii de afaceri vor fi bilete de avion (aer și feroviar), facturile de servicii hoteliere, verificări. Fără confirmare, numai zilnicul zilnic rămâne.

Compilate într-o singură copie și semnată de toate persoanele responsabile.

Eșantion de completare a raportului Advance 2018 de către persoana responsabilă

Raport Advance: Instrucțiuni de umplere

Cel mai probabil, fiecare angajat al instituției bugetare este cel puțin o dată, dar a primit bani gheata sub raport. Instituția emite bani din registrul de numerar pentru nevoile și cheltuielile economice legate de călătoriile de afaceri către angajații lor. Pentru emiterea din registrul de numerar, ordinul de numerar consumabil (Formularul N KO-2, aprobat de Comitetul de Statistică de Stat din Rusia din 18.08.1998 N 88). După înregistrare, documentul este semnat de șef, contabil-șef sau persoane autorizate.

Instituția poate enumera fonduri și non-numerar, cum ar fi un cont, un angajat deschis într-o bancă din cadrul " proiect de salarizare"Cu toate acestea, pentru a evita conflictele cu verificarea organizațiilor, este mai bine să se organizeze special pentru persoanele responsabile cardul de facturi in banca.

Persoană responsabilă cu toate opțiunile de eliberare a banilor (pentru nevoile de afaceri, pentru cumpărare valorile materialelorCând este îndreptată spre călătoria de afaceri și alții), este obligat să completeze o plată în avans a numerarului consumat. În conformitate cu punctul 11 \u200b\u200bdin ordinea de referință operațiuni în numerar în Federația Rusă, aprobat prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse 22.09.1993 N 40, persoanele care au primit numerar în raport sunt obligate în termen de trei zile lucrătoare de la expirarea termenului, Sau de la întoarcerea acestor persoane dintr-o călătorie de afaceri, pentru a prezenta un raport la departamentul contabil cu privire la sumele uzate și să facă calculul final asupra acestora. În același timp, perioada pentru care numerarul este emisă în cadrul raportului este determinată de șeful organizației. Pentru instituții bugetare Această perioadă este, de obicei, determinată de regulile contabilității bugetare, aprobate de o dispoziție mai mare, a instituției bugetare în sine.

Emiterea de numerar în raport este efectuată numai de persoana care este cu organizația în relațiile de muncă Sub rezerva raportului complet al unei persoane responsabile cu privire la avansarea anterioară emisă anterior. Transferarea banilor emise de un raport de către o persoană este interzisă.

Astfel, angajații care au primit bani în raport cu raportul sunt obligați în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la expirarea termenului pe care îl eliberează sau de la data revenirii de la o călătorie de afaceri pentru a prezenta un raport privind consumările consumării contabilității companiei și să producă un calcul final.

Raportul Advance se aplică fondurilor contabile emise persoanelor responsabile. Prin decizia Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 1 august 2001 N 55 a aprobat forma unui raport în avans (formularul N of AO-1) pentru a ține cont de fondurile emise în cadrul raportului privind costurile administrative și economice. Formularul N AO-1 se aplică începând cu 1 ianuarie 2002 de către persoane juridice de toate formele de proprietate, cu excepția instituțiilor bugetare.

Forma unui raport în avans pentru instituțiile bugetare este aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor din Rusia din 23 septembrie 2005 N 123n. Astfel, pentru instituțiile bugetare, se aplică un raport în avans - formularul 0504049. Prezentul articol va fi discutat cu privire la completarea raportului Advance al instituțiilor bugetare.

Reguli generale pentru completarea unui raport în avans

Raportul Advance se aplică pentru a ține cont de decontări cu persoane responsabile. Forma raportului Advance este un document bilateral. Fețele responsabile oferă informații despre ele însele pe partea frontală a raportului Advance și completează coloanele 1 - 6 pe partea de cotitură a sumelor efectiv cheltuite cu aplicarea documentelor care confirmă costurile produse. În contabilitate, rapoartele Advance sunt verificate pentru corectitudinea proiectării și disponibilității documentelor care confirmă costurile costurilor, consumul orientat de fonduri și coloane completate 7 - 10 din cursul raportului Advance, care conțin informații cu privire la costurile adoptate de Departamentul de contabilitate. Rapoartele de avans verificate sunt aprobate de șeful instituției.

Suma plătită în moneda straina, luate în considerare atât în \u200b\u200bvalută străină, cât și în ruble la rată Banca centrala Rf. Rambursarea cantității de datorie în valută străină de către persoanele de răspundere și reflectarea acestei sume în raportul Advance în echivalentul de ruble se face la rata Băncii Centrale a Federației Ruse la data aprobării raportului Advance al capului a instituției.

Sumele avansurilor primite sunt date cu data primirii și codurilor conturilor analitice corespunzătoare ale contabilității bugetare.

Procedura de luare în considerare a raportului Advance

1. Emiterea de bani în raport cu raportul.

Baza pentru emiterea de bani în cadrul raportului în orice caz este o cerere de emitere a banilor în care persoană responsabilă Este obligat să specifice un scop specific de a obține un avans, timpul de bani. Cererea este trimisă șefului instituției. După vizitarea corespunzătoare a capului, acesta intră în departamentul de contabilitate pentru emiterea de bani. În același timp, contabilul este obligat să verifice absența unui reziduu cu avansul anterior (deoarece marca respectivă este aplicată de aplicație) și pune în considerare contul corespunzător. contabilitate analitică Conturi 0 20800 000 "Calcule cu persoane responsabile."

Notă. În ordinea de tranzacții de numerar, care stabilesc normele de emitere a numerarului în raport, nu există limitări ale valorii sumelor emise. În consecință, organizația poate emite orice sumă în cadrul raportului. Cu toate acestea, ar trebui să se țină cont de faptul că, ținând seama de limitările valorii maxime de calcul a numerarului între entitățile juridice (100 mii de ruble), în cazurile în care persoana responsabilă îndeplinește, de exemplu, achiziționarea de bunuri dintr-o treime, Organizarea partidului, acționând în numele companiei sale, mărimea unei plăți nu ar trebui să depășească limita stabilită.

Când se referă la o călătorie de afaceri, motivul emiterii de bani este ordinea corespunzătoare a capului, după familiarizarea cu care angajatul este o declarație cu un calcul preliminar al fondurilor care vor fi necesare pentru o călătorie de afaceri.

Există, de asemenea, caracteristici ale pregătirii aplicațiilor pentru diferite situații.

1. Când costurile sunt fabricate.

La returnarea unui angajat dintr-o călătorie de afaceri (sau după achiziționarea de valori de mărfuri și materiale, primirea serviciilor și altele), aceasta constă într-un raport în avans privind o formă unificată, care ar trebui transmisă departamentului de contabilitate. Vă reamintim că trebuie să se facă nu mai târziu de trei zile după întoarcerea de la o călătorie de afaceri.

Dacă a fost cheltuită mai puțin decât primită, reziduul sumelor necheltuite este returnat la casier la ordinea numerarului de chitanță.

Dacă a fost cheltuită mai mult decât primită, depășirea raportului în avans este emisă unui angajat cu privire la ordinul de numerar consumabil.

1. Contabilul verifică cheltuielile țintă ale fondurilor emise de angajat.
2. Un raport anticipat dovedit este aprobat de către cap sau de persoana autorizată.

Despre documentele primare

În conformitate cu art. 9 din Legea federală din 21.11.1996 N 129-FZ "pe contabilitate" (denumită în continuare - Legea N 129-FZ) operațiuni economiceImplementat de organizație ar trebui să fie emis de documente exclusive. Aceste documente servesc drept documente contabile primare, pe baza cărora înregistrările contabile. Primar documente contabile Acceptat pentru a ține cont dacă sunt întocmite în forma conținută în albumele formularelor unificate documentația primară. Documentele care nu sunt furnizate în aceste albume ar trebui să conțină detaliile obligatorii enumerate la alineatul (2) din art. 9 din Legea n 129-Fz.

Raportul în avans

La expirarea perioadei stabilite, angajatul organizației, care a primit numerar în raport cu raportul este obligat să prezinte un raport în avans departamentului contabil cu o aplicare a tuturor documentelor achitante care confirmă costurile produse.

Documentele de confirmare legate de raportul Advance trebuie să îndeplinească următoarele cerințe de bază:

• confirmarea documentelor sunt prezentate în original;
• În formă, acestea trebuie să respecte cerințele adoptate pentru înregistrarea și completarea documentelor primare;
• prin natura operațiunilor, conexiunea trebuie stabilită prin confirmarea documentelor cu scopul vizat emis de persoana responsabilă a avansurilor în numerar.

Dacă banii rămași nu vor să se întoarcă

Așa cum am scris mai sus, dacă angajatul a fost cheltuit mai puțin decât primul, restul sumelor necheltuite ar trebui returnate biroului instituției la ordinul de numerar de primire.

Pentru un motiv sau altul, angajatul poate întârzia întoarcerea sumelor rămase și apoi să nu le returneze deloc. În cazul în care angajatul nu a returnat soldul fondurilor neutilizate la numerar în timp util, articolul ar trebui să fie ghidat de art. 137. Codul Muncii Federația Rusă, care oferă cazuri de deducere de la salariile Un angajat pentru a-și rambursa datoria față de angajator. În special, reținerea poate fi făcută pentru a rambursa plata avansată necheltuită și raportată în timp util, emisă în legătură cu o călătorie de afaceri. În același timp, angajatorul trebuie să decidă asupra deținerii nu mai târziu de o lună de la data limită stabilită pentru a reveni la un avans și, cu condiția ca salariatul să nu conteste motive și dimensiuni de deducere.

Angajatorul declarat a declarat, de regulă, sub forma unei ordini sau a unei ordini, deși forma unificată a unui astfel de ordin nu este stabilită prin acte juridice de reglementare. În același timp, instituția ar trebui să obțină inițial un consimțământ scris al angajatului de a deține sumele din salarii. Valoarea totală a deducerii nu ar trebui să depășească 20% din suma datorată salariului angajaților (după păstrarea impozitului pe venit indivizi).

Completați un raport în avans

Raportul Advance este întocmit într-o singură instanță de către o persoană responsabilă.

La titlul Parte a Raportului Advance, persoana responsabilă indică:

• numele organizației trimit la o călătorie de afaceri;
• unitate structurală (departament, sector) în care lucrează un angajat;
• numele său de familie, nume și patronimic (numără "persoana responsabilă");
• poziţie;
• numirea avansului (achiziționarea de valori, plata pentru servicii, cheltuieli de calatorie si altul).

Un contabil pentru monitorizare indică partea din raportul Advance a informațiilor privind emiterea de bani (indică numărul și data documentului la care se eliberează banii și numărul contului corespunzător) și datele privind prezența unui a reziduuri sau excesiv pentru plata anterioară în avans.

În ceea ce privește partea din raportul Advance, există și o masă " Contabilitate", în cadrul căruia contabilul transferă suma contabilă din partea procesului de raport privind corespondența relevantă a conturilor.

În partea de jos a raportului Advance, există o secțiune - chitanța contabilului este că raportul este luat pentru a verifica cu toate documentele însoțitoare. Lista indică numele, numele, patronimic al persoanei responsabile, numărul și data raportului Advance, în cuvinte, cuantumul cheltuielilor documentate, numărul de documente însoțitoare, precum și numărul de foi din aceste documente. După completarea întregului raport, contabilul o scoate cu o linie de tăiere și oferă o față responsabilă.

Înainte de a completa partea din spate a raportului Advance, persoana responsabilă trebuie să sistematizeze documentele primare (bilete, conturile de transport, încasările de bagaje, conturi de la hoteluri sau alte persoane care oferă servicii pentru plasarea și cazarea unui individ, actele de achiziție, factura, Facturi consolidate etc. d.). Documentele trebuie să fie formate în ordine cronologică, amorțiți-le. De regulă, documentele de dimensiuni mici (de exemplu, un bilet în tren) trebuie să respecte foaia A4.

Partea inversă a raportului Advance este completată în următoarea ordine după grafice:

Dacă numărul de documente de confirmare depășește numărul de rânduri sub forma unui formular de raportare în avans, persoana raportoare primește oa doua foaie rotunjită a formularului, dacă este necesar, și al treilea, etc., formularul de raport și este un raport în avans pe mai multe goluri. La sfârșitul primei forme a raportului, se indică: "A se vedea calculul prin calculul în continuarea raportului Advance". În partea de sus a celei de-a doua și rapoartele ulterioare ale rapoartelor sunt indicate: "Continuând raportul Advance ... Numele complet. N ...".

Formularul de rapoarte avansat trebuie să fie semnat de o persoană responsabilă.

Raportul prealabil al persoanei responsabile, care nu corespunde cerințelor, contabilității și contabilității de mai sus nu este acceptat. Persoana raportoare în acest caz rămâne debitorul întreprinderii la valoarea fondurilor primite în cadrul raportului până la valoarea acestor fonduri rambursare.

Verificarea unui contabil în avans

După primirea contabilului realizat de aceștia, contabilul a intrat în prezent în acesta, iar documentele atașate acesteia verifică, de asemenea, astfel de documente și completarea corectă a raportului Advance. Verificarea se efectuează:

• În forma - prezența tuturor documentelor și a cererilor de confirmare a acestora, completarea detaliilor și corectitudinea executării raportului Advance, corectitudinea transferului de date din documentele la raportul Advance, prezența abonamentelor persoanelor raportate ;
• În conținut - conformitatea instrucțiunilor privind sarcina primită, autenticitatea lor, prezența detaliilor completate corespunzător setărilor de pe un certificat de călătorie, data costului executării sarcinilor în timp real;
• verificarea aritmetică - certifică corectitudinea calculării valorii totale a fondurilor care urmează să fie răsturnată pe acest raport etc.

Completitudinea raportului persoanei de raportare privind fondurile primite este, de asemenea, verificată, adică returnarea restului fondurilor necheltuite de către această persoană.

O încălcare a contabilului de umplere a raportului Advance sunt indicate de acestea pe raportul completat cu o față responsabilă a acestui document. Contabilul are dreptul la nerespectare a cerințelor stabilite pentru întocmirea unui raport în avans și a documentelor pentru a le returna la o față responsabilă pentru înregistrare în mod corespunzător.

Reflecție în contabilitatea bugetului

În această secțiune, dăm contabilitate de contabilitatelegate de emiterea de numerar în cadrul raportului.

1. Angajatul emis de la casier un avans pentru o călătorie de afaceri:

Debit 0 20805 560 Credit 0 20104 610;

Debit 0 20802 560 Credit 0 20104 610;

• pentru cazare în hotel

Debit 0 20809 560 Credit 0 20104 610.

1. Angajatul a returnat fondurile rămase (necheltuite) eliberate pentru cazare în hotel:

Debit 0 20104 510 Credit 0 20809 660.

1. Angajatul este eliberat din fondurile casierului asupra sumei cheltuite (depășire) pe pasaj:

Debit 0 20805 560 Credit 0 20104 510.

O.V.STEDINA.

contabil,

contabilitate Consultant Contabilitate

Acasă - Documente

Raport Advance: Formular, Umplere, Emiterea de bani

Forma raportului Advance

Pentru a efectua un raport în avans, puteți utiliza:

• formularul unificat (nr. AO-1), aprobat prin rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 1 august 2001 nr. 55;
• o formă independentă a unui raport în avans aprobat prin ordin al șefului societății turistice sau al unei cereri de politici contabile. Această regulă este valabilă de la 1 ianuarie 2013 (punctul 4 din art. 9 din Legea federală din 6 decembrie 2011 nr. 402-FZ "pe contabilitate"). În același timp, toate cerințele prevăzute de legislație ar trebui să fie prezente în documentul elaborat independent;
• formular electronic. Ministerul Finanțelor din Rusia a permis companiilor să stocheze rapoarte în avans în formă electronică. În acest caz, raportul Advance ar trebui semnat printr-o semnătură electronică calificată (electronică semnatura digitala) (Scrisoarea din 12 aprilie 2013 nr. 03-03-07 / 12250).

Procedura de emitere a banilor în cadrul raportului

Procedura de emitere a fondurilor la raport a fost determinată de clauza 4.4 din Regulamentul privind procedura de efectuare a tranzacțiilor de numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei în Federația Rusă "(aprobată de Banca Rusiei 12 octombrie 2011 nr 373-P).

În conformitate cu această dispoziție, emiterea de lucrător în numerar pentru costurile asociate implementării activităților entitate legală, antreprenorul individual, se face pe ordinul de numerar consumabil pe baza unei declarații scrise a persoanei responsabile. Cererea este întocmită într-un formular arbitrar și conține inscripția personalului din cap în ceea ce privește cantitatea de numerar și termenul pentru care se eliberează numerarul, semnătura capului și data.

Persoana responsabilă este obligată într-o perioadă care nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării perioadei pe care se eliberează numerarul în cadrul raportului sau de la data angajării pentru contabilul sau contabilul șefului (și în absența lor - la manager) un raport în avans cu documentele de confirmare atașate. Verificarea raportului Advance de către contabilul-șef sau contabil (supraveghetor), aprobarea sa de către manager și decontarea finală privind raportul Advance se desfășoară la termen stabilit de către cap.

Emiterea de numerar în cadrul raportului se efectuează în condiții rambursarea completă Persoana responsabilă a datoriilor primite anterior în cadrul raportului de numerar.

În cazul în care angajatul a cheltuit banii mai puțin decât a fost emis, adică în raportul Advance există o odihnă, atunci fondurile neexifuite ar trebui returnate la casierie în următoarea zi lucrătoare după termenul limită (specificat în cerere) sau ziua ocupării forței de muncă după o călătorie de afaceri.

Dacă angajatul a cheltuit mai mulți bani decât a fost eliberat în cadrul raportului, sa reflectat într-un raport în avans, apoi după aprobarea raportului Advance, șeful își rezervă angajatul ordinului de cheltuieli, ale cărui detalii sunt încheiate într-un raport în avans.

Pe baza datelor raportului avansat aprobat al contabilității, sumele monetare responsabile.

Completarea unui raport în avans

Raportul Advance este întocmit într-o singură copie de către persoana responsabilă și angajat al contabilității.

Pe partea frontală a raportului avans ar trebui indicată: numele companiei (antreprenor), divizia, numele angajatului, poziția sa și numirea unui avans.

Pe partea din spate a formularului, persoana responsabilă înregistrează numărul, data, numele și lista documentelor care confirmă costurile (chitanțe, documente de transport, verificări ale KKM, controale de mărfuri, certificate de călătorie și alte documente achitante). Cantitățile de costuri sunt reflectate în coloana 5. Dacă banii au fost emise în Zavaluta (pentru călătoriile în străinătate), atunci coloana 6 angajatul reflectă, de asemenea, valoarea monedei. Documentele anexate la raportul Advance sunt numerotate de o persoană responsabilă în ordinea înregistrării lor în raport.

Dacă documentele sunt compilate într-o limbă străină, este necesară traducerea lor de durată în limba rusă (punctul 9 din Regulamentul privind contabilitate și raportarea contabilă În Federația Rusă, aprobată prin Ordinul Ministerului Finanțelor din Rusia din 29 iulie 1998 nr. 34N).

O astfel de traducere poate fi făcută ca traducător profesionist și specialiști ai agenției însuși (o scrisoare a Ministerului Finanțelor din Rusia din 20 martie 2006 nr. 03-02-07 / 1-66).

Contabilitate Turismul de călătorie Verificarea turismului utilizarea țintă Fonduri, disponibilitatea documentelor exclusive care confirmă costurile produse, corectitudinea designului și a sumelor de numărare.

În coloanele 7-8 (partea inversă a formei) indică cantitățile de cheltuieli adoptate pentru contabilitate.

Conturile (subaccount) că debutul pe aceste sume sunt indicate în coloana 9.

Erori atunci când fac rapoarte în avans

Pentru design necorespunzător Raportul în avans poate apărea atunci când autoritățile fiscale nu vor accepta costurile specificate în acesta.

Luați în considerare cele mai frecvente erori.

1. Raportul în avans nu este aprobat de șeful companiei.

În conformitate cu articolul 272 alineatul (5) litera (7) Codul fiscal Data punerii în aplicare a neevaluării și a altor cheltuieli este recunoscută ca dată de aprobare a raportului Advance. Astfel, dacă un raport în avans nu este aprobat de către cap, este controversată să recunoaștem consumul pe acesta.

2. Lipsa detaliilor obligatorii la dezvoltarea independentă a unui raport în avans.

Așa cum a vorbit anterior, de la 1 ianuarie 2013 documentare Conturile cu persoanele responsabile pot fi efectuate pe baza unor forme elaborate independent în prezența unor detalii obligatorii, stabilite la articolul 9 alineatul (2) din Legea nr. 402-FZ.

Cum să completați un raport în avans

Astfel, prezența detaliilor obligatorii se referă la o confirmare documentară a cheltuielilor. În conformitate cu articolul 252 din Codul Fiscal al Federației Ruse, cheltuielile au recunoscut costurile substanțiale și documentate efectuate (suportate) de contribuabil. Aceeași cerință (prezența detaliilor obligatorii) se aplică documentelor primare aplicate raportului Advance care confirmă costurile produse.

3. Lipsa numelor de produse în numerar și controale comerciale.

Se întâmplă adesea atunci când persoana responsabilă se aplică doar o primire de numerar (un control comercial, proiectul de lege) cu o cantitate totală de cheltuieli. Conform autoritățile fiscale, în absența controalelor de numerar și mărfuri, indicând numele bunurilor, astfel de sume nu pot fi considerate un consum rezonabil.

4. Absența documentelor achitante la aplicarea "simplificată" cu obiectul "veniturilor" impozitării.

În scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 30 octombrie 2013 nr. 03-11-11 / 46198, autoritățile de reglementare raportează următoarele.

În ciuda faptului că cheltuielile nu sunt luate în considerare la determinarea baza fiscală Pentru organizațiile și antreprenorii individuali care aplică un sistem fiscal simplificat cu un obiect "venituri", se menține procedura actuală de menținere a tranzacțiilor în numerar (clauza 4 din articolul 346.11 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Persoana raportoare este obligată la timp care nu depășește trei zile lucrătoare de la data expirării perioadei pe care se eliberează numerarul în cadrul raportului, sau de la data angajării, să prezinte contabilul-șef sau contabil (și în absența lor - la capul) un raport în avans cu documentele de confirmare însoțitoare. Pe baza acestei organizații sau antreprenorii individualiAplicarea unui sistem fiscal simplificat cu un obiect sub formă de venit ar trebui să se realizeze în procedura generală stabilită pentru emiterea rapoartelor în avans și a documentelor care confirmă costurile.

Adesea, compania trebuie să efectueze costuri în detrimentul numerarului, care sunt emise strict definite oficialii. ÎN termenele limită Acestea trebuie să prezinte un astfel de formular ca raport în avans la care confirmă documentele cu privire la costurile produse de acestea. Acestea din urmă trebuie să fie specificate în cerere atunci când emite bani. Luați în considerare modul de completare a unui raport în avans privind formularul AO-1.

La începutul fiecărui an, compania este de dorit să publice o comandă pe persoanele de responsabilitate, adică cei care au voie să primească bani pentru cheltuieli în scopuri de producție. Iată scopul și durata timpului în timpul desfășurării cheltuielilor.

Banii pot fi emise pe baza ambelor angajați ai întreprinderii și atrase de persoanele din contractele civile. Este posibil să le enumerați pe cartela valutară.

Fiți atenți! Obligația raportului Advance este stabilită prin procedura de menținere a operațiunilor la checkout. Nu pot fi doar antreprenori care conduc contabilitatea într-o formă simplificată.

actul normativ Determină strict lista de direcții de emitere a fondurilor la raport. Acestea includ achiziționarea de combustibil, papetărie, cheltuieli economice și reprezentative etc. Pentru unele operații, este furnizată numai ordine fără numerar. Există, de asemenea, o limită de calculare a numerarului între companii pe un contract, care este de 100 de mii de ruble.

Forma raportului Advance este stabilită de Comitetul de Statistică de Stat. Întreprinderile au dreptul de a-și dezvolta propriul formular pe bază, în conformitate cu particularitățile activităților economice.

Un angajat care a primit bani în rapoarte o poate umple cu independent sau de a transfera contabilul responsabil, care în modul automat va fi un raport în avans al formularului AO-1 utilizând confirmarea documentelor primare.

Pe baza formularului aprobat, angajatul întreprinderii va trebui să returneze banii noștri. Pentru a face acest lucru trebuie aplicat.

Important!La întoarcerea de la comandant, ar trebui să raporteze cu privire la suma petrecută în termen de 3 zile lucrătoare după revenirea de la acesta.

Raportul de completare a rapoartelor

Raport avans pe formularul AO-1 - Partea facială

Luați în considerare mai detaliat cum să completați un raport în avans.

În partea de sus a formularului indică numele companiei și codul său în conformitate cu directorul OKPO.

Mai jos în stânga, după numele documentului, trebuie să scrieți numărul de secvență și data de compilație. Partea dreaptă care începe după cuvintele "Aprobă" este plină de capul companiei. Acolo, el va prescrie o sumă finală a raportului, pune poziția, semnătura, data de aprobare.

Important! Trebuie să fie amintit că, potrivit documentelor de reglementare, persoana nu poate fi depusă dacă nu a raportat pe deplin la avansul anterior. niste inspecții fiscale În timpul inspecției, impuneți o amendă pentru acest lucru.

După aceea, forma este împărțită în două mese care sunt umplute cu un contabil. În stânga, fluxul de numerar este înregistrat - soldul sau depășirea, cantitatea obținută, cantitatea petrecută, reziduul final.

Contabilul este în tabelul drept al conturilor contabil și sumele corespunzătoare.

Sub angajatul indică câte documente oferă și câte foi le iau.

După verificare, contabilul indică în cuvinte și numere suma și îl semnează. De asemenea, documentul asigură contabilul șef.

Dacă angajatul are un echilibru sau o extindere a fondurilor, trebuie să puneți numărul și data document de numerar. și cantitatea de operațiune.

De asemenea, trebuie să completați și partea de rupere a raportului Advance pentru ao înregistra în Jurnal.

Raport avans pe formularul AO-1 - Înapoi

Această petrecere este un tabel în care persoana responsabilă intră în informații despre documentele furnizate. Fiecare dintre ele ar trebui să corespundă unei linii.

În numărul 1 puneți numărul liniei. În coloanele 2 și 3, se înregistrează data și numărul documentului de confirmare, în coloana 4 - numele său.

În numărătorul 5, angajatul pune suma pe document în ruble sau în numărul 6 - în monedă.

Toate graficele goale trebuie să facă. La sfârșitul tabelului în șirul "Total" este scris valoare totală. După umplere, persoana responsabilă asigură corectitudinea datelor specificate prin semnătura sa.

Un contabil după verificarea corectitudinii datelor și valabilitatea costurilor umple graficele 7 și 8, unde pune suma acceptată de cont și în coloana 9 indică contul corespunzător. În viitor, datele generalizate din aceste grafice sunt transferate pe partea din față a documentului.

Nuanțe

Un rezumat al mai mult de 100 de mii de ruble poate fi emis în cadrul raportului - această limită nu se aplică așezărilor cu angajații. Dar suma conform oricăruia dintre documentele prezentate nu ar trebui să depășească această limită.

Dacă angajatul merge într-o călătorie de afaceri în străinătate, atunci puteți să-i oferiți sumele responsabile în monedă. Compania ei va schimba independent în bancă. În acest caz această sumă Indicați cursul stabilit la data emiterii.

Din 2015, este permisă eliberarea subsecționărilor contractorilor. De asemenea, este obligat să furnizeze un raport în avans după cheltuieli. Cu toate acestea, în acest caz, numărul "Numărul tabelului" nu este umplut, iar "Contractantul" specifică în coloana "Poziție".

Suma responsabilă poate fi transferată angajatului la card. Pentru a face acest lucru, trebuie să aplice, iar cerințele operației (data și numărul ordinului de plată) sunt indicate în coloana "a primit un avans".

La emiterea responsabilă sumele monetare La întreprindere, angajatul apare necesitatea de a compila un raport în avans.

Luați în considerare ce procedura de emitere a unui astfel de document este valabilă în 2019, pentru a nu încalca legislația și nu se referă la creanțele din partea structurilor auditive.

Obligația angajatului responsabil este de a prezenta un raport și documente la timp, ceea ce poate justifica costurile suportate.

Dar, în pregătirea unei astfel de raportări, merită să adere la reguli clare, care sunt stabilite nu numai de legislația Rusiei, ci și de capul societății prin aprobarea documentelor locale.

Total momente

Raportul în avans este unul dintre documentele compilate în întreprindere, în pregătirea căreia merită să adere la legile.

Vom da seama în care documente de reglementare Este dată o definiție și ce prevederi ale legislației ar trebui să se bazeze pe contabili și angajați responsabili ai companiei.

Ce este?

În cadrul raportului Advance, înțelegeți tipul document de contabilitate.Ceea ce este necesar pentru raportul angajatului companiei privind cheltuirea banilor pentru achiziționarea de bunuri, servicii, lucrări.

Un astfel de document ar trebui să fie furnizat contabilului cu documentația, care va confirma validitatea costurilor suportate.

Sumele avansate pot fi emise numai la publicarea, în care există o listă a persoanelor responsabile, a limită reflectată, obiectivele pe care le pot fi emise banii, dimensiunea lor.

Scopul documentului

Cu ajutorul unui raport în avans, angajații companiilor li se oferă confirmarea sumelor cheltuite, care a fost emisă anterior prin ordinul angajatorului.

Cum să completați un raport în avans?

Rapoartele Advance sunt completate cu angajați care au fost eliberați obiective organizare. O formă completă a unui angajat al personalului contabil al companiei este transferată, persoanele autorizate sunt verificate și semnează.

Toate fondurile responsabile ale fondurilor trebuie să revină la registrul de numerar al companiei în conformitate cu normele aprobate.

Suma deasupra limitei furnizate este emisă de software. Pe baza rapoartelor în avans, scrieți banii emise.

Un nou formular nou Blanca (AO-1)

Utilizați formularul reglementat de primar documentație de contabilitate AO-1 (OKD 0302001), care este adoptat de Guvern (în conformitate cu).

Aplicați un astfel de formular pentru a lua în considerare banii, eliberat în față, care este considerat responsabil, pentru costuri economice sau de altă natură.

După aprobarea formei compilate a unui raport în avans, contabilul scrie și desfășoară în contabilitate.

Dacă este necesar, rambursarea cheltuielilor peste limite. Un astfel de document ar trebui să fie într-o singură instanță pe hârtie sau în format electronic.

Pentru a preveni acest lucru, aflați atunci când merită să depuneți un raport către management și câte formulare ar trebui păstrate în întreprindere.

Punerea în contabilitate

Persoana care a primit bani responsabili ar trebui să fie în termen de 3 zile de la încheierea termenelor pe care le sunt emise, să prezinte un raport. Toate termenele limită pentru furnizarea documentației stabilește capul companiei.

Astfel de caracteristici sunt discutate la punctul 11 \u200b\u200bdin Regulamentul de desfășurare a tuturor tranzacțiilor în numerar în Rusia, care a fost adoptată.

Raportul este trimis:

Depozitare în organizație

Perioada în care vor fi stocate rapoartele în avans, stabilite de legislația Federației Ruse.

Există unul "Dar" - Termeni 3. Documentația cu informații privind timpul de depozitare pot fi împărțite în astfel de grupuri:

• impozit (la calcularea plăților fiscale);
• contabilitate.

Termenii sunt negociați în astfel de dispoziții:

Compania trebuie să asigure siguranța acestor documente, să asigure condiții de siguranță.

La modificarea manualului, documentele trebuie transmise în conformitate cu normele înregistrate în documentele locale ale întreprinderii ().

Principala sursă este, în cazul în care se indică faptul că raportul ar trebui păstrat cel puțin 5 ani (paragraful 4 al alineatului (4) din secțiunea a doua).

Disponibilitatea documentelor care confirmă costurile

Dacă trebuie să trimiteți angajatului unei călătorii de afaceri, se eliberează astfel de referințe:

• documentul, care va confirma direcția angajatului în;
• In compania.

După ce comanda este prezentată și ordinea de numerar consumabilă va fi întocmită, persoana responsabilă primește bani de la casier.

Dacă un astfel de angajat va cheltui fondurile emise, el trebuie să fie solicitat certificate, care vor confirma costurile.

După returnarea unui angajat de virgulă pentru a prezenta un raport în avans și documente conexe departamentului de contabilitate.

Dacă angajatul cheltuiește mai mulți bani și nu este justificat, suma excesivă Din raportul Advance dedus din profiturile unui astfel de angajat.

Toate referințele sunt întocmite în conformitate cu cerințele prevăzute în documentele legislative. Dacă le rupeți, așteptați cereri de la reprezentanți ai structurilor fiscale, amenzi.

Întrebări frecvente

Există o serie de nuanțe care ar trebui să fie amintite de companii care practică emiterea de fonduri responsabile personalului lor.

De exemplu, nu toată lumea știe cum să fie cu numerotarea rapoartelor în avans, ce caracteristici ale pregătirii unui document privind nevoile economice. Newbies permite, de asemenea, erori la completarea formularului în programul 1C.

Cum de a face SA pe nevoile economice?

De exemplu, angajatul este eliberat bani pentru nevoile de afaceri la checkout. El pune semnătura în.

După finalizarea sarcinii, se depune actul de muncă efectuat, care este semnat de Comisie. În cazul în care documentul contabil, ceea ce va confirma închiderea avansului?

Dar pentru a obține suma, toți angajații vor scrie o declarație, care reflectă astfel de date:

• suma sumei;
• perioada de obținere a fondurilor;
• data;
• semnăturile manualului.

Anterior, directorul a pus pe fiecare sumă și calendar. În 2019, aceste informații pot fi tipărite pe un computer personal.

De la manager este necesar doar să punem o semnătură. Aplicație de probă:

În cazul în care angajatul nu raportează cu privire la mijloacele că raportul a fost emis mai devreme, nu are dreptul de a obține o altă sumă.

Dreptul de a transfera conturile de decontare a fondurilor responsabile a apărut după aprobare.

Pentru a enumera cardul de care aveți nevoie:

1. Puneți marca B. documentație de contabilitate Marcajul pe care numerarul de la casier este listat pe cartela angajatului.
2. Obțineți o declarație din partea angajatului cu același cont și detaliile contului.
3. Trebuie să conțină o marcă pe care fondurile sunt responsabili.
4. În politicile contabile, politicile contabile sunt elaborate și consacrate forma rapoartelor în avans, unde este un element pentru reflexarea banilor care este listată pe card.
5. Cereți unui angajat să păstreze slick după efectuarea plății.

Numerarul va fi acum reflectat în impozitul și contabilitatea:

Este permisă reflectarea banilor responsabili care sunt listați hărți corporative. Declarația este scrisă în formă gratuită, liderul este publicat.

Amintiți-vă că nu este necesar să se elimine sumele responsabile privind impozitul pe venit până când angajatul va fi prezentat un raport în avans cu toate documentele necesare.

Nu ar trebui acumulate contribuții de asigurare și să dețină impozitul pe venitul unui individ. TVA poate fi inclusă în biletele de avion. În caz contrar, urmați doar regulile simple.

Procedura de completare a raportului Advance.

Raportul Advance este unul dintre documentele care sunt incluse în rapoartele contabile. Este necesar să se confirme cheltuielile de fonduri, care sunt eliberate angajaților sub forma unui avans. Dar, în acest sens, regulile și caracteristicile documentului nu se termină.

De sine raportul în avans Are forma unei forme umplute cu fețe și runde. Două subcamei ar trebui să ia parte la umplere: un contabil și cel de-al doilea angajat.

Forma unificată de formulare conține câmpuri în care fiecare angajat responsabil este afiliat.

Fixează tot capul. Aceste domenii ar trebui să fie prevăzute chiar și pentru cei care sunt angajați în dezvoltarea propriilor formulare.

Un angajat trebuie să aplice toate documentele care pot servi drept dovezi și scuze. Se recomandă să le lipiți pe o foaie densă de carton, apoi depozitarea va fi mai convenabilă.

Unde pot descărca un eșantion gratuit în format Word?

Descărcați un raport de specimen gratuit în format Word.

Opusă sumelor de scriere a liniei totale ca în moneda rusă.și cele străine.

Ce reguli ar trebui să respecte un contabil?

Contabilul trebuie să întocmească o primire a pachetului de documente adoptate în prezența unei persoane raportate. Acest lucru se face imediat după ce raportul este primul. Primirea trebuie să indice în mod necesar data la care documentele au fost obținute de un contabil.

Pentru aprobarea managementului, documentul este transmis numai după o verificare aprofundată. Și consimțământul cu faptul că nu există erori.

Capul cunoaște cu conținutul documentului. Dacă nimic nu este îndoielnic, își pune semnătura, confirmând faptul că există în sine existența cheltuielilor, precum și respectarea legii.

Deschiderea unui magazin de flori - o idee buna propria afacere. Consultați link-ul.

Ce trebuie să știți pentru a completa acest document?

Contabilul trebuie să îndeplinească o serie de anumite acțiuni după primirea raportului cu semnarea capului.

• Este necesar să completați câmpul în care este scris "Considerat." Aceasta indică cantitatea de cheltuieli aprobate oficial de manuale se bazează pe documentele atașate.
• Separat umplut în grafic "Restul \\ depășirea". Utilizați o formulă ușoară pentru a completa acest câmp. Pentru care utilizează același raport în avans compilat de timpul anterior. Un semn este pus cu un card Plus dacă angajatul nu a cheltuit toți banii pe care i-a furnizat. Valoarea negativă printre numărul va fi în cazul în care persoana responsabilă rămâne să conducă conducerea.
• Există o secțiune a așa-numitei "Supliment documentar". Aici scriu câte documente au fost cererea la raport la dovada cu privire la suma consumată.
• Valorile sunt calculate pentru graficul numit "Reziduul este făcut \\ overrun compensat." Acest lucru este necesar pentru a determina chiar de a face un echilibru, fonduri care nu au fost cheltuite. Luați-le la checkout. Casierul este responsabil pentru verificarea modului în care este umplut elementul corect. Semnătura lui va confirma absența erorilor.

Formularul poate fi emis nu numai pe hârtie, ci și utilizarea programului 1C, electronic.

La ce oră este persoana responsabilă trebuie să prezinte raportul corect în avans?

Termenul limită pentru depunerea raportului este de 5 zile dacă numerarul este dat în cont și dacă acest lucru sa întâmplat la biroul de numerar al întreprinderii. Termenul este numărat din ziua în care angajatul a încheiat o călătorie de afaceri.

Un alt lucru - dacă a apărut emiterea de fonduri sub forma unui dispozitiv de plată electronică corporativă.

• Atunci când forma calculelor este non-numerar, predarea raportului are loc până la sfârșitul celei de-a zecea ziua bancară.
• Cu numerar, timpul este redus la sfârșitul zilei bancare din ultimii oameni de afaceri.

Utilizați personal instrumente de plată Aceasta duce la faptul că regulile devin aceleași, pentru numerarul și decontarea în numerar.

Contabilul trebuie să primească rapoarte la maximum trei zile.

Ce documente pot juca rolul cererii?

Fără confirmarea documentelor, raportul pur și simplu nu va accepta. Tipul documentelor primare depinde de faptul dacă contabilul va fi capabil să accepte variația "de intrare" a TVA-ului deducere.

Deschideți-vă afacerea pe franciză este mult mai ușoară decât de la zero. Toate - prin referință.

Există mai multe tipuri de documente care sunt atașate la raportul Advance:

1. Când cumpărați lucruri mici în magazine. Puteți contacta magazine regulate pentru a achiziționa papetărie, alte lucruri mici similare. Apoi cumpărătorii sunt verificați, înregistrări de numerar cu mărfurile. De la vânzător nu este necesar să se solicite furnizarea unui control comercial dacă checkout-ul scrie deja despre nume cu cantitatea și costul. Dar, în acest caz, contabilul nu acceptă TVA "Intrarea". În acest caz, este necesară factura.
2. Achiziții cu ridicata mici pentru numerar. În acest caz, angajații nu cumpără ceva în comerțul cu amănuntul. Apoi, el este rugat să ofere o împuternicire eliberată de conducerea întreprinderii. Reprezentantul trebuie spus că necesită astfel de documente de la vânzător: o chitanță pentru ordinea parohială; factura fiscala; factura fiscala. Acest lucru este deosebit de important pentru obiectele de valoare care fac obiectul TVA.
3. Achiziționarea de combustibil. Relevante pentru șoferii care dobândesc ceva la stațiile de benzină. Regulile pentru aceștia sunt aceleași ca și atunci când achiziționează comerțul cu amănuntul. Driverele sunt date cecuri de numerar. pe stațiile de gaze. Acest document descrie suma cu prețurile, numărul de litri împreună cu tipul de combustibil utilizat. În acest caz, nu există nicio factură. În costurile fără deversare a TVA, este inclusă întreaga sumă cheltuită pentru achiziționarea de benzină.

În timpul zilei estimate, furnizorul transmite un raport de eșantion de combustibil împreună cu factura, în cazul în care organizația concluzionează un acord cu firma de combustibil, contribuie la o plată în avans pentru combustibilul în numerar.

La fiecare realimentare, șoferul dau pur și simplu un control care confirmă că combustibilul a fost obținut. Angajatul trebuie să raporteze nu pentru fondurile primite și pentru cât de mult ar trebui utilizat combustibilul.

Fără rapoartele avansate ale driverelor, se complică așezările reciproce cu furnizorii.

Raportul în avans este un document care facilitează interacțiunea nu numai între angajați, ci și cu furnizorii de produse diferite.

Cum să păstrați orele de lucru? Eșantionați și completați regulile pe care le veți găsi.

Datorită acestui document, conducerea din contul va fi literalmente fiecare penny. Iar personalul se va referi mai responsabil la numerarul obținut cu privire la costurile curente.

La ordinul completării raportului Advance în contabilitate 1C, veți învăța din acest videoclip:

Un document contabil care confirmă cheltuielile de fonduri emise de un angajat în avans se află într-un raport în avans - un formular constând din două părți: facial și revolving.

Forma formularului umple persoana responsabilă prin atașarea documentelor care confirmă costurile la raport.

Contabilul, care a primit un set de documente, le verifică și înregistrează sub forma unui raport în avans în locuri alocate pentru a completa contabilii.

Raportul trebuie semnat de către manager, pentru a scrie cantități de responsabilitate.

Ulterior, raportul este plasat în albumul formularelor unificate, dat ca tranzacții de numerar acordate uniformă Nu. AO-1.

Fondurile Advance sunt eliberate angajaților din întreprindere, dacă sunt planificate costuri reprezentative sau economice.

Pentru a emite o anumită sumă de bani necesită ordinul șefului persoanelor responsabile, unde sunt specificate lista persoanelor și cauzele emiterii.

Persoana responsabilă este personalul care ar trebui să fie suma pentru cheltuielile viitoare în cadrul raportului.

Există anumite termene limită în care o persoană este obligată să întocmească un raport în avans privind mijloacele consumate.

Susținerea raportului Advance, exemple

Scriem un raport în avans privind exemplul plecării angajatului într-o călătorie de afaceri.

Departamentul de contabilitate și de personal colectează și proiectează documente necesare Într-o călătorie de afaceri:

1. confirmarea direcției angajatului într-o călătorie de afaceri,
2. sarcină oficială.
3. Cu o persoană responsabilă, se recomandă întocmirea unui acord de răspundere materială, dacă este aprobat în Politici contabile Organizații.

La prezentarea ordinului și în prezența consumabilelor ordine de numerarPersoana responsabilă este eliberată de fonduri de la casier. Cu anumite estimări, un angajat va păstra cu siguranță documente justificative.

După returnarea unui angajat dintr-o călătorie de afaceri, el trebuie să facă un raport în avans în aceeași zi și să-l transmită în contabilitate.

Contabil, verificând raportul, transferă-o într-un program special și produce o descriere, confirmă validitatea deșeurilor.

Dacă există o sumă necheltuită, angajatul contribuie la balanța de fonduri la casier sau în cazul opus, instrumentele pot fi copleșite, apoi persoana responsabilă este returnată.

Atunci când nu există deficiențe din raportul anterior al unui angajat, următorul avans este interzis pentru extrădare.

Angajatul nu are dreptul să transfere un avans unei alte persoane.

Toate documentele trebuie să fie emise în conformitate cu cerințele stabilite de legislație ( Legea federală "Pe contabilitate") pentru a evita cererile de autorități fiscale, amenzi ulterioare.

Formularele de rapoarte Advance sunt completate numai de formularul unic nr. AO-1, \u200b\u200ble puteți descărca din surse oficiale de pe Internet.

Instrucțiuni pentru completarea unui raport în avans, exemple

Există mai multe modalități de umplere: cu speciale programe de contabilitate sau un fișier electronic în format (Excel) care poate fi descărcat de pe Internet. O parte este emisă de o persoană responsabilă, iar cealaltă este un contabil.

Pe prima pagină a formularului de raport, angajatul trebuie să specifice detaliile necesare:

• numele companiei
• data raportului,
• poziție și inițiale.

Obiectivele pentru care au fost emise fonduri sunt indicate în numirea în coloană a unui avans.

Pe partea revolving indică întreaga listă a documentelor exclusive. Coloanele necesare pentru umplerea - de la 1 la 6.

Secvența de instrucțiuni din listă se efectuează în ordine, inclusiv în raportul în sine, cu o indicație a documentelor.

Înregistrările în raportul Advance: Indicați în mod consecvent sumele de consum pentru fiecare operație, conturile de debit, subaccount.

După specificarea tuturor sumelor finale, formularul semnat și decriptat. Pe partea din față se potrivește cu sumele din număratul "petrecut", cei care sunt desemnați în partea anterioară în coloana "Total".

După primirea unui document privind verificarea unui raport în avans, contabilul trebuie să efectueze o chitanță pentru primire și să ofere persoanei responsabile.

Contabilul este verificat prin cabluri și sume acceptate, numere de cont pentru care se desfășoară debitul cheltuielilor și le indică pe partea inversă a formei.

În cazul în care au fost dezvăluite costurile de fonduri sau reziduuri, de la plata anticipată anterior sau curentă și de operațiunile lor contabile, atunci contabilul se află marcaj pe prima pagină a formularului de raport.

În cazul cheltuielilor de finanțare a nevoilor economice, se recomandă completarea unui raport în avans separat

Documentele într-o limbă străină trebuie traduse în limba rusă, în conformitate cu reglementările privind raportarea contabilă și contabilă în Federația Rusă.

După toate formalitățile și auditurile necesare ale contabilului, raportul Advance este transferat aprobării de către șeful organizației.

Capul prescrie poziția pe partea frontală a formei, pune semnătura cu decodare și data de aprobare. Numai după ce raportul va fi luat în considerare.

Nerespectarea calendarului raportului Advance

În cazul în care nu este stabilit un raport în avans, o încălcare a disciplinei de numerar.

Pentru a lua în considerare posibilele cazuri de nerespectare a perioadelor de furnizare a unui raport în avans, puteți solicita ajutor de la articolul 15.1 din Codul administrativ al Federației Ruse.

Trebuie remarcat faptul că responsabilitatea pentru raportul în avans nu este stabilită, dar încălcarea este fixă. Prin urmare, organizația nu se poate aștepta la sancțiuni de la autoritățile fiscale.

Controlați costurile dedicate cheltuielilor - sarcina stabilită pentru organizație, deoarece este un control pur intern al manualului.

În caz de returnare a sumei de către o persoană responsabilă, organizația are dreptul să le scrie din salariul angajatului, doar există restricții privind valoarea retenției (articolul 137 din Codul Muncii al Federației Ruse). Dacă un angajat nu este de acord cu măsurile angajatorului, situația este permisă prin intermediul Curții.

Deoarece directorul este o persoană responsabilă pentru toate fondurile de numerar, datoria pentru nerespectarea fondurilor responsabile poate fi listată ca angajat, dar pentru director. Și apoi contabilul este pierdut: Ce să faci cu avantajul, potrivit căruia directorul nu a dat un raport?

Este necesar să aflați unde să permitem plata în avans prin care nu există un raport în avans (de la angajat sau director).

Cum rămâne cu faptul că angajatul nu oferă un raport în avans la timp?

Mai devreme serviciul fiscal Sa spus că impozitul pe venit este scris cu astfel de sume responsabile. Dar, după cum sa dovedit, această afirmație nu este norma legislației.

Deoarece banii sunt enumerați ca angajat ca datorie față de organizație, dar nu este venitul său.

Un angajat care a acordat un raport în avans, respinge datoria. În consecință, NDFL din acest venit nu este scrisă.

Este greșit să spunem că în acel moment, când un angajat nu a oferit un raport, el a primit automat venituri. În urma acestor măsuri, primele de asigurare nu sunt obligate să se acumuleze.

Deoarece acestea pot fi acumulate doar pentru plăți în favoarea indivizilor și a remunerației lor. În consecință, angajatul va fi datorii și nu apar acumulări.

Forma de eșantionare a unui raport Advance, Descărcați