Die Bereitstellung von Abzüge zur persönlichen Einkommensteuer. So sparen Sie auf Steuern und erhalten Sie standardmäßige Steuerabzüge. Standardabzüge für NDFL

Es ist, dass sie nicht auf das Vorhandensein bestimmter Kosten aus dem Steuerzahler zurückzuführen sind. Das Hauptkriterium für die Bereitstellung solcher Abzüge ist ein Bürger, der zu den Kategorien von Personen gehört, die sie zur Verfügung gestellt werden.

1. Standardabzug für ein Kind im Jahr 2020:

• für jedes Kind In Steuerzahlern, auf der Erbringung eines Kindes und der Eltern oder Eltern von Eltern;
• für jedes Kind von Steuerzahlern, die Wächter oder Treuhänder sind, Adoptiveltern.

Abzug für Kinder wird unabhängig von der Erhalt anderer Standardabzüge zur Verfügung gestellt und gilt für einen Monat, in dem das Ertrag von Steuerpflichtigen, die von dem Vorfall von Anfang des Jahres berechnet werden, überschritten werden 350 000 Rubel..

• Abzug des ersten Kindes (Code 114) im Jahr 2020 beträgt 1.400 Rubel;
• Auf dem zweiten Kind (Code 115) - 1.400 Rubel;
• Abzug des dritten Kindes (Code 116) im Jahr 2020 wird 3.000 Rubel sein.
• Definieren eines behinderten Kindes (Code 117) - 12.000 Rubel für Eltern und Adoptiveltern und 6.000 Rubel für Erziehungsberechtigte, Treuhänder und Adoptiveltern.

Der Steuerabzug erfolgt für jedes Kind: unter 18 Jahren und für jeden Schüler Vollzeitunterricht, Absolventstudent, ein Bewohner, ein Student, ein Kadett unter 24 Jahren von Eltern und (oder) Ehegatten von Eltern, Wächter oder Treuhänder, Adoptiveltern.

Der Steuerabzug kann in einer doppelten Größe eines der Eltern (Adoptive Eltern) auf der Grundlage eines Antrags auf der Weigerung einer der Eltern, die auf seine Quittung berechtigt sind, in einer doppelten Ebene angeboten werden.

In der Regel Standard steuerabzug. Der Arbeitgeber zieht "automatisch" an, aber Sie sollten diese Informationen erklären sowie Informationen zu Ihren Neugeborenen und Adoptivkindern rechtzeitig.

• erhalten oder erlittene Strahlungskrankheiten und andere mit dem Strahlungseffekt verbundene Krankheiten aufgrund der Katastrophe an der Tschernobyl-NPP
• 1986 ergriffen - 1987 Teilnahme an der Arbeit an der Liquidation der Folgen der Katastrophe an der Tschernobyl-NPP
• militärpersonal, Bürger, die vom Militärdienst entlassen wurden, sowie militärisch, der für besondere Gebühren entworfen wurde, und erzogen, um Arbeit mit der Beseitigung der Folgen der Katastrophe an der Tschernobyl-NPP durchzuführen
• die führende und ordentliche Zusammensetzung der inneren Angelegenheiten, der staatliche Feuerdienst, einschließlich der Bürger, einschließlich der Bürger, die vom Militärdienst abgewiesen wurden, 1986 - 1987 in der Entfremdungszone des Tschernobyl-NPP;
• militärpersonal, Bürger, die vom Militärdienst entlassen wurden, sowie militärisch verpflichtet, für Militärgebühren und Teilnahme an der Teilnahme von 1988 - 1990 in der Arbeit des Objekts "Shelter"
• wir sind behindert, die aufgrund des Unfalls 1957 in der Produktion Association "Leuchtturm" und den Entladungen radioaktiver Abfälle in den TCHA-Fluss in den TCHA erhielten oder mit Strahlungskrankheiten und anderen Erkrankungen erhielten oder leiden
• nahm an Studien teil atomwaffen In der Atmosphäre und des Kampfes radioaktiver Substanzen, Übungen mit der Verwendung solcher Waffen bis zum 31. Januar 1963
• beteiligte sich an unterirdischen Tests von Atomwaffen unter Bedingungen abnormaler Strahlungssituationen und den Handlungen anderer Affektionsfaktoren von Atomwaffen
• teilnahme an der Beseitigung von Strahlenunfällen, die bei nuklearen Anlagen von Oberflächen- und Unterwasserschiffen und anderen militärischen Einrichtungen auftraten und gemäß dem etablierten Verfahren der Bundesführerschaft in der Verteidigungsbehörde genehmigt wurden
• teilnahme an den Arbeiten (einschließlich Militärpersonal) an der Montage der Atomkullegen bis zum 31. Dezember 1961
• beteiligte sich an unterirdischen Tests von Atomwaffen, Durchführung und Gewährleistung von Arbeiten an der Sammlung und Entsorgung radioaktiver Substanzen
• behinderter großer patriotischer Krieg
• behinderte unter Militärpersonal, die I, II-, II- und III-Gruppen aufgrund von Verletzungen, Kontusion oder Verletzung im Schutz der UdSSR, der Russischen Föderation oder bei der Durchführung anderer Kündigung des Militärdienstes gewonnen haben, oder bei der Durchführung anderer Pflichten des Militärdienstes oder erhalten mit dem Aufenthalt an der Vorderseite oder aus den früheren Partisanen sowie anderen Kategorien behinderter Menschen gleich pensionsvorsorge zu den angegebenen Kategorien von Servicemen
  

• Helden der Sowjetunion und der Helden der Russischen Föderation, die Personen, die die Reihenfolge von Ruhm von drei Grad verliehen;
• gesichter der Winsted-Zusammensetzung der Sowjetarmee und der Marine der UdSSR, den inneren Angelegenheiten der UdSSR und staatssicherheit UdSSR, der besetzt hat vollzeitjob im militäreinheiten, Hauptsitz und Institutionen, die in der Zeit des großen patriotischen Krieges Teil der aktuellen Armee waren, oder diejenigen, die in dieser Zeit in Städten waren, Teilnahme an der Verteidigung, deren Abwehr mit diesen Personen dabei gezählt wird, um eine Rente vorzunehmen Vorzugsbedingungen, die für die Dienstleistungen der bestehenden Armee festgelegt wurden
• teilnehmer des großen patriotischen Krieges, Kampfbetrieb zum Schutz des UdSSSR des Militärpersonals, der in militärischen Einheiten, Hauptsitz und Institutionen, die Teil der Armee und ehemaligen Partisanen waren, serviert wurden
• personen, die während seiner Blockade während des großen patriotischen Krieges vom 8. September 1941 bis 27. Januar 1944 während seiner Blockade bis zum 27. Januar 1944 waren, unabhängig von der Zeit des Aufenthalts
• ehemalige Gefangene von Konzentrationslagern, Ghetto und anderen Orten von obligatorischen Inhalten, die von Faschist Deutschland und seinen Verbündeten während des Zweiten Weltkriegs erstellt wurden
• behinderte seit der Kindheit sowie behinderten Menschen und II-Gruppen;
• personen, die Strahlerkrankungen und andere Krankheiten erhielten oder erlitten, die mit einer Strahlungslast verbunden sind, die durch die Folgen von Strahlenunfällen in atomarischen Einrichtungen ziviler oder militärischer Zwecke verursacht wurden, sowie infolge von Tests, Übungen und anderen Arbeiten, die sich auf nukleare Anlagen beziehen , einschließlich Atomwaffen und Raumtechnik
• junior- und mittlere medizinische Mitarbeiter, Ärzte und andere medizinische Institutionen, die bei der Bereitstellung überschüssige Strahlungsbelastung erhalten haben medizinische Versorgung und Wartung vom 26. April bis 30. Juni 1986 sowie Personen, die von der Katastrophe an der Tschernobyl-NPP betroffen sind, sind die Quelle der ionisierenden Strahlung; Personen, die Knochenmark gaben, um Menschen zu retten
• arbeiter und Mitarbeiter sowie ehemalige Soldaten und diejenigen, die sich aus dem Dienst des Kopfes und des Ranges der inneren Angelegenheiten, den staatlichen Feuerdienst, den Mitarbeitern von Institutionen und Gremien des Risikosystems erhielten, entstarrten professionelle Erkrankungenmit dem Strahlungsausfall auf die Arbeit in der Entfremdungszone des Tschernobyl-NPP verbunden
• personen, die 1957 - 1958 an der Entwicklung der Folgen des Unfalls 1957 an der MAYAK-Produktionsvereinigung sowie an der Arbeit an der Durchführung von Schutzmaßnahmen und der Rehabilitation radioaktiv kontaminierter Territorien entlang des TCHA-Flusses angestellt werden 1949 - 1956
• evakuierte Personen (umgesiedelt) sowie freiwillig von links siedlungeneinem radioaktiven Umweltverschmutzung aufgrund des Unfalls im Jahr 1957 beim Produktionsverband "Leuchtturm" und den Entladungen radioaktiver Abfälle in den TCHA-Fluss ausgesetzt
• evakuierte Personen (einschließlich derjenigen, die freiwillig haben) 1986 aus der Entfremdung Zone der Tschernobyl-NPP, die radioaktiver Umweltverschmutzung unterzogen hat
• eltern und Ehepartner von Militärpersonal, die aufgrund von Verletzungen, Kontusion oder Verletzungen, die von ihnen gestorben sind, angenommen, wenn der UdSSR geschützt ist, Russische Föderation oder bei der Durchführung anderer Pflichten des Militärdienstes oder aufgrund der mit dem Aufenthalt an der Vorderseite verbundenen Krankheit sowie Eltern und Ehegatten der Beamten, die an der Erfüllung der offiziellen Aufgaben starben
• bürger, die vom Militärdienst zurückgewiesen wurden oder auf Militärgebühren eingeladen wurden, die in der Republik Afghanistan und anderen Ländern internationale Schulden in der Republik Afghanistan und anderer Länder erfüllten, sowie Bürger, die an den Entscheidungen der staatlichen Behörden der Russischen Föderation in den Feindseligkeiten im Gebiet teilnahmen der russischen Föderation
  

Highlights aus Artikel 218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation:

Steuerzahler, die das Recht auf mehr als einen Standardsteuerabzug haben, werden maximal abzüge zur Verfügung gestellt. Der Abzug für Kinder wird unabhängig von der Bereitstellung anderer Standardsteuerabzüge bereitgestellt.
Die steuerlichen Steuerabzüge werden vom Steuerpflichtigen mit einem der Steuererhöhung zur Verfügung gestellt, der eine Quelle der Einkommenszahlung auf der Grundlage des Steuerpflichtigen auf der Grundlage seiner schriftlichen Aussagen und Dokumente ist, die das Recht auf steuerliche Abzüge bestätigen.
Standardabzüge werden vom Steuerpflichtigen für jeden Monat angeboten. steuerzeitraum. Das heißt, die Steuerbasis von NDFL nimmt monatlich auf die Höhe des Standardsteuerabzugs ab.
Standardabzüge Es ist berechtigt, nicht nur einen Arbeitgeber, mit dem der Einzelne einen Arbeitsvertrag hat, sondern auch ein anderer hat steuer Agent (Brief des Bundessteuerdienstes von Russland von 09.10.2007 Nr. 04-1-02 / [E-Mail geschützt]). Beispielsweise kann ein Bürger ein Umsatz in Form von Miete, Vergütungen des Autors, Gebühren für Arbeiten oder Dienstleistungen, die an zivilrechtlichen Verträgen erbracht werden, erhalten, die ebenfalls mit einem Satz von 13% NDFL unterliegen. Mit anderen Worten, ein Bürger, der an einem Arbeitsvertrag in einer Organisation arbeitet und seine Immobilie zum anderen zurückzieht, hat das Recht, Standardabzüge vom Mieter zu erhalten.
Für den Fall, dass während der Steuerdauer die steuerlichen Steuerabzüge des Steuerpflichtigens nicht zur Verfügung gestellt wurden oder in einem geringeren Betrag angeboten wurden, dann am Ende der Steuerfrist auf der Grundlage von Dokumenten, die das Recht auf solche Abzüge, die Steuerbehörde bestätigen Neukalkulat steuerbemessungsgrundlage Unter Berücksichtigung der Bereitstellung von Standardabzüge in den oben genannten Größen.

Ein Beispiel für die Berechnung der Standardsteuerabzüge:

Ein Mitarbeiter hat 2 kleinere Kinder (oder Kinder bis 24 Jahre alt, in Vollzeit). Monatlich lohn Mitarbeiter in 2020 - 24.000 Rubel. Überlegen Sie, in welcher Reihenfolge im Jahr 2020 Abzüge für Kinder erhalten wird.

Im Januar 2020 beträgt das Einkommen eines Mitarbeiters mit einem Raten von 13% 24.000 Rubel. Der Mitarbeiter setzt also an beiden Kindern ab. Die Menge an NDFL für Januar beträgt 2.756 Rubel. [(24 000 RUB. - 1 400 RUB. X 2) x 13%], Gesamtabgabe 364 Rubel.

Im Februar 2020 beträgt das Einkommen des Mitarbeiters von Anfang des Jahres 48.000 Rubel. (48 000 Rubel.< 350 000 руб.). Из заработной платы за февраль компания удержит НДФЛ в сумме 2 756 руб. , итого возвращенный налог 364 Rubel.

Wenn sich der Arbeitstage für 2020 nicht ändert, verliert der Mitarbeiter das Recht auf einen Standardabzug an Kindern nur im Dezember 2020. Für die gesamte Steuerzeit (Kalenderjahr) wird ein Mitarbeiter in Höhe von einem Arbeitnehmer zurückgegeben 4 004 Rubel..

In einigen angestellten Bürgern besteht die Möglichkeit, den Betrag der persönlichen Einkommensteuer zu senken, das monatlich auf das Budget gezahlt wird. Machen Sie es sich um Standardsteuerabzüge. Dieses Privileg Auf Legislativstufe geregelt.

allgemeine Informationen

Was sind Standardsteuerabzüge, interessieren sich für viele Menschen. Alle Angestellten sind für die Arbeit in Rechnung gestellt. 13% der Steuern werden dabei gehalten und sind im Budget aufgeführt. Angenommen, ein Mitarbeiter wird mit einem Gehalt von 17 Tausend Rubel gutgeschrieben. Der Buchhalter muss die Steuer berechnen und behalten:

17 × 13% \u003d 2 210 Rubel.

Es stellt sich heraus, dass der Arbeiter tatsächlich empfangen wird

17000 - 2210 \u003d 14 790 reiben.

Die Steuerbetrag, die der Arbeitgeber unabhängig in das Budget übersetzt. Gleichzeitig legen einige Leute nicht einmal darauf hin, dass dies regelmäßig passiert. Immerhin liegt die Verantwortung für die Übertragung von Fonds in der Organisation.

Standardabzug - immer fester BetragSenkung der Basis für den Rückgang der NFFL. Einfache Wörter, die Steuer wird nicht auf den gesamten angelegten Betrag abgegeben, sondern berücksichtigt die Vorteile.

Die standardmäßigen Steuerabzüge unterscheiden sich von anderen Arten von ähnlichen Vorteilen Unabhängigkeit von den auffallenden Aufwendungen. Zum Beispiel wird der Sachabzug mit der Höhe des Kaufs der Wohnimmobilien zur Verfügung gestellt. Und Standardvorteile zeichnen sich durch die Tatsache aus, dass sie fest und konstant sind.

Sorten und Größe der Steuerabzüge

Standardabzüge sind allen Bürgern nicht zur Verfügung gestellt. Die Kategorien der Beschäftigungskomponenten werden auf dem Gesetzgebungsniveau vorgestellt. Für die Bequemlichkeit ihrer Wahrnehmung stellen wir uns in Form von Tabellen vor:

Tabelle 1. Standardabzug für Kinder.

Tabelle 2. Standardsteuerabzug bestimmter Kategorien der Bürger gemäß Absatz 1 der Kunst. 218 nk.

Tabelle 3. Standardsteuerabzug bestimmter Kategorien der Bürger gemäß Absatz 2 der Kunst. 218 nk.

Eine detailliertere Liste der Begünstigten auf Standardabzüge ist in Artikel 218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation zu finden.

In der Praxis hat nicht jeder Mensch das Recht auf Standardabzüge. Die Hauptbedingung ist die Anwesenheit der offiziellen Beschäftigung. Wenn der Mitarbeiter illegal arbeitet, werden die Steuern nicht dafür bezahlt. Daher und das Privileg kann nicht bereitgestellt werden. In diesem Fall stellt sich heraus, dass das theoretisch bevorzugte Recht sein kann, aber praktisch nicht vorgesehen.

Wege der Registrierung von Vorteilen

Wenn eine Person das Recht hat, Standardabzüge von Standardsteuer zu ordnen, gehört das ist präferenzkategorie, hat er zwei Möglichkeiten, um zu tun:

• Wenden Sie sich an einen Buchhalter am Arbeitsplatz.
• Holen Sie sich den Vorteil von der Inspektion.

Wenn der Arbeitgeber im Laufe des Jahres nicht den Vorteil hat, ist es möglich, durch die Inspektion eine Erstattung von überbezahlten Mitteln zurückzuführen.

Das Verfahren zum Erhalten des Abzugs, wenn der Arbeitgeber hat

Um einen Steuerabzug durch den Arbeitgeber zu erhalten, müssen Sie die folgenden Verfahren befolgen:

• Sammeln Sie die erforderlichen Paketpapiere. Die Hauptliste der Dokumente, die das Recht auf ein solches Abzug bestätigen:
  • Die Anwendung ist direkt aus dem Arbeitgeber geschrieben.
  • Fotokopie des Reisepasses.
  • Kopien von Dokumenten, die das Recht auf Nutzen bestätigen. Angenommen, der Angestellte behauptet, der Standardsteuerabzug eines Kindes fordert, muss er Fotokopien der Geburt von Geschwistern bringen.

Wenn ein legitimer Vertreter weigert, Vorteile zu erhalten, hat der zweite das Recht, es zu verwenden. Dann ist es als zusätzliches Dokument erforderlich, ein Zertifikat aus der Veröffentlichung des zweiten Elternteils zu bringen, in dem der Standardsteuerabzug der persönlichen Einkommensteuer nicht zur Verfügung gestellt wird.

• Nehmen Sie die Arbeitgeberdokumente ein.
• Bereits in der berechneten Merkzelle für den laufenden Monat wird der Antragsteller den bereitgestellten Abzug sehen.

Der Abzug kann ausschließlich auf der Grundlage des persönlichen Anlaufs des Angestellten bereitgestellt werden. Daher muss der Mitarbeiter in die Rechnungslegungsabteilung kommen und das Recht, ein Berufung per E-Mail zu profitieren oder zu senden. Wenn der Antrag nicht geschrieben wurde, erhält eine Person keinen Standardabzug zur persönlichen Einkommensteuer.

Im Leben wird der Antrag auf Nutzen sofort mit der Beschäftigung geschrieben. Wenn der Begünstigte zum Beispiel beispielsweise mehr Kinder geboren wird, muss er eine Erklärung neu schreiben. Schließlich erscheint er zusätzlich zum Recht auf Privileg. Die Organisation ist nicht verpflichtet, die Anzahl der neu geborenen Nachkommen zu verfolgen.

Viele Unternehmen erfordern jährlich eine Inflation über den Nutzen. Das heißt, im Januar werden neue Aussagen von allen Mitarbeitern erfasst. Dies geschieht, um zu verfolgen, ob nicht das Recht auf Nutzen war.

So erstellen Sie einen Antrag

Eine Probenanwendung für einen standardmäßigen Steuerabzug ist nicht auf Legislativstufe genehmigt. Der Arbeitgeber kann die Formulare und Rohlinge des Dokuments ermitteln. Es gibt jedoch Hauptgegenstände, die in einer solchen Anweisung aufgenommen werden sollten:

• Auf dessen Name geschrieben ist;
• Von wem der Rechtsmittel geschrieben ist;
• Name des Dokuments;
• Direkter Inhalt mit einer Anfrage. Hier sind Hinweise auf Gesetze angegeben, auf deren Grundlage der Steuervorteile bereitgestellt werden.
• Liste der beigefügten Dokumentation.
• Datum.
• Visum und Dekodierung.

Formular Beispielabzug für zwei Kinder:

Die Anwendung kann geschrieben werden, indem Sie entweder den Computer auffüllen. Fehler und sind hier auch nicht zulässig, da dieses Dokument von den Inspektoren der IFSS geprüft wird.

Maßnahmenschema, um den Betrag "zur Hand" zu erhalten

• Löhne für den Monat berechnen.
• Wir bestimmen den Abzugsabzug und nehmen Sie ihn aus dem aufgelaufenen Gehalt an.
• Berechnen Sie die Menge an NFFL 13%.
• Aus dem aufgelaufenen Gehalt nehmen Sie die erhaltene Steuer weg.

Der resultierende Indikator erhält einen Mitarbeiter am Tag der Zahlungen.

Beispiel für Berechnung

Überlegen Sie, wie Berechtigungen für bestimmte Beispiele bereitgestellt werden.

Beispiel 1. Angenommen, die Mitarbeiter von 4 Kindern (15, 13, 7 und 3 Jahre) sind 33.000 Rubel pro Monat. Sie schrieb eine Erklärung über die Bereitstellung von Abzüge aller Kinder.

Nach dem Gesetz wird die Berechnung der Standardsteuerabzüge so sein:

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 \u003d 8.800 Rubel.pro Monat.

Dieser Betrag des Standardsteuerabzugs wird monatlich vom angelegten Gehalt abgezogen. NDFL wird an den Rückstand aufgenommen. Der standardmäßige Steuerabzug des Buchhalters dauert und erhält den Steuersatz:

(33 000 - 8 800) * 13% \u003d 3 146 reiben.

Unter Berücksichtigung der Bereitstellung von Standardsteuerleistungen wird eine Frau bezahlt:

33 000 - 3 146 \u003d 29 854 reiben.

Wenn der Mitarbeiter keinen Antrag auf Nutzen geschrieben hatte, war ihre persönliche Einkommensteuer:

33 000 * 13% \u003d 4 290 Rubel.

Das heißt, seine Einsparungen im Monat beliefen sich auf 4 290 - 3 146 \u003d 1 144 Rubel.

Beispiel 2. Ein anderer Mitarbeiter hat drei Kinder: 25, 12 und 5 Jahre alt. Das Einkommen pro Monat beträgt 37.000 Rubel. Die Höhe der Vorteile ist hier gleich:

1 400 + 3 000 \u003d 4.400 Rubel.

Hinter dem ersten Kind lässt sich nicht mehr abziehen, aber es wird berücksichtigt.

Ndfl \u003d (37 000 - 4.400) * 13% \u003d 4 238 reiben.

S / N \u003d 37 000 - 4 238 \u003d 32 762 reiben.

Beispiel 3. Ein Mitarbeiter hat Kinder: eine behinderte Person - 15 Jahre, 12 Jahre. Das Gehalt für den Monat entspricht 26.000 Rubel. Die Höhe der Abschreibungen lautet:

12 000 + 1 400 \u003d 13 400 Rubel.

Ndfl \u003d (26 000 - 13.400) * 13% \u003d 1 638 reiben.

S / N \u003d 26 000 - 1 638 \u003d 24 362 reiben.

Beispiel 4. Eine alleinerziehende Mutter hat 5 Jahre eine Tochter. Das Einkommen pro Monat beträgt 17 Tausend Rubel. Abzug ist gleich:

1 400 * 2 \u003d 2 800 reiben. - Doppelt.

Ndfl \u003d (17.000 - 2 800) * 13% \u003d 1 846 reiben.

S / N \u003d 17 000 - 1 846 \u003d 15 154 reiben.

Beispiel 5 Der Arbeiter ist ein Teilnehmer an den Tests von Atomwaffen. Er ist Abzug in Höhe von dreitausend Rubel. Gehälter pro Monat wurden 23tausend Rubel aufgenommen.

Ndfl \u003d (23 000 - 3 000) * 13% \u003d 2 600 reiben.

S / N \u003d 23 000 - 2 600 \u003d 20 400 Rubel.

Diese Beispiele beschreiben im Detail verschiedene Situationen. Nachdem sie sie sorgfältig studiert hat, kann es leicht von dem Nutzen alleine berechnet werden.

Das Verfahren zur Erlangung des Abzugs durch die Steuerbehörde

Es dürfen eine Steuererstattung ausstellen steuerinspektion. Machen Sie dazu eine Reihe von Aktionen:

1. Warten Sie auf das Ende des Berichtszeitraums - Jahr.
2. Bereiten Sie die folgenden Papiere vor:
   • Antrag auf Standardsteuerabzug in Höhe von 2 Stück. In der zweiten Instanz stellt der Inspektor eine Marke auf die Annahme des Papierenpaketen. Das Antragsformular wird empfohlen, direkt in den IFTS oder auf ihrer offiziellen Website zu überprüfen.
   • Reisepass.
   • Dokumentation, die die Grundlage für die Erlangung von Vorteilen ist. Zum Beispiel ist das Geburtsurkunde ein Baby.
   • Erklärung in Form 3 - NDFL. Die offizielle Website enthält ein spezielles Formular, um dieses Dokument und Anweisungen dafür zu füllen.
   • Formular 2 Zertifikat - NDFL von der Arbeit. Wenn eine Person im Laufe des Jahres in mehreren Organisationen tätig ist, muss es jedem dieser Arbeitgeber ein Zertifikat unternehmen.
   • Bankdaten, in denen Mittel übersetzen werden.
3. Entfernen Sie das Papier in den IFTS. Es gibt mehrere Möglichkeiten, dies zu tun:
   • Persönlich an die iffen wenden.
   • Senden Sie stattdessen einen Vertreter. Dann muss es vorläufig eine notarielle Vollmacht des Anwalts erstellen.
   • Senden Sie ein Paket von Dokumenten elektronisch. Bei Verwendung dieser Option ist eine elektronische Signatur erforderlich.
   • Senden Sie eine Erklärung mit Papieren per E-Mail. Dann müssen Sie jede Kopie, um die Signatur persönlich zu gewährleisten, und den Satz "kopieren Verne".
4. Die Mitarbeiter der IFTs werden von einem Schreibtischprüfung durchgeführt.

Mit dem erfolgreichen Abschluss des Überprüfungsverfahrens wird der Betrag der übermäßigen steuermäßigen Steuer, der über das Jahr bezahlt wird, auf dem in der Anwendung angegebenen Bankkonto aufgelistet.

Welche der Methoden zur Erlangung von Vorteilen ist besser zu wählen?

Ein Bürger kann entscheiden, welche Option verwendet wird. Es ist wichtig, Prioritäten richtig einzugeben und alles für und gegen zu wägen.

Die Berufung an die Steuerinspektion hat den Vorteil, dass eine Person insgesamt bezahlt wird jahresbetrag In Form von Entschädigung. Natürlich wird ein solches Privileg auffälliger sein.

Wenn ein Mitarbeiter in einem Monat aufgrund von Abzugsparnis spart, zum Beispiel eintausend Rubel, für das Jahr, das er grob sprach, werden zwölftausend Rubel sein. Auf diesen finanzielle Resourcen Sie können einen ziemlich ernsthaften Kauf machen.

Der Vorteil, Vorteile durch den Arbeitgeber zu erhalten, ist der Einfachheit. Eine Person kommt nur zum Arbeitgeber und schreibt eine Erklärung, er muss keine Referenzen sammeln und die Erklärung ausfüllen. Gleichzeitig wird der Mitarbeiter jedoch jeden Monat ein Gehalt erhalten.

Nuancen in Bezug auf die Vorteile.

Es ist erforderlich, sich zu konzentrieren, wenn Sie Steuerabzüge der persönlichen Einkommenssteuer auf Minderjährigen erhalten haben:

• Der Abzug wird automatisch aufhören, aus einem Monat zu handeln, in dem das Einkommen des Steuerpflichtigens von Anfang des Jahres 350.000 Rubel überschritten hat.
• Es ist wichtig, die Sequenz von Kindern richtig zu definieren. Die erste Straftat wird immer der älteste sein, auch wenn er Mehrheit erreicht hat. Es wird jedoch keinen Vorteil dafür geben.
• Die Bereitstellung von Standardabzüge für Kinder wird bis zum Alter der Mehrheit durchgeführt. Als sich das Nachkommen nach dem nächsten Mal nach dem nächsten Schulstudium erstmals angeht, ist der Nutzen weiterhin eine Aktion unter 24 Jahren. Nur, jedes Jahr muss jedes Jahr ein Zertifikat vom Ort des Studiums einnehmen, das er lernt und anstelle der Arbeit liefert.
• Wenn für das Jahr der Antragsteller gleichzeitig an mehreren Stellen tätig ist, wird der Abzug am Hauptort angeboten.
• Es dürfen den Abzug für Kinder bezweifeln, wenn der zweite Elternteil aus den Vorteilen offiziell abgelehnt wurde. Dann müssen Sie ein Zertifikat von seiner Arbeit einnehmen und die Nutzung von Vorteilen bestätigen.
• Auch auf einem doppelten Standardsteuerabzug ist berechtigt, einen einzelnen Elternteil zu berechnen. Es enthält jedoch keine geschiedenen gesetzlichen Vertreter.

Einige Kategorien von Menschen haben volles Gesetz. Erwarten, die Steuerbasis der persönlichen Einkommensteuer zu reduzieren. Dazu ist es notwendig, das Verfahren zum Ausführen eines Abzugs des Arbeitgebers durchzuführen oder eine Steuererklärung per IFTs zu erzielen.

Die Steuereinkommen von Einzelpersonen wird von Steuerpflichtigen aus allen Arten von Einkommen gezahlt. In den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation werden jedoch auch die Rechte einiger Kategorien von Bürgern zur Verfügung gestellt, um zu erhalten.

Steuerpflichtige Kategorien, die mit Standardabzüge der Steuerabzüge an Individuen angeboten werden, sind in den Absätzen 1, 2, 4 von Artikel 218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation aufgeführt.

Das Gesetz besagt, dass, wenn der Steuerzahler das Recht auf mehrere Standardsteuerabzüge gleichzeitig hat, mit einem Maximum dieser Abzüge versehen ist. Gleichzeitig wird zum Beispiel der Abzug für Kinder unabhängig von der Bereitstellung anderer Standardsteuerabzüge aufrechterhalten.

Betrachten Sie das Beispiel von Absatz 4 von Artikel 218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation, Standardabzüge für ein Kind (Kinder):

Dieser Standardabzug wird einem Monat zur Verfügung gestellt, in dem das Einkommen des Steuerpflichtigen, das mit einem Satz von 13% besteuert und von dem wachsenden Ergebnis seit Jahresbeginn berechnet wird, 350.000 Rubel überschritten hat. Der Abzug wird ab dem Monat storniert, wenn das Ergebnis diesen Betrag überschritten hat.

Gleichzeitig sind die Abzüge:

1400 Rubel für das erste Kind;

1400 Rubel am zweiten Kind;

3000 Rubel für das dritte und jedes spätere Kind;

12.000 Rubel an Eltern und Adoptiveltern (6.000 Rubel - wenn sie Erziehungsberechtigte und Treuhänder) - für jedes behinderte Kind bis 18 Jahre alt, oder Studenten Vollzeiterziehung, Student, Generator, Internierer, Student unter 24 Jahren, Wenn er eine deaktivierte I- oder II-Gruppe ist.

HINWEIS: Wenn außerdem Ehepartner gemeinsames Kind Es gibt ein Kind aus frühen Ehen, dann gilt ihr gesamtes Kind als der dritte.

Nehmen Sie an, jetzt, da Sie als Steuerzahler diesen Steuerabzug Ihres Kindes (Kinder) erhalten möchten.

Betrachten Sie das Verfahren nach Erhalt dieses Steuerabzugs.

Hinweis: das standardsteuerabzug. An den Steuerzahlern in Bezug auf die Bereitstellung eines Kindes (Kinder) gegeben.

1. Sie, wie ein Steuerzahler, müssen Sie einen Antrag auf einen Standardsteuerabzug für ein an Ihren Arbeitgeber angesprochenem Kind (Kinder) schreiben.

2. Es ist auch notwendig, Kopien von Dokumenten vorzubereiten, die Ihr Recht bestätigen, einen Abzug für ein Kind (Kinder) zu erhalten, nämlich:

Geburtsurkunde oder Adoption (Adoption) des Kindes;

Invaliditätszertifikat des Kindes (wenn ein Kind deaktiviert ist);

Hilfe ist bildungseinrichtung dass das Kind am Tag des Tages studiert (wenn ein Kind ein Student ist);

Dokument zur Eheregistrierung zwischen den Eltern (Pass- oder Ehe-Registrierungszertifikat).

3. Wenn Sie der einzige Elternteil (der einzige empfangende Elternteil) sind, müssen Sie auch eine zusätzliche Kopie eines der folgenden Optionen vorbereiten angegebene DokumenteZertifizieren Sie, dass Sie der einzige Elternteil sind:

Todeszertifikat des zweiten Elternteils;

Ein Extrakt aus der Entscheidung des Gerichtshofs an der Anerkennung des zweiten Elternteils ist fehlt fehlt;

Ein Zertifikat für die Geburt eines Kindes, das von der Mutter ihrer Erklärung (in der Formularnummer 25 zusammengestellt wurde, die vom Erlass der Regierung der Russischen Föderation vom 31. Oktober 1998 Nr. 1274 genehmigt wurde;

Ein Dokument, das bestätigt, dass der Elternteil nicht heiraten (Reisepass).

4. Wenn Sie ein Wächter oder Treuhänder sind, benötigen Sie auch eine zusätzliche Kopie eines der Dokumente über die Pflege- oder Treuhandschaft über das Kind, nämlich:

Entschließung der Vormundschafts- und Vormundschaftsbehörde oder ein Auszug aus der Entscheidung (Dekret) des angegebenen Körpers, ein Kind der Vormundschaft (Vormundschaft) zu etablieren;

Vereinbarung über die Umsetzung von Vormundschaft oder Vormundschaft;

Vereinbarung über die Umsetzung eines Vormundschaft über einen Nebenbürger;

Vertrag an der Empfangsfamilie.

5. Nachdem Sie alle Dokumente gesammelt haben, müssen Sie Ihren Arbeitgeber mit einer Erteilung der Erteilung kontaktieren standardsteuerabzug für das Kind (Kinder) und Kopien der von Ihnen gesammelten Dokumente.

Um die Größe des Abzugs richtig zu bestimmen, müssen Sie die Reihenfolge von Kindern nach ihren Geburtsdatum aufbauen. Die erste Geburt eines Kindes sollte älter im Alter von Kindern stehen, unabhängig davon, ob es mit einem Abzug versehen ist oder nicht.

Hinweis: Wenn Sie als Steuerzahler gleichzeitig von mehreren Arbeitgebern arbeiten, erhalten Sie einen Abzug eines einzigen Arbeitgebers zu Ihrer Wahl.

Ein Beispiel für die Berechnung der Höhe der Standardsteuerabzüge für Kinder.

Egorova n.v. Es gibt vier Kinder im Alter von 16, 14, 7 und 5 Jahren. Monatliches Einkommen (Gehalt) Egorova n.v. Es sind 40.000 Rubel. Egorova n.v. Es wurde ein schriftlicher Antrag an seinen Arbeitgeber eingereicht, um einen Standardsteuerabzug für alle Kinder zu erhalten: Für die Instandhaltung des ersten und des zweiten Kindes - 1.400 Rubel, der dritte und vierte - 3.000 Rubel pro Monat.

Infolgedessen betrug der Gesamtbetrag der Steuerabzüge 8.800 Rubel pro Monat.

Jeden Monat von Januar bis Juli berechnet der Arbeitgeber seinen Mitarbeiter Egorova N.V. Ndfl aus dem Betrag von 31.200 Rubel, der von dem Unterschied von steuerpflichtig mit einem Satz von 13% des Einkommens in Höhe von 40.000 Rubel und der Höhe des Steuerabzugs von 8.800 Rubel erhielt:

Ndfl \u003d (40 000 reiben. - 8 800 reiben.) X 13% \u003d 4 056 reiben.

So in den Händen von Egorova n.v. Insgesamt bekommt 35 944 Rubel.

Wenn egorova n.v. hat keine Erklärung eingereicht standardsteuerabzug. Und es wurde nicht empfangen, der Arbeitgeber würde den NDFL wie folgt berechnen:

Ndfl \u003d 40 000 Rubel. x 13% \u003d 5 200 Rubel, Einkommen für ndfl abziehen. wäre 34.800 Rubel.

Hinweis: Für den Fall, dass Sie der einzige Elternteil. Kind, die Größe des Abzugs doppelt. Gleichzeitig bedeutet das Finden von Eltern in der Scheidung und Nichtzahlung von Alimenten nicht den Fehlen eines zweiten Elternkindes und ist kein Grund, einen Doppelsteuerabzug zu erhalten.

Das Verfahren für Ihre Handlungen beim Erhalt eines Standardsteuerabzugs, wenn Sie ihn nicht durch den Workshop erhalten haben oder weniger als im Gesetz angegeben.

In diesem Fall haben Sie das Recht, einen Standardsteuerabzug zu erhalten, wenn Sie eine Steuererklärung der persönlichen Einkommensteuer einreichen steuerbehörde Am Ende des Jahres an der Stelle ihres Wohnsitzes.

Du brauchst:

1. Füllen Sie am Ende des Jahres die Steuererklärung (in Form 3-NDFL) aus.

2. Holen Sie sich ein Zertifikat von der Bilanzierung anstelle Ihrer Arbeit an den Beträgen an aufgelaufenen und beibehaltenen Steuern für das entsprechende Jahr in Form von 2-NDFL.

3. Bereiten Sie Kopien von Dokumenten vor, die Ihr Recht bestätigen, einen Abzug für ein Kind (Kinder) zu erhalten.

4. * Sorgen der Steuerbehörde am Wohnort abgeschlossene Steuererklärung mit einem Antrag auf Erhalt standardsteuerabzug. und Kopien von Dokumenten, die Ihr Recht bestätigen, einen Standardsteuerabzug zu erhalten.

* Wenn die eingereichte Steuererklärung der Steuererklärung berechnet wird, um aus dem Budget zurückzukehren, müssen Sie eine Steuerbehörde zur Ersteuerung (zusammen mit steuererklärungoder am Ende der kameraalischen Steuerprüfung).

Der Betrag der unnötigen, kostenpflichtigen Steuer wird innerhalb eines Monats ab dem Datum der Einreichung einer Erklärung an die Steuerbehörde zurückgegeben, jedoch nicht früher als das Ende des Schreibtischsteueraudits (Absatz 6 von Artikel 78 des Steuergesetzbuchs des Russischen Föderation).

Denken Sie daran, dass Sie bei der Einreichung von Kopien von Dokumenten, die das Recht auf einen Standardsteuerabzug der Steuerbehörde bestätigen, ihre Originale haben, um den Steuerinspektor zu überprüfen.

In diesem Artikel sprechen wir darüber, wie Sie 13% der Kosten für Schulungen, Medizin, Wohnen und andere Ziele zurückgeben können. Der Steuerkennzeichen bietet umfangreiche Möglichkeiten dafür, aber sie müssen verwendet werden können.

Es gibt eine solche Steuer auf das Einkommen von Einzelpersonen (), das 13% beträgt. Er hat zum Beispiel mit deiner belastet offizielles Gehalt.. Der übliche Arbeiter stellt sich nicht einmal damit gegenüber, da ein Buchhalter in Ihrem Unternehmen tätig ist, und Sie erhalten in der Regel ein Gehalt mit abgezogener Steuer. Diese betragen das staatliche Budget und dann das erhaltene Geld wird an verschiedene Bedürfnisse verteilt, einschließlich der Zahlung der Kindervorteile, der Gehälter von Ärzten, Lehrern, Polizei, Feuerwehrleuten, Abgeordneten und anderen Budgets.

In einigen Fällen wird der Staat in diesem Artikel diskutiert, der Staat erlaubt, diese Steuer nicht aufzuladen oder die geneigte NDFL zurückzugeben. Auf diese Weise:

Der Steuerabzug ist ein gewisses Maß an Erträge, das nicht besteuert wird, oder die Erstattung der Ertragsteuer, die zuvor durch das zuvor durch das Ertrag gezahlte Ertrag aufgrund bestimmter Steuergesetzbuch gezahlt wird, der beispielsweise die Kosten des Einkaufswohnsitzes, der Schulung beinhaltet, z. , Behandlung, Kauf von Medikamenten und anderen.

Ihr Unternehmen hat Ihnen 100.000 Rubelgehälter für das Jahr gewonnen. Ndfl beträgt 13% dieses Betrags. In den Händen erhalten Sie 100.000 - 13% \u003d 87 000 Rubel.

Sie haben jedoch einen Abzug gemacht, um ein Kind in der Menge zu unterrichten, beispielsweise 50.000 Rubel. Dieser Betrag wird aus dem Gesamteinkommen subtrahiert: 100.000 - 50.000 \u003d 50.000 Rubel. Dies ist Ihre steuerpflichtige Basis nach Abzug.

Und in den Händen erhalten Sie eine völlig andere Menge: 100.000 - (50.000 * 0,13) \u003d 93 500 Rubel.

Der Unterschied zwischen diesen Ergebnissen in Höhe von 6.500 Rubel kann zu Beginn des nächsten Jahres mit einem Betrag oder einem Teil, der bereits am nächsten Monat beginnt, erhalten werden. Etwa zwei Abzugsmethoden lesen im entsprechenden Kapitel unten.

Indem der Staat die Bereitstellung von Abzüge anregt, stimuliert der Staat die Bürger, offiziell, ohne "Gehälter in Umschlägen" zu arbeiten, und leitet gleichzeitig zusätzliche Mittel von Bürgern in Bau, Bildung und Gesundheitsfürsorge um. Es gibt auch Abzüge für alle Mitarbeiter, die Kinder haben oder an bestimmten Ereignissen teilnehmen. Lesen Sie mehr über jede Art von Vorteilen.

Der Steuerabzug wird nur zur Verfügung gestellt, wenn alle gesetzlich festgelegten Bedingungen erfüllt sind. Für jede Art von Abzug gibt es ein Paket von Dokumenten, die den Steuerbehörden angeboten werden müssen. Es gibt auch ihre Einschränkungen.

Arten von Steuerabzug

Alle in russischen Steuergesetzgebung verankerten Abzüge sind in vier Arten unterteilt:

1. Standard;
2. Sozial;
3. Eigentum;
4. Investition;
5. Fachmann.

Betrachten Sie mehr jeden der Abzüge:

Standardsteuerabzug.

Die Essenz des Standardabzugs ist, dass jeder Monat ein bestimmter Einkommensbetrag nicht besteuert wird. Es wird entweder dem Steuerpflichtigen selbst zur Teilnahme an bestimmten Ereignissen (militärische Aktionen, der Liquidation des Tschernobylunfalls und anderer) oder an ein Kind zur Verfügung gestellt. Im Gegensatz zu anderen Arten von Abzügen wird dies normalerweise beim Arbeitgeber erstellt, obwohl er ihn und durch das Steuerinspektorat erklären darf. Artikel 218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation ist reguliert.

1 Abzug 3000 Rubel monatlich (Die Vorteile des Empfängers - 13% dieses Betrags - 390 Rubel). Das Recht auf sie hat:

• Liquidatoren des Unfalls an der Tschernobyl-NPP und den Opfern dieses Unfalls (Strahlenkrankheit).
• Liquidatoren der Folgen von Kerntests und Unfällen.
• Behinderte, Verletzte, Verletzung und Krankheiten auf militärdienst
• Im großen patriotischen Krieg behindert.

2 Abzug 500 Rubel monatlich (Vorteile des Empfängers - 65 Rubel). Unter der Voraussetzung:

• Helden der UdSSR und der Russischen Föderation
• Kampfteilnehmer (mit einem entsprechenden Zertifikat)
• Behinderte (I, II-Gruppen sowie behinderte Kinder)
• Andere Personen (vollständige Liste - in Absatz 2. Artikel.218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation)

Wenn sich herausstellt, dass eine Person das Recht auf zwei Abzüge aufweist (zum Beispiel wurde der Chernobyl-Unfall anschließend zum Helden Russlands), dann wird der größte von ihnen angewendet.

3 Abzug für ein Kind bis 18 Jahre (sowie auf dem Studenten und einem Studenten, Kadett, einem Studenten, einem Bewohner oder einer behinderten Person - bis zu 24 Jahre), bevor er den Einkommensempfänger von 350.000 Rubel (zum Beispiel während eines monatlichen Gehalts von 40.000 Rubel) erreicht hat Um ein 350-Tausend-Limit zu erreichen, werden 8 volle Monate benötigt - all diesmal zahlen Sie nicht einkommenssteuer in der Abzugsmenge). Es wird Eltern, Erziehungsberechtigten, Anwender für ihren Antrag bereitgestellt, der normalerweise in der Buchhaltung des Arbeitgebers geschrieben wird. Die Abzugsgrößen im Jahr 2020 sind solche:

• Am ersten und zweiten Kind - 1.400 Rubel (die monatlichen Vorteile des Empfängers - 13% dieses Betrags - 195 Rubel pro Kind).
• Am dritten und nachfolgenden Kindern - 3000 Rubel. (Der monatliche Nutzen des Begünstigten ist 390 Rubel).
• Für jedes behinderte Kind bis 18 Jahre und Studenten, Studentin, Praktikant, Praktikant, Student - bis zu 24 Jahre, wenn er ein deaktivierter I- oder Gruppe II - 12.000 Rubel ist. Für Eltern und Adoptiveltern (monatlicher Nutzen-Nutzen - 1560 Rubel) und 6.000 Rubel. Für Erziehungsberechtigte und Treuhänder (monatliche Vorteile des Empfängers - 780 Rubel).

Der einzige Eltern- oder Adoptionsmittel, jeder Standardabzug für Kinder setzt sich in einer doppelten Größe (aber wenn eine einzelne Mutter zum Beispiel wieder heiraten, wird der Abzug wieder allein).

Auch in einem doppelten Abzug können Sie einen der Eltern bekommen, wenn der zweite das Recht ablehnt.

Sergey Biryukov hat einen 12-jährigen Sohn, erhebt ihn allein. Monatliches Gehalt von Biryukova - 47 000 Rubel. Aus diesem Betrag sollte es jeden Monat 6110 Rubel für die persönliche Einkommensteuer 6110 bezahlen. Zu Beginn des Jahres schrieb der Steuerzahler eine Erklärung in der Rechnungslegungsabteilung für die Bereitstellung von Standardabzug. Seine Umsätze werden im August 350.000 Rubel erreichen. Dementsprechend erhält das Recht, Sergey von Januar bis Juli abzugleichen. Während dieser Zeit haben sich die Ersparnisse an zahlen Sie ndfl. wird (1400 * 7 * 0,13) * 2 \u003d 2548 Rubel sein.

Sozialer Steuerabzug.

Delegationen dieses Typs - teilweise Entschädigung für die Ausgaben von Einzelpersonen auf Bildung und Ärztlicher Dienst. In allen sozialen Abzügen werden jährlich 120.000 Rubel von Steuerpausen - das heißt, dieser Betrag Ihres Einkommens wird nicht besteuert (und wenn die NDFL bereits aufgeführt ist, wird es am Ende des Jahres zurückgegeben). Es ist klein: Sie müssen sich an alle Anforderungen angehen steuergesetzgebungOffiziell arbeiten und einen bestimmten Betrag in bezahlte medizinische oder pädagogische Dienstleistungen ausgeben.

1 Abzug für bezahlte medizinische Dienstleistungen.

Durch die Rücksendung der persönlichen Einkommensteuer können Sie die folgenden Kosten kompensieren:

• Kosten für die Behandlung ihrer Kinder und deren Eltern. Dies beinhaltet in einem Krankenhaus, der Klinik, in der Ambulanzstation in einem gezahlten medizinischen Zentrum eingerichtet. Behandlung und Zahnarztprothetik (außer kosmetisch). Sanatorium-Resort-Behandlung (für ihr Geld, nicht aus der Gewerkschaft). Volle Liste Die Dienstleistungen sind im Dekret der Regierung der Russischen Föderation Nr. 201 vom 19.03.2001 enthalten.
• Kosten für Medikamente, die im Behandlungsprozess ernannt werden.
• Ausgaben der ehrenamtlichen Krankenversicherung (wenn die Politik von einem Bürger, kein Arbeitgeber, bezahlt wird).

Problem sozialer Abzug Bei den aufgeführten Diensten kann es sein, wenn medizinische Institutionen Landeslizenz haben und auf dem Territorium der Russischen Föderation registriert. Der Vertrag muss für jeden medizinischen Service abgeschlossen sein, und die Zahlung wird durch Quittungen bestätigt. Beim Kauf von Medikamenten ist das Vorhandensein eines Rezepts in Formulare in Form n 107 / y mit einer Markierung bei der Erteilung eines Steuerinspektorats.

2 Abzug für bezahlte Bildungsdienste.

Der Steuerkennzeichen der Russischen Föderation bietet mehrere Gründe für den Lernabzug:

1. Eigenes Lernen. Dies kann höher sein, sekundäre, zusätzliche Ausbildung, kurzzeitkurse Auf irgendeiner Form (Tag, Korrespondenz, Abend, Fernbedienung). Dabei bildungseinrichtung muss eine Lizenz für haben bildungsaktivitäten. Abzug kann und beim Lernen im Ausland erfolgen.
2. Kind lernen unter 24 Jahren. Aber hier ist nur Vollzeitlernen erlaubt. Der Abzug ist erhältlich, um ein Kind in einer bezahlten Schule in einem privaten Kindergarten, in Umschulungskursen in den Schulen der Lieferung usw. zu studieren.
3. Schulung des Alters von 24 Jahren hinter ihnen. Wendet auch eine Vollzeitlernungsregel an. Ab 18 Jahren später wird der Begriff "ehemalige Schwellung" in der Anwendung und der Erklärung verwendet.
4. Bruder oder Schwestern lernen, bis sie 24 Jahre alt sind. Obligatorische Anforderung - Vollzeit. Bruder oder Schwester können sowohl Bodenswalds (von allgemeinen Müttern und dem Vater) und unvollständig sein.

Im Gegensatz zu Abzug für die Behandlung sind Steuervorteile für die Einnahme des Ehepartners / des Ehepartners nicht. Es ist unmöglich, einen Abzug der Schule von Tante-Onkel, Großeltern, Neffen, Enkelkindern und anderen nicht nahen Verwandten zu erhalten.

Die Größe des Unterrichtsabzugs beträgt nicht mehr als 120.000 Rubel, wenn es um seine eigene Ausbildung geht, sowie auf die Bildung eines Bruders / Schwesters. Für das Training von Kindern sowie zum umfangreichen Maximalabzug - 50.000 Rubel.

Alle Informationen über den Steuerabzug zum Lernen mit Beispielen aus dem wirklichen Leben ist unser Artikelnummer :.

3 Abzug der Finanzierung der zukünftigen Rente. Regulierte Klausel 4 der Kunst. 219 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation. Es wird angenommen, dass diejenigen, die die Formation abziehen rentenzahlungen Die folgenden Beiträge:

• In nicht staatlichen Pensionsfonds.
• IM versicherungsgesellschaften (Freiwillig pensionsversicherung und Lebensversicherung länger als 5 Jahre).

Die maximale Abzugsmenge beträgt 120.000 Rubel, aber es ist zu berücksichtigen, dass dies eine allgemeine Zahl für alle sozialen Steuervorteile ist. Das heißt, wenn Sie bereits einen Abzug für den Unterricht eines Kindes um 50.000 Rubel ausgestellt haben, dann, was Sie im selben Jahr zählen können, wenn Sie sich für die freiwillige Rentenversicherung entscheiden können - 120.000 - 50.000 \u003d 70.000 Rubel (zurückzukehren - 13% von diesem Betrag) - 9100 Rubel).

Es ist nicht notwendig, Verträge zur Finanzierung einer zukünftigen Rente zu ihren Gunsten einzugeben, kann man Pensionsabzüge des Ehepartners / Ehepartners, Eltern- / Adoptiveltern oder Kinder mit Behinderungen bilden.

4 Abzug für Wohltätigkeitsorganisation. Sie können 13% Ihrer Spenden auf folgende Organisationen zurückgeben:

• Listenelement
• Listenelement
• Listenelement

Um Abzüge zu erhalten, muss eine Vereinbarung mit einer gemeinnützigen Organisation oder NPO eingereicht werden. Der Abzug sollte 25% der für die Steuerzeitnahme eingegangenen Erträge nicht überschreiten.

Ivanov m.m. Übersetzt in die Open Heart Foundation (NGO, Finanzierungsvorgänge für kranke Kinder) 300.000 Rubel. Offizielles Jahreseinkommen von Ivanova - 480.000 Rubel. Dementsprechend kann der Abzug 480.000: 4 \u003d 120.000 Rubel (zurückkehren) nicht überschreiten (um - 13% dieses Betrags: 15 600 Rubel).

Es gibt Fälle, in denen der Abzug nicht bereitgestellt wird:

Beachten Sie, dass gemeinnützige Aktivitäten reguliert sind bundesgesetz № 135-FZ vom 11.08.1995.

Eigentumsteuerabzug.

Aus dem Namen der Vorteile ist klar, dass es für bestimmte Maßnahmen zur Verfügung gestellt wird, die mit dem Eigentum begangen wurden. Seit oft sprichst wir große Summen NDFL-Rückerstattung, solche Abzüge werden hauptsächlich durch das Steuerinspektorat zusammengesetzt. Im Gegensatz zu den im laufenden Jahr nicht verwendeten sozialen Abzüge kann das Eigentum auf das nächste Jahr übertragen werden.

Senden Sie NDFL (13% des Aufwandsumfangs) in den folgenden Aktionen zurück:

1 Verkauf von Immobilien.

Beim Verkauf von Wohnimmobilien und Anteilen und Aktien sowie landgrundstücke Der maximale Steuerabzug beträgt 1.000.000 Rubel. Dieser Betrag wird von den Kosten der verkauften Wohnung abgezogen, und die NDFL, die Sie nur aus dem Gleichgewicht bezahlen. Das heißt, wir verkaufen die Wohnung für 2,2 Millionen Rubel, ohne Abzug, Sie würden 286.000 Rubel für die Einkommensteuer bezahlen (13% des Betrags, der vom Käufer eingegangen ist). Mit dem Abzug nutzen Sie NDFL nur von 1,2 Millionen Rubel (2.200.000 - 1.000.000), dh 156.000 Rubel. Deshalb schlägen die Verkäufer oft vor, in den Vertrag des Verkaufs teilzunehmen, nicht echter Wert Apartments, nämlich 1 Million Rubel - den Abzug berücksichtigen, um NDFL nicht zu zahlen. Aber steuerbehörde Seit langer Zeit ist dieser FINT lang lang, und solche Transaktionen werden jetzt aufmerksam gemacht.

Andere Immobilie (Autos, Garagen, nicht-Wohngebäude) Installierte Abzug in 250.000 Rubel. Diese Beträge gelten für alle im vergangenen Jahr verkauften Objekten, die zusammengenommen wurden. Wir verkaufen drei Autos für insgesamt 600.000 Rubel, Sie erhalten noch nur bei 250.000 Rubel einen Abzug. Beim Verkauf eines Eigentums, das sich im Eigenkapital befand oder miteigentum (Zum Beispiel, ihr Ehemann und ihre Ehefrau) wird in zwei Teile eingeteilt - in den Anteilen, in denen sich Eigentümer installiert sind.

Bitte beachten Sie: Die Immobilie, die von Ihrem Eigentum seit mehr als 3 Jahren gehört, ist NFFL nicht dem Verkauf unterworfen. Ausnahme - Wohnimmobilien. Ab dem 1. Mai 2018 unterliegt es nicht der Einkommensteuer, wenn in Ihrem Eigentum mehr als 5 Jahre (zusätzlich zum Spendenabkommen, im Rahmen des Vertretungsvertrags mit der Abhängigkeit oder nur privatisiert - in diesen Fällen eine drei -year-Begriff ist noch gültig).

2 Kauf einer Wohnung, ein isoliertes Zimmer, Häuser, Hütten, grundstück (oder Anteile an einem dieser Objekte).

Der Abzug ist sowohl für einsatzbereit als auch für das im Bau befindliche Objekt erhältlich. Bis 2014 war es möglich, die NDFL nur für ein gekauftes Objekt, nun möglichst so weit wie möglich, bis der Abzug von 2 Millionen Rubeln erreicht wurde. Diejenigen, die ihr Recht auf die alten Regeln nutzten, können keinen Abzug erneut ausgeben.

Reparatur und Veredelung des im Zustand des Entwurfs gekauften Wohnungen (unter Abzug fallen sowohl Materialien als auch Arbeit). Organisation von elektrisch, Wasser, Gasversorgung und Abwasser. Entwicklung projektdokumentation. Die zugrunde liegende Bedingung ist die Verfügbarkeit aller unterstützenden Dokumente: Verträge, Schecks, Quittungen. Weitere Informationen zu dieser Art von Abzug finden Sie in der folgenden Link:

3 Prozent der Po hypothekendarlehengenommen, um die obigen Objekte zu kaufen, sowie Zinsen auf das Darlehen zur Refinanzierung der Hypothek.

Maximaler Abzug für gezahlte Zinsen auf Hypotheken - 3.000.000 Rubel. Es kann erst nach der Registrierung eines Abzugs zum Kauf von Wohnungen (maximal - 2.000.000 Rubel) bereitgestellt werden, so dass in der Tat die Grenze des Abzugs für den Kauf einer Wohnung in einer Hypothek - 5.000.000 Rubel in der Tat. Dies bedeutet, dass der Staat theoretisch den NDFL in der Menge von 690.000 Rubel zurückkehren kann.

Der Sachabzug kann nur erteilt werden, wenn sich das Anwesen in Russland befindet und für Menschen gedacht ist.

Näher über den Immobilienabzug zum Kauf von Wohnungen in der Hypothek mit echte Beispiele Lies hier:

Anlagesteuerabzug.

Investitionsteuerabzug erhalten Sie in drei Fällen:

1. Abzug von Erträgen aus dem Verkauf von Wertpapieren, die mehr als drei Jahre im Besitz waren. Diese Art des Abzugs enthält keine Transaktionen, die auf einem einzelnen Anlagekonto (im Folgenden unter) durchgeführt wurden;
2. Abzug aus dem von IIS eingereichten Bargeldbetrag für drei Jahre. Abzug ist durch den Betrag von 400.000 Rubel begrenzt. pro Jahr oder 1,2 Millionen Rubel. seit drei Jahren. In einem Jahr können Sie 13% von 400.000 Rubel zurückgeben. Oder 52.000 Rubel. Diese Art von Abzug ist nur für die Einstellung eines FIS.LITSAM mit dem offiziellen "Weiß" geeignet. lohn;
3. Abzug aus den von Transaktionen erhaltenen Erträge mit sicheren Wertpapieren, die drei Jahre lang den IIS eingesetzt sind. Dieser Typ Abzüge sind nicht an das Gehalt gebunden und können von allen verwendet werden, einschließlich einzelner Unternehmer sowie nicht arbeitende Menschen (zum Beispiel eine Zweifamilie, in der der Ehemann arbeitet, und die Frau funktioniert nicht, was IIS in eröffnen kann ihren Namen, aber um den Gehaltsmänner oder irgendein anderer geldmittel, einschließlich Kinder und Vorteile).

Welche Art wertpapiere kann kaufen:

Professioneller Steuerabzug.

Diese Art von Abzug ist etwas Herrenhaus. In der Tat sprechen wir von Vorteilen, nicht so viel auf persönlicher Einkommensteuer als Unternehmersteuer. Da dieser Unternehmer jedoch ein Individuum ist und offiziell eine Ertragsteuer bezahlt, fällt der Abzug in eine gemeinsame Kategorie auf die andere, die für die Physics bereitgestellt wird.

Professioneller Steuerabzug wird nach den folgenden Einkommenstypen bereitgestellt:

• Erlöse individuelle Unternehmerim Allgemeinen steuermodus (OK).
• Einkommen von privaten Notaren, Anwälten und Vertretern anderer Berufe, die die private Praxis verdienen.
• Umsatzerlöse nach Zivilrechtsvereinbarungen (Vertragsverträge, Service usw.).
• Vergütung des Autors sowie Vergütung für die Leistung oder sonstige Verwendung von Wissenschaftsarbeiten, Literatur und Kunst. Gleichzeitig müssen die Autoren und Erfinder NFFL-Zahler sein.

Der professionelle Abzug erfolgt für einen vollständigen Aufwand (bestätigt von Verträgen und Quittungen). Wenn IP nicht die Kosten bestätigen kann, kann er den Abzug von 20% des erhaltenen Einkommens erklären. Für einige Arten von Vergütungen (Urheberrecht, zur Durchführung von Werken usw.), da die Kosten der Dokumente nicht bestätigt wurden, etabliert die Kosten für Dokumente einen Kostenstandard (vollständige Liste - in Randnr. 3 der Art. 221 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation) . Beispielsweise können Schöpfer von Videoprodukten - Spielfilme oder Musikclips - den Abzug in Höhe von 30% ihres Einkommens erklären, und die Autoren der Musik an diese Filme liegen in Höhe von 40% des Einkommens.

Nur diejenigen, die es bezahlt haben, können die NDFL zurückgeben. Laut dem Steuerkodex der Russischen Föderation ist der Einkommensteuerabzug berechtigt:

• Bürger der Russischen Föderation, die an einem Arbeits- oder Zivilrechtsvertrag arbeiten und Ndfl bezahlen;
• Rentner, die weiterhin arbeiten oder in der Berichtssteuerperiode arbeiten;
• Ausländer führten mehr als 180 Tage im Jahr in Russland aus und zahlen NDFLs dem Budget der Russischen Föderation;
• Bürger der Russischen Föderation und den Einwohnern der Russischen Föderation, die sich im Besitz des Grundstücks von weniger als drei oder fünf Jahren befanden (siehe oben im Kapitel "Eigentumsteuerabzug").

Wo Sie sich für den Abzug beantragen

IM russische Gesetze Um die persönliche Einkommensteuer zurückzugeben, gibt es zwei Möglichkeiten: durch die Steuerinspektion oder durch den Arbeitgeber. Jede dieser Methoden hat eine eigene Reihenfolge der Registrierung.

Methode 1. Rückgabesteuer über IFTS

Um den Abzug in der Steuerinspektion anstelle der Registrierung zu erhalten, ist es bequemer, wenn Sie den gesamten jährlichen Abzugsbetrag sofort benötigen. Sie können zu jeder Zeit zum Ende des Berichtsjahres zugute kommen. Wenn Sie beispielsweise 2019 ein Apartment gekauft haben, erklären Sie den Wunsch, einen Abzug ab dem 1. Januar 2020 zu erklären.

Die Einkommensteuer wird für das Berichtsjahr in Höhe von von Ihnen bezahlten NDFL zurückgegeben, jedoch nicht mehr als 13% der tatsächlichen Aufwendungen.

Der Abzugsvorgang ist unkompliziert. Die Reihenfolge davon ist:

1. Sammeln Sie ein Paket von Dokumenten. Teil der Papiere - General für alle Abzüge, Teil ist für jede Art von Vorteilen spezifisch. Im Folgenden im entsprechenden Kapitel zeigt eine detaillierte Liste.
2. Unterwerfung von Dokumenten in IFTs an dem Ort der Registrierung. Es ist möglich, dies persönlich, Mailing, durch einen Treuhänder oder durch elektronische Kommunikationskanäle durch die Site Nalog.ru zu tun. Wenn Sie die eigentliche Adresse Ihrer Inspektion nicht kennen, finden Sie es den einfachsten Weg zu besonderen Dienstleistungen - zum Beispiel hier: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Kameraler Check. Seit einigen Monaten werden Ihre Dokumente für die Einhaltung der formalen Anforderungen überprüft. Alle Daten in den angegebenen Papieren müssen mit Informationen in anderen Dokumenten übereinstimmen.
4. Rückgabe der Einkommensteuer auf Ihrem Bankkonto.

Methode Nr. 2. Rückkehrsteuer durch den Arbeitgeber

In diesem Fall erhalten Sie einen Abzug in Teilen: NDFL mit Gehälter wird nicht abgehalten, der von der Buchhaltung angelegte Betrag kommt dazu, zu erhalten. Ein weiteres Merkmal dieser Methode ist, dass es nicht notwendig ist, auf das Ende des Jahres zu warten, Geld kann bereits in der aktuellen eingeholt werden. Und im Januar des nächsten Jahres haben Sie das Recht, ein Abzugsbetrag durch den IFX auszugeben und den gesamten verbleibenden Betrag im Vorjahr NDFL zu erhalten.

Alexander D. fand im August-September 2017 statt, um Beschaffungskurse zu staatlichen Beschaffungskursen zu veranstalten, wobei 43.000 Rubel auf sie ausgaben und prothetische Zähne in Höhe von 214.000 Rubel produzierten. Sofort am Ende der Kurse lehnte er einen Abzug des Arbeitgebers ab, und seit Oktober begann der Oktober in voller Höhe, ohne halten Sie NDFL. (Der Betrag der offiziellen unverständlichen Einkommensteuer betrug 24800 Rubel / Monat). Für Oktober, November und Dezember betrug der eingesetzte Abzug 74400 Rubel. Die maximale Menge an sozialem Abzug beträgt 120.000 Rubel. Ende 2017 nutzte Alexander D. das Recht, das Gleichgewicht der durch IFTs durchgezahlten Einkommensteuern im Jahr 2017 (Januar-September) zurückzugeben. Das Einkommen D. 9 Monate 2017 belief sich auf 24800 * 9 \u003d 223.900 Rubel, aber die NDFL kehrte nur von 45.600 Rubel zurück (120.000 - 74.400 Rubel, die bereits 2017 verwendet wurden)

Um den inkl. NDFL durch den Arbeitgeber zurückzugeben, müssen Sie Folgendes tun:

1. Bereiten Sie ein Paket von Dokumenten vor. Die Liste unterscheidet sich vom Designer von Abzug über die IFTs. Eine detaillierte Liste - in dem Kapitel "notwendig für Steuerabzüge von Dokumenten".
2. Dokumente an das Steuerinspektorat einreichen. Es ist auf dieselbe Weise wie beim Abfall des Abzugs durch die IFTS: persönlich per E-Mail, in elektronisches Formular durch persönliches Büro auf nalog.ru oder durch einen Treuhänder. Innerhalb von 30 Tagen ist die IFTS erforderlich, um Ihnen die Bekanntmachung für den Arbeitgeber über das Vorhandensein Ihres Rechts auf Steuerabzug zu geben.
3. Darüber hinaus müssen Sie das Ergebnis übertragen steuererklärung Arbeitgeber. Auf Papier aus der Steuer ist es erforderlich, einen Antrag auf Abzug (Sample - auf der Website nalog.ru) anzuwenden. Sie erhalten ein Gehalt, ohne die persönliche Einkommensteuer zu halten. Sie erhalten eine Benachrichtigung vom Monat bis zum Moment, bis der Abzug erschöpft ist oder das Jahr nicht enden wird. Im nächsten Jahr ist es notwendig, wieder an die IFTS-Anmerkung des Arbeitgebers zu gehen.

Es gibt ein gemeinsames Dokument und eine Liste und eine Liste aller in jedem Fall erforderlichen Abzüge.

Allgemeine Dokumente Liste der Dokumente:

Liste der Dokumente zur Erhalt von Abzüge für Verwandte (Kinder / Eltern / Brüder / Schwestern / Ehepartner):

• Kopien von Geburtszertifikaten, Kindern, Brüdern und Schwestern (Bestätigung der Verwandtschaft);
• Kopie des Ehezertifikats

Liste der Dokumente zum Abzug zur Behandlung / Drogenerfassung

Behandlung in der medizinischen Einrichtung (Krankenhaus, Polisclinic, Ambulanzstation, medizinisches Zentrum):

• Vertrag mit medizinischer Einrichtung - Original und Kopie. Der Vertrag muss auf die Kosten der Dienstleistungen hinweisen.
• Hilfe bei der Bestätigung der Zahlung im Rahmen des Vertrags (muss die medizinische Rekordnummer des Patienten sowie den Code der Behandlung der Kategorie enthalten: "1" - das übliche, "2" ist teuer).
• Kopie der Lizenz einer medizinischen Einrichtung.

Kauf von Drogen:

• Originalrezept für Formular 107-1 / y mit einem Stempel "für Steuerbehörden.
• Prüfungen, Quittungen, Zahlungsaufträge (zur Zahlungsbestätigung)
• Helfen Sie auf das Fehlen eines teuren Arzneimittels in der medizinischen Einrichtung (vorbereitet bei der Selbstzahlung des Patienten von teuren Arzneimitteln, die vom Arzt geschrieben wurden).

Fazit des freiwilligen Vertrags krankenversicherung:

• Kopie des Vertrags freiwillige Versicherung
• Kopie der Lizenz der Versicherungsgesellschaft
• Erhalt oder Prüfung auf Zahlung der Versicherungsprämie

Liste der Dokumente zur Erhalt des Abzugs zum Training:

• Eine Kopie des Vertragsvertrages für das Training, das im Namen des Zahlers dekoriert ist.
• Eine Kopie der Lizenz der Bildungsorganisation, zertifiziert vom Siegel dieser Organisation.
• Kopien von Quittungen, Schecks oder anderen Zahlungsdokumenten, die die Zahlung des Bildungsdienstes bestätigen.

Liste der Dokumente zum Empfangen immobilienabzug.:

• Dokumente, die den Verkauf oder den Kauf von Immobilien bestätigen: Vertragsverkauf, Annahme- und Übermittlung, Quittung, Bankenbestellung.
• Dokumente, die das Eigentum an gekauften Wohnungen bestätigen (Auszug aus EGRN oder Eigentumsurkunde. Wenn das Objekt auf der Bühne gekauft wird gemeinsamer Bau - eine Kopie des Vertrags der Aktienbeteiligung.
• KreditvertragBestätigung der Zielkreditnatur (Original und Kopie jeder Seite).
• Hilfe der Bank über das im Berichtsjahr gezahlte Zinsen.

Liste der Dokumente zur Abzüge von Hypothekenanteilen:

• Hilfe der Bank über das im Berichtsjahr gezahlte Zinsen. Normalerweise wird es entweder sofort gegeben, sondern um Geld oder kostenlos, aber in einem Monat.

Steuerrückgabezeit hängt vom Registrierungsprozess ab.

Wenn Sie durch die Iffen eingerichtet sind

Sie erhalten einen Abzug durch die Steuerinspektion in etwa 4 Monaten ab dem 1. Januar des nächsten Jahres. Das heißt, wenn Sie, lässt uns 2019 in einer Fahrschule ausgebildet wurden, haben Sie ab dem 1. Januar 2020 das Recht, Dokumente unter einzureichen rückgabe von Ndfl.. Drei Monate gehen an kamerale Überprüfungen der 3-NDL-Erklärung. Wenn alles in Ordnung ist, weitere 30 Tage - um die Rückkehrsteuer aufzulisten. Wenn Sie einen Abzug für den Kauf von Immobilien erkennen, ist der viermonatige Begriff nur im ersten Jahr gültig. Beim Umschalten des ungenutzten Gleichgewichts zur nächsten Steuerperiode kameraler Check. Dokumente zum Abzug gehen viel schneller - Wenn Sie in den ersten Tagen des Januars eine Erklärung einreichen, ist bereits im Februar Geld Geld erhältlich.

Beim Erstellen eines Arbeitgebers

Es ist möglich, einen Abzug (in Form von Gehälter ohne Abzug von NDFL) vom nächsten Monat nach der Bereitstellung der Benachrichtigung Ihrer Organisation aus der Steuerinspektorate auf dem Recht auf Abzug sowie Anwendungen für die Bereitstellung dieses Abzugs zu erhalten. Wenn wir über die von den Immobilienabläufen, die im nächsten Jahr im Falle einer unvollständigen Verwendung vorbeigehen, sprechen, können sie im Arbeitgeber und in der Zukunft ausgestellt werden, kehren Sie jedoch den Rest der persönlichen Einkommensteuer von einem Betrag, indem sie Dokumente an die iffen

Häufig gestellte Fragen

- Wie korreliert der Betrag des Abzugs mit der Summe der zurückgegebenen persönlichen Einkommensteuer? Fick in den Berechnungen.

- wenn Sie erklären einfache Worte, der Abzug ist der Betrag Ihres Einkommens, von dem Sie beim Kauf einer Wohnung, des Lernens, der Behandlung usw. von NDFL zurückgegeben werden. (Diese Einkommensgröße wird von der steuerpflichtigen Steuer abgezogen, daher der Name - Abzug). Seit der Einkommensteuer in der Russischen Föderation - 13%, dann werden Sie diesen Prozentsatz von der in der Erklärung deklarierten 3-Inclusion-Erklärung zurückgegeben. Die Größe des Abzugs ist gleich Ihrer Trainingsausgaben, Behandlung, Einkaufen und so weiter. Gleichzeitig kann der Abzug nicht mehr als das von dem Steuerkennzeichen festgelegte Maximum sein. Zum Beispiel ein Limit des Eigentumsabzugs beim Kauf von Wohnungen - 2 Millionen Rubel. Dies bedeutet, dass auch mit einem viel teureren Kauf an Sie, höchstens 13% von 2 Millionen, dh 260.000 Rubel, zurückgegeben wird. Und wenn der Kauf weniger als 2 Millionen kostet, werden 13% davon zurückgegeben vollwert (Diese Kosten werden als Steuerabzug betrachtet).

- Ist der Wert der Bank und der Art der Rechnung bei der Beantragung der NDFL-Rückgabe? Gibt es Einschränkungen?

- Der Bundessteuerservice funktioniert nur mit russische Banken (oder von russischen "Töchtern" von ausländischen Banken, die in der Russischen Föderation registriert sind). Das Konto muss Rubel sein. Andernfalls gibt es keine Einschränkungen: Geld ist aufgelistet und karten und auf. Die Kontodetails müssen in einer Bank gewährleistet sein und in der IFNS zusammen mit einer Erklärung zur Steuererklärung zur Verfügung gestellt werden.

- Letztes Jahr habe ich eine Wohnung gekauft und die Fahrschule. Müssen zwei Erklärungen oder eins ausfüllen?

- Für jedes Jahr wird eine Deklaration serviert, in der Sie alle Ihre Kosten für diesen Zeitraum angeben können. Es kann sowohl im Kauf von Wohn- als auch in der Ausbildung zum Abzug erklärt werden. Bitte beachten Sie: Nur die gezahlte persönliche Einkommensteuer kann Sie zurückgeben, also wenn der Abzug das Einkommen übersteigt, ist es besser, einen sozialen Abzug zu erklären - es kann nicht in die nächste Steuerzeit übertragen werden.

- Ich arbeite in drei Werken. Muss ich bei der Einreichung einer Erklärung drei Referenzen 2-NDFL anhängen?

- Wie viel Hilfe hilft, ist Ihre Lösung. Wenn das Einkommen an einem Arbeitsplatz ausreicht, um Abgabedien zu erschöpfen, können andere Erträge nicht deklariert werden. Am häufigsten müssen Sie jedoch alle Einnahmen angeben und alle Referenzen im Formular in den IFTs einreichen.

Fazit

Steuerabzüge - der Nutzen, den der Staat Empfänger von gezahlten medizinischen und pädagogischen Dienstleistungen, Käufer von Wohnungen, Wohltätern und Vertretern einzelner Berufe fördert.

Jeder von ihnen ist berechtigt, 13% seiner Aufwendungen in Form der zurückgegebenen persönlichen Einkommensteuer auszugleichen. Gleichzeitig legt der Steuerkennzeichen Einschränkungen auf verschiedene Typen Abzüge zur Vermeidung von Missbrauch und übermäßiger haushaltsausgaben..

Die folgenden Arten von Abzügen werden im Steuerkodex der Russischen Föderation bereitgestellt:

• Standard
• Sozial
• Eigentum
• Fachmann

Sie können einen von ihnen auf zwei Arten bekommen: durch die Steuerinspektion am Ort der Registrierung oder durch den Arbeitgeber.

Um einen Abzug vorzunehmen, müssen Sie ein Paket von Dokumenten einreichen, und es gibt es grundsatz (Für alle Arten von Vorteilen), und es gibt einen bestimmten Abzug für jeden Typ.

Im Allgemeinen dauert die Rendite der persönlichen Einkommensteuer durch die Steuerinspektion bis zu vier Monate, und der Abzug durch den Arbeitgeber kann den nächsten Monat nach der Übertragung des Arbeitgebers von den IFTs über die Anwesenheit Ihrer Rechte angenommen werden abziehen.

Der Steuerabzug ist der Betrag, der die geschätzte Datenbank verringert, wenn die Steuer auf das Einkommen von Einzelpersonen, die mit einer Rate von 13% steuerpflichtig sind. Die daraus resultierenden Erträge des Jahres, die mit einem Satz von 13% besteuert werden sollen, kann um den Betrag der Steuerabzug reduziert werden. Die Rücknahme, die nach dem Abzug verbleibt, wird als steuerpflichtiger Basis bezeichnet. Die Abzüge werden den Bürgern zur Verfügung gestellt, die Einwohner der Russischen Föderation sind, die ein Einkommen auf dem Gebiet der Russischen Föderation erhalten und Steuern mit einer Rate von 13% zahlen. Bürger, die von den Steuern befreit sind, sowie die Zahlung von Steuern zu anderen Tarifen (6%, 9%, 15%, 30% usw.) können keine Steuerabzüge verlangen.

Recht zur Abzug

Recht, Steuerabzüge zu nutzen einzelpersonen. Die Essenz des Verfahrens besteht darin, die steuerpflichtige Basis für einen bestimmten Betrag zu reduzieren, der einschließlich fixiert ist. Infolgedessen erhalten die Zahler große Summen Nach dem Halten von NDFL mit einem kleineren Teil des Einkommens.

Beispiel 1.

Einkommen Shiryaeva K.o. Im April 2017 betrug 25.000 Rubel. Mit dem aufgelaufenen Betrag beträgt die NDFL in Höhe von 13% 3.250 Rubel. Um die Zahlung zu erhalten, beträgt 21.750 Rubel. Wenn es um 5.800 Rubelabzüge gibt, wird die steuerpflichtige Basis reduziert und beträgt 25.000 Rubel - 5.800 Rubel \u003d 19 200 Rubel. Die abgerutzte NDFL beträgt 19.200 * 13% \u003d 2.496 Rubel. Die Menge, um 25 000 Rubel zu erhalten - 2.496 Rubel \u003d 22.504 Rubel, was 754 Rubel mehr als ohne die Verwendung von Abzüge umgeht.

Die Abzüge werden auf Antrag der Steuerpflichtigen selbst bereitgestellt, sind in die folgenden Kategorien unterteilt: Standard, Eigentum, Sozial, Investition. Das Recht auf Abzug erscheint in Gegenwart bestimmter Ereignisse, einschließlich des Kaufs von Eigentum, Schulungen, Durchführung von Gesundheitsprozessen.

Standardabzüge

In Übereinstimmung mit den in Artikel 218 verankerten Normen Steuer-Code RF, die folgenden Abzüge umfassen:

Größe des Abzugs.	Der mit einem Standardsteuerabzug ausgestattet ist
3000Rutzig	- Personen, die Strahlerkrankungen und andere Krankheiten erhielten, die aufgrund der Katastrophe an der Tschernobyl-NPP verbunden sind, oder mit der Arbeit an der Beseitigung der Folgen der Katastrophe an der Tschernobyl-NPP - Teilnehmer der Liquidation von Atomunfällen und Atomuntersuchungen - im Großen behindert - Behindert unter Militärpersonal, die I, II-, II- und III-Gruppen aufgrund von Verletzungen, Kontusion oder Verletzung, die im Militärdienst erhalten wurden, oder aufgrund der Erkrankung während des Dienstzeitraums und d.r.
500 Rubel	- Helden der UdSSR und der Russischen Föderation - Teilnehmer der Feindseligkeiten - Behinderte Kinder und deaktivierte I- und II-Gruppen und d.r.

Die Steuerabzüge, die den Eltern zur Verfügung gestellt wurden - im allgemeinen Fall, jeweils Ehepartner, Adoptiveltern, Erziehungsberechtigten in der Menge:

Beispiel 2.

Der Angestellte von Kulakova 3-Kindern, deren 1. davon als deaktiviert anerkannt wird. Gesamtsumme Die Abzüge werden (1.400 +12.000) + 1.400 + 3.000 \u003d 17.800 Rubel sein.

Die Abzüge sind für Kinder unter 18 Jahren oder Vollzeitstudenten unter 24 Jahren vorgesehen.

Die Bereitstellung von Abzug in zweidimensionaler Größe wird für einzelne Eltern und Witwen eingerichtet.
Wichtig: Die betrachteten Abzüge werden nur gezahlt, wenn das Steuerzahlergehalt im Laufe des Jahres nicht überschreitet 350.000 Rubel.

Wiebasis ist der Standard-NFFL-Abzug

Um einen Abzug zu erhalten, muss der Mitarbeiter dem Arbeitgeber einreichen (Absatz 3 von Art. 218 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation):

• antrag auf Abzug;
• dokumente, die das Recht bestätigen, umzugehen.

Wir geben eine Liste von Dokumenten, die der Mitarbeiter im Beispiel einiger Standardabzüge einreichen muss:

Ansicht des Standardabzugs der persönlichen Einkommensteuer	Dokumente, die das Recht bestätigen, abzunehmen
Abzug für Kindereltern	Eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes (wenn ein Mitarbeiter mehrere Kinder hat, brauchen wir dann Zertifikate aller Kinder (auch Erwachsene), um die Anzahl der Kinder und die Reihenfolge ihrer Geburt richtig zu bestimmen) Andere Dokumente können je nach Situation auch erforderlich sein (z. B. Behinderungszertifikat, wenn ein Kind deaktiviert ist)
Defaway-Arbeiter deaktiviert I oder Group II	Kopie des Invaliditätszertifikats
Abzug zum Helden der Russischen Föderation	Kopie des Helden-Heldenzertifikats

Registrierung von Standardabzug: Verfahren und Dokumente

Die unter Berücksichtigung der Betrachtung verbinden die Ähnlichkeit des Verfahrens, um viele von ihnen zu machen. Jeder von ihnen kann also auf zwei Arten erhalten werden:

• beim Zugriff auf den Arbeitgeber;
• bei der Kontaktaufnahme von FTS.

Bei der Kontaktaufnahme mit dem Arbeitgeber:

1. Schreiben Sie einen Antrag auf die Bereitstellung von AbzugZu dem der Steuerzahler das Recht hat. Die Anwendung wird in einem beliebigen Form erstellt, aber in diesem Dokument, welchen Formulierungen, jedoch in diesem Dokument, bessere Klärung der Klarstellung. Die Anwendung wird nur einmal angewendet. Wenn sich jedoch die Größe des Abzugs geändert hat, müssen Sie eine neue Erklärung mit der Bereitstellung erforderlicher Dokumente schreiben.
2. Geben Sie den erforderlichen Dokumentensatz andas bestätigt den Steuerabzug. Nachdem die Dokumente an den Arbeitgeber übermittelt werden, wird das Gehalt des Steuerpflichtigens berechnet, wenn der NDFL mit dem verwendeten NDFL mit dem verwendeten Abzug darauf reduziert wird.

Beispiel:

Kuznetsov v.v. Es wurde angestellt, um in der Organisation zu arbeiten, in der sein Gehalt für einen Arbeitsvertrag 40.000 Rubel pro Monat beträgt. Die Steuer in Höhe von 5.200 Rubel wird monatlich abgehalten - NDFL mit einem Satz von 13%. "Clean" Kuznetsov v.v. Es stellt sich heraus, also 34.800 Rubel.

Als Teilnehmer an der Beseitigung der Folgen des Unfalls auf dem Tschernobyl, Kuznetsov v.v. Es erzieht einen Standardsteuerabzug im Arbeitgeber gemäß den Rechtsvorschriften. Dieser Abzug wird aus der Menge von 3.000 Rubel berechnet. In der Tat wird es in Höhe von 13% dieses Betrags dargestellt, dh gleich 390 Rubel.

Ndfl mit einem monatlichen Gehälter Kuznetsov v.v. Nach der Registrierung von Abzugsabnahme um 390 Rubel (die Gehaltserhöhungen für diesen Betrag). "Sauber", er erhält 35.90 Rubel.

Bei der Kontaktaufnahme mit dem Bundessteuerdienst:

1. Sammeln Sie das Paket von Dokumenten:

• hilfe 2-NDFL (erstellt in der Rechnungslegungsabteilung des Firm-Arbeitgebers);
• die 3-NDFL-Erklärung (wird vom Steuerzahler unabhängig voneinander oder beim Kontaktieren einer spezialisierten Firma ausgestellt);
• dokumente, die das Recht zur Abnahme bestätigen, z. B. Geburtsurkunde, Zertifikat aus der Bildungseinrichtung (falls ein Kind über 18 Jahre alt)
• antrag auf Abzug auf der vorgeschriebenen Form.

1. Geben Sie am Ende des Jahres ein Dokumentenpaket in den FTS anFür die die 3-NDF-Erklärung gefüllt ist.

Wenn die Dokumente alle in der Reihenfolge sind, wird der Steuerservice innerhalb von 4 Monaten auf das Bankkonto übertragen, das in der Anwendung aufgeführt ist. IM dieser Fall Die Größe des Abzugs wird vor allem den Betrag des Betrags zur Berechnung des Abzugs ermittelt, der gesetzlich bestimmt wird, und teilweise die Größe der in dem Jahr bezahlten NDFL, für die der Abzug eingereicht wird.

Beispiel:

Kuznetsova v.v. Vier Kinder. Ab Januar 2016 arbeitet er in der Organisation. Sein monatliches Gehalt - 40.000 Rubel, Ndfl von IT - 5.200 Rubel, der Handmenge - 34.800 Rubel. Senden von Dokumenten an den Standardabzug, Kuznetsov v.v. erhält einen Abzug monatlich:

mit der Menge von 1.400 Rubel für das erste Kind (182 Rubel);

mit der Menge von 1.400 Rubel für das zweite Kind (182 Rubel);

mit der Menge von 3000 Rubel für das dritte Kind (390 Rubel);

mit der Menge von 3000 Rubel für das vierte Kind (390 Rubel).

Insgesamt wird der monatliche Abzug somit 1144 Rubel sein. Dieser Betrag wird durch NDFL vom Gehalt von Kuznetsov v.v. verringert. Dementsprechend wird der an ihn in der Hand ausgestellte Betrag erhöht.

Wenn kuznetsov v.v. Vorziehen, den FTS für 2016 einen Abzug vorzunehmen, werden 12 Monate für 12 Monate sofort erhalten, dh der Betrag von 13.728 Rubel (1144 * 12).

Fragen & Antworten

Frage Nummer 1: Der Elternteil von zwei Kindern arbeitet aus der Mitte des Jahres im Unternehmen, wie man standardmäßige Steuerabzüge richtig aussagt?

Wenn der Steuerzahler die Arbeit nicht seit Anfang des Jahres erhält, ist der Arbeitgeber verpflichtet, einen Steuerabzug auszugeben, unter Berücksichtigung der an dem letzten Ort erhaltenen Erträgen, um Abzüge vom Beginn der Steuerzeitraum zu erhalten. Dies erfordert ein Zertifikat aus früheren Arbeiten in Höhe des Einkommens.

Frage Nummer 2: Der Angestellte wurde ein Kind geboren, aber sie sind nicht mit einem Kind mit ihrer Mutter verheiratet. In der Geburtsurkunde in der Spalte "Vater" geschrieben von F. I. O. Officer. Hat er das Recht auf Kinderabzug?

Ja, der Mitarbeiter hat das Recht, abzunehmen. Es ist nur notwendig, nach zusätzlichen Dokumenten zu fragen.

Der Angestellte ist offiziell der Vater des Kindes - sein Nachname, der in das Zeugnis bezeichnet wurde. Da die Ehe jedoch nicht registriert ist, muss bestätigt werden, dass der Mitarbeiter ein Kind bietet. Zum Beispiel ist die MOM-Anweisung geeignet, dass der Vater daran beteiligt ist, ein Kind bereitzustellen.