Calcularea soldului de numerar la checkout. Cum se calculează limita casei de marcat și ce este

Fiecare entitate de afaceri care are pe teritoriul companiei sale Cassu este obligată să introducă limită mijloace financiare. Mulți nou-veniți din lumea afacerilor sunt adesea întrebați despre scopul acestei plăci, care determină cantitatea maximă care poate fi stocată la checkout. Este important de menționat că această regulă nu este valabilă pentru toți reprezentanții afacerilor. Proprietarii IP, precum și entitățile juridice a căror cifră de afaceri anuală este mai mică de opt sute de milioane de ruble, eliberate din această datorie. Pentru a elimina obligațiile privind utilizarea limitelor de numerar, societatea trebuie să respecte cerințele stricte ale organismelor de control. În cadrul acestui articol, propunem să discutăm problema a ceea ce este limita de numerar și modul în care se calculează acest indicator.

Pentru a menține operațiunile de numerar, organizația stabilește limita soldului în numerar

Reguli adoptate pentru înregistrarea operațiunilor în numerar

Majoritatea entităților de antreprenoriat în timpul activității principale efectuează diferite tranzacții financiare legate de numerar. În cadrul unor astfel de operațiuni, compania primește firme primite de la structuri financiare sau contrapartide. Fiecare întreprindere trebuie să conducă situațiile financiare, stabilirea fiecărui fapt de primire sau emitere bani. Legile existente permit antreprenorilor să dispună de numerar la discreția lor.

Fiecare companie care utilizează numerar este obligată să echipeze casierul pe teritoriul său aparținând teritoriului său. În plus, fiecare companie instalează în mod independent limita la checkout. Acest termen indică suma maximă de fonduri stocate în cadrul companiei la sfârșitul zilei de lucru. Această regulă este înregistrată prin decretul băncii centrale de la al unsprezecelea martie două mii și paisprezece. Dacă compania a depășit bara instalată, atunci banii în plus trebuie transmis companie de credit Să se acumuleze în contul curent.

Conform documentului de mai sus, conducerea fiecărei companii este responsabilă de controlul cifra de afaceri monetară. Această întoarcere trebuie fixată într-un registru special. Comitetul de Statistică de Stat a aprobat o formă specială conform căreia se completează cartea de numerar. Această revistă intră în înregistrări din toate documentele de plată care trec prin biroul de numerar și serviciul de contabilitate. În cazul în care conduceți astfel de operațiuni sunt angajate cEOToate documentele de numerar ar trebui să fie legate de semnătura sa.

La sfarsit ziua operaționării, casierul companiei trebuie comparat cu informațiile prezentate în ordinele de plată și în revista de numerar. După aceasta, trebuie să înregistrați informații despre suma totală a resurselor financiare rămase la checkout. Poziția de casierie implică responsabilitatea materială. Aceasta înseamnă că toate documentele trebuie să fie certificate de semnătura angajatului.

La completarea documentelor financiare, este foarte important să încercați să evitați greșelile care pot complica în mod semnificativ procesul de formare a situațiilor financiare.

După cum sa menționat deja mai sus, limita rămasă a registrului de numerar este stabilită de fiecare companie în mod independent. Introducerea acestui sistem nu permite antreprenorilor să stocheze bani în suma care depășește bara maximă. Cu toate acestea, această regulă oferă o excepție. Fiecare companie este oferită timp de câteva zile când pot depăși valorile stabilite. Această excepție este prevăzută pentru eliberarea salariilor salariaților. În plus, este posibilă depășirea limitei de numerar în acele zile în care o sumă mare vine la biroul de numerar al companiei, care va fi cheltuit în weekend. Această regulă se aplică numai acelor situații în care companiile trebuie să efectueze o tranzacție financiară legată de numerar.

În situațiile de mai sus, entitățile antreprenoriale au voie să încalce regulile stabilite de banca centrală. Cu toate acestea, în alte cazuri, tulburările de disciplină, conducerea companiei așteaptă o pedeapsă serioasă. În cel de-al cincisprezecelea articol din Codul administrativ, procedura de numire a sancțiunilor împotriva persoanelor care a încălcat limitele la checkout au fost date. Dimensiunea unei amenzi pentru companiile care au încălcat normele stabilite prin legea administrativă variază de la patruzeci și cincizeci de mii de ruble. Oficialii care au recunoscut o astfel de încălcare sunt obligați să plătească o amendă de patru până la cinci mii de ruble.

Limita soldului de numerar este cantitatea maximă admisibilă de numerar, care poate fi stocată la checkout la sfârșitul zilei de lucru.

Care este limita de numerar și modul în care este instalat

Limita de numerar este valoarea maximă a fondurilor care pot fi stocate în companie. În specificarea băncii centrale sub numărul "3210-Y" oferă o descriere detaliată a metodelor de calculare a acestui indicator. Fiecare antreprenor are dreptul de a stabili în mod independent această valoare, pe baza ordinii aprobate de înregistrare operațiuni financiare. Fiecare companie are voie să se rotească indicator de bază Înainte de această magnitudine, care va fi convenabilă de utilizat.

Legile existente interzic firmele care nu au aprobat limite de numerar, păstrează fonduri pe teritoriul lor. Gestionarea companiei care încalcă această instalație poate fi atrasă de forma administrativă de responsabilitate. De regulă, identificarea faptului operațiuni monetareLegate de numerar, implică sancțiuni mari.

Cum se calculează limita de numerar

Problema modului de calculare a limitei de numerar, îngrijorează mulți antreprenori. Până în prezent, toate entitățile entităților au dreptul de a utiliza două formule diferite în pregătirea așezărilor. Alegerea unei metode specifice depinde de faptul dacă veniturile sunt disponibile la checkout. Este important de menționat că banca centrală nu obligă oamenii de afaceri să utilizeze doar una dintre formulele. Aceasta înseamnă că fiecare proprietar de afaceri are dreptul de a alege una dintre metodele de calcul disponibile.

Dacă există venituri

Dacă veniturile sunt stocate la biroul de numerar al companiei, la calcularea calculelor, se recomandă utilizarea următoarei formule: "V / P * NC \u003d L". Parametrul "V" în această formulă afișează valoarea fondurilor primite în biroul de numerar al întreprinderii. La pregătirea calculelor, sunt luate în considerare toate fondurile primite de la vânzarea de produse comerciale, furnizarea de servicii sau furnizarea de servicii. Companii mari, în care există structuri separate, ar trebui să țină seama de veniturile obținute de aceste unități. Singura excepție de la această regulă este acele cazuri care sunt prevăzute în al patrulea paragraf din Decretul Băncii Centrale sub numărul "3210-y".

Parametrul "P" este utilizat pentru a desemna durata perioadei estimate. Fiecare entitate de antreprenoriat stabilește independent această valoare. La întocmirea calculelor, durata segmentului de timp este luată în considerare în timpul căreia societatea a primit profituri. De regulă, durata perioadei estimate este măsurată în zilele lucrătoare. La stabilirea duratei perioadei estimate, este necesar să se țină seama de dinamica volumelor chitanțe de numerar Pe parcursul anului trecut. Durata maximă a acestui segment de timp poate fi egală cu trei luni.

Parametrul NC este egal cu lungimea timpului tăiat între date, când antreprenorul plătește numerar la bancă. Acest indicator este măsurat în zilele lucrătoare. Conform regulilor stabilite, valoarea acestui segment de timp nu poate depăși o săptămână. Singura excepție este structurile care operează în acele așezări în care lipsesc sucursalele locale ale băncii. În acest caz, termenul examinat este prelungit într-o altă săptămână. Dacă apar circumstanțe irezistibile, antreprenorul este obligat să transfere venituri la bancă imediat după dificultatea decide.

Dacă antreprenorul transmite numerar angajaților băncii la fiecare două zile, valoarea parametrului NC este egală cu două zile lucrătoare. La elaborarea unor astfel de calcule, este important să luați în considerare structura organizationala Companiile, locul locației sale și caracteristicile activității principale.

Numerar depășind limita la box-office la sfârșitul zilei, organizarea și antreprenorii ar trebui să fie stocate pe conturi bancare

În absența veniturilor

Calculul limitei de numerar se efectuează ținând cont de suma totală a banilor care trebuie emise. În cazul acestor companii care și-au început activitățile, se ia în considerare suma planificată a emisiunii de numerar. În elaborarea calculelor, nu sunt luate în considerare tranzacțiile financiare legate de emiterea de beneficii salariile sau compensare . În absența veniturilor la box-office, experții recomandă utilizarea formulei: "r / p * nn \u003d l".

În această formulă, "R" este utilizat pentru a desemna volumul de resurse financiare care urmează să fie emise de la box-office. După cum sa menționat mai devreme, nu este luată în considerare la pregătirea calculelor, emise ca salarii sau beneficii. Organizațiile formate din mai multe structuri separate trebuie să țină seama de fondurile disponibile la box oficiul fiecărei subdiviziuni. Parametrul "P" reflectă durata perioadei estimate. Pentru fiecare entitate juridică, la calcularea limitei buclă, este necesar să se țină seama de durata segmentului de timp în care vor fi efectuate tranzacții financiare. Aceste calcule se bazează pe informații despre perioadele de vârf din ultimii ani. Durata perioadei estimate nu ar trebui să fie mai nouă de nouăzeci și două de zile.

Parametrul "NN" este utilizat pentru a afișa lungimea segmentului de timp între zilele de îndepărtare a banilor din contul curent. Mulți antreprenori permit o greșeală, luând în considerare la instalarea limitei de numerar, acele zile în care compania elimină bani pentru a emite salarii. Durata standard a acestui segment este șapte zile lucrătoare. Singura excepție de la această regulă este acele companii care lucrează în zona situată departe de bancă.

Limită de numerar.

În decretul băncii centrale, sub numărul 3210-Y, nu există informații cu privire la durata termenului stabilit de conducerea societății. Aceasta înseamnă că administrația organizației are dreptul legal de a alege independent perioada de valabilitate a normei limitate. Mulți profesioniști financiari îi sfătuiesc pe clienții săi să nu indice anumite segmente de timp. O astfel de limită stabilită pe teritoriul companiei este indefectă.

Cu toate acestea, utilizarea acestei recomandări poate implica o serie de nuanțe suplimentare care sunt asociate cu o modificare a amplorii articolului de venit. După cum am vorbit mai sus, excesul limitei de numerar este o infracțiune administrativă. Pentru a evita consecințele posibile, Enterprise ar trebui să schimbe valorile setate. Necesitatea de a pregăti noi calcule apare în această situație atunci când compania începe să primească venituri suplimentare.

Depășește. limită montată permisibil numai în acele zile în care plata salariilor este planificată sau alte plăți de interes social

Ceea ce este considerat pentru încălcare și ce este plin

Pentru a evita sancțiunile din organele de control, antreprenorul trebuie să respecte numai disciplina de numerar, ci și să calculeze corect limitele privind tranzacțiile în numerar. Limita soldului de numerar la Box Office este stabilită ținând cont de mărimea resurselor financiare primite sub formă de numerar în perioada stabilită de timp. Involuțiile disciplinei de numerar sunt următoarele situații:

Lipsa unui act administrativ privind implementarea sistemului limită.
Excesul valorii setate.
Disponibilitatea la biroul de bilete care nu a fost luată în considerare în documentele de plată.

Legile existente prevăd o serie de situații în care antreprenorii au permisiunea de a depăși valoarea stabilită. Fiecare întreprindere este prevăzută cu o perioadă de trei zile pentru emiterea de beneficii în numerar și salarii. De-a lungul acestei perioade de timp, compania are dreptul de a stoca bani în checkout în suma care depășește valoarea stabilită. Contabilul și șeful companiei sunt responsabile pentru proiectarea tuturor operațiunilor în numerar. Responsabilitatea pentru calcularea limitelor luate în considerare este atribuită șefului departamentului de contabilitate. Funcțiile de control asupra respectării disciplinei de numerar sunt atribuite structurilor bancare.

Conform regulilor stabilite, angajații băncii sunt obligați să verifice secțiile de două ori pe parcursul anului. În cazul detectării încălcărilor disciplinei de numerar, trebuie să fie contactați angajații băncii inspectoratul Fiscal. Autoritatea fiscală este singura structură care are dreptul de a alege una dintre măsurile de pedeapsă administrativă. Codul administrativ actual oferă următoarele informații privind suma sancțiunilor:

În ceea ce privește organizarea - până la cincizeci de mii de ruble.
În ceea ce privește lucrătorii care au recunoscut o infracțiune - până la cinci mii de ruble.

În ce condiții au nevoie de o revizuire a limitei stabilite

Mulți antreprenori sunt interesați de problema dacă limita de numerar este stabilită din acel an. Acest sistem a fost comandat în două mii unsprezece ani. Cu toate acestea, trei ani mai târziu, Banca Centrală a revizuit procedura de calculare a limitelor de numerar și a simplificat semnificativ contabilizarea tranzacțiilor financiare. Astăzi, pe teritoriul Rusiei există norme de disciplină de numerar, comandate în două mii paisprezece ani.

În conformitate cu normele stabilite de banca centrală, necesitatea de a modifica limita stabilită are loc numai în cazul unei modificări a articolului de venit. Mulți experți financiari recomandă antreprenorilor în fiecare an pentru a pregăti o nouă eliminare cu o indicație a extinderii limitelor stabilite. Este necesar să se elaboreze noi calcule atunci când modifică amploarea producției sau sistemul de emitere a numerarului. În cazul unei scăderi a valorii veniturilor sau a nerespectării numerarului, nu este necesar să schimbați limitele de numerar.

Lucrul cu documentele de numerar este permis numai persoanelor responsabile ale organizației, al căror drept la acest lucru este stabilit de documentele relevante.

Concluzii (+ video)

Normele stabilite de banca centrală obligă fiecare organizație care utilizează numerar pentru nevoile lor, pentru a stabili o limită a soldului resurselor financiare la biroul de numerar al întreprinderii. Nerespectarea acestor norme este o infracțiune brută care implică sancțiuni. Funcțiile de control asupra calității executării regulilor disciplinei de numerar sunt atribuite structurilor bancare.

Din articolul pe care îl veți învăța:

1. Cine are dreptul să nu respecte limita de numerar și cum să utilizați acest drept de a utiliza acest drept.

2. În ce ordine se calculează prin limita soldului de numerar.

3. Cum a documentat stabilirea limitei de numerar.

Limita de numerar, sau limita de echilibru în numerar la box-office, mulți contabili complică viața, mai ales dacă nu există casier în stat. La urma urmei, trebuie să fiți tot timpul "pe cec": dacă dintr-o dată a existat surplus, să-i amâne afacerile și să-l ducă la bancă. Prin urmare, anularea de la 1 iunie 2014 respectarea obligatorie a limitei de numerar pentru anumite categorii subiecții economici A fost percepută ca o gură de aer proaspăt. Și foarte multe organizații și aproape toate IP s-au grăbit să profite de acest drept la un spațiu de stocare nelimitat la checkout. Cu toate acestea, după cum arată rezultatele controalelor disciplinei de numerar de către autoritățile fiscale, implementați-vă dreptul la eșecul limitei de numerar, aveți nevoie de competențe: Doar "spune" despre acest lucru, citind clauza corespunzătoare a procedurii de efectuare a tranzacțiilor de numerar nu este suficientă. Despre cine trebuie să respecte limita de numerar și care are dreptul să facă fără ea, precum și cum să se stabilească extreme de dimensiune Restul de numerar la checkout și cum să refuze să-l stabilească - vom da naștere în acest articol.

Care este limita de numerar

Procedura de stabilire a limitei soldului de numerar este în prezent reglementată de indicarea Băncii Rusiei din 11.03.2014. Nr. 3210-Y "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar cu persoane juridice și o procedură simplificată de efectuarea de tranzacții în numerar cu antreprenori individuali și entități mici de afaceri ". , Până în prezent, a existat o altă procedură de efectuare a tranzacțiilor în numerar - poziția montată Bank of Rusia din data de 12.10.2011 nr. 373-P "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar cu bancnote și o bancă a Băncii Rusiei pe teritoriu Federația Rusă».

În conformitate cu indicarea Băncii Rusiei nr. 3210-a, limita soldului de numerar este cantitatea maximă admisă de numerar, care poate fi stocată la checkout după dezmembrarea în cantitatea de numerar a soldului de numerar la sfârșitul anului Ziua lucrătoare. Suma de bani care depășește limita stabilită, în obligatoriu Trebuie să fie stocate în conturi bancare. Depozitare la checkout "Overtime" sumele monetare Permis numai în anumite zile(Abs. 8 p. 2 din Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-Y):

destinat plăților salarii, plăți incluse în Fondul salarial, bursele, plățile sociale - nu mai mult de cinci zile lucrătoare, inclusiv ziua primirii de numerar dintr-un cont bancar cu privire la aceste plăți (paragraful 1 pp. 6.5 p. 6 din Bank of Rusia № 3210-Y);
weekend - în cazul operațiunilor în numerar în aceste zile;
sărbători non-de lucru - în cazul operațiunilor în numerar în aceste zile.

In alte cazuri acumularea la biroul de numerar care depășește limita stabilită implică responsabilitatea administrativă Sub forma unei amenzi (articolul 15.1 din Codul Codului Administrativ):

de la 4 mii de ruble la 5 mii de ruble - pentru oficialii și ip;
de la 40 mii de ruble la 50 mii de ruble - pentru persoanele juridice.

Procedura actuală de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă este furnizată dreptul de a refuza stabilirea unui limită de echilibru în numerar Pentru următoarele categorii de entități economice (punctul 10 din alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-Y):

entități juridice aparținând entităților de afaceri mici;

antreprenorii individuali, indiferent de sistemul fiscal utilizat.

Fotografiile! Notă: Pentru a lua dreptul de a nu instala limita de numerar, organizațiile nu necesită înregistrarea în registrele speciale ale entităților mici de afaceri (în regiunile în care se desfășoară astfel de registre) - nu există o astfel de cerință în direcția Băncii Rusiei 3210-y nr Doar conformitatea reală criterii stabilite pentru entitățile de afaceri mici (paragraful 1 din art. 4 Lege federala din 24 iulie 2007 Nr. 209-FZ "privind dezvoltarea întreprinderilor mici și mijlocii în Federația Rusă"):

numărul mediu de angajați pentru anul calendaristic anterior nu este mai mare de 100 de persoane;
venituri din vânzarea de bunuri, lucrări, servicii, cu excepția TVA pentru anul calendaristic anterior - nu mai mult de 800 de milioane de ruble. (Decretul Guvernului Federației Ruse din 07.13.15 nr. 702). Valoarea specificată se aplică de la 25 iulie 2015 până în prezent, valoarea limită a veniturilor a fost de 400 de milioane de ruble.
ponderea participării la capitalul social al altor entități juridice care nu sunt subiecte de întreprinderi mici sau mijlocii nu este mai mare de 25%;
ponderea totală a participării Federației Ruse, a subiecților, a municipalităților, a persoanelor juridice străine, a organizațiilor publice și religioase sau a asociațiilor, a fondurilor caritabile și a altor fonduri în capitalul social al entității juridice nu depășește 25%.

Antreprenorii individuali și întreprinderile mici pot refuza să stabilească o limită de sold de numerar și să stocheze un venit nelimitat în numerar la checkout-ul din 1 iunie 2015. Organizațiile care au dobândit statutul unei entități de afaceri mici după 1 iunie 2015 vor primi dreptul de a refuza limita de numerar, începând de la data achiziționării unui astfel de statut. De exemplu, veniturile organizației pentru anul 2014 s-au ridicat la 500 de milioane de ruble, au fost respectate toate celelalte criterii pentru atribuirea SMP. Astfel, din 25 iulie 2015 (când valoarea limită a veniturilor SMP a fost ridicată de la 400 de milioane de ruble. Până la 800 de milioane de ruble.) Organizația a dobândit statutul de SMP și, în consecință, dreptul de a refuza limita de numerar.

Pentru a vă realiza dreptul de a refuza stabilirea unui limită de echilibru în numerar, este necesar:

anulați ordinea activă anterioară pentru a stabili o limită de sold de numerar;

pentru a publica o comandă, conform căreia, de la o anumită dată, limita de echilibrare a numerarului nu este stabilită.

Fotografiile! Notă: Dacă ordinea de mai sus este absentă, atunci când verificați disciplina de numerar, verificările pot lua limita limită pentru limita stabilită, aprobată prin ordonanță până la data de 01.06.2014, sau, chiar mai rău, pentru a calcula că limita nu este instalat. În acest din urmă caz, limita balanței de numerar este egală cu zero, adică orice sumă de fonduri la box-office va fi considerată "super-luminoasă".

Stabilirea și calcularea limitei soldului în numerar

Organizațiile care nu aparțin întreprinderilor mici sunt obligate să stabilească limita soldului în numerar la checkout. Dacă o astfel de limită nu este instalată, este luată egală cu zero. În plus, pentru a stabili limita de numerar, din proprie inițiativă și întreprinderi mici și IPS (de exemplu, pentru a asigura controlul intern și conservarea numerarului). În acest caz, ar trebui să se țină cont de faptul că, dacă se stabilește limita soldului de numerar (există o comandă corespunzătoare), atunci organizația (IP) este obligată să o respecte, adică un numerar super-luminos la bancă . În caz contrar, se confruntă cu responsabilitatea administrativă.

Limita de echilibru în numerar la checkout instalat prin ordinul capului (IP), coordonate cu banca sau cu impozit nu este necesar. În același timp, după cum sa menționat mai devreme, limita stabilită înainte de 1 iunie 2014 este mai sigură să anuleze și să aprobe o nouă limită referitoare la procedura actuală de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă. La dispoziția trebuie să înregistrați suma limitei, data cu care este îmbunătățită. În plus, sau în anexă la acesta, este necesar să se dezvăluie procedura de calcul al valorii limitei.

Procedura actuală de menținere a tranzacțiilor în numerar prevede două opțiuni pentru calcularea limitei soldului în numerar (anexă la direcția Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210-Y):

în ceea ce privește încasările de numerar;
în ceea ce privește emiterea de numerar.

Calcularea limitei în ceea ce privește încasările de numerar (Pentru organizațiile (IP) care au venituri în numerar)

Sosiri - cantitatea de încasări de numerar pentru bunurile vândute, lucrări efectuate, servicii prestate pentru perioada estimată, exprimată în ruble. Organizațiile nou create calculează limita pe baza veniturilor preconizate;

Rp. - Perioada estimată în zilele lucrătoare, pentru care se ia în considerare volumul veniturilor (de la 1 la 92 de zile inclusiv). O perioadă de chitanțe de venituri de vârf, sau orice altă perioadă, referitoare la curentul și la unul dintre anii precedenți, poate fi aleasă ca o perioadă estimată.

DN. - numărul de zile lucrătoare între zilele veniturilor în numerar, care nu trebuie să depășească 7 zile (14 zile, dacă este în decontare Nici o bancă). Numărul de zile poate fi determinat pe baza unui acord cu banca, perioada dintre colectarea sau datele depozitelor în numerar. Cu cât este mai mic numărul de zile - cu atât limita mai mică a soldului de numerar.

Calculul limitei în ceea ce privește emiterea de numerar (Pentru organizații (IP) care nu au venituri în numerar)

Volumul emiterii

Rp x dn.

Volumul emiterii - valoarea fondurilor emise din registrul de numerar pentru perioada estimată, cu excepția sumelor destinate plăților pentru salarii, burse și alte plăți către angajați, exprimate în ruble. Organizațiile nou create calculează limita pe baza sumei așteptate de emitere de numerar.

Limita soldului de numerar la box office este instalată în ruble. Adică Dacă calculul a obținut cantitatea în ruble și copaci, este rotunjită la ruble întregi. Așa cum a clarificat Banca centrala Și FNS, în acest scop, puteți utiliza regulile de rotunjire matematică: cantitatea de mai puțin de 50 de kopciuri sunt aruncate și mai mult de 50 de kopciuri adaugă o rubolă (scrisoarea de la Banca Rusiei din 09.24.2012 nr. 36- 3/1876, o scrisoare a serviciului fiscal federal din Rusia de la 06.03.14 nr. Ed-4 2/4116). În același timp rotunjirea la zeci întregi, sute, etc. nepermis. De exemplu, dacă calculul limită sa dovedit a fi egal cu 18542 ruble. 56 de copeici, apoi cantitatea rotunjită a limitei va fi de 18.543 de ruble. Rounding până la 18.550, 18600 sau 19000 nu este permisă și când verificarea va fi considerată o supraestimare a limitei, care este plină de prezența reziduurilor ultratramitice.

Exemplu de calcul al limitei de numerar

Comerțul LLC primește venituri în numerar de la cu amănuntul, Program al organizației: Mon-Sat, Sun - Day off. Veniturile în numerar sunt invizate o dată la șase zile. Pentru a calcula limita buclă, au fost identificate perioade de vârf (pentru care a fost obținută cantitatea maximă de venituri în numerar):

1 Opțiune

10.22.2015 - Valoarea veniturilor în numerar a fost de 150.125,30 ruble. (veniturile maxime de numerar zilnic).

Limita de numerar: 901 292 RUB. (150 215.30 / 1 x 6 \u003d 901 291.80)

Opțiunea 2.

de la 08.12.2014 - 12/24/2014 - Valoarea veniturilor în numerar a fost de 1.345.600,85 ruble.

Limita de numerar: 538 240 de ruble. (1 345 600,85 / 15 x 6 \u003d 538 240,34)

Organizația are dreptul de a determina independent care dintre calcularea limitei soldului de numerar de a alege.

Fotografiile! Notă: Perioada în care organizația este ghidată de limita stabilită a soldului în numerar este determinată la discreția sa. De regulă, ordinea indică doar data cu care limita este valabilă. Limita stabilită poate fi aplicată de mai mulți ani și se poate schimba în fiecare lună dacă există o astfel de nevoie. De exemplu, limita este recomandabilă să se revizuiască în caz de modificări în chitanțele de numerar pentru bunurile vândute (lucrări, servicii) sau emiterea de numerar (scrisoarea Băncii Rusiei din 15.02.2012 nr. 36-3 / 25).

Organizații cu diviziuni separate Setați limita balanței de numerar cu următoarele:

În cazul în care un diviziunea separată Desenarea numerarului într-un cont bancar, o organizație deschisă într-o bancă, limita soldului în numerar către o astfel de divizie este stabilită în modul prescris pentru organizație (alineatul (4) din Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210- y)
În cazul în care o diviziune separată oferă numerar casei de numerar al organizației, organizația definește limita soldului în numerar, ținând seama de limitele soldului de numerar stabilit de această unitate separată (subdiviziuni) (alineatul (5) din Banca Rusiei nr. . 3210-Y).

Luați în considerare articolul util și interesant - Împărtășiți cu colegii în rețelele sociale!

Am intrebari - specificați-le în comentariile la articol!

Baza normativă

O indicație a Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210-Y "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar cu persoane juridice și o procedură simplificată de efectuare a tranzacțiilor în numerar cu antreprenorii individuali și entitățile de afaceri mici"
Cod de ob. infracțiuni administrative Rf.
Legea federală din 24 iulie 2007 Nr. 209-FZ "privind dezvoltarea antreprenoriatului mic și mijlociu în Federația Rusă"
Scrisoarea Băncii Rusiei din 09/24/2012 nr. 36-3 / 1876
Scrisoarea Băncii Rusiei din 15.02.2012 № 36-3 / 25
Scrisoarea serviciului fiscal federal al Rusiei din 06.03.14 nr. EF-4-2 / \u200b\u200b4116

Cum să vă familiarizați cu textele oficiale ale documentelor specificate, aflați în secțiune

♦ Categorie: ,.

De la 01.06.2014, una nouă în conformitate cu indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 1 iunie 2014 nr. 3210-Y. Acesta recomandă un exemplu de calcul al limitei reziduului. Un exemplu este calculul soldului de numerar al limitei.

Procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar se aplică:

la orice entitate juridică;
cu privire la persoanele juridice care au trecut.

Antreprenorii individuali, entitățile de afaceri mici limitează echilibrul de numerar poate să nu fie instalat.

Limitează înregistrarea de numerar IP și întreprinderea mică nu pot fi instalate. Acestea. Stocați orice sumă de bani la box-office.

Vesti Știri caracterul de numerar. electronic

Limita de echilibru de numerar

Pentru a menține operațiunile în numerar, organizația stabilește limita de sold de numerar (denumită în continuare - limita numerarului

Limita soldului de numerar este cantitatea maximă admisă de numerar, care poate fi păstrată la checkout la sfârșitul zilei de lucru.

Cum să recalculați limita la checkout

Toate companiile, cu excepția micului, rămân datoria de a observa limita. Formulele nu s-au schimbat și formulele pentru calculul acestuia. Dar acum întreprinderile au o alegere - să numere limita pe baza veniturilor în numerar sau pe baza costurilor de numerar (punctul 2 din Instrucțiunile nr. 3210-Y). Cu alte cuvinte, o companie care are chitanțe de numerar poate lua o formulă pentru calcularea cantității de numerar. Mai mult decât atât, a fost folosit pentru a profita de ea numai companiile care nu au venituri în numerar deloc.

Dacă compania nu stabilește o limită, este considerată zero, iar orice sumă de numerar la checkout este super-luminoasă. Frumoasa maxima pentru aceasta este de 50.000 de ruble.

Se pare că puteți calcula cantitatea maximă de numerar pe două formule, alegeți o opțiune mai profitabilă și aprobați o nouă limită ridicată. Deci, dacă venitul în numerar din companie este nesemnificativ, este mai profitabil să se stabilească o limită bazată pe suma cheltuielilor, nu pe venituri.

În același timp, pentru companiile care nu au chitanțe de numerar, comandă nouă Nimic nu se schimba. La urma urmei, aceste organizații, în orice caz, nu vor putea beneficia de formula legată de venituri.

Instalarea limitei de numerar necesită în ruble fără copaci. În această parte, regulile nu s-au schimbat. Dar prin ce reguli au rotunjit suma finală, dacă sa dovedit în ruble și bani, noua indicație tăcută. Prin urmare, rămâne să se concentreze pe clarificarea serviciului fiscal federal al Rusiei în vechime ordin de numerar. Rezultă că este necesar să se rotească limita conform regulilor matematicii (scrisoarea serviciului fiscal federal al Rusiei din 6 martie 2014 nr. ED-4-2 / [E-mail protejat]). Adică, cantitatea mai mică de 50 de kopciuri trebuie eliminată și suma de 50 de coperți și mai mult până la ruble. Recomandările pentru rotunjire sunt prezentate mai sus.

Compania de limită a Casierului are dreptul de a aproba pentru orice perioadă, nu neapărat timp de un an și eliberarea. Sau nu puteți specifica perioada în care limita este validă. Apoi, nu va trebui să urmăriți validitatea limitei de numerar la checkout și o reafirmare periodică.

Dacă decideți să recalculați limita pe o formulă mai profitabilă, atașați o aplicație la noua comandă cu calculul decodare. Apoi, inspecția nu trebuie să-și amintească unde a venit valoarea finală a limitei și să dovedească autorităților fiscale că a fost calculată fără erori.

Cum se calculează limita balanței de numerar la checkout-ul organizației nou create

Dacă organizația a fost creată recent, definiți limita cu formula bazată pe venitul așteptat în numerar, și în absența sa - volumul așteptat de emitere de numerar. O astfel de ordine rezultă din paragrafele 1 și 2 din anexele la instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.

Exemplul 1: Cum se calculează limita de numerar în cazul veniturilor

Pentru a calcula limita, compania a ales perioada cuprinsă între 27 ianuarie și 14 aprilie 2014 (55 de zile lucrătoare). Dreptul de a alege independent perioada de calcul al limitei dă. În această perioadă, veniturile în numerar - 287 500 de ruble. Costurile plătite de accouncole și alte costuri de numerar (cu excepția salariilor) sunt de 550.700 de ruble. Compania oferă venituri băncii la fiecare trei zile.

Dimensiunea limitei bazată pe venitul în numerar este:

15 682 RUB. (287 500 de ruble: 55 de zile. X 3 zile.).

Valoarea limitei bazată pe costurile de numerar sa ridicat la:

30 038 RUB. (550 700 de ruble: 55 de zile. X 3 zile.)

În acest caz, compania este mai profitabilă pentru a stabili o limită pe baza numerarului.

Exemplul 2: Cum se calculează limita de numerar în absența veniturilor

Perioada estimată pentru care se determină limita de echilibru de numerar, puteți lua arbitrare. Aceasta poate fi o perioadă:

care precede calculul (de exemplu, calculul limitei din trimestrul III se bazează pe date pentru trimestrul II al anului curent);
În ce primire de numerar a fost maxim (de exemplu, calculul se bazează pe datele din trimestrul IV al anului precedent, în care au existat venituri maxime de venituri);
similar pentru anii anteriori (de exemplu, calculul limitei din trimestrul III din 2014, pe baza indicatorilor trimestrului III 2013).

În perioada de decontare, includeți toate zilele de muncă, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă în weekend și sărbători non-de lucru, un antreprenor sau o organizație funcționează, apoi pentru a calcula limita, aceste zile includ, de asemenea, în perioada de facturare. (Clauza 2 din anexele la instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-y.)

Valoarea rezultată a limitei poate fi rotunjită la rublele complete (scrisori ale Băncii Rusiei din 24 septembrie 2012 nr. 36-3/1876, FTS din Rusia din 6 martie 2014 nr. E-4-2 / 4116).

Gazprommetalla LLC cumpără metal de la populație. Numerarul este eliminat din contul bancar o dată la trei zile. Calculul limitei buclă se face pe baza datelor contabile pentru luna ianuarie, februarie, martie a anului precedent.

Firma are o săptămână de lucru de cinci zile. În consecință, perioada estimată este de 56 de zile lucrătoare (15 zile. + 19 zile. + 22 zile.).

Cifra de afaceri în contul de credit 50 "CASSA" fără a ține seama de plățile către angajați s-au ridicat la 2.800.000 de ruble:

în ianuarie - 960.000 de ruble;
În februarie - 800.000 de ruble;
În martie - 1.040.000 de ruble.

Limita admisibilă a soldului de numerar la checkout: 150.000 de ruble. (2 800 000 RUB.: 56 de zile. × 3 zile.).

Durata limitei reziduului la checkout

Specificația N 3210-Y nu conține un termen limită pentru care limita echilibrului de numerar trebuie instalată la checkout, precum și la cazurile de schimbare a acesteia.

Potrivit experților Băncii Rusiei, stabilite în scrisoarea din 15 ianuarie 2012, N 36-3 / 25, limita soldului de numerar poate fi revizuită după caz, de exemplu, în cazul modificărilor în încasări de numerar pentru Bunuri vândute, lucrări efectuate, servicii prestate sau în caz de modificări ale emiterii de numerar.

Numerar, limită de casier, disciplină în numerar - toate aceste aspecte și răspunsurile date în acest subiect, unde toate situațiile posibile sunt prezentate în tranzacții de numerar.

Linkuri suplimentare pe această temă

Disciplina de numerar este o cerință necesară pentru a îndeplini în toate întreprinderile. Acesta este stabilit prin normele legislației și se desfășoară în conformitate cu aceasta. Cu alte cuvinte, companiile trebuie să fie neapărat strict urmate de o limită de numerar specifică.

De ce trebuie să calculați limita de numerar?

Limita de numerar este valoarea care nu este inventată, iar copiile de numerar ale companiei disponibile la întreprindere sunt în mod constant. Acesta este stabilit de către banca centrală a Federației Ruse, având în vedere anumite condiții. În situațiile în care, la sfârșitul zilei lucrătoare, a căror sumă este mai mult decât norma stabilită, banii trebuie transferați din registrul de numerar la organizația bancară sau la alte conturi de decontare.

De exemplu, pentru orice firmă, este stabilită o limitare de 100 mii de ruble. Dacă la sfârșitul zilei de muncă este depășit, atunci fondurile suplimentare sunt transferate băncii, care este angajată în servirea acestui legalin. Există câteva situații în care depozitarea în numerar asupra normei este permisă și nu este ilegală:

dacă banii sunt destinați eliberarea salariului timp de 3 zile de la data primirii acestora;
În week-end sau zi de vacanță.

În toate celelalte situații, prezența la checkout-ul de depășire a normelor este plină de lider administrativ: o amendă, care este suprapusă pe Jurlso, este de 50 de mii de ruble, pe cap - 5 mii de ruble.

Obiectivul economic Înființarea limitei de numerar vizează asigurarea faptului că banii societății nu mintă "încărcătura moartă" și a lucrat, fiind în conturile bancare ale întreprinderii. FTS verifică executarea disciplinei de numerar a întreprinderilor 1 în 2 ani. LA Încălcări Fapte similare:

Nu este comandat să determine limita. În acest caz, orice numerar în checkout este considerat de depășire a normei.
Prezența fondurilor asupra normei stabilite.
Prezența fondurilor care nu sunt efectuate de departamentul de contabilitate pentru documentația primită.
Excesul termenului de 3 zile de angajați S / N.

Când este necesar să instalați limita reziduală?

Limita reziduală de numerar este mijloacele care sunt prezente la biroul societății la sfârșitul unei anumite perioade sub formă de numerar. Dimensiunea sa este stabilită de către întreprindere prin calcularea formulei propusă de banca centrală.

Companiile care nu aparțin firmelor de afaceri mici trebuie să stabilească limita lor admisibilă. Această sumă poate fi la funcția de organizare sub formă de numerar atunci când ziua lucrătoare sa încheiat. Fondurile care depășesc restricția, contabilitatea nu ar trebui să fie stocate în organizația în sine, numai într-o bancă sau la o altă instituție bancară.

Calculul se face în cadrul companiei pentru a monitoriza volumul numerarului de numerar rezidual la sfârșitul zilei de lucru. Restricția trebuie stabilită de persoane juridice care au în numerar în circulație derivate din furnizarea de servicii sau vânzări de produse. În întreprindere trebuie să fie implicată mai mult de 100 de mii de persoane și profituri ale companiei perioadă de raportare Trebuie să fie mai mult de 400 de mii de ruble.

Cum se calculează limita de numerar?

Există o indicație a băncii centrale nr. 3210, care conține normele de calcul. Acesta oferă 2 opțiuni:

În consecință, mărimea înscrierilor în numerar pe care compania le ajută din vânzarea de produse, efectuarea de muncă sau furnizarea de servicii.
Pe baza dimensiunii numerarului și ia în considerare excepția de bani, care sunt destinate unei societăți sau alte plăți către personal.

Șeful organizației, în calitate de reprezentant al acestei entități juridice, stabilește în mod independent valoarea limitei de numerar în ordine, ghidată de anexa la Instrumentul Băncii Centrale, în funcție de natura activității întreprinderii și aprobă hotărârea în organizația bancară.

Merită să acordăm atenție acestor entități juridice ale căror număr este de până la 100 de personal, iar veniturile nu depășesc 400 de milioane de ruble. Pe an, nu poate determina limita de numerar reziduală de numerar. Dar respingerea limitei anterioare, dacă a fost instalată, ar trebui decorată sub forma unui act local - ordinea angajatorului.

În acest videoclip, este descris mai detaliat despre procedură și metode posibile Instalarea limitei de numerar la orice întreprindere.

Ordinul de calcul

Banca centrală oferă 2 tipuri de calcule (conform Regulamentului nr. 373-P):

Pentru companiile care primesc venituri în numerarRata soldurilor de numerar în checkout se calculează cu formula:

Valorile componentelor formulei:

L este dimensiunea restricției;
V - volumul tuturor fondurilor care au venit cu numerar în casierul companiei;
P - numărul de zile calendaristice pentru care se calculează decontarea în numerar (nu mai mult de 92);
N - perioada în care a fost făcută plasarea banilor în contul bancar (nu mai mult de 7 zile).

Pentru întreprinderile care implementează tranzacții financiare non-numerar.

Formula: L \u003d R / P × N

Valori:

L - limita de numerar în conformitate cu comenzile;
R - suma emisă pentru perioada de raportare;
P este perioada estimată;
N este timpul care a trecut de la primirea de numerar în bancă (nu mai mult de 7 zile).

Valoarea N poate fi mărită pentru o întreprindere de până la 14 zile, dacă în reglementarea în care se află, nu există o separare a băncii solicitate.

Exemplu de calcul

De exemplu, este posibil să se ia în considerare perioada estimată a întreprinderii X pentru martie 2016. Această întreprindere primește un profit din vânzarea de produse în numerar. Astfel, calculul biroului de numerar va fi produs prin formula nr. 1. Durata perioadei pe baza calendarului de producție a fost de 21 de zile. Organizația de numerar transmite la fiecare 3 zile la bancă. Pentru luna martie, compania a câștigat 450.000 de ruble. Toate valorile pentru care puteți număra limita sunt cunoscute:

V - 450.000 de ruble.

P - 21 de zile

Înlocuirea valorilor în formula, obținem cifra dorită: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 ruble. Calculul este întocmit pe forma oficială a unei întreprinderi care semnează contabil șef. În document, trebuie să specificați data cu care este pornit calculul.

Schema de calcul al limitei de numerar a întreprinderii a fost elaborată de către banca centrală a Federației Ruse și include indicatori specifici: cantitatea de fonduri câștigate, perioade de calcul și le-au transmis în bancă. La calcularea limitei, este necesar să se țină seama de punctele importante:

Pentru calcul, se ia în considerare o perioadă de cel mult 92 de zile, ținând seama de calendarul companiei.
Sosirea include suma primită de la activități financiare Companii și au intrat în numerar sub formă de numerar.
Perioada de transfer stabilește întreprinderea în sine, dar în cadrul ultimelor 7 zile sau 14 zile dacă banca este eliminată din întreprindere.

Calcularea limitei soldului de numerar în checkout

Registrul de numerar este calculat de una dintre cele două formule, care sunt scrise în instrucțiunile băncii centrale nr. 3210. Această sumă este determinată în echivalentul rublei. Dacă se obține o sumă incompletă, atunci în conformitate cu litera Băncii Centrale nr. 36-3 / 1876, aceasta trebuie rotunjită în conformitate cu regulile matematice tradiționale: reziduul egal cu 50 de kopecuri și este mai rotunjit în sus, suma Acest lucru nu ajunge la 50 de kopecuri reduce limita de dimensiune totală.

Toate întreprinderile, cu excepția micului, trebuie să calculeze suma limită. Formulele de calcul introduse în 2012 nu au fost schimbate până în prezent, dar companiile de astăzi au dreptul de a alege - calcula norma pentru venituri sau cheltuieli. Dacă compania face numai operațiuni financiare plata fără cash, limita lor este zero. Orice sumă de numerar la checkout la sfârșitul zilei de lucru va fi o încălcare. În orice caz, este necesar să existe o comandă în întreprindere, indicând dimensiunea limitei.

Puteți descărca formularul de comandă despre stabilirea unei limite de numerar, despre anularea acesteia -.

Pentru a nu urmări în mod constant limitarea înregistrării de numerar și a nu publica ordinele periodice pentru a stabili o nouă normă, se recomandă ca acesta să fie recomandat să nu fie specificat în prima dată. În acest caz, ea va fi considerată nedefinită.

Limita de numerar Blank.

Rezultatele acțiunilor de decontare ale contabilității întreprinderii pentru a calcula limita de numerar este înregistrată într-o formă specială de formular nr. 0408020 și sunt o cerere la comandă. Documentul este executat în 2 exemplare: Unul rămâne la întreprindere, al doilea este oferit băncii, care este angajat în servirea companiei.

Astfel, ordinul dobândește statutul de lucrare oficială, pe baza cărora este stabilită limitarea fondurilor în funcția de organizare și îi conferă permisiunea de a utiliza numerar care intră în casierie ca urmare a tranzacțiilor financiare.

Cererea poate fi emisă pe forma oficială a unei întreprinderi, este semnată de șeful contabil și șef al entității juridice. Principalele puncte ale documentului:

Veniturile companiei.
Costurile și cheltuielile.
Plăți produse.
Cadrul temporar în care Jurlso ar trebui să treacă un profit într-o organizație bancară.
Perioada întreprinderii.
Timpul de livrare a mijloacelor inversate.
Cantitatea de restricție.
Semnăturile persoanelor responsabile: contabil-șef, director.
Decizia unei organizații bancare cu privire la aprobarea limitei calculate și permisiunea de a utiliza fonduri asupra normei.
Semnătura șefului băncii.

În cazul în care compania apare schimbări în mărimea veniturilor, adică crește sau scade, atunci limita este recalculată din nou. Toate acțiunile asociate cu modificările ar trebui să se reflecte faptele locale Companii.

Pentru cât timp este setul de limită reziduală de numerar?

Prin instrucțiunile băncii centrale a Rusiei, restricțiile privind calendarul, în care ar trebui să acționeze norma limită. La discreția capului companiei, oricând poate fi instalat. Experții recomandă să nu indice o anumită perioadă de limită, nu este o încălcare. În acest caz, el va fi considerat perpetuu.

Există o altă parte a problemei atunci când există schimbări în mărimea veniturilor companiei în direcția de reducere sau creștere. În această situație, limita de numerar merită schimbată. Acest lucru este necesar în special în cazul în care veniturile companiei au crescut, atunci sumele mai mari pot fi întârziate la checkout, prin urmare limita este adecvată pentru a crește.

Cadrul legislativ

Principala documentație acoperită de întrebările limită de numerar:

Regulamentul Băncii Federației Ruse. 18.
Indicarea Băncii Federației Ruse. 3214-Y.
Codul fiscal RF (clauza 5, articolul 346.26) - privind respectarea limitei de către toate întreprinderile, cu excepția întreprinderilor mici.
Scrisoarea Băncii Federației Ruse. 36-3 / 1876 - rotunjirea valorii limită;
Coap, st. 2.4, 15.1 - Despre responsabilitatea funcționarilor pentru nerespectarea normelor.
Coap, st. 2.1-2.2 - Cu privire la condițiile de recunoaștere a funcționarilor vinovați în acte inactive sau deliberate privind acumularea de numerar în checkout-ul de mai sus norma.

În 2014, Banca Centrală a Federației Ruse a făcut schimbări semnificative în baza legislativă În ceea ce privește stabilirea de restricții privind depozitarea numerarului la Oficiul Ortodox, înainte de a determina suma și preluarea limitării, este necesar să se familiarizeze în detaliu cu actele de reglementare care reglementează aceste aspecte.

Necesitatea de a calcula o anumită rată de stocare a numerarului nu a pierdut relevanța, în ciuda tuturor schimbărilor care au atins această procedură. Nerespectarea actelor legislative este plină de sancțiuni administrative pentru funcționari, deci este încă necesar să se stabilească o restricție a banilor și să nu stocheze fondurile care depășesc acest lucru.

La urma urmei, pentru suma pe care trebuie să o monitorizați tot timpul - dacă se formează excedentul, acesta este administrat instituției bancare. În caz contrar, veți aștepta probleme dacă verificarea va fi testată și sumele care nu ar trebui să fie la checkout vor fi dezvăluite.

General

Disciplina de numerar trebuie efectuată în conformitate cu cerințele legislației. Și acest lucru înseamnă că aproape toate întreprinderile (există mai multe excepții) sunt obligate să adere la limita stabilită a numerarului. Ce este și ce este necesar?

Noțiuni de bază

Casierul se numește sumele numerar ale societății sau divizia sa, care a efectuat tranzacții de numerar. Este, de asemenea, o cameră în care se află astfel de diviziuni.

Stația este, de asemenea, înțeleasă de site-ul contabil, care este utilizat atunci când reflectă datele privind fluxul de numerar și documentația monetară. Limita de numerar se numește suma de bani care poate fi în mod constant la birou.

Pentru ce ai nevoie?

Scopul stabilirii unei limite de numerar este de a reduce numerarul în circulație. La urma urmei, principala metodă de calcul nu este prin registrele de numerar, ci prin instituțiile bancare (prin non-numerar).

Esența economică a limitei de numerar - banii trebuie să funcționeze și să nu fie o "încărcătură moartă".

Cadrul de reglementare

Sunt înregistrate regulile de stabilire a limitei soldului de numerar.

În caz de încălcare a limitei soldului sumelor la casierie, se aplică și codul Codex al infracțiunilor administrative ale Federației Ruse.

Caracteristici în determinarea limitei de numerar la box-office

La stabilirea limitei de numerar, ar trebui să utilizați formula aprobată de Guvern și să țineți cont de recomandările de bază dispoziții legislative. Luați în considerare regulile de bază și aflați, pentru a acorda atenție unei sute.

Cine stabilește limita?

Companiile care nu sunt considerate o entitate de afaceri mici trebuie să stabilească limita sumei permisive de numerar la checkout. Dacă limita nu este instalată, va fi zero.

Înființarea de către inițiativa proprie Limita este efectuată de întreprinderile mici și indivizi cu statutul antreprenor individualPentru a asigura controlul intern și siguranța banilor.

Într-o astfel de situație, luați în considerare dacă se stabilește limita, compania se angajează să respecte acest lucru și toate mijloacele pentru mai mult decât norma de a trece în bănci. În caz contrar, se vor aplica normele CoAP.

Limitele de numerar la casier sunt stabilite pe baza ordinului șefului întreprinderii. În prescrierea limitei și data cu care va acționa. De asemenea, dezvăluie regulile pentru determinarea sumelor limită.

Există 2 metode pentru calcularea sumei (conform anexei la numărul de indicare 3210-Y):

în conformitate cu valoarea fondurilor primite;
În conformitate cu valoarea numerarului emis.

Apropo, perioada care este luată la calcularea limitelor este:

Durata în care societatea are dreptul de a fi ghidat de sumele stabilite, este determinată individual.

De obicei, în ordine numai data cu care va intra limita. Și apoi se poate aplica nu un an sau, dimpotrivă, să se schimbe în fiecare lună.

Se recomandă reconsiderarea limitei dacă volumul banilor primiți pentru bunurile completate sau valoarea fondurilor (în funcție de) se schimbă.

Dacă firma are o unitate separată, se realizează stabilirea unei limite de numerar luând în considerare aceste informații:

Luați în considerare caracteristicile pregătirii ordinii limitelor. Semnătura pe un astfel de document pune conducerea întreprinderii. Limita este aprobată pentru orice perioadă - timp de o lună, jumătate, anul, etc. Sunteți îndreptățiți și să nu reflectați perioada în care limita de numerar va fi valabilă.

În acest caz, sarcina va fi facilitată numai, deoarece nu va fi necesară monitorizarea duratei limitei soldului în numerar. Setarea limitei este efectuată în ruble. Suma ar trebui să fie rotundă (Penny nu sunt utilizate).

Calculele limitei sunt atașate la comenzi. Deci, întrebarea nu va apărea, de ce a aprobat tocmai o astfel de sumă. A început reguli speciale diviziuni care transmit numerar instituției bancare.

Același lucru este valabil și pentru biroul suplimentar, de la care banii sunt luați la sediul central al casieriei. Toate diviziile sunt transferate ordinelor de sediu la aprobarea limitei.

Normele de transmitere a unui astfel de document sunt fixate în regulamentele privind desfășurarea unui registru de numerar sau, de exemplu, în unele ordine. Cea mai convenabilă a acestei metode - comenzile privind limitele sunt luate în birourile de conducere ale subvențiilor.

Ei trebuie să-și pună semnătura pe antet, care vor fi păstrate în societatea-mamă. Al doilea mod - Ordinul este transmis personal la conducerea unităților.

Procedura în caz de depășire

Limita de numerar în exces este o problemă pentru o mică entitate de afaceri. Toate întreprinderile sunt obligate să adere la procedura de menținere a unui casier. Și astfel de reguli prevăd că băncile stabilesc limitele sumelor reziduale până la sfârșitul zilei.

Pentru aceasta, compania ar trebui să ia așezări în formularul 0408020 () să servească instituții bancare în fiecare an.

Formularul este necesar în 1 bancă, iar după calcul, suma limitei va fi comunicată altor instituții de servicii. La depășirea limitei, este atribuită o amendă, care poate ajunge la 40-50 de mii pentru companie și 4-5 mii.

Băncile verifică cum operațiuni în numerar O dată la 2 ani (dar nu mai puțin de des). Dacă limita este depășită, organizația trebuie să ia valoarea veniturilor în aceeași zi. Pot exista probleme cu predarea banilor, dacă limita de verificare este depășită în ziua de ieșire.

Luați în considerare ce metode sunt urmărite:

Anulați pentru întreprinderile mici

Nu toată lumea este obligată să instaleze limita de numerar. Pentru a vă bucura de dreptul de a nu respecta limita, nu este necesar să se înregistreze în registrul unei mici entități de afaceri.

Este necesar doar să respecte efectiv criteriile care sunt instalate pentru astfel de subiecte ().

Acestea sunt cerințele:

IP și întreprinderea mică pot refuza să stabilească limite de reziduuri și să stocheze sume nelimitate de numerar încă din vara anului trecut.

Cum este dreptul de refuz de a stabili o limită?

Anulează obligația de a stabili astfel încât a fost valabil mai devreme.
Faceți o comandă, în conformitate cu care, dintr-o anumită zi, limita nu va fi stabilită.

Dacă nu există o astfel de comandă, structura de verificare poate calcula că ordinea veche este încă valabilă sau că limita nu a fost instalată deloc.

În al doilea caz, limita sumei reziduale va fi zero, iar toate fondurile de la checkout vor fi determinate ca un ultimmate. Apropo, să refuze să stabilească o limită întreprinderile mici poate chiar și în mijlocul anului.

Data în ordine poate fi indicată de oricare dintre acestea. Deci, amintiți-vă - Când primiți statutul unei întreprinderi mici, este imposibil să se oprească doar la limita CASS.

În primul rând, este creat o comandă, în care sunt prescrise că casierii vor lua fonduri instituției bancare în cazul unei astfel de necesități pentru o ordine orală a guvernării. Nu necesită pregătirea oricăror documente.

Este entitatea juridică obligată să convină asupra limitei de echilibru

Compania cu statutul de Jurlitsa în sine determină limita cantității reziduale de numerar în conformitate cu anexa la instruire. Dar, în noile prevederi ale legislației, nimic nu arată despre necesitatea de a coordona limita instituțiilor bancare.

Deci, acest lucru nu trebuie să facă. Coordonare specială cu instituția bancară sau federală autoritatea taxelor nu este necesar. Și acum despre lucrătorii bancar.

Conform noilor standarde, ei nu au dreptul să aprobe sau să respingă dimensiunile limitelor. Dar astfel de experți au dreptul de a controla dacă sunt respectate regulile de menținere a disciplinei de numerar, inclusiv dacă limita a fost depășită.

Acest lucru este menționat la punctul 2.14 din Regulamentul privind procedura de organizare a tratamentului în numerar în cadrul Rusiei din 5 ianuarie 1998 nr. 14-p.

Cum se instalează pe organizația nou creată?

Pentru a răspunde la această întrebare, merită să ne contactați.

Legislația declară că limita bilanțului de numerar la Box office este stabilită de compania în sine prin ordinul directorului. ÎN document de reglementare. Au considerat, de asemenea, modalități de ao calcula.

Dar pentru noua întreprindere, formula de calcul nu este stabilită. Deci, puteți folosi acest lucru:
La calcularea, este posibilă înregistrarea datelor proiectate. Cu astfel de informații și limita este aprobată. Și atunci când conduceți activități, dacă există informații reale, puteți face noi calcule și puteți aproba noi limite.

Adică, o nouă afacere are dreptul de a determina limita cu formula bazată pe venitul așteptat. Dacă nu există astfel de venituri, atunci suma așteptată de numerar este luată în considerare.

Organizația recent creată ar trebui să se bazeze din primele 3 luni de activitate (astfel încât limita de prognoză a echilibrului să fie determinată) din momentul în care se efectuează primul calcul.

Dacă limita nu este instalată, inspecția acestuia este considerată zero. Deci, la sfârșitul zilei va trebui să luați absolut toți banii.

Limitarea este o obligație care merită să se efectueze aproape fiecare întreprindere dacă vine vorba de o entitate de afaceri mici.

Dar plus faptul că limita CASS este definită de compania însăși, care își cunoaște perfect nevoile de numerar pentru costurile zilnice.

Principalul lucru este de a documenta stabilirea standardelor de numerar la box-office. Apoi, atunci când verificați, funcționarii publici nu vor găsi un motiv pentru prezentarea creanțelor și destinației amenzilor.

Multe întreprinderi sunt obligate să stabilească limita de numerar. Dar pentru a face acest lucru, este necesar să publicați o comandă. Luați în considerare ce caracteristici ale compilației sale și dați un exemplu, ca un eșantion al unui astfel de document publicat pentru anul 2019. Limitarea registrului de numerar trebuie efectuată în conformitate cu ...

La calcularea limitei biroului de numerar la întreprindere trebuie să respectați o anumită ordine. Luați în considerare ce reguli se aplică în 2019. Conținutul trebuie să știe? Cum se calculează limita de checkout pentru 2019? Fiecare contabil în cazul registrului de numerar la întreprindere trebuie să calculeze limita soldului de numerar la checkout ....