Respectarea regulilor disciplinei de numerar și menținerea cărții de numerar este obligatorie pentru toate organizațiile și antreprenorii privați cu orice sistem de impozitare, dacă operează în numerar la desfășurarea activităților. Luați în considerare cum să păstrați o carte de numerar.
Procedura de completare a cărții de numerar este stabilită prin regulamentele privind desfășurarea tranzacțiilor în numerar, aprobată de banca centrală la data de 12.10.2011. Conform regulamentului, entitățile de afaceri în timpul tranzacțiilor în numerar sunt obligate să efectueze o carte de numerar (formularul CO-4). În fiecare an este elaborat o nouă carte de numerar. Un antreprenor sau o organizație permite o carte de numerar.
Pe baza primirii și a consumabilelor primite documente de numerar Casierul umple secțiunile relevante ale cărții. Fiecare desktop de numerar corespunde unei înregistrări în cartea de numerar. La finalizarea zilei de lucru, casierul verifică datele comenzilor de numerar cu datele cărții de numerar, afișează soldul final al fondurilor și asigură această sumă cu semnătura lor. Soldul de numerar pe cartea de numerar este verificat cu soldul real de numerar în checkout.
Contabilul șef verifică corectitudinea reflectării sumelor de sosire și cheltuieli și a calculului soldului la sfârșitul zilei și semnează foile de numerar și pentru data verificabilă. Dacă în timpul zilei nu au existat execuții la biroul de bilete, atunci echilibrul fondurilor în suma constantă este amânată a doua zi. La completarea cărții de numerar, nu sunt permise bloturi, aceasta este considerată o încălcare a disciplinei de numerar.
Dacă se efectuează o eroare la finalizarea cărții de numerar, se face o eroare care nu afectează calculul soldului de numerar, trebuie să traversați valoarea greșită sau sub el pentru a scrie o opțiune loială și pentru a asigura carcasa și contabilul șef. Dacă eroarea a presupus o reflectare incorectă a reziduurilor și a revoluțiilor pentru o anumită perioadă, este permisă trecerea unică a paginilor eronate marcate "Anulat" și compilarea de noi foi de numerar cu date corecte.
În același timp, casierul trebuie să compună un raport privind numele contabilului șef despre detectarea erorilor. Contabilul sau regizorul șef numește o comisie responsabilă de efectuarea de ajustări a cărții de numerar. După efectuarea corecțiilor, casierul este certificat de contabilitate Cu descrierea greșelii făcute și corecțiile făcute.
Inspectoratul Fiscal are dreptul să verifice corectitudinea cărții de numerar și a amenzilor pentru încălcări ale disciplinei de numerar. Cu toate acestea, este necesar să se țină seama de faptul că inspectorul are dreptul de a finaliza o întreprindere sau un antreprenor pentru o încălcare a disciplinei de numerar în cazul în care încălcarea a fost dezvăluită în mai puțin de 2 luni de la momentul comisiei sale.
Lista titlurilor de numerar.
Pe pagina titlu Cartea de numerar este scrisă de numele complet al organizației sau numele antreprenorului, precum și anul pentru care se desfășoară cartea de numerar.
Lista de depozitare a cărții de numerar
Pagina de carte de numerar constă din două din aceeași parte a părților - fișa de contribuție și raportul casierului. Puteți completa o carte de numerar pe hârtie utilizând o hârtie de copiere sau fără ea, duplicând înregistrarea fișei de depozit în raportul casierului. Fișa de depozit rămâne la cartea de numerar, iar raportul casierului se aplică documentelor de numerar pentru o zi de funcționare.
Proba de umplere a cărților de numerar
Luați în considerare regulile cum să executați în mod corespunzător câmpurile din numerar.
- În Graf. "Casier pentru" Specifică data operațiunilor. Câmpul "foaie" indică numărul de secvență al listei de cărți de numerar.
- În câmpul "Numarul documentului" Se indică numărul ordinului parohial sau de cheltuieli corespunzătoare.
- În Graf. "De la cine a primit sau a emis oricine" Inițialele individului sau numele organizației introducând sau primirea bani gheata, precum și natura operațiunii.
- În Graf. "Numărul contului corespunzător, subaccount" Numărul contului corespunzător contului 50 este prescris la metoda de primire sau de consum de fonduri. Antreprenorii nu completează acest grafic.
- În linie "Venire" Valoarea fondurilor primite pe PKO este aplicată.
- În linie "Consum" Este indicat de valoarea fondurilor plătite pentru RTO.
- În Graf. "Total pentru ziua" calculati sumele totale Încasările de numerar și plata.
- În Graf. "Soldul numerarului la sfârșitul zilei" Cantitatea reziduului la checkout, obținută prin adăugarea unui sold de numerar la începutul zilei și câștigurile pe zi pe minut de cantitate de cheltuieli.
Dacă în cantitatea de numerar la sfârșitul zilei există fonduri pentru emiterea salariilor, beneficiilor, bursele ar trebui să fie specificate într-o sumă separată. La sfârșitul paginii, se indică numărul comenzilor de sosire și cheltuieli.
Cum să traversați cartea de numerar
Paginile cărții de numerar sunt numerotate prin drum. Întreaga carte râde și înfășurată în directorul de tipărire și semnături și contabil-șef, astfel încât să nu existe posibilitatea de a elimina foile din carte. Pe ultima pagină a cărții de numerar este indicată prin numere și în cuvinte, numărul de foi latente ale cărții.
Canale electronice de numerar.
Înregistrarea posibilă a cărții de numerar în în format electronic. Cu ajutorul unui program special, fișele de birou sunt tipărite și cusute, iar la sfârșitul anului sunt numerotate și fixează sigiliul și semnăturile persoanelor responsabile. Când faceți o carte de numerar în formă electronică, pagina de titlu este tipărită la sfârșitul anului și fixată cu deponenții cărții. La efectuarea unui registru de numerar în formă electronică, este permis un birou de numerar trimestrial și nu pentru anul respectiv.Am nevoie de o carte de numerar pentru IP?
Înainte de a intra în vigoare a procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar, legislația nu a indicat direct și fără echivoc asupra întreținerii obligatorii a antreprenorilor de numerar. Practica de arbitraj a avut, de asemenea, decizii de nave în favoarea antreprenorilor care, atunci când efectuează tranzacții în numerar, nu au completat cartea de numerar.
Pentru a înregistra operațiunile de numerar, sediul se eliberează la Senior Cassier. Fișele cărții ar trebui să fie numerotate, cartea a fost pusă și semnată de către cap și contabil și a fost certificată. Fiecare întreprindere poate avea doar o singură carte de numerar.
Carte - Acesta este un registru contabilitate analitică, protejarea intereselor, atât organizațiile, cât și casierul. Fiecare foaie a cărții este formată din două părți: primul se distinge; Al doilea nu este evaluat, este un raport de numerar.
Corecțiile din carte sunt permise numai de modul corect. Acestea trebuie să fie certificate prin semnătura casierului și contabilului.
Raportul de numerar. Compilate zilnic. Documentele preliminare ar trebui să fie grupate în profitabile și consumabile. Parcelei pliați în ordinea numerelor, consumabile - ascendente. Foaia de carte adaugă în jumătate, astfel încât partea evaluată este prima instanță. Numărul foii este numărul raportului de numerar.
Din raportul anterior, reziduul până la capăt este amânat la acest raport ca restul de la început. Apoi înregistrat comenzi parohiale Odată cu indicarea: de la care banii primiți, baza, numărul documentului și suma. În aceleași documente de înregistrare și cheltuieli de comandă. O linie este dată fiecărui document, nu sunt permise pasajele de rând. La sfârșitul foii, rezultatele sunt calculate la sosire și consum și le scrie în șirul de transfer. Rezultatele zilei trebuie să fie luate în considerare pe partea inversă: sosirea împreună cu reziduul și consumul. De la sosirea finală, consumul final este dedus și se obține restul zilei.
Cum să umpleți cartea de numerar în hârtie și formularul electronic
Raportul semnează casierul, indicând în cuvinte numărul de documente profitabile și de cheltuieli, se referă la departamentul de contabilitate pentru pictura pe o singură instanță, care rămâne la cartea de numerar.
Raportul de numerar al contabilului a primit: privind corectitudinea umplerii documentelor; cu privire la legalitatea operațiunii; Data datei de conformitate Data raportului; Nu există erori aritmetice. Raportul verificat este procesat, adică pe fiecare document atașat, sunt aplicate conturi de cablare sau corespondent. Aceleași coduri sunt aplicate în raportul de numerar din coloana nr. 3. Pentru a implementa contabilitatea analitică, aceleași conturi trebuie grupate prin întocmirea foii de decodificare.
Cum de a colecta o carte de numerar
Cum de a coase un raport de casier
Consilii de experți - consultanți financiari
Fotografii pe subiect
Tot operațiuni monetare La chitanță și consolidarea comenzilor ar trebui să fie înregistrate de casierie în cartea de numerar, pe baza căreia se formează zilnic raportul casierului. Acest document vă permite să urmăriți și să verificați corectitudinea documentației și cantitatea de numerar la checkout la începutul și la sfârșitul zilei de lucru.
Cum să coaseți în mod corespunzător o carte de numerar
Ca orice document de raportare contabil, raportul casierului ar trebui să fie numerotat și cusut reguli stabilite. Doar urmați aceste simple sfat pas cu pasȘi veți fi pe calea cea bună în timp ce vă rezolvați problemele financiare.
Cum se face un raport al casierului - întocmirea unui raport de casier, checkout casierul ... 03.01.2012
Scurt Ghid pas cu pas
Deci, ia în considerare acțiunile care trebuie luate.
Pasul 1
Formează cartea de numerar completă sub formă de KO-4. Compania este obligată să conducă o singură carte, deci trebuie să fie numerotată, să rateze și să asigure semnătura capului și tipărirea întreprinderii. După aceea, se închide și se înregistrează declarația fiscală. Fiecare filă a cărții de numerar este reprezentată de două foi identice, în timp ce datele privind circulația numerarului sunt făcute de casier în prima instanță, care este transferat la al doilea prin copiator. Apoi, mergeți la următorul pas al recomandării.
Pasul 2.
Reduceți la sfârșitul zilei de lucru a doua instanță a listei de cărți de numerar din care se va forma raportul casierului. Colectați toate parohia și comenzi consumabile, precum și confirmarea documentelor care respectă operațiile de checkout specificate în timpul zilei. Plasați cărțile și documentele de numerar de tăiere pentru a forma un raport de casier. Apoi, mergeți la următorul pas al recomandării.
Cum se face o carte de numerar - carte de numerar, depozit, document. 12.27.2011.
Pasul 3.
Treceți raportul casierului către contabilul șef pentru verificare. Dacă s-au făcut erori, remedierile sunt introduse în acest document și în cartea de numerar. În același timp, eroarea este cu ușurință accidente vasculare cerebrale, informațiile corecte sunt scrise, după care este scrisă "corectată să creadă", data curentă este stabilită și este atribuită de semnătura casierului și a contabilului șef. În timpul verificării, contabilul numără numărul de foi și documente primite, după care efectuează intrarea corespunzătoare pe pagina de titlu. Apoi, mergeți la următorul pas al recomandării.
Pasul - 4.
SISTING RAPORTUL CASIERULUI privind rezultatul perioadei de raportare. Pentru a face acest lucru, utilizați firul și acul obișnuit. Introduceți cu atenție foi și documente unul altuia. Lăsați aproximativ 10 cm fire și tăiați. În partea de sus a acesteia, acoperiți o foaie mică de hârtie, ceea ce indică data curentă, numărul de foi și semnătura casierului, contabilul-șef și șeful întreprinderii. După aceasta, completați documentul pentru a imprima întreprinderea, astfel încât o parte din acesta să fie pe foaia lipită și partea din raportul casierului.
Raportul de casier - dicționarul economic 05.10.2010 Raportul de definiție a casierului, adică, concept, termen, adică în raportul dicționarului economic transmis de casierul companiei în departamentul de contabilitate. În Ok. Cazuri o listă de cărți de numerar cu aplicarea parohiei și P
Sperăm că răspunsul la întrebare - cum să coaseți un raport de casier - conține informații despre dvs. Mult noroc pentru tine! Pentru a găsi un răspuns la întrebarea care vă interesează. Utilizați formularul - Cautare site.
Tag-uri cheie: Finanțe
De legislația rusă Toate organizațiile trebuie să păstreze bani liberi într-o bancă, iar majoritatea calculelor dintre persoanele juridice ar trebui făcute în numerar. Pentru a face calcule în numerar, este necesar să existe un casier, casier, să păstreze o carte de numerar. (Procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă)
În același timp, dacă luați bani din partea populației, atunci trebuie să aveți în continuare un registru de numerar înregistrat în inspecția fiscală și să conducă revista operatorului Cassira (provizion pentru utilizarea registrelor de numerar în punerea în aplicare a așezărilor de numerar cu populația).
Cartea de numerar poate fi efectuată în formă electronică, imprimând data curentă zilnic și etichetarea acestuia către paginile imprimate anterior. La sfârșitul anului trebuie să fie cusute.
Formularul de carte de numerar poate fi descărcat aici.
Cartea de numerar.
Cartea de numerar se desfășoară în conformitate cu formularul aprobat. În fiecare an începe o nouă carte de numerar. Umplut pentru fiecare zi când au fost efectuate tranzacții de numerar. Puteți cumpăra o revistă reviste instalată în magazin, apoi la începutul paginii Anului sunt numerotate, cusătura, toate acestea sunt fixate cu sigiliul și apoi este umplut manual ordinea cronologică. Puteți conduce în formularul electronic și puteți tipări pentru fiecare zi când a fost o mișcare și la sfârșitul anului vom scoate, numerotat, am purtat sigiliul și semnătura directorului și contabilul-șef (dacă este).
Cartea de numerar este formată din două părți: foaia de depunere a cărții de numerar și raportul de casierie. Dacă ați cumpărat o carte, atunci toate înregistrările sunt efectuate de un mâner de la Ballpoint sub hârtie de copiere, a doua instanță și este raportul casierului, acesta este rupt și stocat separat.
Cum să păstrați cartea de numerar Cast-4
Dacă efectuați o carte de numerar în formularul electronic (recomand), apoi imprimați și consumabilă pentru fiecare zi titularii de numerar, Fișa de depozit și raportul de casierie, adică De fapt, vă întoarceți o carte de numerar formată din două părți. Foile din ele sunt numerotate în ordinea ascendentă de la începutul anului, în ultima în luna fișa contribuabilă, numărul total de foi de birou pentru fiecare lună este aplicată și în ultimul an pentru anul calendaristic - Numărul total de foi pe an.
Primirea de bani în casier este emisă de achiziționarea ordinului de numerar, partea sa de rupere este o chitanță pentru ordinea de numerar de sosire, este stabilită de declarația bancară.
Consumul de bani de la casier este emis de un ordin de numerar consumabil sau mai multe. Când luați bani la bancă, vă dați un mandat și o primire. Primirea este constantă la checkout, mandat - de gestiune bancară.
Notă!
Cartea de numerar ar trebui să conducă toate organizațiile care lucrează cu numerar, nu există excepții pentru antreprenorii "simplificați" (clauza 4 din articolul 346.11 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Cashbox.
Casierul - "Cameră izolată destinată primirii, eliberării și depozitării temporare a numerarului". În realitate, dacă trăiți doar bani pe salariu și canalizare, acesta poate fi un birou de contabil cu un seif în el.
Casier.
Acesta poate fi fie un lucrător separat, fie obligațiile casierului pot fi atribuite unui contabil sau directorului. (De obicei, o comandă este publicată în numele directorului cu formularea: "În legătură cu lipsa unui angajat numărambur, obligațiile contabilului și casierul impune singuri"). Casierul este un contract de responsabilitate materială completă.
Pentru a primi bani într-o bancă, de exemplu, pe plata salariilor, aveți nevoie de un card de cec (scris o cerere de primire carnet de cecuri sub forma băncii). Înainte de a călători la bancă pentru bani, completați verificarea (regulile de umplere de pe coperta unui card de cec), puneți semnături, imprimați. De obicei, trebuie să sunați la bancă în avans și să avertizați cât de mult intenționați să eliminați cecul.
În cazul în care aveți un venit permanent în numerar, puteți obține permisiunea băncii să utilizeze veniturile de zi pentru salarii și să emită un raport privind raportul despre companie (forma conferă băncii).
De asemenea, la începutul anului, puteți specifica banca limita soldului de numerar. Aceasta este suma de bani care poate rămâne la incident la sfârșitul zilei. În mod implicit, limita rămasă a registrului de numerar este zero, ceea ce înseamnă că, la sfârșitul zilei, toate banii din registrul de numerar ar trebui transmise Băncii. Excepția este doar sumele eliminate cu privire la plata salariului, ele pot fi la checkout în termen de 3 zile lucrătoare.
Emiterea de bani în raport cu raportul.
Dacă aveți nevoie să cumpărați ceva pentru numerar, papetărie, de exemplu, puteți da bani angajatului în raport (sau directorul - este, de asemenea, considerat un angajat; opțiunea este posibilă, când directorul emite bani (dacă există nimeni altcineva)). Aceasta înseamnă că cel care a emis banii ar trebui să cumpere ceva pe ele și apoi să raporteze să cumpere, completarea unui raport în avans (există forma unificată) și atașați-l la el și verificarea comerțului. Firește, acest produs trebuie acceptat pentru contabilitate, iar costurile sunt justificate din punct de vedere economic. Rețineți că, dacă vânzătorul este scris de factură și factură, aceste documente trebuie să fie descărcate în organizație, iar angajatul dvs. ar trebui să aibă o putere de procură pentru produse. Numai în acest caz puteți să o luați în considerare.
Perioada nu este termenul pentru care banii pot fi eliberați la raport, organizația poate determina ea însăși (de a publica o comandă la acest lucru) cu toate acestea, nu este necesar să se stabilească prea mult timp pentru a nu provoca suspiciuni de inspecţie. La sfârșitul acestei perioade, angajatul trebuie să raporteze despre cumpărarea sau returnarea banilor la casier. De cheltuieli de calatorie Lucrătorul trebuie să raporteze în termen de 3 zile de la întoarcerea de la o călătorie de afaceri. Este interzisă emiterea de noi sume în raport în cazul în care angajatul nu a raportat pe cel vechi.
Verificați disciplina numerarului.
Disciplina de numerar are dreptul de a verifica banca în care aveți un cont. Veți fi sărbătoriți în scris. Va fi necesar să se supună băncii pentru a verifica foilele care contribuie pe deplin decorate ale cărții de numerar, rapoartele privind casierul cu documentele atașate și rapoarte de cheltuieliDacă banii au fost emise în cadrul raportului. Dacă verificarea afectează anul curent, cartea de numerar nu este necesară pentru a coase (cusătura la sfârșitul anului). La sfârșitul verificării, veți fi returnați în cartea de numerar și vi se va da un act de a efectua o disciplină de verificare a liniei de control, eventual cu comentariile, potrivit căreia cartea de numerar va trebui corectată.
O carte de numerar este în curs de desfășurare pe un formular special aprobat. La începutul fiecărui an, cartea de numerar începe din nou. Trebuie să completeze pentru fiecare zi, chiar dacă a fost efectuată o singură tranzacție de numerar. Puteți achiziționa o revistă pe formularul instalat în magazinul de papetărie, apoi la începutul anului este necesar să se numească toate paginile, la ultimul numerar carte și copiază sigiliul și apoi, registrele de numerar în fiecare zi carte Ar trebui să fie completat și în ordinea cronologiei.
În ultima foaie, inscripția "în această carte și numerotate ... foi", unde este indicat numărul de foi din carte. Puteți conduce Cassovoy carte electronic într-un program special, cum ar fi 1c: contabilitate. Tipări de tipărite ale viitoarei cărți de numerar necesită în fiecare zi, când a existat cel puțin o mișcare, și la sfârșitul anului a fost adaptat la biroul de numerar carte. Traversând sigiliul și semnătura șefului organizației dvs. și, dacă există contabil șef, atunci și semnătura lui.
Cartea de numerar a formularului aprobat în mod obișnuit este solicitată de două părți: raportul casierului și al fișei de depozit la registrul de numerar carte. În forma achiziționată a cărții, toate intrările sunt făcute de un mâner de bilete cu ajutorul unei lucrări de copiere, o altă instanță rezultată este un raport de casierie, acesta trebuie să fie rupt și stocat separat.
Dacă organizația efectuează registre de numerar carte În versiunea electronică, se recomandă, atunci pentru fiecare zi, comenzile de numerar consumabile și profitabile trebuie să fie tipărite, raportul casierului și foaia de depozit, de fapt, cartea de numerar trebuie obținută, care constă din două părți absolut identice.
Cum este cusută cartea de numerar cusută
Foi în ele sunt numerotate de programul însuși în ordinea cronologiei de la începutul anului, adăugarea manuală a paginilor nu mai este necesară. În ultima foaie lunară de depunere, numărul de foi de birou pentru lună este stabilit și în cursul anului de raportare - pe ultima foaie este numărul de foi pe an.
Instabilitatea economică în țară forțează rușii să caute surse suplimentare de conservare a capitalului acumulat. Investiții în.
Cum să coaseți în mod corespunzător o carte de numerar - eșantion?
Cum să aplicați o carte de numerar
Datorită faptului că există o serie de modalități de a menține o carte de numerar, există mai multe opțiuni pentru cum să faci o carte de numerar. Descriim toate căile binecunoscute de a cusia cartea.
După cum știți, cartea de numerar ar trebui să fie efectuată la întreprindere într-o singură instanță. De obicei, începe un an, dar alte perioade de utilizare a unei cărți de numerar, de exemplu, pentru trimestrul sau luna sunt posibile. Totul depinde de numărul de revoluții la checkout între organizație sau un antreprenor individual.
Înainte de a ști cum să înveselești o carte de numerar. Vom da seama de ce ar trebui să se facă. Acest lucru se datorează necesității de a asigura siguranța informațiilor introduse în registru. Adică paginile cusute și numerotate ale cărții de numerar exclud posibilitatea de manipulare cu înregistrările pe care le poate permite casierul. Fișele cusute și numărate nu pot fi tăiate și înlocuite cu falsificate.
Considera cum să încălziți cartea de numerar .
1. Dacă Cartea de numerar este o revistă model tipărită sub formă de KO-4 (în conformitate cu Decretul Comitetului de Statistică de Stat din 18 august 1998 nr. 88, apoi - Rezoluția nr. 88), în care toate paginile sunt situate orizontal, ar trebui să acționeze în instrucțiunile noastre. cum să înveselești o carte de numerar (probă Naffo și manualul de instrucțiuni sunt mai mici).
O caracteristică a întreținerii unei astfel de cărți este că fiecare foaie din interiorul revistei este formată din 2 părți, dintre care unul rămâne în carte, iar al doilea este defalcat și aplicat raportului casierului. Intrările pe ambele jumătăți ale foii sunt făcute identice prin hârtie de copiere. În consecință, numerotarea paginilor din fiecare jumătate a foii este duplicată.
În acest caz, partea din foile sunt cusute, care sunt situate în legare (fixarea parantezelor de fixare sau sunt combinate). La completarea unei astfel de cărți, se utilizează în mod obișnuit o metodă manuală de carcasă de date. Paginile din acesta sunt numerotate, iar ea însăși este cusută și tipărită la începutul instituției sale.
2. În cazul în care cartea de numerar este umplută cu o cale de scris, adică. În fiecare zi, toate informațiile sunt introduse imediat de casier program de contabilitate, de exemplu, în 1c: întreprindere sau altele (sau dacă cartea este efectuată în programul de birou Potrivit Excelului), ar trebui să faceți acest lucru.
La sfârșitul zilei, când a existat o operațiune pe un casier inclus în cartea de numerar pe baza unui ordin profitabil și de cheltuieli, casierul a imprimat pagina / paginile completate care au fost formate folosind software. Paginile sunt tipărite în 2 exemplare: 1 - Fișa de depunere a cărții de numerar, 2 este un raport de casier.
Fișa de depozit și rapoartele de casierie trebuie să fie numerotate. În același timp, numerotarea începe de la începutul anului (sau luna / trimestrul - în funcție de volumul operațiunilor la checkout). În plus, fișa care contribuie și rapoartele duplicat cashira completate în foi instabile separabile pot fi efectuate nu numai prin modal de mașină, ci și de mână. În acest caz, între foi ar trebui să pună o copie.
Important! Prin tradiție, cartea ar trebui să se desfășoare de la începutul anului. Toate metodele de menținere și completare a cărții de numerar ar trebui să fie în obligatoriu Reflectat in politici contabileaprobat printr-o ordine separată.
La sfârșitul lunii / trimestrului, casierul ar trebui să dureze în această perioadă foaia de contribuție pentru a indica cât de mult au fost compuse foile din cartea de numerar în această lună / trimestru. Toate foiurile contributive semnate și testate de casier ar trebui să fie menținute de la el pe tot parcursul anului. Așa cum sa acumulat (sau la sfârșitul anului), foile sunt împovărate și cusute.
Pe ultima foaie din spatele firului, pe care foile au fost cusute, s-au grabit cu o etanșare cu o indicație a numărului de foi cusute. Toate acestea sunt atribuite de semnăturile capului și șefului companiei. Apăsând printuri, care se suprapune parțial etanșarea și rămâne parțial pe ultima foaie cusute.
3. Made B. forma electronică Cartea de numerar nu necesită imprimare și cusături. Este întocmit de ajutorul asistenței tehnice care exclud accesul neautorizat la acesta. Ca rezultat, a semnat prin electronică semnături digitale (supraveghetor, carte principală).
Despre, cum de a clipea o carte de numerar. Acesta va fi descris în detaliu în următoarea parte a articolului.
Cum să pierdeți o carte de numerar: instruire
Să ne întrebăm pasul cum de a coasecaracterul de numerar.. Exemplul descris al firmware-ului acestui registru contabil este potrivit pentru cărți decorate sub forma unei reviste cu pagini orizontale situate, care au o parte din ruperea frunzelor.
- Inainte de cum de a coase o carte de numerar. Este necesar să se numească toate paginile. Acesta este urmat de un mâner de bilete. Pagini de numerotare prin, pornind de la prima pagină. Numărul fiecărei pagini trebuie să fie duplicat pe foaia de cauciuc și reticulabilă.
- O carte curată este cusută în care nu există încă înregistrări. Pentru coasere, un ac gros sau un AWL, reumplut de firul dur, de obicei, este utilizat.
- Cartea este dezvăluită și numai acele foi pe care vor fi înregistrate, adică Cu excepția capacului și a frunzei de titlu.
- Este necesar să coaseți astfel încât bucla (dublu) să fie liberă. Nodulul este legat astfel încât paginile cărții să poată fi dezvăluite în mod liber.
- Cele două capăt ale firului după ce nodul sunt suprapuse pe capacul cartonului și lipiți-o cu o foaie mică de hârtie albă (de obicei 5 x 10 cm). Această foaie este o etanșare.
- Foaia de etanșare trebuie să fie bine lipită, astfel încât capetele firelor atașate strâns și că nu au putut fi scoase pentru a înlocui foile în cartea de numerar.
- Sigiliul se face pe inscripția de la mână (sau tipărită în avans) de acest tip: în acest birou, numerele sunt numerotate și ____ foi (în conformitate cu Rezoluția nr. 88). De la mână prescris numărul de foi cusute. Mai jos ar trebui să fie semnăturile directorului și ale contabilului-șef al întreprinderii.
- Imprimarea pe sigiliu ar trebui să o suprapune doar parțial. Acest lucru este necesar pentru a nu fi capabil să întineriți paginile de sigiliu și să umpleți din cartea de numerar. Imprimarea parțială a imprimării este greu de falsificat și practic imposibil de inserat pe un loc vechi fără a deteriora marginea exteriorului parțial rămas pe capac. Vă rugăm să rețineți că, din 7 aprilie, LLC și AO nu pot avea un sigiliu dacă nu este prevăzută de Carta Companiei (clauza 7 din art. 2 din Legea 208-FZ, paragraful 5 din art. 2 din Legea nr. 14 -Fz). În acest caz, imprimarea imprimării pe etanșarea cărții de numerar nu este aplicată. Dar dacă organizația are un sigiliu, este mai rapid să o scoată din imprimare pe sigiliu și pe cartea de numerar, deoarece încă forma cărții de numerar. Prezența tipăririi (ștampila) oferă.
Cum să blochezi o carte de numerar: fotografie
Pe fotografia prezentată mai jos, este clar afișată cum este cusută cartea de numerar (eșantion Metoda de cusut, care a fost descrisă în detaliu mai sus).
Important! Spre deosebire de revista operatorului cashira, cartea de numerar nu este obligată să se înregistreze în IFTS.
Cum de a coase în mod corespunzător o carte de numerar timp de o lună?
** Student (94), închis acum 6 ani
În bancă necesită o carte de numerar timp de 3 luni? Cum să coaseți în mod corespunzător în fiecare lună dacă aveți nevoie de ea deloc și cum ar trebui să pară pagina de titlu? Și ce ordine de zile este primele numere sau cele mai recente? Mulțumesc
Dragoste Sage (14394) Acum 6 ani
dacă sunteți electronic. Nu trebuie să coasem nimic. Doar acordați foile instabile. Nu există probleme
Procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă
(aprobată prin decizia Consiliului de Administrație al CBD la 22 septembrie 1993 N 40)
(Cu amendamente din 26 februarie 1996)
25. La întreprinderile, sub rezerva asigurării conservării complete a documentelor de numerar, cartea de numerar poate fi efectuată o metodă automată, în care foile sale sunt formate sub formă de unitate de stocare în numerar a cărții de numerar. În același timp, un raport cashira este generat cu acesta. Ambele mașini numite ar trebui să fie întocmite până la începutul următoarei zile lucrătoare, au același conținut și includ toate detaliile prevăzute de forma cărții de numerar.
Numerotarea foilor de numerar în aceste mașini se efectuează automat în ordine ascendentă de la începutul anului.
În cadrul calculatorului listei de depozit a cărții de numerar, aceasta din urmă pentru fiecare lună ar trebui să fie tipărită automat de numărul total de birouri de numerar pentru fiecare lună, iar în ultimul an pentru anul calendaristic - numărul total de birouri de numerar pentru an.
Casierul după primirea politicii de numerar a listei de numerar și raportul casierului este obligat să verifice corectitudinea compilației acestor documente, să le semneze și să transfere raportul casierului împreună cu documentele de primire și cheltuieli către Departamentul Contabil primirea în fișa de contribuție a cărții de numerar.
Pentru a asigura siguranța și comoditatea utilizării computerogramelor foii de depozit, cartea de numerar este păstrată separat pentru fiecare lună. La sfârșitul anului calendaristic (sau după cum este necesar), computerogramele foii de depozit a cărții de numerar introduse în ordinea cronologică. Numărul total de foi pentru anul este atribuit de semnăturile capului și de contabilul șef al întreprinderii și cartea este de etanșare.
Lyudmila Dmirievna. Iluminat (37280) acum 6 ani
Cosul este foarte simplu.
Listă de titluri-Cancare de numerar pentru ____ Luna.
Este cusută, lăsând șirul, atunci autocolantul este lipit de acest lucru, cu ambele părți ale inflexiunii, bucata de hârtie pe care este scrisă:
În această carte, numerotate, a fost pusă și fixată pentru a imprima foi de ______ (în cuvinte ____________)
Director __________
contabil șef________________
Acest autocolant ar trebui să aibă în gol, deoarece este necesar în mod constant pentru muncă.
Yuzhzhik. Student (187) Acum 6 ani
Nu mă cusăt pentru bancă - dau rapoartele privind consumabilele și recepții și frunze de 3 luni de depozit în cartea de numerar. Precum și avansuri
e rapoartele și circulatoarele privind conturile. Iar pagina de titlu este greșită în opinia mea pentru anul sau mă înșel. Și timp de trei luni trebuie doar să treci. În practică, am trecut - nu au existat nici o preluare a acestora. Așa avem. Am începutul numărului de luni de mai jos, adică 31 decembrie 2010. va fi setat în cartea de numerar
Arckon. Gânditor (9404) Acum 6 ani
Dacă anul curent și conduceți electronic, nu este necesar să coaseți.
Cum să păstrați o carte de numerar (ф. KO-4)? Care ar trebui să fie ordinea cusăturii unui raport de casier cu PKO și RKO atașat?
Întrebare:Vă rog să-mi spuneți cum să coaseți în mod corespunzător un raport de casier cu PKO și RKO atașat? Merită să o coaseți în fiecare zi când au existat operațiuni la checkout? Sau puteți coase liniștit.
Răspuns:Procedura de cusut a unui raport de casierie cu PKO atașat și RKO poate fi la fel de convenabil pentru dvs. Nu este necesar să coaseți în fiecare zi, puteți să vă aflați în siguranță.
Rapoartele de casierie nu ar trebui să fie cusute în instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210 - nu îndrumări privind completarea cărții de numerar, aprobată. Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 19 august 1998. №88. În practică, pentru a asigura siguranța documentelor organizației, rapoartele privind casierul sunt cusute.
Justificare
Cum să păstrați o carte de numerar (F. KO-4)
Zilnic la sfârșitul casei de zi lucrătoare:
- calculează rezultatul operațiunilor pe zi;
- determină echilibrul de numerar la checkout la începutul zilei următoare;
- cANSIRA raportează departamentului de contabilitate (cea de-a doua listă de rupere, care este o copie a înregistrărilor în cartea de numerar pe zi), comenzile de primire și cheltuieli.
Cartea de numerar poate fi păstrată utilizând un computer. Apoi, la sfârșitul zilei de lucru, toate foile din carte trebuie tipărite și curbate.
Contabilul verifică înregistrările în cartea de numerar și numărul de comenzi. După aceasta, își pune legenda în cartea de numerar pentru a confirma primirea raportului de casier și documentele primare.
Credem că acest lucru permite companiei să decidă cum să conducă o carte. Se poate furniza ca cartea, ca înainte, este condusă în două exemplare, este cusută și numerotată. Și puteți remedia în ordinea regizorului regula că pentru fiecare zi casierul imprimă doar o singură foaie a cărții de numerar. În orice caz, amenda pentru păstrarea unei cărți într-o singură copie nu ar trebui să fie (pentru mai multe informații despre acest lucru în legătură cu nr. 16).
Despre erori în cheltuieli și carte de numerar
Ratele dobânzilor la cheltuieli nu vor afecta
Canalele de numerar conduce într-o singură copie
Există puține tranzacții în numerar în cadrul organizației, deci la sfârșitul anului tipăriți o carte de numerar în două exemplare. Un atașat la raportul casierului cu sosirea și consumabilele, dar nu clipește. Al doilea este atașat la foaia de depozit a casierului și cusăturii. Adică, indicăm câte numere sunt numerotate și trecute. Efectuați o carte de numerar?
Procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar ... (aprobată prin indicarea Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y) nu necesită o carte de numerar în două exemplare.
Frecvența cu care cartea de numerar este tipărită de către șeful organizației. Dar luând în considerare raportarea prezentată. În cazul în care raportarea trimestrial, cartea trebuie să fie tipărită cel puțin o dată pe trimestru înainte de raportare. Dacă cel semi-anual nu este mai puțin de o dată la șase luni. Ordinea depozitării documentelor de numerar este, de asemenea, determinată de cap. Ca o organizație convenabilă. Dar că la cerere ar putea să depună imediat toate documentele.
Câte foi vor fi tipărite în plus față de Biroul principal de bilete și unde toate acestea sunt cusute sau nu pentru Svew, banca centrală nu reglementează. Iar autoritățile fiscale sunt controlate numai, compania respectă ordinea sau nu. Principalul lucru este că toate operațiunile sunt reflectate în cartea de numerar. Și astfel că sunt emise documente adecvate - cheltuieli și ordine de numerar profitabile etc.
În practică, de obicei, companiile devin realitate.
Documentele de numerar și două exemplare ale fișelor de numerar sunt tipărite în momentul creării. În acele zile când nu există tranzacții de numerar, înregistrările din cartea de numerar nu fac.
Documentele cu o listă de cărți de numerar sunt așezate într-un dosar în ordine cronologică. Nu este necesar să le clipească. Este suficient ca acestea să fie stocate în același dosar.
Cartea de numerar însuși, adică a doua foi ale cărții de numerar (ambele specimene sunt aceleași), sunt cusăturile și siguri la sfârșitul anului. Sau mai des - cu frecvența că șeful organizației
Olga Jingova este responsabilă,
guvernatorul adjunct al Departamentului FIU pentru Moscova și regiunea Moscovei
"Completați numărul 14 din secțiunea 3 numai de acei angajați care renunță la 31 decembrie 2018. Conform noilor reguli, plasați data concedierii în coloana 14 și nu simbolul "X". Citiți mai multe, cum să reflectați în experiența SZV despre angajații concediați, citiți în recomandare. "
Până de curând, absolut toate Jur. Persoanele și antreprenorii individuali au fost obligați să urmeze în mod clar disciplina de numerar, adică. Pentru a forma o carte de numerar, întocmește documente de numerar. De la începutul verii anului 2014, antreprenorii individuali au fost eliberați de birou în conformitate cu indicarea Băncii Centrale a Rusiei.
Ce este o carte de numerar?
Casierul este toți Jur. Persoane și antreprenori individuali. Cu toate acestea, multe confundate două concepte: case de numerar și birou de numerar.
Controlul și mașina de numerar (CCM) - Acesta este aparatul necesar atunci când luați plată în numerardeoarece Când vindeți ceva pentru bani, trebuie să aplicați bancomat de numerar. În unele cazuri, este permisă eliberarea unei forme de raportare strictă în locul unui control al numerarului.
Cashbox. - Aceasta este o combinație a tuturor operațiunilor de numerar ale unui antreprenor sau al unei organizații. Acestea. Veniturile de numerar și costurile de numerar sunt reflectate la checkout. Veniturile în numerar pe care le obțineți, inclusiv printr-un registru de numerar sau când emiteți un formular de raportare strictă, trebuie să reflectați la checkout. Dacă nu aveți nici măcar CCM și nu faceți bani, casierul ar trebui să se facă în continuare. Umplerea cărții de numerar nu este legată de calcularea impozitelor. De exemplu, pe un sistem fiscal simplificat, costurile nu afectează calculul impozitului. În mod similar, atunci când plătiți un singur impozit pe venitul imputat.
Cine ar trebui să păstreze o carte de numerar?
Conform noii indicații ale Băncii Centrale din 11 martie 2014, la numărul 3211, antreprenorii individuali nu pot efectua cărți de numerar la egalitate cu organizațiile. Antreprenorii individuali și întreprinderile mici ar trebui să formeze doar declarații de decontare și plată, dacă plătesc salariu și alte remunerații în numerar indivizi. Un avocat. Persoanele, ca înainte, ar trebui să conducă și să întocmească documentația de numerar atunci când lucrează cu numerar.
Anularea disciplinei de numerar pentru IP nu înseamnă că nu au dreptul de a compila documentele de numerar. Înseamnă că organele de stat Nu are dreptul să verifice și să pedepsească lipsa acestei documentații. Dacă utilizați cartea de numerar antreprenor individual Este convenabil să păstrați înregistrările, este îndreptățit să întocmească documente și să mențină un cont fiscal pe baza acestora.
Cum să faci un birou?
Cartea de numerar are un aspect standard care simplifică umplerea acestuia. Dar trebuie să respectați anumite cerințe pentru procedura de înregistrare a cărții de numerar. Deci, cum să păstrați o carte de numerar?
- Pe pagina de titlu a cărții ar trebui să fie detaliile complete ale entității juridice sau ale unui antreprenor individual, precum și intervalul de timp în care se va desfășura.
- O carte poate fi folosită doar pentru un singur an calendaristic. Nu este permisă utilizarea unei cărți de câțiva ani.
- În carte, toate paginile trebuie să fie numerotate și cusute, iar la final este necesar să specificați numărul de pagini.
Instrucțiuni pentru completarea cărții de numerar
În conformitate cu noua indicație, întreaga ordine de documentație de numerar va fi împărțită în: normală și simplificată. În conformitate cu ordinea simplă, documentația va fi efectuată de către PA și subiectele micului antreprenoriat, iar toate entitățile juridice, cu excepția băncilor trebuie respectate.
Semnăturile din documentația de numerar ar trebui să fie un contabil și casier. Dacă un contabil lipsește la întreprindere, atunci semnătura este dominată de șeful organizației. Precum și dacă operațiuni în numerar Există doar un antreprenor, atunci semnătura sa este suficientă în documentație.
De la începutul lunii iunie 2014, sunt obligați agenții de plată pentru contabilitate pentru bani, care au fost obținute pe activitățile agenției Agenției pentru a efectua o carte de numerar separată. De asemenea, ordinele individuale ar trebui să emită toate operațiunile pentru adoptarea și consumul de fonduri ca parte a activităților agentului de plată.
Este important ca, după un nou decret Banca centralaToate formele de documente nu s-au schimbat.
Cerințele pentru întreținerea cărții de numerar includ proiectarea obligatorie a acestei operațiuni pe baza a 6 documente:
- cartea pentru contabilitate emisă și banii luați este necesară pentru contabilizarea fluxului de numerar în timpul zilei;
- comenzi de numerar comerciale și consumabile destinate înregistrării primii și emiterii de numerar în numerar;
- cartea de numerar necesară pentru colectarea informațiilor despre toate tranzacțiile de numerar;
- declarația de plată pentru salariile contabilizate;
- declarația estimată de plată concepută pentru a ține seama de orele de lucru, plățile de reținere și plată către angajați.
În înregistrările privind numerarul de hârtie, cu excepția ordinului de chitanță, puteți face corecții. Ele trebuie executate într-un anumit mod. Pe lângă fiecare amendament, trebuie să specificați inițialele persoanelor care au stabilit datele, precum și data corectării.
Cum se numără cartea de numerar în lumina schimbărilor care au avut loc?
1. Toate documentele de numerar este permisă efectuarea în format electronic. Corecțiile din aceste documente nu sunt permise. Este necesară o semnătură electronică pentru a confirma documentele.
2. Nu este necesar să completați rapoartele casierului (a doua foaie a cărții de numerar).
3. Primirea unificată a ordinului de numerar poate fi acum emisă nu numai pe baza benzii de control al zilei casă de marcatDar pe baza BSO.
4. Beneficiarul nu mai trebuie să indice suma numerarului primit în scris în ordinea Cassov de decontare.
5. Să elibereze banii la raportul angajatului, este necesar să se organizeze o declarație într-o formă arbitrară în care se vor emite valoarea numerarului și perioada pe care se vor emite banii, data și semnătura directorului.
6. În vedomosti privind emiterea salariilor, se indică încă numele angajatului, "depus", iar registrul fondurilor depuse nu mai este necesar.
Probele de numerar
Eșantionul cărții de numerar ia în considerare în mod necesar următoarele reguli:
- pe pagina de titlu în mod necesar o indicație toate detaliile entitate juridică sau antreprenor individual, precum și intervalul de timp la care a început cartea;
- pe foile de foi, sus, indică data completă a umplerii foii;
- În celula "Restul fondurilor la începutul zilei de lucru", suma de fonduri se face la checkout la începutul zilei. Această cifră este transferată din celulă "echilibrul fondurilor la sfârșitul zilei" pentru ziua lucrătoare anterioară;
- potrivit comenzilor de numerar de cheltuieli și de sosire, 1 până la 5 coloane sunt umplute cu 1 până la 5;
- prima coloană indică numărul de comandă;
- cea de-a doua coloană este făcută de numele și inițialele feței, care a primit fie bani trecuți la casier;
- cea de-a treia coloană este umplută numai cu organizații;
- cantitățile de consum și de sosire sunt aduse în celelalte două coloane;
- suma debitului și a venirii specificate în liniile anterioare se face în câmpul "transfer";
- toate celulele goale sunt fibre;
- În celula "Total pe zi", numerele se fac separat sumele și cheltuielile pentru ziua lucrătoare;
- În celula "echilibrul la sfârșitul zilei" indică echilibrul de numerar la checkout, care trebuie calculat prin formula:
OND + SPD-FRD, unde
Ond - restul de numerar la începutul zilei,
SPD - cantitatea de a veni pe zi lucrătoare;
FRD - cantitatea de cheltuieli pe zi.
- mai jos este casierul și contabilul (sau șeful întreprinderii);
- chiar și mai jos, se indică numărul comenzilor de verificare a cheltuielilor și cheltuielilor.
Cum de a coase o carte de numerar?
Întreaga carte trebuie să conțină prin numerotarea tuturor foilor. Cartea trebuie păstrată sau intermitentă și atribuită tipăririi și semnării contabilului (sau a managerului) și directorului. La sfârșitul cărții, numărul total de cărți ale cărții este indicat de numere și în cuvinte.
Cum să blochezi cartea de numerar? Pentru asta aveți nevoie:
Determinați perioada pentru care este cusută cartea, verificați disponibilitatea și corectitudinea tuturor paginilor;
Numere toate foi;
Cu ajutorul unui fir cu un ac pentru a coase o carte, astfel încât nodulii la capetele firelor să se afle în spatele cărții. Pe nodurile firelor trebuie să fie lipite mici dreptunghiuri, sculptate de hârtie pur;
O lucrare este lipită pe carte, în care trebuie să specificați numerele și în cuvinte, câte numere sunt numerotate și trecute, precum și câte foi sunt înfășurate în imprimare. Pe aceeași lucrare, semne de director și contabil, este ștampilată.
Cusaturarea unei cărți nu este o mulțime de muncă.
Video despre cum să coaseți o carte de numerar
Caracteristicile cărții de numerar pentru IP și LLC
După cum sa menționat mai devreme, cu introducerea unei noi declarații la începutul verii anului 2014, antreprenorii individuali sunt scutiți de cartea de numerar. Cu toate acestea, oricine dorește un antreprenor individual poate continua să păstreze înregistrări cu ajutorul cărții de numerar. Ca și înainte de al treilea cont corespunzător, numărul contului corespunzător este încă umplut cu numai organizații.
Persoanele juridice sunt obligate să indice limita soldului în numerar, iar antreprenorii individuali și întreprinderile mici din iunie 2014 sunt scutite de această taxă. Vom reaminti că întreprinderile cu numărul de angajați până la 100 și veniturile nu sunt mai mari de 400 de milioane pe an sunt mici. Cu toate acestea, organizațiile sunt permise pentru plata salariile Acumularea de sume în checkout-ul deasupra limitei desemnate. Lichidarea sumei care depășește limita stabilită, organizațiile se remarcă pentru maximum cinci zile.
Contabilii organizațiilor vor trebui să ia în continuare comenzi de numerar profitabile și de cheltuieli. Jurlitsa va trebui, de asemenea, să ia în considerare toate înregistrările primite și emise în cartea de numerar. Agenții de plată bancară și agenții de plată iunie 2014 sunt obligați să emită două astfel de cărți. Antreprenorii individuali au dreptul să nu mai facă ordine de numerar și să nu se completeze în cartea de numerar.
După cum sa menționat mai devreme, mulți confundă conceptele de "casierie" și "case de numerar". Casierul este absolut toți participanții la tranzacționare. Cu toate acestea, de la începutul verii, 2014, antreprenorii individuali sunt eliberați de banca centrală de a efectua o carte la egalitate cu organizații.
Unele inovații ale Băncii Centrale a Rusiei au afectat și simplifică birourile de numerar pentru entitati legale. Anularea întreținerii documentelor individuale pentru antreprenorii individuali nu înseamnă că nu au dreptul să se comporte. Dacă, cu ajutorul cărții de numerar, un antreprenor individual este convenabil să păstreze înregistrările, atunci este îndreptățit să elaboreze documente și să înregistreze o carte de numerar în impozitul pe ele.
