Ako získať sociálny daňový odpočet pre dôchodcu. Odpočet majetku: ako požiadať o pracujúcich dôchodcov

Dôchodcovia sú často nútení využívať platené lekárske služby. Objem služieb zaradených do bezplatného zoznamu garantovaného štátom totiž často nestačí.

V Rusku je možné vrátiť časť nákladov drahá liečba, čo by mohlo byť dobré podporiť rodinný rozpočet... Majú dôchodcovia nárok na daňový odpočet a ako ho získať? Odpoveď na túto otázku závisí od toho, či v čase žiadosti o vrátenie peňazí ešte fungujú.

Odpočet dane na liečenie je zaradený do skupiny sociálnych odvodov. Môžu ich dostať daňovníci, ktorí mali v období úhrady za zdravotnú starostlivosť príjmy zdanené daňou z príjmov fyzických osôb vo výške 13 %.

Maximálna výška lekárskeho odpočtu je teraz 120 000 rubľov. To znamená, že bez ohľadu na skutočnú výšku nákladov môžete od štátu dostať sumu nepresahujúcu 15 600 rubľov. (120 000 * 13 %).

Ale toto obmedzenie neplatí pre drahé Zdravotnícke služby, ktoré sú obsiahnuté v zozname schválenom vládou. Ak zdravotná starostlivosť je drahý a v referencii od liečebný ústav existuje servisný kód "02", potom môžete získať vrátenie dane s prihliadnutím na plné náklady liečbe.

Ako sa spracúva vrátenie? Na tento účel musí žiadateľ o odpočet získať dokumenty pre daňovú inšpekciu, ktoré potvrdzujú jeho výdavky na lekárske účely. (osvedčenie od lekárskeho zariadenia a platobné doklady- kontroly, PKO), a tiež vyplniť vyhlásenie v tvare 3-NDFL.

K vyššie uvedeným dokumentom je priložená žiadosť v predpísanom formulári, v ktorej musíte uviesť podrobnosti o prevode finančných prostriedkov dane z príjmu fyzických osôb. To môže byť dôchodkový preukaz alebo vkladná knižka.

Všeobecne nezamestnaných dôchodcov Nemôžem získať odpočet sociálnej dane. Nemajú predsa príjem, ktorý je zdanený sadzbou dane z príjmu fyzických osôb 13%. Podľa súčasnej legislatívy sú dôchodky v Rusku oslobodené od zdanenia.

Jediným druhom odpočtu pre nepracujúcich dôchodcov je odpočet majetku. Poskytuje sa iba vtedy, ak išli na zaslúžený odpočinok nie viac ako pred 3 rokmi.

Ak však dôchodca pracoval v období, v ktorom potreboval platenú zdravotnú starostlivosť, môže sa vrátiť.

Napríklad občan Petrova odišiel do dôchodku v roku 2013. V roku 2012 kúpila lieky v hodnote 35 000 rubľov. V roku 2012 získala v podniku plat vo výške 300 tisíc rubľov. (25 000 RUB mesačne).

Zrážková daň z príjmu fyzických osôb z uvedenej odmeny predstavovala 39 000 rubľov. (300 000 * 13 %), čo jej dáva právo na vypracovanie odpočtu. Suma vynaložená 35 000 rubľov. menej ako limit 120 000 rubľov. V súlade s tým môže byť zohľadnený v plnom rozsahu. Výška odpočtu bude 4550 rubľov. (35 000 * 13%).

Niektorí nezamestnaní dôchodcovia majú príjem, ktorý podlieha dani z príjmu fyzických osôb. Najbežnejšie sú tieto zdroje doplnenia rodinného rozpočtu:

prenajímanie bytu (úradník);
predaj auta alebo bytu, ktorý je vo vlastníctve menej ako 3 roky;
poberanie dôchodku nie z rozpočtu PFR.

Prítomnosť takýchto zdrojov príjmov im umožňuje uplatniť si od štátu odpočet dane, prípadne znížiť základ dane na úkor liečebných nákladov.

Napríklad dôchodca Fedorenko predal auto v roku 2015 za 300 000 rubľov. (kúpil ho za 200 000 rubľov v roku 2014). V tom istom roku zaplatil za zubárske služby v hodnote 40 000 rubľov. Základ dane v tento prípad sa vypočíta takto: (300 000 - 200 000) - 40 000 = 60 000 rubľov. Daň z príjmu bude predstavovať 7800 rubľov. Ak Fedorenko neuplatnil odpočet lekárskej dane, mal previesť do rozpočtu 13 000 rubľov.

Je potrebné mať na pamäti, že odpočet môže vydať nielen samotný dôchodca, ale aj jeho najbližší príbuzní. Patria sem syn alebo dcéra, ako aj manželský partner.

Vrátenie sa spracuje podľa všeobecného postupu. TO štandardný balík k dokumentom pre federálnu daňovú službu musia byť priložené dokumenty potvrdzujúce vzťah.

Malo by sa tiež vziať do úvahy, že potvrdenie lekárskeho zariadenia o výške vynaložených nákladov musí byť vyhotovené na meno príbuzného, ktorý vyhotovuje vrátenie dane z príjmu fyzických osôb.

Mnohí dôchodcovia pokračujú v práci aj po odchode do dôchodku. Pre pracujúcich dôchodcov neexistujú žiadne prekážky pre získanie odpočtu. Treba poznamenať, že hovoríme o oficiálnom zamestnaní, ktoré zahŕňa ponechanie a presun do rozpočtu zamestnávateľ dane z príjmov fyzických osôb 13%.

Postup získania odpočtu na zdravotné účely pre zamestnaných dôchodcov sa nelíši od postupu pre zamestnancov. Vo vyhlásení podanom na daňový úrad nie je potrebné uvádzať výšku dôchodku, ale len zdaniteľný príjem.

Je dôležité vziať do úvahy, že vrátená suma nemôže presiahnuť sumu zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb.

Napríklad dôchodca Alferov podstúpil operáciu žalúdka, ktorá stála 350 000 rubľov. Jeho mzda je 18 000 rubľov. mesačne, dôchodok - 12 000 rubľov. Výška dane z príjmu fyzických osôb zrazená od Alferova za rok predstavovala 28 080 rubľov. (18 000 * 13%).

Chirurgická operácia je nákladná liečba, čo znamená, že náklady na ňu sa berú do úvahy bez uplatnenia limitu 120 000 rubľov. Od sumy 350 000 rubľov. predpokladá sa vrátenie 45 500 rubľov, ale Alferov zaplatil daň z príjmu fyzických osôb iba 28 080 rubľov. Preto je oprávnený vrátiť len túto menšiu sumu.

závery

Na to, aby mohol mať dôchodca úľavu na zdravotnej starostlivosti, musí mať príjem zdanený sadzbou 13 %. Môže ísť o príjem z hlavného zamestnania, ako aj z alternatívnych zdrojov. (napríklad prenájom nehnuteľnosti). Odpočet na nepracujúceho dôchodcu môže získať jeho najbližší.

Vo všeobecnosti je maximálny odpočet za lieky 15 600 RUB. Ak hovoríme o nákladnej liečbe, tak výška vrátených prostriedkov je limitovaná len sumou zrazenej dane z príjmu fyzických osôb za daný rok.

Posledná aktualizácia v marci 2019

Všeobecným pravidlom je, že odpočítanie dane z nehnuteľnosti pri kúpe domu môžu získať len tí daňovníci, ktorých príjmy sú zdaňované sadzbou 13 %.

Keďže daň z dôchodkového príjmu sa nezráža (článok 2 článku 217 daňového poriadku Ruskej federácie), dôchodcovia, ktorí majú ako zdroj príjmu len dôchodok, vo väčšine prípadov nemôžu získať odpočítanie majetku pri kúpe domu. (list Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 15.5.2013 č. 4-3 / [e-mail chránený], Listy Ministerstva financií z 29. júna 2011 č. 03-04-05 / 5-455, zo dňa 24. septembra 2013 č. 03-04-05 / 39618). Výnimkou je schopnosť za určitých podmienok preniesť odpočet do predchádzajúcich rokov poskytované dôchodcom Federálny zákonč.330-FZ zo dňa 1.11.2011.

Okamžite tiež stojí za zmienku, že ak dôchodca oficiálne nepracuje, ale má iný ďalší príjem, z ktorého platí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13% (napríklad príjem z prenájmu nehnuteľností alebo z predaja majetku) , potom má právo využiť odpočítanie majetku a vrátiť (znížiť) dane z tohto príjmu.

Prevod odpočtu majetku dôchodcom

Do roku 2012, ak dôchodca nemal ďalší príjem, nemohol dostať odpočet. Od 1. januára 2012 však pribudol do daňového poriadku osobitný postup pri poukázaní zostatku zrážky pre osoby poberajúce dôchodky. Teraz v súlade s odsekom 10 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie má dôchodca právo previesť zostatok odpočtu dane z majetku „do predchádzajúcich zdaňovacích období, najviac však do troch bezprostredne predchádzajúcich zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom sa previedol zostatok odpočítania dane z nehnuteľností. vznikla“. Formulácia prevodu odpočtu v daňovom poriadku a listoch regulačných úradov je pomerne komplikovaná a neprehľadná. Ak hovoríme jednoduchý jazyk, potom bez ohľadu na to, kedy bol byt kúpený, môže dôchodca vo väčšine prípadov dostať odpočet (vrátiť zaplatenú daň) za posledné 4 kalendárne roky (resp. v roku 2019 môže vrátiť daň za roky 2018, 2017, 2016 a 2015) .

Jediná vec na zapamätanie je:

o odpočet môžete požiadať najskôr do konca kalendárneho roka, v ktorom bolo bývanie kúpené. Napríklad, ak bol byt kúpený v roku 2018, potom je možné uplatniť odpočet až v roku 2019 (v súlade s tým je možné vrátiť daň za roky 2018-2015);
nemôžete poberať odpočet viac ako 4 posledné kalendárne roky. Napríklad v roku 2019 za žiadnych okolností nemôže byť vrátená daň za rok 2014 („Prevod odpočtu majetku dôchodcom“).
ak v kalendárnom roku dôchodca nemal príjem, tak nemá čo vracať. Ak napríklad dôchodca odišiel do dôchodku pred 5 rokmi a odvtedy nepracoval, nebude môcť vrátiť nič.

Príklad: V roku 2017 Filatov M.V. odišiel do dôchodku a v roku 2018 si kúpil byt. Na uplatnenie nároku na odpočet majetku potrebuje Filatov počkať do konca kalendárneho roka a v roku 2019 bude môcť požiadať o vrátenie dane v r. daňový úrad... Keďže v roku 2018 bol Filatov už na dôchodku (a nepoberal zdaniteľné príjmy), bude môcť získať odpočet za rok 2017 (časť roka, keď ešte pracoval), roky 2016 a 2015.

Príklad: V roku 2017 Kireeva L.L. kúpil byt. Koncom rokov 2017 a 2018 predložila doklady na daňový úrad a prijala časť odpočtu majetku (vrátila zaplatenú daň za roky 2017 a 2018). V roku 2019 Kireeva odišla do dôchodku. V súlade s tým môže Kireeva po odchode do dôchodku v roku 2019 uplatniť právo odložiť odpočet a vrátiť daň zaplatenú za štyri posledné roky(2018, 2017, 2016, 2015). Keďže už dostala odpočet za roky 2017 a 2018, bude si môcť uplatniť odpočet len za roky 2015 a 2016. Taktiež na konci roka 2019 (v roku 2020) bude môcť vrátiť daň za rok 2019 (obdobie, kedy pracovala).

Poznámka: v prípade poukázania odpočtu sa priznania vypĺňajú v opačnom poradí. Napríklad pri prenesení zrážky do roku 2017-2015 sa priznania vyplnia v poradí: 2017, 2016 (prevedú sa do nej zostatky zrážky z r. 2017), 2015 (zvyšky zrážky z r. 2016 budú naň prenesené).

Pracujúci dôchodca

Predtým daňový poriadok obsahoval obmedzenie, podľa ktorého pracujúci (poberajúci príjem) dôchodcovia nemohli previesť odpočet majetku. Od 1. januára 2014 však došlo k úpravám daňového poriadku Ruskej federácie, ktoré toto absurdné obmedzenie odstránili. V súlade s tým od roku 2014 nielen dôchodcovia, ktorí nemajú žiadny príjem, ale aj naďalej pracovná činnosť... (List Federálnej daňovej služby Ruska z 28. apríla 2014 č. BS-4-11 / [e-mail chránený], Listy Ministerstva financií Ruska zo dňa 15.05.2015 č. 03-04-05 / 27966 a zo dňa 17.04.2014 č. 03-04-07 / 17776).

Príklad: V roku 2017 Zhuravlev A.K. dovŕšil dôchodkový vek, no naďalej pracoval. V roku 2018 kúpil byt v hodnote 3 milióny rubľov. Na konci roka 2018 (v roku 2019) Zhuravlev A.K. bude môcť daňovému úradu v mieste registrácie predložiť doklady na poberanie odpočtu nehnuteľnosti za roky 2018, 2017, 2016, 2015 (keďže je dôchodca a má právo odpočet odložiť). Ak ním zaplatená daň za roky 2015 – 2018 nestačí na úplné vyčerpanie odpočtu, bude ho môcť poberať aj v ďalších rokoch.

Prijímanie odpočtu majetku za dodatočný príjem

V prvom rade by som rád poznamenal, že ak má dôchodca nejaký príjem, ktorý je zdaňovaný z príjmu sadzbou 13% (daň z príjmu fyzických osôb), tak si na neho môže uplatniť odpočet nehnuteľnosti na kúpu bývania (Listy z Ministerstvo financií Ruska zo dňa 06.03.2013 N 03- 04-05 / 7-181, zo dňa 21.12.2012 N 03-04-05 / 7-1419, List Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 06.04.2011 N KE -4-3 / [e-mail chránený])

Príklady takýchto príjmov môžu byť:

príjem z prenájmu bytu;
príjem z predaja majetku (napríklad bytu);
dodatočný neštátny dôchodok;
mzda (ak dôchodca pokračuje v práci na dôchodku);

Príklad: dôchodkyňa Yablokova O.V. dostane štátny dôchodok a ona byt aj oficialne prenajme. Peniaze, ktoré dostane z prenájmu bytu, podliehajú dani z príjmu (Yablokova O.V. každý rok podáva 3-NDFL vyhlásenie, kde priznáva príjem z prenájmu bytu a platí daň). V roku 2018 Yablokova O.V. kúpil som si ďalší byt. Od roku 2019 Yablokova O.V. má právo uplatniť si odpočítanie nehnuteľnosti z kúpy bytu k dani z prenájmu bytu. V súlade s tým Yablokova nebude platiť daň z prenájmu bytu až do úplného vyčerpania odpočtu majetku.

Príklad: Vasiliev V.V. v roku 2009 odišiel do dôchodku. V roku 2018 Vasiliev V.V. predal byt, ktorý vlastnil necelé 3 roky, za 2 milióny rubľov. a kúpil dom za 5 miliónov rubľov. Keďže Vasiliev vlastnil byt menej ako 3 roky, potom pri jeho predaji musí zaplatiť daň z príjmu (13%) vo výške 130 tisíc rubľov. (za predpokladu, že použil štandardný odpočet pri predaji majetku s cieľom znížiť základ dane o 1 milión rubľov).

Pri kúpe domu od V.V. Vasiliev aj právo použiť odpočet dane z nehnuteľnosti pri kúpe domu sa objavilo vo výške maximálnej sumy odpočtu - 2 milióny rubľov. (260 tisíc rubľov na vrátenie). Keďže kúpa domu a predaj bytu boli vykonané v tom istom kalendárnom roku, daňovník má právo na započítanie dane. V súlade s tým Vasiliev The.The. nebude musieť platiť daň z príjmu z predaja bytu a bude mať aj nevyužitý zostatok odpočtu majetku vo výške 1 milión rubľov. (130 tisíc rubľov, ktoré sa majú vrátiť). Zostatok odpočtu majetku si bude môcť uplatniť, ak bude mať v budúcnosti iné zdaniteľné príjmy. daň z príjmu vo výške 13 %.

Nezabudnite na svojho manžela

Na záver poznamenávame, že ak je dôchodca oficiálne ženatý a jeho manžel (manželia) má príjem zdaniteľný z príjmu (daň z príjmu fyzických osôb), v niektorých prípadoch možno prostredníctvom neho získať odpočet.

V Rusku sa pre občanov, ktorí dosiahli dôchodkový vek, poskytuje veľké množstvo rôznych výhod pokrývajúcich všetky sféry života. V rámci tohto článku nebudú uvedené všetky prípustné výhody, môžete si podrobne preštudovať nuansy spojené s výhodami, ktoré každý dôchodca dostáva v procese nadobudnutia osobného bytu alebo domu mimo mesta. To sa priamo týka odpočtu dane pre dôchodcov pri kúpe bytu v roku 2019, ktorý sa od roku 2012 nezmenil.

V článku sa dozviete, či môže dôchodca získať odpočet dane pri kúpe bytu v roku 2019, ktoré kategórie a typy dôchodcov majú pre túto kategóriu zvýhodnené výhody, popisuje postup pri predložení potrebných dokladov, ktoré môžu byť potrebné na uplatnenie o dávku, a ako môže dôchodca získať odpočet dane pri kúpe bytov.

Treba poznamenať, že nie každý dôchodca v Rusku opúšťa miesto výkonu práce po dosiahnutí určitej vekovej kategórie. Inými slovami, sú pracujúci dôchodcovia a sú dôchodcovia, ktorí nepracujú na oficiálnom pracovisku a sú pre nich poskytované rôzne benefity vo forme odvodu.

Pre oficiálne usporiadaného dôchodcu je situácia s poberaním dávok podobná, ako keby ich dostával každý pracujúci občan Ruskej federácie. Dôchodca, ktorý je zamestnaný na formálnom pracovisku, platí daň vo výške 13 %. Podľa modernej legislatívy majú ľudia, ktorí platia dane, nárok na vrátenie určitej časti sumy dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej za prostriedky vynaložené na nehnuteľnosti v hodnote nepresahujúcej 2 milióny rubľov. Prostriedky môžete úplne vrátiť na účet vo výške 260 000 rubľov. Tak to je.

Od roku 2015 majú všetci oficiálne pracujúci dôchodcovia bez oficiálneho pracovného pomeru právo požiadať organizáciu formou dobre napísanej žiadosti o vyúčtovanie predplatenej dane z práce v období troch rokov pred vznikom nároku na štandardný odpočet. k dispozícii.

Moderná legislatíva to špecificky upravuje všeobecný poriadokčasové rozlíšenie jednotlivcov prípustné zrážky... Na úplné vrátenie splatných 13% budete musieť urobiť nasledovné:

Získajte dom alebo byt do vlastníctva po správnom dokončení všetkého Požadované dokumenty potvrdenie faktu o vlastníctve domu.
Aplikovať na štandardné účtovníctvo na pracovisku na registráciu a získanie potvrdenia o tom, že osoba platila každý mesiac daň z príjmu fyzických osôb. Požadovaná pomoc vydané v osobitnom ustanovenom úradnom formulári 2-NDFL.
Na špeciálnom hlavičkovom papieri daňová organizácia pri registrácii je potrebné vyplniť špeciálne vyhlásenie vo forme 3-NDFL.

V procese podávania žiadostí o právnu návratnosť vo výške 13 % zo sumy, ktorá bola vynaložená na kúpu bytu, treba mať na pamäti, že náklady na dokončenie a renovačné práce... Na vykonanie tejto operácie musí byť splnená jedna podmienka.

V oficiálnej kúpnej zmluve je dôležité uviesť, že byt alebo dom bol kúpený v zlom stave, že sa vyskytli nedostatky, ktoré sme museli odstrániť svojpomocne. Len tak je možné započítať prostriedky vynaložené na dokončenie do sumy, ktorá sa bude brať ako základ pre výpočet 13 %.

Stojí za zmienku, že ak prijatý príjem v skutočnosti nedosiahne zákonný limit 2 milióny rubľov, budete musieť vypracovať dokumenty na získanie daň z nehnuteľnosti na viaceré transakcie súvisiace s kúpou nehnuteľnosti. Také zrážky je možné čerpať, kým sa nezíska čiastka 260 000 rubľov.

Odpočet pre nezamestnaných

Vrátenie dane nepracujúcim dôchodcom pri kúpe bytu v roku 2019 je z hľadiska úkonov zložitejšia situácia. Keď dôchodca oficiálne odíde do dôchodku a nebude zamestnaný, vráti sa mu 13 % dane z predtým zaplatených daní.

Ako viete, dôchodcovia sú plne podporovaní štátny rozpočet, ale už neexistujú žiadne zrážky na dani z príjmov fyzických osôb. Pred niekoľkými rokmi zákon uvádzal, že kto tieto platby neuskutoční, nedostáva právo na odpočítanie zrážok z kúpy bývania.

Po roku 2012 došlo na daňovom úrade k určitým zmenám. Dokonca ani pracovať podľa nových pravidiel starý muž má stále právo na oficiálny odpočet, ako všetci ostatní občania Ruska.

V tomto prípade je dôležité nasledovné: sociálny odpočet sa vykonáva podľa mierne odlišnej schémy - robí sa v opačnom poradí. Schéma získania odpočtu majetku pre dôchodcov je pomerne jednoduchá. Moderné organizácie akceptujú daň z časovo rozlíšených príjmov, ktoré boli zaplatené za posledné tri roky pred oficiálnym sviatkom.

Napríklad osoba sa stala dôchodcom do konca roka 2013 a v roku 2014 bola zakúpená bydlisko. To hovorí, že údaje boli odovzdané službe budúci rok. Medzi hlavné dokumenty patrí osvedčenie o daniach od roku 2011 do roku 2013.

Takáto schéma spracovania a získania odpočtu pre tých, ktorí nemajú prácu, znamená špeciálny prevod predtým nevyužitých sociálne benefity za posledné obdobie nie viac ako tri roky. Je to ideálna príležitosť využiť výhody vyplácania v plnej výške.

Predpokladom na získanie odpočtu je prísne oficiálny príjem. V opačnom prípade takúto výhodu nedostanete.

Ak sa rok oficiálneho odchodu do dôchodku a rok kúpy bytu zhodujú, v procese určovania potrebného obdobia sa od tohto roku začne zrážať 13%.

Postup registrácie a výpočtu odpočtu

Mechanizmus návratu a všeobecne uznávaná legislatíva sú rovnaké pre všetkých občanov bez výnimky. Budete musieť vydať nasledujúce dokumenty:

Je potrebné vyplniť oficiálne vyhlásenie 3-NDFL.
Píše sa vyhlásenie.
Referencie starších ľudí, ktorí nemajú oficiálne zamestnanie, pokiaľ ide o platenie správnu veľkosť Daň z príjmu.
Dokumenty oficiálne potvrdzujúce osobné právo k nehnuteľnosti.
Potvrdenia o nákupe materiálu na opravu.

Balíček dokumentov je predložený organizácii a zostáva len chvíľu počkať. Asi tri mesiace budú daňoví úradníci kontrolovať všetky doklady, správnosť zadaných údajov. Ak sa nezistia žiadne problémy, príde oficiálne oznámenie, že petícia bola schválená. Potom budete musieť navštíviť oficiálnu registračnú službu a na poskytnutom špeciálnom formulári uviesť úplné číslo bankový účet... Budú tam prevedené peniaze prideleného prospechu.

Prostriedky vo forme hotovosti sa nepripisujú, účet musí byť otvorený výlučne v ruskej inštitúcii a nie v iných krajinách.

Ak pri kontrole zistia pracovníci organizácie určité nepresnosti, nedostatok informácií, bude žiadateľ upozornený so žiadosťou o objasnenie a vysvetlenie.

Dôležité body pri prijímaní finančných prostriedkov

Dôchodcovia nemusia ignorovať niektoré funkcie v procese papierovania kvôli dávke. Je potrebné pamätať na to, že dôchodca, ktorý nemá oficiálne zamestnanie, dostáva súčet za posledné tri roky, ktoré predchádzali kúpe bývania.

To hovorí, že ak bola nehnuteľnosť kúpená v roku 2014 a osoba sa oficiálne stala dôchodcom pred rokom a podala dobre napísanú žiadosť v roku 2015, stratí rok, pretože sa nebude brať do úvahy. V súlade s tým bude výška časovo rozlíšeného prospechu rádovo nižšia. Ak sa nehnuteľnosť kupuje s niekým na podiel, suma sa započíta presne na vynaloženú časť výdavkov.

Zhrnutie

Dôchodca ako bežný oficiálne zamestnaný občan má formálny nárok na poberanie odpočtu prostredníctvom svojho zamestnávateľa. Musíte kontaktovať službu s dobre napísaným vyhlásením. Ak dôchodca pracuje na čiastočný úväzok, zamestnanci podľa vlastného uváženia určia všeobecný postup pre zamestnávateľov, ktorí budú benefity poberať.

Odpočet dane pre dôchodcov, ktorí nakúpili nehnuteľnosť, má vlastnosti poskytovania. Vznik nároku na dávku je ovplyvnený obdobím čerpania zaslúženej dovolenky, súčasným zamestnaním, prítomnosťou dodatočného príjmu a ďalšími okolnosťami. V závislosti od nich sa mení poradie registrácie.

Môže dôchodca získať zrážku

Odpočet majetku vyplýva náhrada časti prostriedkov vynaložených na kúpu nehnuteľnosti. Autor: všeobecné pravidlá môžu oň požiadať všetci občania Ruskej federácie, ktorí majú oficiálny príjem a odvedú 13 % do rozpočtu.

Dôležité body pre udelenie výhod sú:

Bývanie bolo kúpené za vlastné alebo požičané peniaze.
Predávajúci a kupujúci nemajú žiadne rodinné väzby.

Dôchodcovia ako sociálne chránená kategória majú príjem vo forme dôchodku. Daň z príjmu fyzických osôb sa z nej nezráža, čiže nie je čo vrátiť. Zákon však umožňuje za určitých podmienok odpočet prijať. Okrem toho niektorí občania, ktorí dosiahli dôchodkový vek, naďalej pracujú a odvádzajú dane.

Nepracujúce

Podľa doložka 10 čl. 220 NK RF pracujúci aj nepracujúci dôchodcovia si môžu preniesť zostatok odpočtu majetku do predchádzajúcich rokov, maximálne však do 3 rokov odo dňa kúpy. Napríklad byt bol kúpený v roku 2017, čo znamená, že dávku možno uplatniť za roky 2016, 2015 a 2014.

V tomto prípade musia byť splnené nasledujúce podmienky:

dôchodok sa vypláca podľa zákonného postupu;
ponechal si právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb;
prevod zostatku pripadá na roky, v ktorých bola daň zrazená.

Ak sa nepracujúci dôchodca v budúcnosti oficiálne zamestná, má právo previesť si zvyšnú sumu do budúcich období.

Príklad 1

Ivanova A.A. odišla na zaslúžený odpočinok v októbri 2015 a odvtedy okrem dôchodku nemá žiadne zárobky. V roku 2017 kúpila obytný priestor, budúci rok požiadala o kompenzáciu.

Je možné vydať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej tri roky pred kúpou: 2014, 2015 a 2016. Ale v roku 2016 to nefungovalo, takže sa budú brať do úvahy iba roky 2014 a 2015.

Príklad 2

Petrova O.M. odišla do dôchodku v roku 2012 a už nepracovala a v roku 2017 získala izbu. Zostatok sa prenáša do rokov 2014 – 2016. V týchto obdobiach nemala zárobok, to znamená, že nemala nárok na náhradu škody.

POZOR! Ak má nepracujúci dôchodca ďalší príjem napríklad z prenájmu bývania a odpočíta si z neho 13 %, stáva sa žiadateľom o dávku za rovnakých podmienok ako zamestnaný.

Pracovné

Daňová úľava pre pracujúcich dôchodcov sa poskytuje na oboch všeobecné práva a podľa ich stavu. To znamená, že môže dostať náhradu za rok, v ktorom nehnuteľnosť kúpil, a za predchádzajúce tri, ak v nich je príjem. Odklad je možné predĺžiť na 4 roky za predpokladu, že počas tohto obdobia bol zdaniteľný príjem.

RADY!Žiadosť o vrátenie peňazí sa odporúča spísať v roku nasledujúcom po roku kúpy bytu.

Podľa čl. 78 daňového poriadku Ruskej federácie, počet rokov na prenos zvyšku sa zníži. Toto ustanovenie je objasnené v liste Ministerstva financií Ruskej federácie N 03-04-05 / 40681 zo dňa 12. júla 2016. Napríklad po kúpe nehnuteľnosti v roku 2017 sa v roku 2018 na výpočet kompenzácie akceptuje daň z príjmu fyzických osôb zaplatená v rokoch 2014-2016. Ak bude žiadosť podaná v roku 2019, do úvahy sa budú brať len roky 2015 a 2016.

Byt bol kúpený pred dôchodkom

Občan pred dosiahnutím dôchodkového priznania dostáva daňová úľava podľa všeobecných pravidiel. Po odchode do dôchodku má možnosť previesť zostatok tri roky pred rokom nákupu.

Príklad:

Sukhikh M.A. kúpil obytný priestor v roku 2017. Začiatkom roku 2018 deklaroval svoje práva na vrátenie majetku. Koncom roka 2018 odišiel do dôchodku a okamžite podal prevod zostatku do rokov 2014-2016.

Napríklad Sukhikh M.A. pôjde na zaslúžený odpočinok v roku 2019, potom budú na výpočet kompenzácie akceptované iba roky 2015 a 2016.

Byt bol kupovaný v roku odchodu do dôchodku

Čakanie na koniec zdaňovacie obdobie, v ktorom občan odišiel na zaslúžený odpočinok, má právo požiadať o náhradu ihneď na 4 obdobia.

Príklad:

Beresnev A.M. kúpil obytný priestor v máji 2017 a v novembri odišiel do dôchodku. V roku 2018 má právo podať vyhlásenie na vrátenie dane z príjmov fyzickej osoby za minulý rok a preniesť zostatok do rokov 2014-2016.

Ak je dôchodca ženatý

Peniaze prijaté manželmi sa považujú za bežné. Odpočítanie dane z nehnuteľnosti na manžela-dôchodcu, ktorý ho nemôže získať, možno priznať druhému manželovi.

Ak manžel/manželka uplatňujúca si právo na návrat pracuje, registrácia sa vykonáva na všeobecnom základe. Ak ste odišli do dôchodku, zostatok sa prenesie.

Príklad:

Petrov M. O. dovŕšil dôchodkový vek v roku 2012, byt kúpil v roku 2016. Zostatok je možné preniesť do rokov 2013-2015. Počas tohto obdobia však nepoberal zdaniteľné príjmy. Nie je čo preplácať.

Petrovova manželka odišla do dôchodku v roku 2015. Tvrdí, že je dávka na manželku. Vrátenie peňazí je možné za všetky tri roky.

Požadované dokumenty

Na prijatie odpočtu dane je potrebný doklad o kúpe nehnuteľnosti dôchodcom a nákladoch s tým spojených. Tie obsahujú:

cestovný pas;
osvedčenie o prítomnosti dôchodcu, do roku 2015 vydali osvedčenie, teraz je dokument poskytnutý na požiadanie FIU;
zmluva o kúpe a predaji nehnuteľnosti;
doklad o prevode peňazí predávajúcemu: výpis z účtu, účtenka atď.;
list vlastníctva alebo výpis z registra práv k nehnuteľnostiam (RPN);
dohoda majetková účasť pri kúpe v novostavbe a akte prevodu bývania.

V závislosti od zvoleného spôsobu spracovania vratky.

Postup odpočtu

Pracujúci dôchodca môže: prostredníctvom Inšpektorátu Federálnej daňovej služby alebo zamestnávateľa, nepracujúcej osoby - iba prostredníctvom inšpekcie. Postup registrácie je v každom prípade iný.

Prostredníctvom IFTS

Vrátenie dane cez inšpektorát je jednorazové platenie dane z príjmu fyzických osôb zaplatené v minulosti a pozostáva z niekoľkých etáp:

Zhromažďovanie potrebných dokumentov.
Spísanie žiadosti o vrátenie peňazí a prenos informácií na inšpekciu. Do hlavného zoznamu je pridaný certifikát 2-NDFL a deklarácia 3-NDFL.
Čakanie na výsledok kontrola úradu ktorá trvá 3 mesiace.
Prevod peňazí na účet žiadateľa do 30 dní, v prípade kladného rozhodnutia.

Dokumenty môžete predložiť osobne, elektronicky prostredníctvom služby Štátne služby alebo oficiálnej webovej stránky ministerstva alebo prostredníctvom poštových služieb, môžete sa tiež obrátiť na pomoc zástupcu vydaním splnomocnenia od notára.

DÔLEŽITÉ! 3-NDFL sa vypĺňa v obrátenom chronologickom poradí, napríklad najprv za rok 2017, potom za rok 2016 atď. Tým sa určí zostávajúca zrážka, ktorá sa má vrátiť v najskoršom období.

Cez zamestnávateľa

Z náhrady nákladov v práci vyplýva oslobodenie na určitú dobu od platba dane z príjmu fyzických osôb... To znamená, že náhrada sa vypláca nie jednorazovo, ale mesačne so mzdou.

Ak chcete požiadať o výhody v práci, musíte:

Zbierajte dokumenty.
Poskytnite ich IFTS a napíšte žiadosť o oznámenie, ktorá potvrdí možnosť poskytnutia odpočtu.
Obdržaný certifikát odovzdajte na pracovisku.

Už od mesiaca nasledujúceho po mesiaci prijatia kladného oznámenia sa z platu pracujúceho dôchodcu nezrazí 13 % až do úplného prevodu priznania alebo výpovede.

Pri kúpe bytu pre dôchodcov sa vykonáva s prihliadnutím na niektoré zvláštnosti. Po prvé, osoba, ktorá odišla na zaslúžený odpočinok, môže vrátiť daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú pred kúpou, najneskôr však do 3 rokov. Po druhé, pracujúci dôchodca má právo požiadať o náhradu dane z príjmu fyzických osôb počas 4 rokov.

Spolu s hlavnými dokumentmi na registráciu dávok sa poskytuje osvedčenie potvrdzujúce stav dôchodku. Odporúča sa uplatniť odpočet v roku nasledujúcom po roku nadobudnutia nehnuteľnosti.

Pre dôchodcu? Ako to vydať v tomto alebo tom prípade? Pochopiť to všetko nie je také ťažké, ako by sa na prvý pohľad mohlo zdať. V podstate si to môže každý občan dobre pozrieť daňový kód RF a získajte odpovede na všetky položené otázky. Daňové odpočty nie sú nezvyčajné. Mnohí sa snažia túto možnosť využiť čo najskôr. Koniec koncov, vráťte časť Peniaze na úkor štátu s určitými výdavkami – to ponúka krajina mnohým občanom. Čo dôchodcovia v tejto oblasti? Majú nárok na vrátenie peňazí? Ak áno, v akých situáciách? A ako vystaviť daňové odpočty v jednom alebo inom prípade?

Odpočet je...

Prvým krokom je pochopiť, o akých peniazoch hovoríme. V Rusku nie každý má nárok na daňové úľavy. To znamená, že by ste si mali uvedomiť, o akých peniazoch hovoríte.

Vrátenie 13 % určitých výdavkov štátu. Spolieha sa len na toho, kto urobil určitý obchod. V Rusku je možné vykonať zrážky za konkrétne akcie.

Zvyčajne právo na peniaze zostáva obyvateľstvu v produktívnom veku s konštantným príjmom. Existuje daňový odpočet pre dôchodcov? Otázka je veľmi ťažká. Ako na to môžete odpovedať?

Odvody a dôchodcovia

Ide o to, že neexistuje jednoznačná odpoveď. Veľa závisí od toho, o akej zrážke hovoríme. A aký dôchodca je daňovník.

Už bolo povedané, že pracujúci občania, ako aj obyvateľstvo v produktívnom veku, ktoré má stály zisk, má nárok na odpočty. Ale čo starší ľudia?

Ako ukazuje prax, 13% zrážka sa uplatňuje, keď občan platí dane a dostáva príjem. V opačnom prípade nebudete môcť požiadať o vrátenie peňazí. Dôchodcovia sú večnými príjemcami. V Rusku majú obrovské množstvo práv a príležitostí. Čo sa dá povedať vrátenie daní peňazí? Môže dôchodca získať odpočítanie dane?

Jednoznačnú odpoveď „áno“ dostane len vtedy, keď ide o pracujúcich občanov. Dostávajú mzdu podliehajúcu dani z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %. A preto majú nárok na odpočty. A čo by mali robiť nepracujúci ľudia?

Pre nepracujúcich

Rovnako ako ostatní občania, ktorí odišli do dôchodku, majú nárok na odpočet dane v ustanovené zákonom RF veľkosti. Na to však budú musieť byť splnené určité podmienky. V Rusku sa spravidla vždy dodržiavajú.

O akých pravidlách hovoríme? to:

Dôchodca musí byť daňový rezident krajina. Teda byť evidovaný na daňovom úrade v mieste bydliska dlhšie ako 183 dní.
Osoba, ktorá si uplatňuje odpočet v povinné musí mať príjem zdanený 13 %. Dôchodok sa nepočíta. Nie je zo zákona zdanená.
Do konca zdaňovacieho obdobia je potrebné podať daňové priznanie zavedená vzorka. Potom budete musieť zaplatiť 13% zo získaného zisku. Toto je povinná položka.

Nikdy viac zásadné podmienkyč. V súlade s tým majú nepracujúci dôchodcovia tiež nárok na jeden alebo iný odpočet. Pravda, robotníci ich majú viac. V akých situáciách môžete požiadať o vrátenie finančných prostriedkov vynaložených na konkrétnu transakciu?

Keď sú splatné zrážky

Ide o to, že v Rusku je pomerne široký rozsah odpočtov. Sú rozdelené do rôznych typov. Presná znalosť príslušnosti peňažnú náhradu pomáha určiť dokumenty poskytnuté daňovej službe v mieste registrácie v jednom alebo druhom prípade.

Zrážky môžu byť:

z platu (napríklad ak máte maloleté deti);
na štúdium;
počas liečby (najčastejšie zuby);
pre transakcie s majetkom a pozemkami.

Toto sú najbežnejšie scenáre. K odpočítaniu dane za dôchodcovské školné v praxi spravidla nedochádza. Majetková návratnosť finančných prostriedkov je veľmi žiadaná. Ak máte prácu - aj s Ošetrovaním veľmi často pomáha občanom vrátiť časť peňazí poskytnutých za služby. Vo všetkých situáciách sa budete musieť pri poskytovaní odpočtu riadiť rovnakými zásadami, ale rôznymi balíkmi cenných papierov. Na čo by ste si mali dať najskôr pozor?

Z platu

Na začiatok je najlepšie preštudovať si trochu konkrétny odpočet - zo zárobkov, ktoré občan poberá. prečo? Toto vrátenie peňazí trochu odlišný od všetkých ostatných. ako presne?

Toto je spôsob, ako znížiť základ dane, ktoré je potrebné vybrať 13 % z príjmu občana vo forme dane. To znamená, že táto metóda vám neumožňuje prijímať finančné prostriedky. Slúži na zníženie základu dane pri výpočte odvodu dane z príjmov.

Zvyčajne vyhradené pre osoby so zdravotným postihnutím. Táto daňová úľava je užitočná pre dôchodcov, ale poskytuje sa len oficiálne zamestnaným pracovníkom. Tento bonus nemôžu využiť podnikatelia ani ľudia, ktorí majú príjem z predaja majetku.

Ďalšou vlastnosťou zrážok zo mzdy je, že o ne musíte požiadať nie daňový úrad, ale svojho zamestnávateľa. Zoznam dokumentov je minimálny. Viac o nich neskôr. Na začiatok stojí za to zvážiť všetko kvôli dôchodcom sa vracia. Majú určité podmienky a obmedzenia. Ak o nich neviete, nikdy nemôžete vrátiť.

Na štúdium

Ako už bolo uvedené, zrážka zo školného je vo vzťahu k dôchodcom extrémne zriedkavá. Môžete ho získať, keď si občan zaplatí štúdium na vysokej škole dennou formou. Alebo ak človek učí svoje dieťa (vnúča - ak nie sú rodičia) na "bodku" do 23 rokov. V tomto prípade by študent nemal oficiálne pracovať.

Preto je za takýchto okolností možné vystaviť odpočet dane. Ale zároveň musí byť dôchodca oficiálnym zástupcom študenta alebo študovať sám. Školné sa platí na náklady dôchodcu.

Za pozornosť stojí aj fakt, že za posledné 3 roky štúdia môžete vrátiť peniaze vo výške 13% všetkých výdavkov. V tomto prípade nemôže suma v konečnom dôsledku presiahnuť 50 000 rubľov. Najlepšie je podať žiadosť na daňový úrad ihneď 36 mesiacov vopred, ako sa zaoberať danou úlohou každý rok.

Pre nehnuteľnosti

Ďalšou otázkou je odpočet dane pre dôchodcov pri transakciách s nehnuteľnosťami. Toto je celkom zaujímavá otázka. Koniec koncov, musíte venovať pozornosť mnohým nuansám. Transakcie s nehnuteľnosťami medzi dôchodcami a ostatnými občanmi sú bežné. A môžete získať náhradu za kúpu bytu vo výške 13% z vynaloženej sumy.

Aké sú v tomto smere obmedzenia? Ide o to, že nemôžete vrátiť viac ako 13% z 2 miliónov rubľov. To znamená, že maximálny výnos je asi 260 tisíc. Toto pravidlo platí nielen pre dôchodcov, ale aj pre všetkých ostatných občanov.

Ak predtým uvedená suma odpočtu nebola vybratá, bude možné ju v budúcnosti získať v plnej výške. V opačnom prípade, keď sa vyčerpá limit 260 000 rubľov, už nebudete môcť vrátiť peniaze.

Pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku sa môžete vrátiť veľké množstvo... Presnejšie povedané, na tento moment je to 350 tisíc rubľov.

Iný majetok

Čo ak sa však bavíme napríklad o predaji pozemku? Alebo nejaký iný majetok? Potom je splatná aj daňová úľava na dôchodcu. Platia pre neho rovnaké podmienky ako v prípade nehnuteľností, akými sú byty, izby a letné chaty.

Inými slovami, dôchodca po kúpe bytu dostane odpočet dane v celkovej sume najviac 260 tisíc, po kúpe pozemok alebo stroj má nárok na podobnú maximálnu náhradu. Hypotéky spravidla nekryjú inú nehnuteľnosť.

Je potrebné poznamenať, že v prípade nehnuteľností a v prípade iného majetku sa zrážka považuje za majetok. To znamená, že 260 000 rubľov sú peniaze, ktoré je možné vrátiť na náklady štátu, berúc do úvahy všetky výdavky na majetok. Teda na byt, na auto, aj na pozemok napr. Daňová úľava na dôchodcu a bežného občana sa v týchto situáciách sčítava.

Liečba

Ďalšia náhrada je náhrada za ošetrenie. Veľmi častý odpočet medzi celou populáciou. Uvažuje sa o tom, keď si občan zaplatí liečbu za niekoho iného v súkromných centrách. Ak občan využije program povinného zdravotného poistenia, nemôže vrátiť ani tie peniaze.

Daňový odpočet pre dôchodcov na liečbu sa ponúka za:

nákup určitých liekov;
priame prijímanie liečebných služieb;
na program povinného zdravotného poistenia ak podľa dohody Poisťovňa pokrýva iba službu, nie náklady na jej poskytovanie.

Ako už bolo spomenuté, často dochádza k odpočtu za zubné ošetrenie. Môžete získať, tak ako v predchádzajúcich prípadoch, 13 % z vynaloženej sumy. Zároveň však odpočet nemôže presiahnuť 15 600 rubľov.

V Rusku existuje špeciálny zoznam nákladnej liečby, na ktorú sa nevzťahuje stanovený limit kompenzácie. V tomto prípade bude možné vystaviť 13% zrážku z celej sumy vynaloženej na konkrétny lekársky zákrok.

Poradie liečby

na dôchodku? Všetko závisí od toho, o akom druhu vrátenia peňazí hovoríme. Už bolo povedané, že v prípade zrážky zo mzdy stačí prísť za zamestnávateľom. A ak hovoríme o všetkých ostatných priznaniach, budete musieť kontaktovať daňové úrady v mieste registrácie žiadateľa. Buď sa navrhuje prísť do jedného alebo druhého MFC, aby túto myšlienku uviedol do života.

Postup registrácie je mimoriadne jednoduchý. Požadovaný:

Zozbierajte konkrétny zoznam dokumentov. V každom prípade je to iné. Kompletný zoznam príspevky budú uvedené nižšie.
Nájdite MFC alebo daňový úrad v oblasti bydliska občana. Ak sa bavíme o zrážke zo zárobku, tak stačí kontaktovať zamestnávateľa.
Vypracujte vyhlásenie o zavedenom formulári. O nárok na daňový odpočet dôchodcov a ostatných občanov je potrebné požiadať. Alebo radšej informujte o svojej túžbe vrátiť peniaze. Dokumenty a ich kópie sú prílohou žiadosti.
Počkajte na rozhodnutie daňové služby... Do 2 mesiacov odo dňa podania žiadosti dostane občan oznámenie o účele vrátenia alebo o jeho zamietnutí. V druhom prípade bude oprava chýb trvať asi mesiac. V opačnom prípade budete musieť začať od nuly.
Počkajte na nahromadenie finančných prostriedkov. Od chvíle, keď dostanete upozornenie od daňový úrad pred prevodmi to spravidla trvá asi 1,5 mesiaca.

To je všetko. Odpočítanie dane pre pracujúcich dôchodcov a nepracujúcich ľudí sa poskytuje rovnako ako pre všetkých ostatných občanov. Rozdiel je len v poskytnutých dokumentoch.

Odpočtové doklady

Ak hovoríme o zrážke zo mzdy, zamestnávateľ stačí priniesť žiadosť a cestovný pas. Je potrebné pripojiť aj základ na zníženie základu dane. Napríklad zdravotný preukaz.

V opačnom prípade sa odpočet dane na dôchodcu poskytuje po predložení týchto dokladov na daňový úrad: