Daňový odpočet Day Učenie, ak to funguje. Ako získať odpočet sociálnych daní pre dieťa učenia a na liečbu

Daňový odpočet je návratom 13% finančných prostriedkov vynaložených na platobnú odbornú prípravu v škole, univerzite, vodičskej škole atď. Toto je skutočná príležitosť ušetriť na platenom vzdelávaní.

Kto má právo získať odpočet na školenie?

Fyzická osoba, ktorá chce dostávať odpočet, musí spĺňať tieto označenia:

úradne zamestnaný;
osobne zaplatí náklady na odbornú prípravu (pri vyplácaní za vzdelávanie na úkor podniku alebo iných tretích strán nie je odpočítanie).

Daňovník môže získať odpočet z výdavkov na:

vaše štúdie;
učebné deti do 24 rokov pre denné vzdelávanie;
učenie brata alebo sestry mladší ako 24 rokov na plný úväzok.

POZOR: Zoznam príbuzných, pre ktorých môžete získať odpočet, je obmedzený týmto zoznamom, resp. Ak chcete získať odpočet na školné manžela (-a) nemôže.
V súlade s Listom ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 04/17/2014 č. 03-04-05 / 17785.

Maximálny odpočet učenia

Výška odpočítania daňového odpočtu je 13% nákladov na vzdelávanie za rok, ale má obmedzenia: \\ t

pri platení za váš tréning, učenie brata a sestry. Výška výdavkov nie je viac ako 120 tisíc rubľov ročne. Tréning môže byť na plný úväzok, absentný alebo večer: akákoľvek forma. Na 1 rok štúdia teda môžete vrátiť maximálne 15 600 rubľov;
pri platení za školenie vašich detí alebo oddelení mladších ako 24 rokov denného vzdelávania. Výška výdavkov nie je viac ako 50 tisíc rubľov pre každé dieťa v celková suma Obaja rodičia (opatrovníci, správcovia). Preto, ako jeden z rodičov môže urobiť odpočet, ale brať do úvahy najviac 50 tisíc rubľov na dieťa, a dvaja rodičia, rozdeliť výšku výdavkov v akomkoľvek podiele. Ak sa vzdelávanie získa 2 deti, potom každý 50 tisíc rubľov atď. Takže na 1 rok štúdia môžete vrátiť maximálne 6 500 rubľov na dieťa. Rodičia nestratia právo na odpočet, aj keď dieťa funguje.
V súlade s liste ministerstva financií Ruskej federácie 04/19/2013;
výška odpočtu nesmie prekročiť výšku dane, ktorá sa uskutočnila z príjmu daňovníka v priebehu roka;
odpočet v súčasnom roku môže byť vydaný v troch predchádzajúcich rokoch, t.j. V roku 2016 môžete získať ponuky na rok 2013, 2014, 2015, vydané 3 vyhláseniami;
daňový odpočet sa vyskytuje za predchádzajúce tri roky, t.j. V priebehu roka 2016 nie je možné získať odpočet na rok 2016, a to len od začiatku roka 2015, ak chcete urobiť odpočet prostredníctvom dane inšpekcie a získajte odpočet v plnej výške súčasne.

Ako získať daňový odpočet na tréning?

Nasleduj tieto kroky:

Zvyšok sociálny odpočet Pre školenie, ktoré sa nepodarilo vyzdvihnúť z rozpočtu ( daňový odpočet Viac ako suma zaplatená za rok), popáleniny, nie je prevedené do budúceho roka, rovnako ako pri odpočítaní majetku.

Tip:

Ak platy jedného rodiča, aby vyzdvihli celé daňové odpočet, vytvorili zostávajúcu sumu na druhom rodičovi.

Zoznam dokumentov na registráciu odpočítania

Na registráciu odpočítania musí daňovník príde na daňový inšpektorát s nasledujúcim balíkom dokumentov:

3-NDFL vyhlásenie (registrácia objednávky na "OVYCHEKI.RU");
pas;
pomoc 2-NDFL pre každý rok;
Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb;
zmluvy o školení;

Jednou zo zrážok sociálnych daní je daňovým odpočítaním vzdelávania. V našom článku sa podrobne považujeme za postup a základ pre poskytovanie daňových zrážok o výdavkoch na ich vzdelávanie, ako aj deti, príbuzní, súrodencov a sestry v roku 2019. Kto má právo na odpočet na štúdium? Ako sa vypočíta? Kde a kedy kontaktovať? Tieto a ďalšie otázky budú diskutované nižšie.

Právnym základom poskytovania daňového odpočtu na vzdelávanie je zakotvený v odseku 2 článku 219 daňového poriadku Ruská federácia.

S úplným zoznamom daňových odpočtov založených v Rusku nájdete v príslušnom sekcii.

Kto je uvedený na daňový odpočet

Daňový poriadok Ruskej federácie zriadila tieto kategórie občanov, ktorí sú oprávnení počítať s daňovým odpočítaním, to znamená, že návrat 13% sumy vynaloženého na odbornú prípravu: \\ t

Osoby, ktoré dostávajú vzdelávanie pre ktorúkoľvek z foriem odbornej prípravy: deň, abnormálny, večer, alebo iný, nezávisle, ktorý ju platí;
Osoby, ktoré platia za svoje vlastné dieťa alebo deti. Okrem toho by vek každej z detí nemal presiahnuť 24 rokov a forma odbornej prípravy vo vzdelávacej inštitúcii musí byť na plný úväzok;
Osoby, ktoré platia školenia pre deti, ktoré nie sú ich vlastné, to je opatrovníci. Vek opatrovníka by nemal presiahnuť 18 rokov a tréning by sa mal vykonávať na plný úväzok;
Osoby, ktoré platia za deti, nad ktorými sa práve uskutočnili opatrovníctvo. V tento prípad Školenie by malo byť aj na plný úväzok a vek dieťaťa by nemal presiahnuť 24 rokov;
Osoby, ktoré strávili svoje vlastné peniaze na školenie plného brata alebo sestra (plnohodnotné - s jedným otcom a matkou). Vek brata alebo sestry by nemal presiahnuť 24 rokov, školenia - na plný úväzok. Toto pravidlo sa týka neúplných bratov a sestier (to znamená, že má len spoločného otca alebo matky).

Je dôležité vedieť, Že táto dedukcia sociálneho dane môže byť poskytnutá len vtedy, ak sú vzdelávacie inštitúcie, kde sú vyškolené vyššie uvedené kategórie občanov, má štátnu akreditáciu.

Druhy vzdelávacích inštitúcií, v ktorých sa poskytuje odpočítanie dane

Zákon "o vzdelávaní" stanovuje druhy a postavenie vzdelávacích inštitúcií po školení, v ktorom sa človek môže vrátiť cez daňový úrad sumu rovnajúcu sa 13% z celkového množstva použitých nástrojov. Takéto agentúry tak zahŕňajú:

Detské predškolské vzdelávacie inštitúcie (materské školy);
Mestské vzdelávacie inštitúcie stredoškolského vzdelávania (škola);
Vzdelávacie inštitúcie pre dospelých zameraných na získanie dodatočného vzdelávania. Môžu to byť pokročilé školenia, školiace centrá v cudzích jazykoch, vodičských školách, ako aj centrá pôsobiacich na službu zamestnanosti;
Inštitúcie, ktorých vzdelávací program je nepovinný. Tam sú na mysli rôzne umelecké školy, športové sekcie pre deti, hudobné školy a iné druhy dodatočného vzdelávania.
Stredne odborné a vyššie vzdelávacie inštitúcie (akadémia, inštitúty, univerzity, technické školy a iné).

Vo všetkých uvedených kategóriách vzdelávacích inštitúcií, hlavná podmienka, ktorou sa riadi právo na odvolanie daňovej služby na registráciu 13%, je licencia alebo iný dokument vydaný štátom, ktorý dáva právo na vzdelávaciu inštitúciu viesť svoje činnosti. Okrem toho nie je potrebné, aby sa vzdelávacia inštitúcia stala. Vzdelávacia inštitúcia môže súkromná (komerčná), ale ak existuje primeraná licencia vydaná štátom.

Okrem toho, daňový zákon Naša krajina neobmedzuje občanov pri výbere vzdelávacej inštitúcie v Rusku. Vzdelávanie je možné získať a mimo Ruskej federácie.

Veľkosť daňového odpočtu na vzdelávanie

Daňový poriadok Ruskej federácie zriadila sumu v 50 000 rubľov ako maximálna výška výdavkov o učení sa každého zo svojich detí alebo nahrávanie, ktoré sa zohľadní pri výpočte výšky daňového odpočtu.

Maximálna výdavka pre samoštúdium Alebo školenie vášho brata alebo sestry je 120 000 rubľov ročne.

Dôležité. Treba poznamenať, že suma 120 000 rubľov berie do úvahy nielen finančné prostriedky vynaložené na štúdium, môže zahŕňať aj náklady na liečbu a iné služby, na ktoré možno použiť možnosť získania odpočítania odpočítania.

Na získanie odpočítania je potrebné predložiť dokumenty potvrdzujúce skutočnosť platby za učenie, ktoré musia byť zdobené na to, kto vykonal túto platbu, a nie na to, kto dostal vzdelanie (ak sú rôzni ľudia).

Príklad výpočtu daňovej dane

V konkrétnom príklade sa zaoberáme množstvom 120 000 rubľov.

Predpokladajme, že občan Ivanov I.I. Dostane platu vo výške 40 000 rubľov mesačne. Zároveň študuje na Inštitúte, v ktorom náklady na učenie po dobu 1 rok je 100 000 rubľov. Celkový čas Tréning je 3 roky, preto celkové množstvo tréningu bude 300 000 rubľov.

A našim študentom Ivanov rozhodne, že zároveň zaplatí celú sumu na 3 roky, po ktorej sa obráťte na daňový úrad, aby sa vrátil 13% sumy vynaloženej na odbornú prípravu (nevyhovorí o iných typoch výdavkov, ktorému môže daň odpočet distribuované).

Suma, na ktorej sa môže šírenie odpočítania, je 120 000 ročne. Ivanov zaplatil za jednorazovú určitú sumu, preto sa výpočet vykonáva na 120 000 rubľov a odpočet bude: 120 000 * 0,13% \u003d 15 600 rubľov. Mať mzdy v 40.000 rubľov, celková suma NDFL, ktorú zamestnávateľ zaplatil za Ivanov za rok bude: 40000 * 12 * 0,13 \u003d 62400 rubľov. V dôsledku toho IVANOV môže získať daňový odpočet rovný 15 600 rubľov.

Ak však zaplatil svoje štúdium aspoň 1 krát za rok 100 000 rubľov, bolo by možné získať daňový odpočet vo výške: 100 000 * 13% \u003d 13 000 rubľov a celkový odpočet na tri roky by bolo: 13 000 * 3 \u003d 39 000 rubľov.

tedaPri kontakte s daňovou službou a pri výkone platby za odbornú prípravu je potrebné vykonať podobný výpočet s cieľom maximalizovať použité nástroje.

Poradie prijímania daňového odpočtu

Daňový odpočet na odbornú prípravu možno získať buď v daňovom orgáne alebo na zamestnávateľovi. Zároveň v daňovom úradu je možné odpočítať len na konci obdobie zdanenia.

To znamená, že pri vyplácaní za školenie v roku 2018, aby sa získal daňový odpočet, je potrebné kontaktovať daňový úrad v roku 2019, pri vyplácaní za odbornú prípravu v roku 2019 - odpočet možno získať prostredníctvom daňovej inšpekcie v roku 2020 atď.

Daňový odpočet je možné získať až do konca daňového obdobia pri kontakte zamestnávateľa, predbežne potvrdenie tohto práva v daňovom úrade.

Požadované dokumenty

S cieľom získať daňový odpočet je potrebné predložiť zoznam týchto dokumentov do daňového úradu.

Daňové vyhlásenie vo forme 3-NDFL. O typických chybách Pri vypĺňaní 3-NDFL vyhlásenia môžete čítať v článku podľa odkazu;
Osvedčenie o platení vo forme 2-NDFL, ktorý označuje všetky druhy časových rozlíôd a drží (získané pri účtovaní v práci);
Kópia pasu alebo dokladu potvrdzujúceho osobnosť;
Kópia zmluvy uzavretá s vzdelávacia inštitúcia, uvádzajúc podrobnosti o štátnom certifikáte, ktoré umožňuje vzdelávacie aktivity. Ak sa tieto informácie neodrážajú v zmluve, je potrebné ho požiadať o dodatočne. Okrem toho, s nárastom nákladov na odbornú prípravu, je potrebné poskytnúť doklad potvrdzujúci to, že daňový úrad potvrdzuje (dodatočná dohoda o dohode);
Pri platení za svoje vlastné dieťa alebo dieťa, ktoré je naladené (vrátane brata alebo sestry), by sa mali predložiť dodatočné dokumenty na daňovú službu:
- dokument potvrdzujúci plnohodnotnú formu vzdelávania v prípade neexistencie takéhoto záznamu v oblasti vzdelávania;
- fotokópia rodného listu dieťaťa;
- dokumenty potvrdzujúce dôraz na bezpečnosť alebo opatrovníctvo;
- dokumenty dokazujúce skutočnosť príbuznosti s bratom alebo sestrou, pre ktorého zaplatíte.
Fotokopies platobných príjmov potvrdzujúcich skutočnosť platby za školenie;

Daňový odpočet vám umožňuje vrátiť časť finančných prostriedkov vo forme daní predtým vyplatených rozpočtu. Peniaze môžu byť vrátené pre seba aj pre svoje deti, bratia a sestry. Máte právo vrátiť sa späť 13% vzniknutých nákladov. Prirodzene, ak máte oficiálne príjmy, z ktorých boli zaplatené dane na požadovanú sumu.

Daňový odpočet
Máte právo nárok na návrat dane zo štátu, ak sa počas roka:
zaplatené vlastnému vzdelávaniu;
Školenie vlastného dieťaťa do 24 rokov pre plné vzdelávanie;
vzdelávanie svojich bratov a sestry prebiehajúco nad dosiahnutím 24 dní.

Pri platení vlastného tréningu neexistujú žiadne obmedzenia vo svojej forme. Môže to byť nielen denné svetlo (na plný úväzok), ale aj večer alebo korešpondenciu.

Vzdelávacia inštitúcia by mala mať licenciu alebo iný dokument potvrdzujúci jeho právo udržať takýto typ učenia. V agregácii možno odpočítanie získať výdavkovými výdavkami v nasledujúcich inštitúciách
vyššie vzdelávacie inštitúcie (univerzita);
vysoké školy, vysoké školy, lýceums;
škôlky;
školy;
inštitúcie ďalšieho vzdelávania detí (umelecké školy, športové alebo hudobné školy, kruhy, sekcie);
riadiace školy;
centier štúdia cudzích jazykov;
pokročilé školenia.

Treba poznamenať, že odpočet sa poskytuje len pre vzdelávacie služby. Napríklad náklady na jedlo v jedálni v škole alebo materskej škole, rodičovské poplatky, deti alebo skupiny predĺženého dňa nie sú ošetrené.

Kedy a koľko sa môžete vrátiť
Môžete požiadať o daňové priznanie na konci zdaňovacieho obdobia (po roku), množstvo všetkých vynaložených výdavkov na štúdium. Jednou z hlavných podmienok na získanie návratnosti peňazí na odbornú prípravu platí rozpočet daňových odpočtov z vášho mzdy alebo iný typ príjmov jednotlivcov.
Vlastné vzdelávanie
Limitná veľkosť odpočítania dane je určená niekoľkými faktormi:
Môžete sa vrátiť z pokladnice sumaZ vášho príjmu vo forme daní.
Maximálna suma vynaložená na školenie nesmie prekročiť 120 tisíc rubľov. 13% z toho je 15 600 rubľov. Je to táto suma, že štát sa vracia ako daňový odpočet.
Od odpočítania odbornej prípravy patrí do kategórie sociálnych odpočtov, na ktorých je platná aj maximálna suma 120 000 rubľov, celkové náklady tejto kategórie sú zhrnuté v rámci uvedenej sumy. To znamená, že ak ste minulý rok boli náklady a tréning a liečba, v agregácii môžete vrátiť nie viac ako 15 600 rubľov.

Príklad. Za uplynulý rok zaplatil Ivanov štúdium vo výške 150 000 rubľov. Počas toho istého obdobia predstavovalo výška daní vyplatených rozpočtu z jej príjmov na 50 tis. Ak užijete 13% s vzniknutých tréningov (150 tisíc), potom to bude 19 500 rubľov. ale táto suma Ivanov sa nemôže úplne vrátiť, hoci veľkosť zaplatenej dane vám to umožňuje. Maximálny daňový odpočet sa vzťahuje na sumu 120 tisíc. V dôsledku toho môžete získať len 15 600 rubľov.
Dieťačenie
Aby ste mohli dostávať práva odpočítania detí, musíte vykonať niekoľko podmienok:
Dieťa študuje na dennej forme školenia.
Nie je starší ako 24 rokov.
Zmluva o poskytovaní platených vzdelávacích služieb by mala byť vydaná na vás alebo na manželovi (A).
Platobné doklady o platbe sa vykonávajú na jedného z rodičov.

Maximálne množstvo odpočítania na dieťa je obmedzené na sumu 50 tisíc alebo 6500 na ruku.

Príklad. Ivanov zaplatil za školenie dvoch svojich detí v minulom roku:
pre prvé pre na plný úväzok - 50 000 rubľov.
pre druhý korešpondencia - 50 000 rubľov.

Po roku Ivanov môže odpočítať len odpočet na prvé dieťa - 6 500 rubľov (13% z 50 tis.) Na druhom dieťaťu, pretože sa na každodennej forme nie je naučiť - bez odpočtu.
Celkom: Môžete sa vrátiť - 6 500 rubľov.
Tréning bratov alebo sestry
Dokumenty a podmienky potvrdzujúce právo prijímať zrážky sú podobné predchádzajúcemu odseku, pri výcviku vlastných detí. Jediný rozdiel je extrémna veľkosť Daňový odpočet 120 000 rubľov alebo 15 600 rubľov na ruku.
Príklad. Petrov zaplatil za školenie pre svoje dieťa 60 000 rubľov na plný úväzok a pre svojho brata - 80 tisíc. Počas roka sa strávil celkom 130 000 rubľov.
Maximálne množstvo odpočítania dieťaťu je obmedzené na 50 000 rubľov, je možné vrátiť len 6 500.
Pre vyučovanie svojho brata je ročný daňový odpočet 120 000 rubľov. Ale toto je maximálna suma pre všetky sociálne zrážky. Z tejto sumy musíte odstrániť 50 tisíc do dieťaťa. Výsledkom je, že prístupná suma zostáva získať odpočet pre brata - 70 tis. (120 000 - 50 000).
Celkom je možné vrátiť:
pre syna - 13% z 50 tisíc - 6 500 rubľov;
na vzdelávanie brata - 13% z 70 tisíc - 9 100 rubľov.

Len za rok - 15 600 rubľov.
Keď môžete vrátiť daň
Môžete vrátiť peniaze na učenie len za tie roky, v ktorých ste priamo uskutočnili platbu. Právo na vrátenie peňazí, ktoré dostanete budúci rok. To znamená, že ak ste zaplatili služby vzdelávacích inštitúcií v bežnom období, dokumenty môžu byť predložené len v nasledujúcom texte.
Ako byť, ak ste utrpeli výdavky, ale nerobil odpočet hneď?
Napríklad platbu nebola minulý rok a 2 alebo dokonca pred 3 rokmi. Štát nám umožňuje využiť právo na vrátenie daní v posledných 3 rokoch. Viac včasné termínyAlas sú horenie, a nebudete môcť využiť výhody získať peniaze z rozpočtu.
Príklad. Zaplatili ste vlastný tréning v rokoch 2013-2017, ale neuplatňovali sa na dane z refundácie. V tomto prípade máte v roku 2018 právo kvalifikovať sa na návrat 13% výdavkov vynaložených na rok 2017, 2016 a 2015. Prvé 2 roky, bohužiaľ nebudete môcť vrátiť peniaze.
Pre daňové odpočty na raz za minútu minulých rokov, musíte každý rok podať balík dokumentov samostatne. A preto vyplňte niekoľko daňových priznaní.

Ako získať odpočet - 2 spôsoby
Do roku 2016 existuje len jeden spôsob, ako vrátiť výcvikové dane - prostredníctvom daňovej inšpekcie a až po roku. Teraz môžete získať peniaze takmer okamžite, priamo od zamestnávateľa, bez toho, aby ste čakali na začiatok roka. Pozrime sa na oboma smermi a porovnajte, čo je lepšie.
Prostredníctvom dane
Ak chcete vrátiť 13% výdavkov, ktoré vám vznikli, musíte poskytnúť balík dokumentov na daňovú kontrolu. Po camerálnej kontrole je maximálna doba 3 mesiacov od dátumu predloženia dokumentov, do jedného mesiaca budete uvedení nadmerne platená daň na bankovom účte.
Dokumenty môžete kedykoľvek predložiť. Tu daň nezavádza žiadne obmedzenia.
Zoznam dokumentov na odpočet:
certifikát vo forme 2-NDFL;
dohoda s vzdelávacou inštitúciou o poskytovaní platených služieb;
dokumenty potvrdzujúce vaše výdavky;
vyhlásenie vo forme 3-NDFL;
Žiadosť o prevod peňazí na váš bežný účet.

Prostredníctvom zamestnávateľa
Samotný postup je nasledovný. Po vynaložení nákladov, bez čakania na konci roka by sa dokumenty mali pripísať daňovej inšpekcii, aby potvrdili právo na daňové odpočet. Do 30 dní, kontroly a dostane potvrdenie, ktoré je potrebné pripísať vášmu zamestnávateľovi.
Rozdiel medzi návratom dane z učenia prostredníctvom zamestnávateľa je, že nemusíte vyplniť 3-NDFL vyhlásenie a nepotrebujete osvedčenie o vašom príjme.
Príklad. Ivanov vo februári bežného roka utrpel náklady na výcvik vo výške 100 tisíc rubľov. Poskytol dokumenty daňovému inšpektorátu, čo potvrdzuje náklady, ktoré vznikli. O mesiac neskôr, inšpekcia vydala potvrdenie o potvrdení o tom, že IVANOV mal právo na odpočet dane vo výške 13 tisíc, ktorý bol prevedený na účtovné oddelenie na mieste práce.
Od tohto mesiaca sa nebudú konať daň z príjmu A plat bude vyplatená úplne.
Jeho príjem je 30 tisíc mesačne. Dostal 26 100 a 3,900 - to je 13% daň. Od marca, IVANOV dostane 30 000 rubľov. A tak priamo do júna inkluzívne, kým právo na nedostatok daňového odpočtu bude v plnej výške použitý.
Je dôležité pochopiť, že zamestnávateľ nemá právo vrátiť zadržanú daň za skoršie mesiace. To znamená, že ak ste v novembri objavili oznámenie z dane, potom v januári - októbri bežného roka nedostanete nič. Tieto peniaze, ktoré zamestnávateľ nebude mať čas zaplatiť do konca roka, na ďalšie obdobie nie sú prevedené. Ak chcete získať zostatok stratenej sumy, budete musieť kontaktovať daň.
Príklad. Naše známe Ivanov s rovnakým platom 30 000 rubľov (26 100 - v rukách a 3 900 - daň) strávil 100 tisíc rubľov na školenie. Má právo vrátiť sa späť 13 tis. V októbri poskytol potvrdenie z dane z vrátenia dane.
Dostane peniaze len na 3 mesiace (október, november, december) - 11 700 (3 900 x 3 mesiace). Zostávajúca neplatená suma 1 300 rubľov, nemôže získať zamestnávateľa.
Ako najlepšie a výhodnejšie
Každá metóda má svoje výhody a nevýhody. A nie je možné jednoznačnú odpoveď. Každý daňový poplatník si vyberie pohodlnejšiu alebo ziskovú možnosť.
Môžete začať odpočítať prostredníctvom zamestnávateľa, aby ste sa dostali takmer okamžite, bez toho, aby ste čakali na koniec kalendárneho roka. Ak je však výška návratu veľká a predložená v druhej polovici roka, zamestnávateľ nemusí mať čas na to, aby všetko úplne zaplatil, kvôli tomu, že rok skončí. V tomto prípade, aby sa získal nezaplatený zvyšok, bude potrebné uplatniť sa na daňový inšpektorát.
Ak máte v priebehu roka niekoľko platieb za odbornú prípravu, je vhodné kontaktovať daňovú inšpekciu raz v budúcom roku a získať odpočet okamžite po celý rok, než niekoľkokrát.
Ak chcete získať peniaze prostredníctvom zamestnávateľa, nemusíte vyplniť 3-NDFL vyhlásenie. Je potrebné pripisovať iba dokumenty potvrdzujúce náklady. Ale na druhej strane, budete tráviť viac času na dizajn: musíte sa obrátiť na daň, potom vo vašom účtovníctve. V prípade prijatia peňazí prostredníctvom dane budete potrebovať len raz, aby ste im poskytli balík dokumentov a čakať na prevod peňazí.
Ak po roku stále musíte predložiť vyhlásenie, napríklad získať dedukcia majetku, je logické a odpočítajúce školenia, aby do nej zahrnuli a dostali všetky peniaze naraz.

Štát poskytuje ruským daňovým poplatníkom rad preferencií. Jedným z nich je daňový odpočet za vyučovanie dieťaťa. Možno požiadať nielen občania Ruskej federácie návrat ndfl na štúdium. Táto výhoda je relevantná pre ruských daňových poplatníkov s akýmkoľvek cestovným pasom alebo bez neho. Týmto kritériom nie je občanom, ale skutočnosť, že dopĺňa rozpočet Ruskej federácie.
Zaujímalo by ma, ako to urobiť v roku 2019, aké dokumenty zbierať a kde priamo.
Dedukcia sociálnej dane
Legislatíva Ruskej federácie zaviedla pravidlo na pridelenie odškodnenia daňových poplatníkov spojených s ich nákladmi v určitých oblastiach. Časť z nich je sociálny odpočet, ktorý je uvedený v súvislosti s nákladmi:
pre vzdelávanie;
na liečbu;
na;
pre charitu.

DÔLEŽITÉ! Pri uprednostňovaní sa preferencie zohľadňujú sociálne náklady v agregácii.
Vlastnosti preferencie vzdelávania
Privilégiá vyniká najprv nepeňažný formulár. Môžete získať len peniaze na nákladoch po osobnom odvolanie na federálnu daňové služby (FTS). Budete teda musieť predložiť dve aplikácie:
o vymenovaní kompenzácie;
o prevode peňazí.

Alebo iniciovať prijímanie finančných prostriedkov prostredníctvom zamestnávateľa. Zároveň daňový úrad znižuje osobné povinné zrážky Ndfl o sume stanovenej prednosť. Peniaze sa vyplácajú spolu s príjmami, ale zohľadňujú sa vypracovaním aktov s účtovníkom spoločnosti.
Pri výpočte preferencií sa tieto pravidlá dodržiavajú: \\ t
odpočítanie sa vzťahuje na NDFL základňu určitého roka;
obmedzené na výšku zaplatenej dane;
Ďalšie obdobie nie je prevedené;
prínos môže byť požiadaný opakovane, keď je možné vybrať okolnosti, okolnosti;
výška preferencií je obmedzená v rámci vykazovaného roka (článok 219 daňového poriadku).

Referencie! Právne predpisy môžu využívať preferencie odbornej prípravy vo vzdelávacích inštitúciách, ktoré absolvovali štátne licencie. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa:
s typom vzdelávacej inštitúcie;
vlastníckeho formulára;
umiestnenie dislokácie (v rámci Ruskej federácie alebo do zahraničia).

Potrebujete na tomto probléme? A naši právnici vás budú kontaktovať v blízkej budúcnosti.
Kto sa spolieha

V článku 219. článku NC má zoznam osôb, ktoré veria tento prínos. Jedná sa o ľudí, ktorí vynaložili finančné prostriedky na odbornú prípravu v licencovanej vzdelávacej inštitúcii. Špecifické ukazovatele sú uvedené v tabuľke.
Uvedená tabuľka daňových poplatníkov daňový dávka na štúdium
Referencie! Dokumenty musia byť zdobené pre žiadateľa, a nie na odbornú osobu osoby.
O vzdelávacích službách
Odpočet je oprávnený zabezpečiť služby poskytované inštitúciou podľa zákona č. 3266-1 z 10. júla 1992 "o vzdelávaní" (neplatné). Patrí medzi ne nie len univerzity. Zoznam zahŕňa:
Škôlky.
Školy všetkých odkazov.
Ďalšie vzdelávacie inštitúcie:
pre dospelých (kurzy, auto školy a iné);
pre neplnoleté osoby (hudobné, umelecké, športové školy a iné).

Referencie! Vzdelávacia organizácia môže mať akúkoľvek formu vlastníctva:
štát;
súkromné;
iné.

Stiahnite si prezeranie a tlač:
Koľko finančných prostriedkov sa vráti
Výška preferencie závisí od príjemcu vzdelávacích služieb:
daňovník je zabezpečený maximálnym množstvom 120 tisíc rubľov;
to isté sa opiera, či brat alebo sestra žiadateľa študuje;
veľkosť dávok pre iných príbuzných je nižšia ako 50 tisíc rubľov.

Treba pripomenúť, že vzdelávacia výhoda je súčasťou sociálnych odpočtov, na ktoré je maximálne pravidlo distribuované. Napríklad, ak občan strávil 90 tisíc rubľov na liečbu, potom len 30 tisíc rubľov zostalo na tréningu.
Rýchlo! Preferencia je zabezpečená po celú dobu štúdia, dokonca aj po dobu akademickej dovolenky.
Príklad
V roku 2016 manažér Kornakov A.p. Navrhli pozíciu kreatívneho riaditeľa s platom 60 tisíc rubľov.
Muž bol potrebný na zlepšenie kvalifikácie. Prijatím ponuky sa súčasne zapísal na univerzite za poplatok. Náklady na ročný kurz predstavoval 120 000 rubľov pod zmluvou. Celkovo 3 roky.
Kornakov A.p. Celé obdobie som zaplatil okamžite vytvorením 360 000 rubľov. A v januári 2017 sa obrátil na daňové preferencie. Poskytol dokumenty o zaplatení odbornej prípravy (iné dôvody na príjem bez odpočtu).
Výpočet je:
V roku 2016 bol NDFL vylúčený z Kornakov vo výške: 60 000 rubľov. x 12 mesiacov X 13% \u003d 93 600 RUB. ( limitná základňa Poskytovať výhody).
Výpočet 10 000 rubľov je prevzatý do výpočtu preferencií. (celkové náklady 360 tisíc rubľov. Prekročte maximálny súbor): 120 000 p. x 0,13 \u003d 15 600 trieť.
Kornakov teda poskytol maximálny odpočet.

Záver: Mužovou chybou je, že okamžite zaplatil za všetky tri roky štúdia. Ak boli fondy predstavené ročne, mohol by zvýšiť množstvo preferencií: 15 600 rubľov. x 3 g \u003d 46 800 rubľov.

Spôsob potvrdenia

Opísaná výhoda je vypracovaná v daňových úradoch. Zároveň sa odborníci zohľadňujú takéto požiadavky NK:
dokumenty B. spoločný poriadok na budúci rok po vykonaní finančných prostriedkov na služby;
existuje štatút obmedzení na kompenzáciu za kompenzáciu - 3 roky (v roku 2018 bolo možné odvolať sa na preferencie na rok 2017, 2016 a 2015);
ak žiadateľ plánuje získať odškodnenie prostredníctvom zamestnávateľa, potom je možné kontaktovať rok zarábania peňazí (článok 1 zákona č. 85-FZ zo dňa 04/06/2015).

Referencie! Peniaze musia byť vrátené žiadateľovi do jedného mesiaca odo dňa prijatia daňového úradu, ale nie skôr ako koniec kontroly stola. Stiahnite si prezeranie a tlač:
Aké papiere slúžia

Na získanie náhrady je potrebné preukázať skutočnosť, že zriaďuje finančné prostriedky na získanie vzdelávacích služieb zo strany osoby. Z toho vyplýva, že súbor dokumentov sa líši v závislosti od situácie.
Celkový balík obsahuje:
vyhlásenie 3- NDFL;
pomoc z príjmu hodnotenie (2- NDFL);
kópia zmluvy so vzdelávacou organizáciou:
s uvedením podrobností o licencii;
alebo samostatne kópiu samotného licencie;
dodatočná dohoda, ak sa cena zvýšila v účtovnom roku;

platobné doklady potvrdzujúce skutočnosť, že finančné prostriedky.

Pre informáciu! Ak sa platba uskutočňuje ročne, úplný súbor dokumentov sa dodáva len počas primárneho obehu. Následne sa aplikujú iba kontroly.
Pri zarábaní peňazí na vytvorenie inej osoby (zo zoznamu vyššie) bude potrebné dodatočne:
certifikát, ktorý služby sú poskytované na plný úväzok;
osvedčenie o narodení;
rozhodnutie o vymenovaní opatrovníctva;
dokumenty potvrdzujúce súvisiace odkazy so sestrou alebo bratom.

DÔLEŽITÉ! Musíte určiť spôsob získania kompenzácie:
prostredníctvom daňového úradu (samostatná žiadosť);
prostredníctvom zamestnávateľa (špecifikujte jeho podrobnosti).

Vyhlásenie o prevode peňazí

Po camerálnej kontrole sa výška kompenzácie ukáže ako osobný účet daňovníka. Právo občana:
kontaktujte daňový úrad na získanie;
požiadajte o zohľadnenie zamestnávateľa;
odložiť pridelenie finančných prostriedkov v neskoršom období (do troch rokov).

Žiadosť o prevod peňazí na osobný účet má fixnú formu. Vzorka si môžete stiahnuť na oficiálnej stránke FNS. Štruktúra dokumentu je nasledovná:
Uzáver (pravý vrchol listu) musí obsahovať informácie:
meno daňového úradu;
adresa umiestnenia;
osobné informácie daňovníka:
Úplné meno v rande v mŕtvom čísle;
registračná adresa;
kontaktné číslo;

V centre názvu "vyhlásenie";
Nižšie od červeného riadka (opúšťajúce polia 3 cm), žiadosť o zoznam sociálnych odpočtov za takéto obdobie;
Bankové údaje a karty;
Podpis a dátum.

Pozor! Pri príprave odvolania, vzdelávacie výdavky od súbežne (sú rozdelené do zmluvy).
Ako získať zamestnávateľa

Na stránke služby sa kompenzácia zohľadňuje rok zarábania peňazí na odbornú prípravu. Odvolanie algoritmu je:
Pripravte všetky dokumenty z vyššie uvedeného zoznamu.
Atribút vyhlásenie miestnej pobočke FNS.
Po 30 dňoch získate certifikát.
Vezmite ju do účtovníctva a napíšte žiadosť o kompenzáciu.
Výška kompenzácie sa pri výpočte mzdy zohľadní.

Tip! Ak zamestnávateľ nemá čas na zohľadnenie celej spoloćnosti, môže sa zvyšok aplikovať na daňový úrad v budúcom roku.
Vážení čitatelia!
Popisujeme typické riešenia. právne otázkyKaždý prípad je však jedinečný a vyžaduje individuálnu právnu pomoc.
Pre operačné riešenie vášho problému odporúčame kontaktovanie kvalifikovaní právnici našich stránok.

Posledná aktualizácia marec 2019
Podľa Daňový kód Ruská federácia, ak rodič platí za školenie svojich detí, potom má právo znovu získať časť finančných prostriedkov vynaložených prijatím daňových zrážok.
Ak v okamihu nie ste vôbec oboznámení s procesom získania odpočítania školení, odporúčame vám zoznámiť s našimi článkami: Informácie o odpočítaní odbornej prípravy, dokumentov na získanie odpočítania učenia, proces získavania odpočítania pre tréning. V tomto článku sa opäť nezastavíme na základných pojmoch spojených s odpočítaním (podstata odpočítania, procesu získavania, obdobia návratu atď.) A sústrediť sa na vlastnosti a ťažkosti spojené s dizajnom daňový odpočet pre vzdelávanie detí.
Veľkosť dane
Veľkosť odpočítania výučbových detí sa vypočíta v rámci kalendárneho roka a je určená nasledujúcimi faktormi:
Nemôžete sa znovu získať za rok viac peňazínež prevedené do rozpočtu dane z príjmov (približne 13% Úradný plat). V súlade s tým, ak ste nemali oficiálny príjem, a nemôžete mať daň z príjmu, potom nemôžete získať odpočet.

Celkovo sa môžete vrátiť na 13% výdavkov vášho detí, ale nie viac ako 6 500 rubľov ročne na dieťa. Je to spôsobené skutočnosťou, že maximálna suma na odpočet nesmie prekročiť 50 tisíc rubľov. Pre každé dieťa (50 tisíc rubľov. X 13% \u003d 6 500 rubľov).

Príklad: V roku 2018 Portnov A.M. Zaplatené školenia na plný úväzok na univerzite svojej dcéry DARYA vo výške 75 tisíc rubľov. a školenia v platenom školskom kruhu svojho syna Sergey vo výške 36 tisíc rubľov. Zároveň, na rok 2018, prístavy získali 300 tisíc rubľov (a preto zaplatili daň z príjmu vo výške 39 tisíc rubľov).
Koncom roka 2018 v roku 2018 Portnov A.M. Bude schopný získať odpočet vo výške: 50 tisíc rubľov. (Max. Dedukcia veľkosti pre dieťa) x 13% + 36 tisíc rubľov. x 13% \u003d 11 180 rubľov. Od prístavu za rok zaplatil daň viac ako 11 570 rubľov., Potom sa bude môcť dostať do plnej.
Obmedzenie detí
Získajte odpočet za vyučovanie dieťaťa len v prípade ak v čase platby malo dieťa 24 rokov (PP 2 z odseku 1 článku 219 daňového poriadku Ruskej federácie, list Ministerstva financií Ruska z 21. decembra 2011 č. 03-04-05 / 7-1085).
Príklad: Dcéra Kotova A.A. Anna sa naučil na Ústave na plný úväzok. V roku 2018, mačky zaplatili svoj tréning vo výške 7 tisíc rubľov. V kalendárnom mesiaci. Zároveň, 1. júna 2018, bola Anna 24 rokov. Preto budú mačky schopné dostávať odpočet o nákladoch na učenie dcéry, ktorú trpel do 1. júna. Veľkosť odpočítania za rok 2018 bude: 5 mesiacov. x 7 tisíc rubľov. \u003d 35 tisíc rubľov. (4 550 trieť. Vrátiť sa).
Obmedzenie formy odbornej prípravy
Odpočítanie výcviku detí je poskytovaná len v prípade ak dieťa študuje na plný úväzok (Ps.2 ods. 1 článku 219 daňového poriadku Ruskej federácie). Podľa takýchto vzdelávacích foriem, ako je večer, korešpondencia, čiastočný úväzok, odpočet nemožno získať (listy ministerstva financií Ruska z 24. marca 2017 č. 03-04-05 / 17204, od 27.05.2016 Nie. 03-04-05 / 30655, od 13.09. 2013 N 03-04-05 / 37885)
Zároveň pri predkladaní dokumentov daňovým úradom musí rodič potvrdiť formulár na plný úväzok dieťaťa. To možno vykonať v jednom z dvoch spôsobov (List ministerstva financií Ruska z 08.10.2014 č. 03-04-05 / 50631):
zodpovedajúci nahrávanie v zmluve s vzdelávacou inštitúciou (Takýto záznam je obsiahnutý v takmer všetkých zmluvách o poskytovaní vzdelávacích služieb);

certifikát, že otázky vzdelávacej inštitúcie (V neprítomnosti rekordnosti o forme učenia sa v zmluve).

Poznámka:Úplné vzdelávanie je štandardná forma vzdelávania, ktorá znamená neustálu štúdiu a korešpondenciu - periodické, čo znamená vykonávanie epizodických diel a nezávislého vzdelávania na učebných osnovách. Preto sú vo väčšine prípadov vo väčšine prípadov len také formy učenia, ako absedné / večerné / na čiastočný úväzok. Všetky druhy hrnčekov, sekcií, ďalších kurzov, školení v autnej škole, napriek frekvencii a trvanie tried, sú najčastejšie považované za formulár na plný úväzok.
Príklad: V roku 2018 Pavlov I.I. Zaplatil som za školenie v jazdnej škole do 22-ročného syna Konstantin vo výške 25 tisíc rubľov. Vzhľadom k tomu, školenia v jazdnej škole patrí do full-time formy vzdelávania, Pavlov I.I. Bude môcť získať odpočet na rok 2018 vo výške 25 tisíc rubľov (vrátiť 25 tisíc rubľov. X 13% \u003d 3,250 rubľov).
Zároveň, ak zmluva s vodičskou školou nešpecifikuje, že školenie sa uskutočnilo na plný úväzok, potom dokumenty budú musieť vykonať osvedčenie z vodičskej školy vo forme odbornej prípravy (na požiadanie).
Príklad:V roku 2018 Rusov N.A. Zaplatené:
vzdelávanie na univerzite na vnútorne neprítomnej forme svojej dcéry Lena vo výške 40 tisíc rubľov;

anglické kurzy pre svojho syna Pavla vo výške 30 tisíc rubľov;

Keďže Lena študuje v oddelení prepojenia, odpočíta za tréning Rusov N.A. Nebude schopný. Preto maximum na rok 2018 bude môcť vrátiť 30 tisíc rubľov. * 13% \u003d 3 900 rubľov.
Zároveň, ak sa zmluva v kurzoch nebudú uviesť, že školenie sa uskutočnilo na plný úväzok, potom dokumenty budú musieť vykonať osvedčenie od vzdelávacej inštitúcie, kde kurzy vo forme vzdelávania (poskytnuté na požiadanie ).
Čo môžem mať a za to, čo nemôžete získať odpočet?
Podľa dodržiavania obmedzení veku (do 24 rokov) a forma odbornej prípravy (len na plný úväzok), môže byť odpočítanie získať na zaplatenie vzdelávacích služieb dieťaťa v absolútne akejkoľvek inštitúcii, ktorá má príslušnú licenciu. Najmä odpočet môže byť zdobený:
platba vzdelávacích predškolských služieb v materských školách;

platba výcviku v škole;

platba dodatočného vzdelávania v kruhoch a sekciách;

platba výcviku v jazdnej škole;

platba štúdií na sekundárnej špeciálnej vzdelávacie inštitúcie (Lyceums, vysoké školy atď.);

platba za školenie na univerzite.

Je však dôležité poznamenať, že odpočet je poskytnutý len pre vzdelávacie služby. Napríklad nie je možné získať odpočet na zaplatenie alebo jedenie dieťaťa v materskej škole (len pre vzdelávacie služby, ktoré tam poskytne) alebo platiť pobyt v predĺženom dni v škole.
Poznámka: Odpočet je možné získať aj po prijatí vzdelávacích služieb individuálny podnikateľ Bez licencie, ak má jeden druh ekonomická aktivita Existujú vzdelávacie služby (list Ministerstva financií Ruska z 18.08.2014 č. 03-04-05 / 41163).
Kto by mali byť vydané dokumenty?
Najväčší počet otázok a problémov pri prijímaní odpočtu na vyučovanie detí je spojené s návrhom dokumentov.
V dokonalom prípade všetky dokumenty musia byť zdobené rodičom:
v zmluve o poskytovaní vzdelávacích služieb musí byť rodič určený ako zákazník a platiteľ;

platobné doklady (príjmy, cashian objednávky atď.) Mal by byť tiež zdobený pre rodičov;

Zároveň niektoré z rodičov sú vydané dokumenty, hodnoty nemajú (pozri).
V súlade s tým, ak ste tiež uzavrieť zmluvu / zaplatenie za školenie, odporúčame vám, aby ste sa pokúsili vypracovať dokumenty týmto spôsobom. V tomto prípade nebudú žiadne problémy s otázkami od daňových orgánov v procese prijímania.
V praxi sa však situácie veľmi často nachádzajú, keď všetko nie je také ideálne: Zmluva sa vydáva len na deťoch alebo v platobných dokladoch ako platiteľ je názov dieťaťa. Podrobnejšie zvážte tri najčastejšie príležitosti.
Zmluva sa predloží rodičovi, v platobnom doklade ako platiteľ označuje názov dieťaťa.
V tomto prípade sa rodič môže pokúsiť získať odpočet, navyše poskytnutím priaznivého advokáta dieťaťu v mene rodiča (List federálnej daňovej služby Ruska zo 17.05.2012 č. UFN-4-3 / 8135, Listy Federálnej služby pre Rusko v Moskve 16. septembra 2009 N 20 -14/4/096655, od 07/17/2009 N 20-14 / 4 / [Chránené e-mail], Vymedzenie ústavného súdu Ruskej federácie zo dňa 09/23/2010 N 1251-O-O). Profesionálny prokurátor musí byť poskytnutý písomne \u200b\u200ba nevyžaduje notárstvo (list federálnej daňovej služby Ruska zo 17.05.2012 č. EF-4-3 / 8135). Stojí však za zmienku, že postavenie daňových orgánov o tom, či je plná moc zakázaná rodičom, je celkom nejednoznačná, a preto aj vtedy, ak je to možné, odmietnutie odpočítať (môžete túto otázku objasniť vo vašom daňová kontrola).
Zmluva je zdobená len pre dieťa, v platobnom doklade ako platiteľ uviedol názov rodiča.
Podľa e-mailu ministerstva financií z 24. augusta 2015 č. 03-04-05 / 48662 Ak chcete získať odpočet, musíte mať dokumenty potvrdzujúce vaše skutočné náklady na učenie (platobné doklady, zdobené v mene rodiča). Nezáleží na tom, že zmluva so vzdelávacou inštitúciou je uzatvorená s dieťaťom. Hlavnou vecou je, že (dohoda) tvrdí školenie dieťaťa v príslušnej vzdelávacej inštitúcii.
Rodičom v tomto prípade sa teda má právo počítať s odpočítaním, dokonca sa domnievať, že nie je špecifikovaná v Zmluve o poskytovaní vzdelávacích služieb (táto pozícia potvrdzuje aj list Ministerstva financií Ruskej federácie 18.06.2015 č. 03-04-05 / 35299).
Zmluvné a platobné doklady sú zdobené pre dieťa.
Situácia, keď sú všetky dokumenty zdobené pre dieťa, a odpočet chce dostať rodič, je kombinácia (a najhorším prípadom) dvoch situácií opísaných vyššie. Na základe vyššie uvedených záverov sa však domnievame, že rodič má právo predložiť dokumenty na odpočet aj v tomto prípade, pretože:

Avšak, ako v predchádzajúcich situáciách, konečné rozhodnutie o poskytovaní odpočítania závisí od postavenia výroby daňového inšpektorátu kamera Dokumenty. Môžete kontaktovať svoj daňový úrad a objasniť svoju pozíciu k tejto otázke. V prípade odmietnutia odpočítať, budete mať tiež právo podať sťažnosť na rozhodnutie daňového úradu.
Dokumenty môžu byť zdobené na niektorom z rodičov.
Ako sme zaznamenali v predchádzajúcej časti, je dôležité, aby boli pre rodičov zdobené potvrdzujúce dokumenty (zmluva, platobné doklady). Stojí však za zmienku, že budú absolútne dôležité, pre koho od rodičov. Aj keď sú podporné dokumenty zdobené pre jedného z manželov, iný manžel je oprávnený získať daňový odpočet pre detský tréning. Je to spôsobené skutočnosťou, že z dôvodu ustanovení Rodinného kódexu Ruskej federácie hotovosťvynaložené na učenie kĺbový majetok manželov. Preto, aj keď manželský partner nie je uvedený v dokumentoch, ktoré potvrdzujú právo na odpočet, zúčastňuje sa na náklady na zaplatenie za vyučovanie svojho dieťaťa. (List ministerstva financií Ruska z 03/18/2013 č. 03-04-05 / 7-238, list federálnej daňovej služby Ruska z 13.03.2012 n DF-4-3 / [Chránené e-mail], List UFNS Ruska v Moskve od 10.06.2013 N 20-14 / [Chránené e-mail]) Ak sú potvrdené dokumenty zdobené pre iného manžela (nie o tom, kto dostane odpočet), potom by mal byť súbor dokumentov pripojený k kópii osvedčenia o manželstve.
Príklad: V roku 2018 Kalinin A.N. a Kalinina n.t. Platené školenie vášho syna v platenej škole 40 tisíc rubľov. Zmluva o poskytovaní vzdelávacích služieb a platobných dokumentov bola zároveň zdobená v mene manžela / manželky. Získajte však odpočet Kalinina N.T. nemôže, pretože od roku 2016 je materská dovolenka (a preto neplatí daň z príjmu). V tomto prípade, napriek tomu, že dokumenty sú zdobené v mene manželky, odpočet v plnej výške bude môcť získať svojho manžela Kalinin A.N.