Je veľmi lákavé dostať od štátu náhradu vzniknutých nákladov, a to je všetko. viac ľudí snažiť sa to urobiť. Pre mladých a pracujúcich ľudí je jednoduchšie vrátiť daňové priznanie späť, ale takúto možnosť majú aj dôchodcovia. Akí dôchodcovia a v akých prípadoch problém spoločne pochopíme.
Daňový odpočet - čo to je?
Všetci občania platia dane z mzdy... Tieto dane vynakladá štát zadarmo lekárska pomoc, presadzovania práva, sociálne projekty atď. Ale v živote si musíme kúpiť bývanie a často platiť za liečbu. Ak občan vynaložil na byt alebo nákladnú operáciu, má právo znížiť sumu svojich zaplatených daní, to znamená, odpočítať si časť, z toho pochádza názov - zrážka.
Zrážka majetku sa udeľuje aj dôchodcom, ale musia na to byť splnené určité podmienky.
Aké dokumenty sú potrebné
Bez ohľadu na to, či chcete vydať odpočítanie dane pre pracujúcich dôchodcov alebo nepracujúcich ľudí sa zoznam dokumentov nemení. Tu je ich zoznam:
- cestovný pas;
- (daňové priznanie za roky, ktoré sú predmetom vrátenia);
- dokumenty potvrdzujúce nákup bývania alebo platbu za ošetrenie (zmluvy, osvedčenia, šeky).
Príbuzný dôchodcu - manžel / manželka, deti - má právo požiadať o federálnu daňovú službu. V takom prípade budete potrebovať dokumenty potvrdzujúce vzťah.
Na záver zostáva dodať, že odpočet majetku pre dôchodcov v roku 2018 sa nezmenil a v súčasnosti si všetky dávky zachovali svoju silu. Posledné zmeny boli zavedené do zákona v roku 2014 a zrovnoprávnili práva pracujúcich a nepracujúcich dôchodcov vo vzťahu k prevodu zostatku stratených finančných prostriedkov.
Môcť nezamestnaný dôchodca získať odpočet dane z nehnuteľnosti? Takáto príležitosť vzniká, ak je splnených niekoľko požiadaviek uvedených v zákone. Kam ísť a aké dokumenty budete musieť zbierať? Získanie peňazí môže sťažiť niekoľko nuancií. Dodržiavanie podmienok obehu je dôležitou podmienkou časového rozlíšenia odpočtu majetku.
Aký zákon upravuje
List ministerstva financií Ruska z 28. apríla 2012 vysvetľuje, či nepracujúci dôchodca môže získať odpočítanie dane. Jeden z povinné podmienky- dostupnosť zdrojov príjmu, z ktorého sa platí daň z príjmu prírodný človek... V opačnom prípade nebude možné uplatniť zrážku z majetku. Ale nie všetko je také jednoduché. Je povolené previesť ho, ale za určitých podmienok, v súlade s odsekom 10 článku 220 Ruskej federácie.
Dôchodok je príjem, ktorý nepodlieha dani z príjmu fyzických osôb v súlade s článkom 217 daňového zákonníka Ruskej federácie.
Vrátenie dane pre nepracujúceho dôchodcu
Čo je to odpočítanie dane a čo finančné operácie umožní vám to získať, ak starý muž nezamestnaný? Odpočet majetku u nepracujúcich dôchodcov v roku 2019 je možné preniesť na predchádzajúci dátum.
Čo to je
Ako získať
Postup získania, ako aj v celej Ruskej federácii, je nasledujúci:
- Kontaktujte príslušný orgán.
- Predložené dokumenty sa kontrolujú 3 mesiace.
- Mesiac po kontrole prídu peniaze žiadateľovi.
Kam ísť
Touto otázkou sa zaoberá IFTS. Mali by ste sa obrátiť na inšpekciu v mieste registrácie alebo prechodného pobytu, v zriedkavých prípadoch, ak neexistuje registrácia, máte možnosť obrátiť sa na inšpekciu v mieste nehnuteľnosti.
Môžete sa obrátiť na daňový úrad osobne, zaslať dokumenty poštou alebo prostredníctvom Osobná oblasť na webovej stránke federálnej daňovej služby.
Zoznam dokumentov
Ak chcete požiadať o vrátenie dane po kúpe bytu, letného sídla alebo iného bývania, musíte pripraviť niekoľko dokumentov:
- Pôvodný certifikát 3-NDFL.
- Občiansky preukaz a kópia.
- Pôvodný certifikát 2-NDFL od zamestnávateľa.
- Žiadosť o odpočet s finančnými podrobnosťami.
- Kópia zmluvy o predaji nehnuteľnosti, osvedčená notárom.
- Overené kópie dokladov o vyrovnaní.
Možno budete potrebovať ďalšie dokumenty súvisiace so spôsobom nákupu nehnuteľnosti.
„Úskalia“, ak dôchodca nepracuje
Pred podaním žiadosti o odpočet musíte zvážiť nasledujúce funkcie.
Podstatou daňových odpočtov je oslobodenie Rusov od daní v časti výdavkov, ktoré im vznikli na kúpu bytu.
Výška odpočtu dane je stanovená na základe skutočných nákladov na kúpu bývania, ale nie viac ako 2 milióny rubľov celkom.
Po predložení podporných dokumentov miestnej inšpekcii teda občan má nárok na náhradu škody až do 260 tisíc rubľov... (počíta sa ako 13% z 2 miliónov).
Pri kúpe domu na úver je možný ďalší výnos daň z príjmu platiť úroky banke... Ak je zmluva uzavretá po roku 2014, potom suma zaplatených úrokov, ktorá je predmetom kompenzácie, nemôže byť väčšia ako 3 milióny rubľov. (tí. Môžete vrátiť peniaze vo výške až 390 tisíc rubľov.).
Tieto limity platia pre všetkých daňovníkov bez ohľadu na ich kategóriu, vč. pre dôchodcov.
Podmienky vrátenia 13 percent pri kúpe bytu pre dôchodcov
Pretože odpočet majetku je vrátením daňových odpočtov do rozpočtu, aby ste ho získali vyžaduje sa, aby mal dôchodca príjem, ktorý podlieha 13% dani z príjmu fyzických osôb... Dôchodok bez ohľadu na dôvody jeho poberania (nástup do dôchodku, strata pracovnej schopnosti alebo dosiahnutie určitej dĺžky služby) vojenská služba) je oslobodený od dane. Preto štandardne sa dôchodcom neposkytujú zrážky z majetku.
Ak však majú okrem dôchodku aj iné zdroje príjmu, vrátenie peňazí sa uskutoční ako obvykle.... Nie je to len plat, ale aj alternatívne zdroje.
Zoberme si do úvahy konkrétne podmienky na získanie daňových odpočtov ruskými dôchodcami v závislosti od ich príjmu.
Písali sme o tom, ako vrátiť 13% dôchodcom.
Vrátenie dane pri kúpe bytu za predpokladu dodatočného príjmu
Dostupnosť alternatívnych zdrojov príjmu umožňuje dôchodcom očakávať zrážku z tohto príjmu. Môže ísť o predaj nehnuteľnosti, prenájom bytu alebo auta, doplnkový dôchodok z fondov FNM (zo zákona nie je oslobodený od dane z príjmu fyzických osôb), dodatočný plat alebo odmenu podľa autorských zmlúv / zmlúv o dielo.
Pri vykonávaní odpočtu je potrebné vziať do úvahy skutočnosť, že jeho výška nemôže prekročiť ročnú daň odvádzanú do rozpočtu.
Predpokladajme, občan Abakumov sa rozhodol investovať na dôchodok a kúpiť byt, aby z neho získal príjem vo forme prenájmu. Získal nehnuteľnosť za 2,3 milióna rubľov a prenajal si bývanie za 12 000 rubľov. za mesiac. Neskrýva prijatý príjem, ale platí mesačnú daň 1560 rubľov. V priebehu roka táto suma dosiahla 18 720 rubľov.
Na nadobudnutú nehnuteľnosť môže dôchodca vydať zrážku maximálne 260 tisíc rubľov. Má však právo vrátiť za aktuálny rok najviac 18 720 rubľov. Zostávajúcu časť odpočtu (241 280 rubľov), podľa zákona, môže previesť do ďalších rokov, pričom hranica 260 tisíc rubľov. nebude vyčerpaný.
Zrážka majetku pri kúpe bytu pre nepracujúcich dôchodcov
Pokiaľ nemal dôchodca do roku 2012 žiadny iný príjem ako štátny dôchodok, nemohol počítať s odvodmi. Od roku 2012 sa však situácia zmenila a boli prijaté zmeny a doplnenia Daňové právo v prospech dôchodcov.
Teraz majú právo vrátiť daň z príjmu fyzických osôb bez ohľadu na dátum kúpy nehnuteľnosti za posledné 4 kalendárne roky... Napríklad v roku 2016 bolo povolené vrátiť peniaze za roky 2015-2012.
Pri odkladaní zdaňovacích období musí dôchodca dodržať niekoľko pravidiel:
- je možné požiadať o odpočet len nasledujúci rok po nadobudnutí nehnuteľnosti, t.j. za byt kúpený v roku 2017 môžete požiadať o vrátenie najskôr v roku 2018;
- nezamestnaní dôchodcovia na 5 rokov a viac stratili právo na získanie rozpočtových preferencií;
- odpočet sa neposkytuje viac ako 4 roky (v roku 2017 sa dane za rok 2012 už nevracajú).
Napríklad, dôchodca Abramov odišiel v roku 2016 do dôchodku. Ďalší rok kúpil nový dvojizbový byt... V roku 2018 má právo požiadať federálnu daňovú službu a nahradiť časť nákladov za rok 2016 (keď je zamestnaný) a za roky 2014-2015.
Je potrebné mať na pamäti, že pri prenose zdaňovacích období sa priznania podávajú v opačnom poradí. Napríklad na začiatku roku 2015 sa zostatok prenesie do predchádzajúceho roku 2014, potom - za roky 2014 - do roku 2013.
Odpočítanie dane pri kúpe bytu pre zamestnanca
Predtým daňový kód obsahoval obmedzenie, podľa ktorého pracujúci dôchodcovia nemohli odpočet prevádzať. Ale v roku 2014 bolo toto pravidlo zrušené a takéto právo bolo zakotvené nielen pre nepracujúcich dôchodcov, ale aj pre tých, ktorí boli zamestnaní.
Uveďme príklad... V roku 2014 dosiahol Bobrov čestný vek a odišiel do zaslúženého dôchodku. V práci však pokračoval. V roku 2015 kúpil byt za 5,8 milióna rubľov. V roku 2016 požiadal svoj daňový úrad o odpočet. Zároveň má právo vrátiť daň z príjmu fyzických osôb nielen za rok 2015, ale aj za roky 2012-2014. Ak však prijatá čiastka nestačí, má právo naďalej dostávať zrážky, kým nedostane všetkých 260 tisíc rubľov.
V opačnom prípade sa u pracujúcich dôchodcov refundácia daní vykonáva podľa všeobecné pravidlá.
Existuje kompenzácia dane pri kúpe bývania dôchodcom, ktorý prestal pracovať?
V živote je taká situácia tiež možná: v procese návratu Dôchodca z dane z príjmu fyzických osôb prestal pracovať a nemal čas získať späť celú prijatú sumu. Takže, ak počas posledných troch rokov už uplatnil svoje právo na odpočet, ďalšie prevody sa ukončia... Peniaze bude môcť vrátiť iba za Minulý rok práca.
V. tento prípad dôchodca má dve možnosti: nájsť si alternatívne zdroje príjmu alebo zariadiť platby manželovi / manželke, ktorá pokračuje v práci.
Hovorili sme o prijatí odpočtu dane od pracujúcich a nezamestnaných dôchodcov.
Peniaze späť manželovi
Pri kúpe bývania v spoluvlastníctve pracujúci manžel / manželka môže namiesto dôchodcu dostávať zrážku... Samozrejme, ak obaja pracovali, potom by rodina spolu mohla dostať až 520 tisíc rubľov. (ak je kúpený byt drahší ako 4 milióny rubľov).
Nezáleží na tom, ktorý z manželov skutočne vynaložil výdavky a koho priezvisko je uvedené v účtoch. V žiadosti majú manželia právo svojvoľne rozdeliť výšku zrážky a úplne ju prerozdeliť v prospech manžela dôchodcu.
Stiahnite si vyhlásenie o rozdelení zrážky medzi manželov:,.
Stojí za zváženie, že ak je byt drahší ako 4 milióny rubľov, žiadosť o rozdelenie odpočtu sa nevyžaduje, pretože manželský partner stále nedostane viac ako 260 tisíc rubľov.
Napríklad, dôchodca nepracuje 5 rokov a jeho manželka ešte nedosiahla dôchodkový vek. Kúpili byt za 3 milióny rubľov. v spoluvlastníctvo... Štandardne by každý z nich mohol dostať odpočet 1⁄2 hodnoty nehnuteľnosti z 1,5 milióna rubľov. Ale keďže dôchodca stratil právo na odpočet, napísal vyhlásenie, aby ho prerozdelil vo výške 100% v prospech svojej manželky. V dôsledku toho to bola ona, ktorá získala zrážku 260 tisíc rubľov. od limitu 2 milióny rubľov. (na maximum).
Ďalšie nuansy o návratnosti 13% po kúpe bytu na zdieľané vlastníctvo, nájdete a môžete si prečítať ďalšie informácie o získaní odpočtu dane na manžela / manželku.
Prijímanie platieb sami prostredníctvom kontroly
Pre sebazískať odpočet na registráciu sa musíte obrátiť na Federálnu daňovú službu... To sa musí vykonať budúci rok po kúpe bytu, a to na začiatku roka aj na konci. Do troch rokov môžete vrátiť daň. Je teda prípustné požiadať o odpočet za byt kúpený v roku 2016 najneskôr do roku 2019.
Nestojí za to príliš zdržovať tento proces: koniec koncov, každý rok sa suma, ktorá má byť vrátená z rozpočtu, postupne znižuje. Zrážku môžete predsa previesť na dôchodcu iba tri roky pred kúpou a s každým ďalším obdobím sa obdobie skracuje.
Dôchodca si musí výšku zrážky vypočítať sám a všetky výpočty zobraziť vo vyhlásení 3-NDFL. Tu sú uvedené základné informácie: náklady na akvizíciu (suma je uvedená nie viac ako 2 milióny rubľov), ročná výška príjmu a prevedená daň z príjmu fyzických osôb (je možné odvodiť z dane z príjmu 2 osôb). Výška odpočtu nemôže presiahnuť sumu daňových odpočtov do rozpočtu.
Priznajme si, mesačný príjem je 35 000 rubľov, z toho je 4550 rubľov zadržaných vo forme dane z príjmu fyzických osôb. ročná čiastka daň je 54 600 rubľov. Práve to je dovolené vrátiť z rozpočtu a zvyšok sa prenesie do ďalších období.
Federálna daňová služba poskytuje štandardný balík dokumenty, ktoré pozostávajú z:
- Vyhlásenia;
Stiahnite si žiadosť o poskytnutie odpočtu:,.
- pasy;
- vyhlásenia vo forme 3-NDFL;
Daňové priznanie vo forme 3-NDFL:,.
- osvedčenia od zamestnávateľa 2-NDFL za roky poberania náhrady;
Potvrdenie o príjme jednotlivca vo formulári 2-NDFL:,.
- dokumentácia bytu a platobné doklady (pokladničný blok, Bankové výpisy atď.);
- hypotekárna zmluva;
- sobášny list (ak je to žiaduce, rozdeľte odpočet medzi manželov.
Všetky dokumenty sú predložené v origináloch spolu s kópiami.
Dôchodca bude dodatočne potrebovať kópiu osvedčenia o dôchodku a potom v prípade, že plánuje využiť svoje právo na prevod zdaňovacie obdobie.
Súbor dokumentov môžete odoslať osobne alebo prostredníctvom zástupcu... V druhom prípade budete potrebovať notársky overenú plnú moc na zastupovanie svojich záujmov.
Po odovzdaní dokumentov budú skontrolované v kancelárii. Podľa zákona to môže trvať najviac tri mesiace. Po úspešnom overení predložených informácií dostane dôchodca finančné prostriedky vo výške vypočítanej dane z príjmu fyzických osôb na deklarovaný bankový účet (vkladnú knižku).
Povedali sme si podrobnejšie o tom, ako získať odpočítanie dane pre dôchodcu a ako vypočítať jeho výšku
13 percent dane dôchodcom prostredníctvom zamestnávateľa
Keď dôchodca pokračuje v práci alebo jeho manželka požiada o náhradu z rozpočtu, tento proces bude pozostávať z dvoch fáz.
V prvej fáze s dokumentmi potvrdzujúcimi skutočnosť nákupu domu daňovník požiada federálnu daňovú službu v mieste svojho bydliska... V lehote 30 dní daňový úrad vydá osvedčenie potvrdzujúce právo na odpočet. V tom istom roku, kedy bol byt kúpený, môžete tiež podať žiadosť bez toho, aby ste museli čakať na koniec zdaňovacieho obdobia.
V druhom kroku vy spolu s dokladmi o bývaní a oznámením Federálnej daňovej služby musíte v mieste výkonu práce kontaktovať účtovné oddelenie... Tu je napísané vyhlásenie k mene vedenia vo forme schválenej právnickou osobou. Od tej doby zamestnávateľ dočasne prestane vykonávať svoje funkcie. daňový agent a zraziť daň zo mzdy.
Stiahnite si bezplatnú žiadosť o zrážku pre zamestnávateľa:,.
Zrážka majetku nebude prijatá v jednej výške, ale bude predstavovať mesačné zvýšenie platu vo forme neobmedzenej dane z príjmu fyzických osôb. Po vyčerpaní náhrady bude daňovník naďalej dostávať nižší plat.
Napríklad, mesačný príjem je 48 000 rubľov. Zamestnanec dostane do rúk 41 760 rubľov. Po uplatnení odpočtu sa jeho príjem zvýši o 6240 rubľov. (výška dane z príjmu fyzických osôb) ešte nedosiahla 260 tisíc rubľov. (ak je byt drahší ako 2 milióny).
Nárok na zostatok 3-NDFL pre dôchodcov
Daňovníci majú právo získať zvyšok nevyužitého odpočtu v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach.
Ak by teda nebolo možné nahradiť všetky náklady, dôchodca môže požiadať o odpočet, kým nedosiahne zdaniteľný príjem.
Viacnásobné vrátenie dane z príjmu fyzických osôb
Zákaz viacnásobného používania daňových preferencií bol zrušený v roku 2014. Teraz právo na odpočet nie je viazané na predmet, ale na osobu daňovníka.
Bývalo to takto: daňovník kúpil byt za 1 000 000 rubľov. a vrátil z rozpočtu 130 tisíc rubľov. Potom už nemohol žiadať odškodné.
Od roku 2014 môžu Rusi opakovane používať zrážky, až kým celková suma platieb z rozpočtu nedosiahne 260 tisíc rubľov. Ak občan uplatnil svoje právo na odpočítanie dane pred rokom 2014, potom nie je oprávnený znova ho uplatniť (aj s prihliadnutím na posledné zmeny).
Existuje odpočítanie dane za lekárske ošetrenie nepracujúcich dôchodcov? Táto otázka je dnes aktuálnejšia ako kedykoľvek predtým. Koniec koncov, stále častejšie nám sú ponúkané platené lekárske služby: zubné protetiky, operácie, vyšetrenia a obrovské finančné prostriedky treba vynaložiť na lieky.
Aké skvelé by bolo vrátiť aspoň časť vynaložených peňazí, aspoň vo výške 13 percent (výška dane z príjmu v Ruskej federácii). Štát navyše poskytuje daňové výhody, ako napríklad odpočítanie sociálnych daní.
V praxi je potrebné, aby človek na kompenzáciu liečebných nákladov najskôr zaplatil túto daň z príjmu a dôchodca patril medzi šťastných „neplatičov“: z dôchodku sa totiž nerobia žiadne zrážky.
Čo by teda mal robiť starší človek, ktorý potrebuje platená liečba?
Dajme dôchodcovi Dedushkinovi Ivanovi Petrovičovi právo porozumieť tomuto problému. Náš hrdina si potreboval napríklad vyliečiť zuby a obrátil sa na platenú kliniku. Ako môže dôchodca získať odpočítanie dane za lekárske ošetrenie?
Na začiatok objasníme, že bez ohľadu na kategóriu žiadateľa o vrátenie dane existuje niekoľko všeobecné podmienky na platby daní.
- Najprv, zdravotnícke zariadenie, kde sa Dedushkin obráti o pomoc, musí mať licenciu na poskytovanie príslušných služieb.
- Po druhé, liečba poskytovaná dôchodcovi alebo lieky predpísané lekárom musia byť zahrnuté do schváleného vládou. Mimochodom, zoznam je dosť priestranný, liečba a dokonca aj protetika sú pre nás vhodné.
- Po tretie, existuje maximálna hranica, ktorá obmedzuje odpočítanie dane za lekárske služby - je to 120 000 rubľov. Na vrátenie peňazí sa vzťahuje 13% z tejto sumy - 15 600 rubľov. Výnimkou sú takzvané, ktorých platba nie je obmedzená „stropom“.
Ohľadom drahá liečba, potom je tu opäť zoznam služieb súvisiacich s touto kategóriou. Väčšinou ide o komplexné operácie alebo liečenie vážnych chorôb.
- A nakoniec, po štvrté, okrem obmedzenia maximálnej sumy na zaplatenie nebude možné vrátiť viac peňazí, ako zaplatil Dedushkin štátu, vo forme dane z príjmu fyzických osôb.
Príklad... Ivan Petrovich stále pracuje a dostáva plat 8500 rubľov. Z tohto platu sa mesačne zrazí 1 105 rubľov a ročne sa nahromadí 13 260 rubľov. Teraz pri vracaní dane z príjmu Dedushkin inšpektorátu predloží vyhlásenie 3-NDFL za daný rok, ktoré uvedie túto sumu. Bez ohľadu na to, koľko náš hrdina zaplatil za „nové zuby“, vráťte viac ako 13 260 rubľov. nemôže.
To je dosť o obmedzeniach. Prejdeme k spôsobom, ktorými môže dôchodca získať odpočítanie dane.
Metóda 1. Dodatočný príjem
Ako je uvedené vyššie, aby ste získali nárok na odpočet dane, musíte zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13%.
Štátny dôchodok nie je zdanený, a to je hlavný problém pri uplatňovaní odpočtu pre starších ľudí. Ale čo keď má Ivan Petrovič príjem?
Dedushkin teda môže byť pracujúcim dôchodcom. V tomto prípade mu je z platu zrazených 13% a jeho práva na vrátenie peňazí sú rovnaké ako u akéhokoľvek iného pracujúceho občana.
A Dedushkin môže mať aj ďalší príjem a platiť daň z príjmu fyzických osôb. Táto daň sa uplatňuje na:
- príjem z prenájmu auta alebo bytu;
- predaj majetku, ktorý je vo vlastníctve menej ako tri roky (a pre byt - menej ako päť rokov);
- akékoľvek iné príjmy (jednorazové alebo trvalé), z ktorých sa platí daň z príjmu fyzických osôb.
A v tomto prípade Ivan Petrovič ďalej všeobecné práva môže časť finančných prostriedkov vrátiť pomocou odpočtu dane.
Metóda 2. Vrátenie dane za predchádzajúce roky
Daňová legislatíva umožňuje vrátenie dane za ošetrenie tri roky. Čo to znamená?
Pri výpočte sumy zrážky sa vyberie daň z príjmu fyzických osôb, ktorá bola zaplatená v tom istom roku, v ktorom sa vykonalo ošetrenie. Ivan Petrovič však po návšteve zubného lekárstva nepotrebuje hneď utekať na daňový úrad. Ukladanie dokumentov však dáva zmysel!
Príklad 1... Predpokladajme, že Ivan Petrovič odišiel do dôchodku v máji 2015. V tom istom roku sa obracia na služby platených lekárov. Teraz, aby sa časť peňazí vrátila, sa Dedushkin môže obrátiť na daňové úrady v rokoch 2016, 2017 alebo dokonca 2018. Napriek tomu, že od júna 2015 dôchodca neplatí žiadne dane, má na to právo vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za obdobie od januára do mája 2015.
Príklad 2... Je možná aj iná situácia. Rovnako ako predtým sa v roku 2015 uskutočnilo odvolanie na platených lekárov, ale teraz je Dedushkin v pokročilom veku a už mnoho rokov nepracuje. A v tom istom roku predal byt a zaplatil 13% z prijatej sumy štátu. A v tomto prípade môže Ivan Petrovič do troch rokov podať vyhlásenie za rok 2015 a požiadať o finančné prostriedky zaplatené skôr z predaja majetku.
Ak teda plánujete poberať príjem, z ktorého budete musieť zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb, a potrebujete zaplatené ošetrenie, má zmysel skĺbiť podnikanie s potešením.
Metóda 3. Priateľská rodina
Daňový odpočet je možné získať tak, že zaplatíte nielen za ošetrenie, ale aj za svojich najbližších: rodičia, manželka, deti do 18 rokov. To môže využiť aj dôchodca Dedushkin.
Nech Ivan Petrovič dlho nepracuje a nemá žiadny ďalší príjem. Má ale ešte jeden tromf - už dlho je šťastne ženatý. Madame Dedushkina zároveň stále pracuje a poberá oficiálny príjem. Je to ona, ktorá môže ísť na daňový úrad o náhradu nákladov na liečbu manžela / manželky.
Ďalšou príležitosťou na vrátenie časti vynaložených peňazí je obrátiť sa o pomoc na syna Ivana Petroviča. Nech zaplatí liečbu rodiča a potom už syn bude tvrdiť, že dostáva 13% nákladov platené služby rodič na dôchodku.
Najdôležitejšie je, že platobné doklady musia byť vydané osobe, ktorá získa odpočet dane! A ako bude vzájomné vyrovnanie prebiehať, je rodinná záležitosť.
Náhrady za ošetrenie dôchodcom
Napriek tomu, že legislatíva nepočíta s vrátením daní nepracujúcim dôchodcom, existujú možnosti, ako ušetriť peniaze na liečení.
Preto opustite nemocnicu, zostaňte na minútu - vezmite si potvrdenie o zaplatení Zdravotnícke služby pre daňový úrad... Alebo možno jeden z uvedených spôsobov získavania sociálna dedukcia bude ti to vyhovovat aj na liecenie?
Ak potrebujete osobnú radu alebo pomoc pri vypĺňaní vyhlásenia 3-NDFL, pokojne odíďte. Pracujeme rýchlo a s radosťou! A na potvrdenie tohto
Odpočítanie dane pre dôchodcov, ktorí nakúpili nehnuteľnosť, má vlastnosti poskytovania. Vznik nároku na dávku je ovplyvnený obdobím čerpania zaslúženej dovolenky, súčasným zamestnaním, prítomnosťou dodatočného príjmu a ďalšími okolnosťami. V závislosti od nich sa zmení poradie registrácie.
Môže dôchodca získať zrážku
Odpočítanie majetku zahŕňa náhradu za časť finančných prostriedkov vynaložených na nákup nehnuteľnosti. Podľa všeobecných pravidiel o to môžu požiadať všetci občania Ruskej federácie, ktorí majú oficiálny príjem a ktorí darujú 13% do rozpočtu.
Dôležité body pri udeľovaní výhod sú:
- Bývanie bolo kúpené z vlastných alebo požičaných peňazí.
- Predávajúci a kupujúci nemajú žiadne rodinné väzby.
Dôchodcovia ako sociálne chránená kategória majú príjem vo forme dôchodku. Nezráža sa z nej daň z príjmu fyzických osôb, čo znamená, že nie je čo vrátiť. Zákon však umožňuje za určitých podmienok získať odpočet. Niektorí občania, ktorí dosiahli dôchodkový vek, navyše naďalej pokračujú pracovná činnosť a odpočítať dane.
Nepracujúce
Podľa doložka 10 čl. 220 NK R.F pracujúci aj nepracujúci dôchodcovia môžu prevziať zostatok do odpočet majetku za predchádzajúce roky, maximálne však 3 roky od dátumu nákupu. Napríklad byt bol kúpený v roku 2017, čo znamená, že dávku je možné uplatniť za roky 2016, 2015 a 2014.
V takom prípade musia byť splnené nasledujúce podmienky:
- dôchodok sa vypláca v súlade so zákonným postupom;
- ponechal si právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb;
- prenos zostatku pripadá na roky, v ktorých bola daň zrazená.
Ak nepracujúci dôchodca je v budúcnosti oficiálne zamestnaný, má právo previesť zostávajúcu čiastku do budúcich období.
Príklad 1.
Ivanova A.A. išla na zaslúžený odpočinok v októbri 2015 a od tej doby nemala žiadny dôchodok, okrem dôchodku. V roku 2017 kúpila obytný priestor, budúci rok požiadala o kompenzáciu.
Je možné vrátiť peniaze s daňou z príjmu fyzických osôb zaplatenou tri roky pred nákupom: 2014, 2015 a 2016. Ale v roku 2016 to nefungovalo, takže sa budú brať do úvahy iba roky 2014 a 2015.
Príklad 2.
Petrova O.M. odišla do dôchodku v roku 2012 a už nepracuje a v roku 2017 získala izbu. Zostatok sa prenáša do rokov 2014-2016. V týchto obdobiach nemala zárobok, to znamená, že nemala nárok na náhradu škody.
POZOR! Ak má nepracujúci dôchodca dodatočný príjem napríklad z prenájmu bytov a odpočíta z neho 13%, stane sa žiadateľom o dávku za rovnakých podmienok ako zamestnanec.
Pracovné
Odpočítanie dane pre pracujúcich dôchodcov sa poskytuje tak na všeobecné práva, ako aj na základe ich postavenia. To znamená, že môže dostať náhradu za rok, v ktorom nehnuteľnosť kúpil, a za predchádzajúce tri, ak v nich je príjem. Odklad je možné predĺžiť na 4 roky za predpokladu, že počas tohto obdobia bol zdaniteľný príjem.
RADA! Odporúča sa napísať žiadosť o vrátenie peňazí v roku nasledujúcom po roku kúpy bytu.
Podľa Čl. 78 daňového poriadku Ruskej federácie, počet rokov, počas ktorých sa má zvyšok previesť, sa zníži. Toto ustanovenie je vysvetlené v liste Ministerstva financií Ruskej federácie N 03-04-05 / 40681 z 12. júla 2016. Napríklad pri kúpe nehnuteľnosti v roku 2017 bude v roku 2018 na výpočet kompenzácie prijatá daň z príjmu fyzických osôb zaplatená v rokoch 2014-2016. Ak je žiadosť predložená v roku 2019, budú sa brať do úvahy iba roky 2015 a 2016.
Byt bol kúpený pred dôchodkom
Občan pred dosiahnutím návratnosti dôchodku dostáva daňová úľava podľa všeobecných pravidiel. Po odchode do dôchodku má možnosť previesť zostatok tri roky pred rokom nákupu.
Príklad:
Sukhikh M.A. kúpil obytný priestor v roku 2017. Začiatkom roku 2018 deklaroval svoje práva na vrátenie majetku. Koncom roku 2018 odišiel do dôchodku a okamžite podal prevod zostatku na roky 2014-2016.
Povedzme, že Sukhikh M.A. pôjde na zaslúžený odpočinok v roku 2019, potom budú na výpočet kompenzácie prijaté iba roky 2015 a 2016.
Byt bol kúpený v roku dôchodku
Po čakaní na koniec zdaňovacieho obdobia, v ktorom občan odišiel na zaslúžený odpočinok, má právo ihneď požiadať o náhradu škody za 4 obdobia.
Príklad:
Beresnev A.M. kúpil obytný priestor v máji 2017 a v novembri odišiel do dôchodku. V roku 2018 má právo podať vyhlásenie na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za minulý rok a zostatok preniesť do rokov 2014-2016.
Ak je dôchodca ženatý
Peniaze prijaté manželmi sa považujú za bežné. Druhému manželovi alebo manželovi v dôchodku, ktorý ho nemôže získať, je možné odpočítať daň z nehnuteľnosti.
Ak manžel / manželka, ktorý si nárokuje právo na návrat, pracuje, registrácia sa vykonáva všeobecne. Ak ste odišli do dôchodku, zostatok sa prenesie.
Príklad:
Petrov M. O. dosiahol dôchodkový vek v roku 2012, byt kúpil v roku 2016. Zostatok je možné previesť na roky 2013-2015. Počas tohto obdobia však nedosiahol zdaniteľný príjem. Nie je čo preplácať.
Petrovova manželka odišla do dôchodku v roku 2015. Tvrdí, že je manželom / manželkou. Náhrada je možná za všetky tri roky.
Požadované dokumenty
Získanie daňového odpočtu vyžaduje listinné dôkazy o kúpe nehnuteľnosti na dôchodok a o nákladoch s tým spojených. Tie obsahujú:
- cestovný pas;
- osvedčenie o prítomnosti dôchodcu, do roku 2015 vydali osvedčenie, teraz je dokument poskytnutý na požiadanie FIU;
- zmluva o kúpe a predaji nehnuteľnosti;
- doklad o prevode peňazí predávajúcemu: bankový výpis, potvrdenka atď .;
- osvedčenie o vlastníctve alebo výpis z registra práv k nehnuteľnostiam (RPN);
- dohoda majetková účasť pri kúpe v novej budove a akt prevodu bývania.
V závislosti od zvoleného spôsobu spracovania priznania.
Postup odpočtu
Pracujúci dôchodca môže: prostredníctvom inšpektorátu federálnej daňovej služby alebo zamestnávateľa, nepracujúcej osoby - iba prostredníctvom inšpekcie. Postup registrácie je v každom prípade iný.
Prostredníctvom IFTS
Poskytnutie vrátenia dane prostredníctvom inšpektorátu znamená jednorazové platba dane z príjmu fyzických osôb platené v minulosti a pozostáva z niekoľkých fáz:
- Zhromažďovanie potrebných dokumentov.
- Spísanie žiadosti o vrátenie peňazí a prenos informácií na inšpekciu. Do hlavného zoznamu je pridaný certifikát 2-NDFL a deklarácia 3-NDFL.
- Čakanie na výsledok kontrola v kancelárii ktorý trvá 3 mesiace.
- Prevod peňazí na účet žiadateľa do 30 dní, v prípade kladného rozhodnutia.
Dokumenty môžete predkladať osobne, elektronicky prostredníctvom služby Štátnych služieb alebo oficiálnej webovej stránky oddelenia alebo pomocou poštových služieb, môžete sa tiež uchýliť k pomoci zástupcu vydaním splnomocnenia od notára.
DÔLEŽITÉ! 3-NDFL sa vypĺňa v opačnom chronologickom poradí, napríklad najskôr za rok 2017, potom za rok 2016 atď. Tým sa určí zostávajúci odpočet, ktorý sa má vrátiť v najskoršom období.
Cez zamestnávateľa
Náhrada nákladov na prácu znamená výnimku na určité obdobie od platba dane z príjmu fyzických osôb... To znamená, že vrátenie peňazí nie je jednorazové, ale mesačné so mzdou.
Ak chcete požiadať o výhody v práci, musíte:
- Zbierajte dokumenty.
- Poskytnite ich IFTS a napíšte žiadosť o oznámenie, ktorá potvrdzuje možnosť poskytnutia odpočtu.
- Prijatý certifikát poskytnite na mieste výkonu práce.
Už od mesiaca nasledujúceho po mesiaci prijatia pozitívneho oznámenia nebude 13% zrazených zo mzdy pracujúceho dôchodcu až do úplného prevodu priznania alebo prepustenia.
Pri kúpe bytu pre dôchodcov sa vykonáva s prihliadnutím na niektoré zvláštnosti. Po prvé, osoba, ktorá si zaslúžene odpočinula, môže vrátiť daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú pred nákupom, najneskôr však do 3 rokov. Po druhé, pracujúci dôchodca má právo požiadať o náhradu dane z príjmu fyzických osôb počas 4 rokov.
Spolu s hlavnými dokumentmi na registráciu dávok je poskytnutý certifikát potvrdzujúci stav dôchodku. Odporúča sa požiadať o odpočet v roku nasledujúcom po roku, v ktorom bol majetok nadobudnutý.
