Je veľmi lákavé dostať od štátu náhradu vynaložených výdavkov a hotovo. viac ľudí sa o to pokúšajú. Pre mladých a pracujúcich je jednoduchšie získať vrátenie daní, no túto možnosť majú aj dôchodcovia. Akí dôchodcovia a v akých prípadoch, tomu spoločne porozumieme.
Odpočet dane - čo to je
Všetci občania platia dane mzdy. Tieto dane vynakladá vláda zadarmo zdravotná starostlivosť, presadzovania práva, sociálne projekty a tak ďalej. Ale v živote si musíme kúpiť bývanie a často platiť za liečbu. Ak občan minul peniaze na byt alebo drahú operáciu, má právo znížiť si výšku svojich zaplatených daní, teda odpočítať si nejakú časť, odtiaľ názov – odpočet.
Zrážka z majetku sa poskytuje aj dôchodcom, musia však byť na to splnené určité podmienky.
Aké dokumenty sú potrebné
Bez ohľadu na to, či chcete vydať daňový odpočet pre pracujúcich dôchodcov alebo pre nepracujúcich sa zoznam dokladov nemení. Tu je ich zoznam:
- pas;
- (daňové priznanie za tie roky, ktoré podliehajú refundácii);
- doklady potvrdzujúce kúpu bývania alebo platbu za liečbu (zmluvy, certifikáty, šeky).
Príbuzný dôchodcu - manželský partner, deti - má právo kontaktovať federálnu daňovú službu. V tomto prípade budete potrebovať dokumenty potvrdzujúce vzťah.
Na záver ostáva dodať, že odpočet majetku pre dôchodcov sa v roku 2018 nezmenila a v súčasnosti zostávajú všetky výhody v platnosti. Posledné zmeny boli do zákona zavedené v roku 2014 a zrovnoprávnili práva pracujúcich a nepracujúcich dôchodcov v súvislosti s prevodom zostatku ušlých finančných prostriedkov.
Dôchodcovia majú nárok na zrážku z majetku. Na získanie odpočtu musí dôchodca vyplniť 3-NDFL a zabezpečiť prevod odpočtu za posledné 3 roky. Pri pokračovaní v práci po odchode do dôchodku je možné vo všeobecnosti preniesť do predchádzajúcich aj budúcich rokov.
Odpočet majetku pre dôchodcov
Existuje všeobecné pravidlo, ktorý sa vzťahuje na všetkých daňovníkov vrátane dôchodcov: právo na odpočet vzniká od roku prevzatia listu vlastníctva, pri kúpe nehnuteľnosti na základe kúpnej zmluvy alebo úkonu prevzatia a prevodu pri kúpe na základe zmluvy. majetková účasť v stavebníctve.
V roku nasledujúcom po roku získania nároku na odpočet môže dôchodca-vlastník uplatniť svoje právo podaním 3-NDFL priznania daňovému úradu. Môžu nastať dve situácie:
- odpočet majetku pre pracujúceho dôchodcu;
- odpočet majetku pre nepracujúceho dôchodcu.
Odpočet majetku pre pracujúceho dôchodcu
Dôchodca, ktorý naďalej pracuje, má právo podať 3-NDFL vyhlásenie na odpočítanie dane pri kúpe nehnuteľnosti v roku nasledujúcom po roku získania takéhoto nároku.
Ako sme zistili, nárok na odpočet vzniká o rok:
- získanie osvedčenia o vlastníctve (ak bola nehnuteľnosť zakúpená na základe kúpnej zmluvy);
- podpísanie aktu o prevzatí a prevode (v prípade zmluvy o majetkovej účasti na výstavbe)
Keďže je tu status dôchodcu, v čase priznania nároku na odpočet môžete deklarovať aj presun zostatku odpočtu majetku do 3 predchádzajúcich rokov. Toto výhradné právo majú len dôchodcovia-vlastníci. Okrem toho právo na prevod odpočtu nezávisí od dostupnosti príjmu: bez ohľadu na to, či dôchodca pracuje alebo nie, odpočet možno preniesť do predchádzajúcich rokov.
Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 7. augusta 2014 č. 03-04-05 / 39262.
Pozrime sa na niekoľko príkladov, ktoré vám pomôžu rozhodnúť sa vo vašom prípade:
- Nákup nehnuteľností po odchode do dôchodku. List vlastníctva bytu bol prijatý v roku 2015. Majiteľ odišiel do dôchodku v roku 2014, ale naďalej pracuje. Zrážka sa vykoná v roku 2016 za rok 2015 a presunutie zrážky do rokov 2014, 2013, 2012. Ak dôchodca po vystavení prevodu za predchádzajúce 3 roky nedostal celú zrážku v plnej výške, teda zostatok bol vytvorený odpočet majetku, potom ho môžete naďalej dostávať a prenášať do budúcich rokov, pokiaľ existujú príjmy. Podľa paragrafu 28, odseku 2, odseku 1, čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie;
- Nákup nehnuteľnosti pred dôchodkom. List vlastníctva bytu bol prijatý v roku 2015. Vlastník odišiel do dôchodku v polovici roka 2016. Odpočet je vystavený v roku 2016 za rok 2015, v roku 2017 za rok 2016 a zostatok odpočtu dane sa prenáša do rokov 2015, 2014, 2013. Ale keďže odpočet za rok 2015 už bol prijatý, prevod je možné len pre rok 2014, 2013 .
Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie z 28. augusta 2014 č. 03-04-05 / 43076.
Poradenstvo:
O prevod zostatku odpočtu majetku do predchádzajúcich rokov musíte požiadať do nasledujúceho roka po tom, v ktorom zostatok vznikol (v roku 2016 sa podáva priznanie za rok 2015, za ktorý sa zostatok objavuje a prevod je okamžite vykonaný). Ak zmeškáte okamih a požiadate o poukázanie odpočtu napríklad v roku 2017, potom môžete odpočet vystaviť už za dva roky - 2014, 2013.
Podľa listu Ministerstva financií Ruska z 30. mája 2014 č. 03-04-РЗ / 26111.
Odpočet majetku pre nepracujúceho dôchodcu
Nepracujúci dôchodcovia majú nárok na odpočet, ak odpracovali 3 roky pred rokom vzniku zostatku odpočtu majetku. Absencia daňovníkov poberajúcich dôchodky z príjmov zdaňovaných podľa Sadzba dane 13 %, ak majú právo na odpočet dane z nehnuteľností, naznačuje prítomnosť zostatku odpočtu dane z nehnuteľností, ktorý je možné preniesť do predchádzajúceho zdaňovacie obdobia, ale nie viac ako tri.
Podľa listu Ministerstva financií Ruska z 28. apríla 2012 č. 03-04-05 / 7-577.
Dávame do pozornosti aj nasledovné: O prevod zostatku odpočtu majetku do predchádzajúcich rokov musíte požiadať do roka nasledujúceho po roku, v ktorom sa zostatok vytvoril.
Pozrime sa na konkrétne príklady:
- Majiteľ odišiel do dôchodku pred rokom prijatia listu vlastníctva kupovanej nehnuteľnosti. Certifikát získaný v roku 2014. Vlastník odišiel do dôchodku v roku 2013. V roku 2015 sa zrážka prenáša do roku 2013, 2012, 2011.
- Majiteľ odišiel do dôchodku dávno pred rokom prijatia listu vlastníctva kupovanej nehnuteľnosti. Certifikát bol získaný v roku 2013. Vlastník odišiel do dôchodku v roku 2008. V roku 2014 sa odpočet prenáša do rokov 2012, 2011, 2010. Ako vidíme, vlastník v týchto rokoch nepracoval, čo znamená, že si nemôže uplatniť nárok na odpočet. Ak bola nehnuteľnosť kúpená počas manželstva, odpočet môže dostať pracujúci manželský partner alebo manželka, ktorá nedávno odišiel do dôchodku.
- Nadobudnutie nehnuteľnosti v roku odchodu do dôchodku. List vlastníctva bytu bol získaný v roku 2014. Vlastník odišiel do dôchodku v polovici roka 2014. Odpočet je vystavený v roku 2015 za rok 2014 a zostatok odpočtu dane sa prenáša do rokov 2013, 2012, 2011.
Žiaľ, v praxi sa často vyskytujú prípady, keď daňový úrad zamietne nárok na odpočet dôchodcov. Je to nezákonné.
Na základe § 5 ods. 1 § 32 daňového poriadku Ruská federácia daňové úrady sú povinní riadiť sa písomnými vysvetleniami Ministerstva financií Ruskej federácie o uplatňovaní právnych predpisov Ruskej federácie o daniach a poplatkoch.
Príslušné vysvetlenia týkajúce sa postupu pri udeľovaní odpočtu dane z nehnuteľností osobám, ktoré sú dôchodcami, boli dohodnuté s Ministerstvom financií Ruskej federácie a zaslané územným daňovým orgánom listom Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 19. júla 2013 č. ED-4-3 / [e-mail chránený]
Ako získať odpočet majetku pre dôchodcov?
Postup získania odpočtu dôchodcom sa nelíši od všeobecného. Jediné, čo si musíte zapamätať, je možnosť prevodu zostatku odpočtu majetku za posledné 3 roky, čo je neprijateľné pre tých, ktorí nie sú dôchodcami.
Dodatočný dokument predložený na daňový úrad, je dôchodkový preukaz.
Zoznam dokladov na evidenciu odpočtu
Zoznam dokladov na získanie odpočtu majetku je spoločný pre všetkých daňovníkov vrátane dôchodcov-vlastníkov. Ďalším dokladom je dôchodkový certifikát.
V Ruskej federácii sa občanom, ktorí dosiahli dôchodkový vek, poskytuje množstvo výhod, ktoré zahŕňajú rôzne oblasti. Nebudeme sa ponoriť do zoznamu všetkých druhov „odpustkov“, pretože v tomto článku sa budeme podrobne a so všetkými nuansami zaoberať otázkou výhod pre dôchodcov pri kúpe bytu. Čo je podstatou dávok, ktoré kategórie dôchodcov na ne majú nárok, ako aj postup pri predkladaní dokladov na ich poberanie. Na tieto a ďalšie otázky odpovie náš článok, teda k veci.
Nie každý občan našej krajiny odchádza z práce po dosiahnutí dôchodkového veku. A je zlé poberať dôchodok aj mzdu súčasne? Na základe toho legislatíva Ruskej federácie poskytuje výhody pre pracujúcich aj nepracujúcich dôchodcov.
Prečítajte si o všetkých daňových výhodách pre dôchodcov v príslušnej sekcii.
Odpočet dane z nehnuteľnosti pre pracujúcich dôchodcov
Pre pracujúceho dôchodcu je situácia s poberaním dávky takmer totožná s jej poberaním ktorýmkoľvek občanom Ruskej federácie, keďže dôchodca v oficiálnom zamestnaní platí daň z príjmu. jednotlivcov(daň z príjmu). Sadzba dane je 13 %. Právne predpisy stanovujú vrátenie sumy dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej za sumu vynaloženú na kúpu bytu, ale nie viac ako 2 000 000 rubľov. Preto jednoduchými matematickými výpočtami dostaneme, že môžete vrátiť 260 000 rubľov. Toto priznanie podlieha zákonu o zrážke dane z nehnuteľností.
Ale upozorňujeme, že od roku 2015 môžu pracujúci dôchodcovia, rovnako ako tí nepracujúci, požiadať daňový úrad o zápočet predtým zaplatenej dane po dobu 3 rokov do vzniku nároku na odpočet dane z nehnuteľnosti. Viac podrobností o tomto daňová úľava pre dôchodcov sa budeme zaoberať v nasledujúcej kapitole. Prečítajte si o všetkých výhodách pre pracujúcich dôchodcov v príslušnom článku.
Pozastavme sa pri návratnosti 13 %. daňovej legislatívy upravuje postup fyzických osôb pri prijímaní zrážok z dane z nehnuteľností. Čo musíte urobiť, aby ste získali späť svojich 13%, postup je nasledovný:
- Vlastne kúpte byt a vypracujte všetky dokumenty potvrdzujúce, že ste vlastníkom.
- Potvrdenie o tom, že ste skutočne zaplatili daň z príjmu fyzických osôb, si vyžiadajte na účtovnom oddelení v mieste výkonu práce. Certifikát sa vydáva v predpísanom formulári 2-NDFL.
- Na osobitnom tlačive na daňovom úrade v mieste vášho bydliska vyplňte daňové priznanie tvorí 3-NDFL
Je dôležité vedieť,že pri žiadosti o vrátenie 13% sa do sumy vynaloženej na kúpu bytu započítavajú nielen samotné obstarávacie náklady, ale aj náklady na dokončovacie práce vo vnútri samotného bytu. Zároveň je dôležitá jedna podmienka, v kúpnej zmluve musí byť uvedené, že byt preberáte s nedokonalosťami, teda nie na kľúč. Len pri tejto možnosti je možné započítať prostriedky vynaložené na dokončovacie práce do celková suma, z ktorej sa bude počítať výnos 13 %.
Okrem toho, ak váš skutočný príjem v bežnom období nedosahuje hranicu 2 000 000 rubľov, potom je v tomto prípade potrebné vypracovať dokumenty na vrátenie 13% počas niekoľkých rokov, aby sa dosiahla maximálna možná suma 260 000 rubľov. rubľov, čo vám vlastne zo zákona patrí.
Odpočet dane z nehnuteľnosti pre nepracujúcich dôchodcov
Poďme sa teraz zaoberať zložitejšou situáciou, keď dôchodca odchádza do dôchodku a nie je oficiálne nikde zamestnaný. Vrátenie 13 % pochádza z už zaplatených daní, ktoré však dôchodca dostáva štátny dôchodok ktorý sa nezdaňuje. Už skôr, až do roku 2012 vrátane, legislatíva stanovovala, že kto neplatí daň z príjmov fyzických osôb, nemá nárok na odpočítanie nehnuteľnosti pri kúpe bytu. No po roku 2012 nastala zmena legislatívy a jej prijatie federálny zákonč. 330-FZ, ktorý už bol novelizovaný Daňový kód. Podľa nových úprav teraz nepracuje ani v úradnom zamestnaní a neplatí dôchodca dane z príjmu fyzických osôb má rovnaké právo na odpočet majetku ako ostatní občania Ruskej federácie. Ale tu je dôležitá malá nuansa, získanie odpočtu má trochu inú schému - naopak.
Schéma je nasledovná: daňový úrad zohľadňuje daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú „budúcim“ dôchodcom za posledné tri roky pred odchodom do dôchodku.
Vezmime si príklad. Predpokladajme, že ste sa stali dôchodcom koncom roka 2016 a kúpili ste si byt už v roku 2017, znamená to, že v roku 2018 musíte daňovému úradu predložiť potvrdenie o skutočne zaplatených daniach vo výške 13 % za obdobie od roku 2014. do roku 2016. A ak ste odišli do dôchodku na konci roka 2015 a kúpa bývania bola vykonaná aj v roku 2017, odpočet sa poskytne iba za roky 2014 a 2015.
Tento systém získania odpočtu majetku nepracujúcimi dôchodcami zahŕňa presun nevyužitých dávok do skorších období (ale nie viac ako 3 roky), čím umožňuje ich úplné využitie (dávku). Najdôležitejším faktorom je dostupnosť oficiálneho príjmu, inak nebudete môcť využiť nárok na dávky.
Ak sa rok odchodu do dôchodku a rok kúpy bytu zhodujú, tak pri určovaní obdobia, za ktoré sa bude priznanie vydávať, začne odpočítavanie 13 % od tohto roku a nie od predchádzajúceho.
Pri kúpe nehnuteľnosti v roku 2018 bude možné v roku 2019 vrátiť predtým zaplatenú daň.
Postup na získanie výhod na daňovom úrade
Postup pre vašu aj daňovú službu nie je odlišný, aj keď máte 30 rokov, dokonca aj 60. Mechanizmus vrátenia dane z nehnuteľností, ako aj legislatíva, sú rovnaké pre všetky kategórie občanov. Ako je popísané vyššie, daňovému úradu musíte podať vyhlásenie o príjme v predpísanom formulári (3-NDFL); ručne písané vyhlásenie; potvrdenie (alebo potvrdenia pre nepracujúcich dôchodcov) o zaplatení dane z príjmu fyzických osôb; doklady k zakúpenému bytu potvrdzujúce vaše vlastníctvo; ako aj potvrdenia o nákupe dokončovacích materiálov (tento prípad bol diskutovaný vyššie).
Ďalej sa od vás nevyžaduje nič okrem čakania. Do troch mesiacov odo dňa predloženia balíka dokumentov vykoná daňová služba dôkladné overenie pravosti a spoľahlivosti údajov, ktoré ste uviedli. Ak sa nevyskytnú žiadne problémy, dostanete upozornenie, že vaša žiadosť bola schválená. Ďalej budete musieť prísť na daňový úrad v mieste bydliska a uviesť na osobitnom formulári číslo bežného účtu, na ktorý vám budú poukázané prostriedky tvoriace odpočet dane z nehnuteľnosti. Dôležité je mať bežný účet v pobočke ktorejkoľvek Ruská banka, keďže na účte v cudzej krajiny prostriedky nie je možné previesť. Okrem toho sa nevydáva ani hotovosť.
Ak daňová služba počas kontroly zistí nepresnosti alebo nedostatok informácií, budete na to upozornení a budete požadovať objasnenia a upresnenia.
„Úskalia“ v procese získania odpočtu majetku
Pre dôchodcov je dôležité, aby pri príprave dokladov o odpočítaní dane nezanedbávali množstvo funkcií.
- Je dôležité si to pamätať nepracujúci dôchodca dostane odpočet za posledné tri roky pred kúpou domu. A to znamená, že ak ste si kúpili byt v roku 2014, stali ste sa dôchodcom v roku 2013 a podali ste žiadosť na daňový úrad až v roku 2015, tak strácate celý rok, na ktorý sa nebude prihliadať. Odpočet sa vypočíta za obdobie rokov 2012 až 2014, ale v roku 2014 ste už dôchodca a neplatíte dane, preto bude celková výška odpočtu oveľa nižšia.
- Pri kúpe bytu do podielu, teda keď ste podielnikom napríklad s dcérou alebo synom, máte tiež nárok na odpočet dane, ale v pomere k vašim výdavkom.
- Dôchodca, rovnako ako bežný občan, môže získať zľavu na dani nielen od daňového úradu, ale aj od svojho zamestnávateľa, ktorý podlieha oficiálnemu zamestnaniu. Na to je potrebné kontaktovať daňová služba s príslušným vyhlásením. Navyše, ak pracujete na čiastočný úväzok vo viacerých zamestnaniach (opäť dôležitým faktorom- „oficiálne“), potom daňový úrad podľa vlastného uváženia určí poradie zamestnávateľov, od ktorých budete dostávať výhody.
Pripravil "Personal rights.ru"
Nie ste si istí, či pri kúpe bytu patrí dôchodcom odpočet dane? Určite áno. Tento postup má však množstvo nuancií a funkcií. V článku vám povieme, ako môže dôchodca získať odpočet dane pri kúpe bytu, čo hľadať a aké doklady k tomu budú potrebné.
Odpočet dane pre dôchodcov pri kúpe bytu: zmeny v roku 2016, funkcie
Nárok na odpočet dane z nehnuteľnosti majú osoby, ktoré sú oficiálne zamestnané a odvádzajú daň z príjmu do rozpočtu. Je možné získať odpočet dane pri kúpe bytu pre dôchodcu? V niektorých prípadoch je to povolené.
V roku 2016 boli zmenené niektoré regulačné právne akty. Úpravy sa dotkli najmä legislatívy v oblasti transakcií s nehnuteľnosťami.
Vážení čitatelia! Hovoríme o štandardných metódach riešenia právnych problémov, ale váš prípad môže byť špeciálny. pomôžeme nájsť riešenie svojho problému zadarmo- stačí zavolať nášmu právnemu poradcovi telefonicky:
Je to rýchle a je zadarmo! Môžete tiež rýchlo získať odpoveď prostredníctvom formulára konzultanta na stránke.
Napríklad, ak bola predtým daň z príjmu fyzických osôb vypočítaná na základe Trhová hodnota bývanie, teraz sa berie do úvahy len suma z údajov inventarizácie s koeficientom 0,7. Zmenil sa aj termín nájdenia predmetu v nehnuteľnosti na oslobodenie od platenia dane. Teraz má päť rokov. Výnimkou bude len zápis vlastníctva nájomnou zmluvou – lehota zostala zachovaná a je trojročná.
Pre dôchodcov je možný prevod nevyužitá daň na predchádzajúce obdobia vykazovania ak má dodatočný zdroj príjem. Vezmime si príklad.
Zamestnanec odišiel do dôchodku v roku 2015, ale zostal pracovisko a pokračuje vo vykonávaní pracovných funkcií. V roku 2016 si dôchodca kúpil byt za 2 600 000 rubľov. V roku 2017 si uplatnil odpočítanie dane. Keďže nie je možné získať odpočet z majetku na celú sumu naraz, zostatok sa prevedie na predchádzajúce obdobia, teda za tri roky predchádzajúce 2015 - 2014-2012.
Takéto právo majú len pracujúci dôchodcovia, občania, ktorí nie pracovná činnosť alebo ktorí nemajú iný zdroj príjmu, je táto možnosť odopretá.
Je tu ešte jedna funkcia. Nebude možné preplatiť všetky výdavky, ak o odpočet majetku požiadate nie v tom istom roku, ale až v nasledujúcom. Napríklad dôchodca nahlásil splatnú zrážku majetku za dom, ktorý si kúpil minulý rok. Zvyšok vznikol v roku 2012. Môže sa odložiť na roky 2009-2011. Ak požiada až v roku 2014, zostatok možno preniesť len do roku 2010 a 2011.
Ako si uplatniť daňový odpočet pri kúpe bytu pre dôchodcov?
Postup pri vystavení daňového odpočtu pri kúpe bytu pre dôchodcov bude nasledovný:
- Vyplnenie 3 daňových priznaní k dani z príjmu fyzických osôb. Doklady sa vyhotovujú za rok, na ktorý sa odpočítavanie vyžaduje, a za obdobia prevodu zostatku. Napríklad pri kúpe bytu v roku 2017 sa priznanie vyplní v roku 2018 hneď na štyri roky - 2013-2016.
- Zbierka listín, ktoré potvrdia existenciu vlastníctva a zákonnosť jeho vzniku. Budú potrebné aj doklady potvrdzujúce náklady vynaložené na dokončovacie práce, ak nejaké existujú.
- Ak bol byt kúpený na hypotéku, budete musieť poskytnúť zmluva o pôžičke, ako aj potvrdenia potvrdzujúce zaplatenie platieb požadovaných podľa zmluvy. Odpočet možno získať len z už zaplatených úrokov.
- Balík dokladov sa podáva územnému daňovému úradu v mieste trvalej registrácie.
- Hotovosť, ktoré tvoria odpočet dane, budú pripísané na účet približne po štyroch mesiacoch od predloženia dokladov. Takéto dlhé obdobie sa vysvetľuje dlhým diaľkovým ovládaním stolový auditžiadateľa a jeho dokladov (približne tri mesiace).
Zákonne zosobášené osoby môžu navzájom dostávať zrážky z majetku. Na to musíte mať zdaniteľné príjmy. V tomto prípade bude potrebné, aby balík dokumentov sprevádzal sobášny list a vyhlásenie, v ktorom sú určené podiely manželov.
Pri uplatnení odpočtu nehnuteľnosti môžete zohľadniť aj niektoré potvrdené náklady spojené s vybavením bývania. Čo je zahrnuté?
- Dokončovacie a dokončovacie práce v byte, dome alebo na pozemku.
- Zaplatené úroky z hypotéky.
- Úroky zaplatené v súvislosti s refinancovaním hypotéky.
- Výdavky spojené s vypracovaním odhadu alebo projektovej dokumentácie.
Nemôžete získať daňový odpočet, ak nehnuteľnosť zakúpené od blízkych príbuzných a iných spriaznené osoby(článok 105.1 daňového poriadku Ruskej federácie). Odpočítanie majetku môžu odmietnuť aj vtedy, ak výdavky vynaložili iné osoby, a nie žiadateľ.
Odpočet dane pre pracujúcich dôchodcov pri kúpe bytu
Pracujúci dôchodca môže podať priznanie vo forme 3-NDFL v roku nasledujúcom po roku, v ktorom vznikli výdavky na kúpu bytu, a to v období, keď:
- bol obdržaný list vlastníctva (alebo výpis z USRR) - ak je základom kúpna zmluva;
- bol podpísaný akceptačný a prevodný akt - ak je podkladom pre vznik práva zmluva o majetkovej účasti.
Ako je uvedené vyššie, dôchodca má právo preniesť zostatok zrážky z majetku do predchádzajúcich troch rokov. Táto možnosť sa realizuje len v prípade, ak je vlastníkom kupovaného bytu samotný dôchodca. Zároveň nezáleží na tom, či dôchodca v čase podávania dokumentov na daňový úrad pracuje alebo nie (List Ministerstva financií Ruskej federácie z 8.7.2014 č. 03-04-05 / 39262).
Dôležité je nepremeškať moment podania žiadosti o zostatok odpočtu majetku. Žiadosti musia byť predložené do roka nasledujúceho po roku, v ktorom sa vytvoril zostatok. Čiže v priebehu roka 2017 je potrebné podať priznanie a doklady za rok 2016 a ak požiadate v roku 2018, tak to bude možné preniesť len na dva roky.
Odpočet dane pri kúpe bytu pre nepracujúcich dôchodcov
Nepracujúci dôchodca má právo na odpočítanie dane aj pri kúpe bytu. Je dôležité si uvedomiť, že ho možno realizovať, ak bol dôchodca oficiálne zamestnaný tri roky pred rokom vzniku zostatku zrážky z majetku, keďže nepracujúci dôchodca nemá príjem zdanený 13 %.
Nepracujúci dôchodcovia musia požiadať aj o predchádzajúce obdobia v roku, v ktorom bol zostatok vytvorený.
Ak je vlastník už dávno na dôchodku a nemôže sám využiť odpočítanie nehnuteľnosti, má takéto právo jeho manžel. Za predpokladu, že tento nedávno pracoval alebo odišiel do dôchodku.
Daňová inšpekcia môže nepracujúcemu dôchodcovi odmietnuť vyplatiť zrážku z majetku. Ak sa žiadateľ dostane do zákonom stanovenej lehoty, postup daňových úradníkov bude nekompetentný. Ak máte problémy so získaním odpočtu dane z nehnuteľnosti, mali by ste sa obrátiť na právnika, ktorý vám poradí a prípadne podá spis vyhlásenie o nároku na súd.
Podľa článku 32 daňového poriadku Ruskej federácie sú daňové úrady povinné zohľadniť písomné vysvetlenia Ministerstva financií Ruskej federácie. Listom č. ED-4-3 z 19. júla 2013 boli Federálnej daňovej službe zaslané objasnenia Ministerstva financií k postupu pri priznaní odpočtu dane z nehnuteľnosti dôchodcom. [e-mail chránený]
Dnes nás bude zaujímať odpočet dane pri kúpe bývania. Čo to je? A ako oň môžete požiadať? Aby sme porozumeli všetkým týmto problémom a nielen my, musíme v článku nižšie. Nie je to také ťažké, ako sa zdá. Najmä ak človek študuje legislatívneho rámca.
Popis
Čo je to daňový odpočet pri kúpe domu? Tak sa nazýva proces vrátenia časti peňazí za operáciu predaja a nákupu. Finančné prostriedky dostane osoba, ktorá kúpi nehnuteľnosť. Prideľuje ich Federálna daňová služba a prevádzajú sa na bankový účet alebo kartu žiadateľa.
Na tento moment Tento proces sa nazýva priznanie k dani z nehnuteľnosti. Pri kúpe domu môže občan získať finančné prostriedky:
- na hypotéku (na hlavný úver);
- pre úroky hypotekárna zmluva.
Tieto možnosti preskúmame. Ak nevyužijete hypotéku, tak sa časť výdavkov vráti aj na obvyklú kúpu bytu.
Podmienky prijatia
Odpočet dane pri kúpe domu na hypotéku nie je až taký náročný. Najmä ak chápete, ako za určitých okolností správne konať. Podľa súčasného zákona nebude môcť dostať vrátenie peňazí každý občan. Je potrebné, aby osoba spĺňala tieto podmienky:
- Prítomnosť občianstva Ruskej federácie. Služba sa neposkytuje cudzincom.
- Žiadateľ musí mať oficiálne miesto výkonu práce. Okrem toho je potrebné zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %.
- Byt musí byť na meno žiadateľa.
- Prevedené peniaze za transakciu patria občanovi – príjemcovi vratky.
Toto sú základné pravidlá, ktoré by mal poznať každý. Je tu jedna malá výnimka. Vzťahuje sa na dôchodcov z Ruskej federácie.
Prevod práv
Vyžaduje sa aj odpočet dane na kúpu bývania pre dôchodcu. Ide o to, že dôchodcovia Ruskej federácie môžu využiť právo na prevod výnosu. Čo to znamená?
Občan si môže previesť dane zaplatené za 3 roky do aktuálneho obdobia. To znamená, že starší nepracujúci dôchodca má právo na vrátenie peňazí ešte 4 roky po prepustení.
Dôležité! Pracujúci starí ľudia si odpočítajú daň rovnakým spôsobom ako bežní občania Ruskej federácie.
Koľko sa vráti
Odpočet dane z nehnuteľnosti pri kúpe domu znamená vrátenie určitej sumy. Koľko je možné za určitých okolností vrátiť?
Vo všeobecnosti sú peniaze pridelené 13% zo sumy podľa zmluvy o kúpe nehnuteľnosti. Existujú však určité obmedzenia. Viac sa nedá vrátiť:
- 260 000 rubľov - na základné výdavky (odpočet majetku);
- 390 000 rubľov - pri žiadosti o hypotéku.
Po vyčerpaní uvedených limitov si daná osoba nebude môcť nárokovať vrátenie peňazí. Občania preto ani zďaleka nie vždy môžu požiadať o vrátenie peňazí.
Dôležité! Žiadateľ nemá nárok väčšie množstvo ako previedol dane za dané obdobie.
Kam sa obrátiť o pomoc
Ponúkajú daňový odpočet pri kúpe druhého bývania? Áno, a vo všeobecnosti. Žiadateľ jednoducho musí konať podľa určitých zásad. Stojí za to hovoriť o nich podrobnejšie. Kde môžem požiadať o vrátenie dane? V súčasnosti sa prijímajú prihlášky:
- jednotné kontaktné miesta.
V skutočnosti je všetko oveľa jednoduchšie, ako sa zdá. A preto sa každý sám rozhodne, kam presne pošle žiadosť o vrátenie peňazí.
Dôležité! Najrýchlejšia služba je poskytovaná priamym kontaktom s federálnou daňovou službou.
Koľko môžete vrátiť
Nárok na odpočítanie dane vzniká občanom, ktorí nadobudnú ten či onen majetok na vlastné náklady. V našom prípade hovoríme o nehnuteľnosti, konkrétne o byte.
Nárok na vrátenie vzniká ihneď po vykonaní platieb podľa zmluvy. Nárokovať si odpočet je však možné len za nasledujúci kalendárny rok po uzavretí transakcie.
Finančné prostriedky je možné žiadať najneskôr 3 roky po určitých výdavkoch. V prípade hypotéky bude môcť občan žiadať o prostriedky pridelené na úver a úroky počas všetkých 36 mesiacov. Nie je v tom nič nepochopiteľné ani ťažké.
Stručný návod
Odpočet dane z nehnuteľnosti pri kúpe domu sa vydáva pomerne jednoducho. Najmä ak budete postupovať podľa určitých pokynov. Hlavné problémy s procesom vznikajú najmä pri príprave dokumentácie pre Federálnu daňovú službu.
Sprievodca krok za krokom vyzerá takto:
- Vytvorte balík dokumentácie na implementáciu úlohy. Žiadateľ musí najprv kúpiť byt za osobné prostriedky.
- Vyplňte žiadosť o vrátenie.
- Podajte žiadosť na daňový úrad.
- Počkajte na odpoveď od FTS. Príde po preštudovaní navrhovaných prác.
- Počkajte, kým budú peniaze prevedené na účet uvedený občanom.
To je všetko. V skutočnosti nie je všetko také ťažké. Čo presne však môže byť užitočné pre občanov pri návratnosti hypotéky a úrokov z úverov?
Základné informácie
Začnime všeobecným prípadom. Ide o to, že odpočet dane pri kúpe bytu na základe hypotekárnej zmluvy zabezpečí predloženie rôznych osvedčení. Existuje povinný zoznam dokumentáciu.
Tie obsahujú:
- identifikácia;
- žiadosť o odpočet;
- daňové priznanie;
- výkazy ziskov a strát;
- podrobnosti o účte príjemcu;
- výpisy z USRN pre byt;
- kúpna zmluva (hypotéka).
Toto sú hlavné komponenty, ktoré sa vám budú hodiť pri žiadaní akéhokoľvek odpočtu majetku. Je čas prehodnotiť zoznam ďalších dokumentov od žiadateľov.
Pre rodinných príslušníkov
Odpočet dane pri kúpe bývania na manželov prebieha bez problémov. Hlavná vec je dohodnúť sa, kto bude vystupovať ako žiadateľ. Ak hypotéku zaplatia obaja manželia, peniaze sa môžu obom občanom vrátiť. Ale toto nie je najbežnejší scenár.
Pre páry na vrátenie majetku môžu byť užitočné nasledujúce komponenty:
- sobášny/rozvodový list;
- rodné listy všetkých detí;
- adopčné certifikáty.
Všetky dokumenty sú prezentované len v origináloch. Ich kópie tiež nebudú zbytočné. Nie je potrebné ich overovať.
Hypotéka a návrat
Teraz sa pozrime bližšie na certifikáty, ktoré sú potrebné pri poberaní odpočtu dane pri kúpe bývania. Napríklad na základe zmluvy o hypotéke. Nie je to až taká ťažká dohoda.
Pri pôžičke pri kúpe nehnuteľnosti je potrebné:
- hypotekárna zmluva;
- šeky a potvrdenia o vykonaní platieb;
- Rozvrh platieb.
Tieto dokumenty sú priložené k vyššie uvedeným certifikátom. Absencia aspoň jedného extraktu spôsobí rodine veľa problémov.
Úrok z pôžičky
Ako získať odpočet dane pri kúpe domu? Toto nie je najťažšia úloha. Najmä ak sa na proces vopred pripravíte.
Ako sme už povedali, človek môže ľahko vrátiť úroky z hypotéky. Okrem toho sa najskôr minie hlavný odpočet majetku, potom odpočet hypotéky. Preto je možné vrátiť veľa peňazí. Na splnenie úlohy si žiadateľ musí priniesť:
- splátkový kalendár hypotéky;
- platby označujúce platbu hlavného úveru;
- potvrdenia o vklade finančných prostriedkov s úrokom.
Je to hotové. Na dokončenie úlohy nie je potrebná žiadna ďalšia pomoc. Všetko je mimoriadne jednoduché a prehľadné. S takouto operáciou sa bude môcť vyrovnať aj začínajúci občan.
Ďalšie informácie
Získať odpočet dane pri kúpe bytu akýmkoľvek spôsobom zahŕňa určité papierovanie. Treba to brať veľmi vážne. V opačnom prípade si nebudete môcť nárokovať peniaze.
Okrem vyššie uvedených komponentov môže žiadateľ potrebovať:
- osvedčenia o neexistencii dlhu pre „komunálne“;
- výpis o zložení rodiny;
- certifikáty s registráciami všetkých majiteľov domov;
- preukaz dôchodcu;
- certifikát s DIČ;
- história zamestnaní.
Termín poskytovania služby
Odpočet dane pri kúpe domu na hypotéku je pomerne dlhá operácia. A nie každý vie, ako rýchlo prevedie zákonom požadované prostriedky.
V súčasnosti je priemerný čas na posúdenie žiadosti o vrátenie peňazí 1,5 – 2 mesiace. Ak sa občan prihlási so žiadosťou v zavedenom formulári na MFC, budete musieť počkať dlhšie.
Prevod peňazí trvá ešte asi 2 mesiace. Predtým bolo možné previesť finančné prostriedky, ale toto nie je ani zďaleka najbežnejší scenár. V priemere človek strávi približne 4-6 mesiacov, kým dostane odpočet. Neexistuje spôsob, ako rýchlo požiadať o peniaze a vybrať ich z banky.
Materský kapitál a hypotéka
Čo však v prípade, ak občan nadobudol nehnuteľnosť na hypotéku s využitím štátnej pomoci alebo materského kapitálu? Táto otázka znepokojuje mnoho moderných rodín.
Momentálne sa nárok na odpočet žiadateľovi neodníma. Sumy prevedené na úkor materského kapitálu alebo ako štátna dotácia sa však musia odpočítať celkové náklady na základe zmluvy o kúpe domu. Z prijatého čísla sa bude počítať 13 % zrážky.
Čo to znamená? štátna pomoc a dotácie z materský kapitál sa pri výpočte odpočítania dane nezohľadňujú. To znamená, že záujemca v konečnom dôsledku dostane menej, ako keby transakciu platil len z vlastných prostriedkov.
Dá sa služba odmietnuť?
Je možné čeliť odmietnutiu odpočtu dane pri kúpe domu? Áno, ale tieto možnosti sa často nevyskytujú. A občan si musí byť istý, že uvedie dôvod odmietnutia odpočtu.
Náhrady sa najčastejšie neposkytujú, ak:
- žiadateľ zmeškal lehotu na podávanie žiadostí;
- platby podľa dohody neboli realizované z prostriedkov príjemcu peňazí;
- byt je zaregistrovaný na tretie osoby;
- k žiadosti je priložený neúplný balík papierov;
- použité certifikáty sú falošné alebo neplatné;
- limit finančných prostriedkov na zrážky jedného alebo druhého druhu bol vyčerpaný;
- občan nemá oficiálne miesto výkonu práce;
- žiadateľ neodvádza daň z príjmu vo výške 13 % Federálnej daňovej službe.
Ak je dôvodom neúplný balík papierov alebo chýbajúce certifikáty, chýbajúce prvky je možné dodať do 1 mesiaca. O odpočet nie je potrebné opätovne žiadať.
Dôležité! Ak občan zaplatí daň z príjmu fyzických osôb vo väčšej alebo menšej sume, nevznikne mu právo na jej vrátenie. To isté platí pre podnikateľov.
Bol žiadateľovi zamietnutý odpočet dane pri kúpe bytu? Tým nie je dotknuté právo opätovne podať žiadosť registračnému orgánu. Žiadateľ ho teda bude môcť v budúcnosti opätovne realizovať. Hlavná vec je pripraviť sa tentoraz vopred a dôkladne.
Sekcia v zdieľanom vlastníctve
Pár slov o tom, ako sa správať pri zrážke pri kúpe domu kedy čiastkové vlastníctvo. Toto je pomerne bežná dohoda.
Za takýchto okolností sa každému platiteľovi-vlastníkovi vrátia peniaze podľa jeho podielu na majetku. Právne predpisy Ruskej federácie nestanovujú žiadne iné usporiadanie.
spoločný majetok
Odpočet dane po kúpe domu spoluvlastníctvo vytvorené podľa princípov opísaných vyššie. V tomto prípade môžu manželia v žiadosti uviesť, koľko a komu majú byť peniaze vrátené.
Napríklad je povolený iba jeden príjemca. Alebo sekcia vrátenia peňazí 50/50. Spoloční vlastníci musia prijať príslušné rozhodnutie vzájomne. Odporúča sa prediskutovať túto otázku s manželom vopred.
Záver
Zisťovali sme, ako získať odpočet dane pri kúpe domu. Je to pekné jednoduchá úloha ak budete postupovať podľa všetkých vyššie uvedených tipov a pokynov.
Teraz každý vie, koľko a kedy môže získať od Federálnej daňovej služby Ruskej federácie. Hlavnou vecou je neodkladať prípravu dokumentácie a pravidelne platiť daň z príjmu fyzických osôb. Žiadne formálne zamestnanie alebo presun daň z príjmu bude mať za následok, že žiadateľ prepadne nárok na odpočet až do nápravy situácie.
