Návrat dane z príjmov na liečbu. Vlastnosti odpočítania rodičovského zaobchádzania. Vrátenie dane na liečbu. Zoznam nákladných ošetrení daňového odpočtu

Vyhlásenie o 3 NDFL na rok 2017 pre učenie je povinný dokument S uplatňovaním týchto výhod na konci roka v roku 2006. \\ T

Poznámka: Ak je deklarovaný odpočet - 3-NFL na spoločný balík dokumentov nie je potrebný.

Deklaračný termín

Vyhlásenie o 3-NDFL, s výpisom z odpočítania výdavkov na vzdelávanie, môže byť odovzdané kedykoľvek počas roka.

Obmedzený čas dodania ( do 30. apríla.) Je zriadený len pre tých občanov, že v minulom roku dostali príjem z prenájmu, ako aj z podnikateľskej činnosti ako IP.

Upozorňujeme, že v jednom vyhlásení nebudete môcť odpočítať okamžite už niekoľko rokov. Ak bol tréning zaplatený niekoľko rokov, musí sa predložiť vyhlásenie každý rok.

Napríklad ste zaplatili učenie v roku 2015, 2016 a 2017. Na úhradu Špecifikované náklady V roku 2018 bude potrebné odovzdať tri vyhlásenia:

na rok 2017 vo forme schválenom nariadením Federálnej daňovej služby Ruskej federácie 25. októbra 2017 č. MMB-7-4 / [Chránené e-mail];
na rok 2016 vo forme schválenom nariadením Federálnej daňovej služby Ruskej federácie 10.10.2016 č. MMB-7-11 / [Chránené e-mail];
na rok 2015, vo forme schválenom uznesením Federálnej daňovej služby Ruskej federácie 25.11.2015 N MMB-7-11 / [Chránené e-mail]

Sociálny odpočet má tiež obmedzenú dobu akcie - 3 roky. Takže v roku 2018 môžete vyhlásiť odpočtu na učenie zaplatené v roku 2015, 2016 a 2017.

Vyhlásenie o prázdnych miestach 3-NDFL pre štúdium

1151020 Vyhlásenie o vyhlásení (KND 1151020), relevantné v roku 2018 (s poklesom v roku 2017) - Stiahnutie vo formáte Vyriešiť.

Stiahnite si Blanches 3-NDFL pre staršie periódy (2016 a 2015) môžete na stránke.

POZNÁMKA: Forma vyhlásenia o 3-NDFL (na správnej správe o roku 2017) schválený uznesením Federálnej daňovej služby Ruska z 24. decembra 2014 N MMB-7-11 / [Chránené e-mail] (v znení neskorších predpisov od 10/25/2017).

Pokyny na dokončenie 3-NDFL Training

Oficiálne poučenie o vyplnení vyhlásenia 3-NDFL - Stiahnutie vo formáte Slovo..

S pokyny pre krok za krokom Vyplniť vyhlásenie, keď vyhlásenie o odpočítaní v "osobnom účte daňovníka" na stránke daňová služba (Online) s podrobnými komentármi a screenshotmi.

Vzorka plnenie 3-NDFL pre učenie

Vzorka vyplňovanie 3-NDFL s výpisom z odpočítania školenia (jeho vlastné a dieťa) - na stiahnutie vo formáte Vyriešiť.

Príklad vypĺňania vyhlásenia o odpočítaní školenia

V roku 2017 Silver I.S. Zaplatil som svoje štúdium vo výške 135 000 rubľov. a učebná dcéra vo výške 45 000 rubľov.

Keďže množstvo odpočítania za vlastné tréning prevyšuje stanovený limit, bude môcť získať len 120 000 rubľov. Od 165 000 rubľov.

Odpočet dcéry bude vykonaná v plnej výške, pretože nepresahuje limit 50 000 rubľov.

Výška odpočtu, že striebro bude môcť vyhlásiť, bude 165 000 rubľov. (120 000 + 45 000). Na rukách dostane 21 450 rubľov.

Titulná strana

Sekcia 1

Oddiel 2.

Daňoví poplatníci - jednotlivci prijímajúci príjem zdaniteľných príjmov jednotlivci Vo výške 13% majú právo na získanie odpočtu na sociálnu daň (odsek 2 ods. 1 článku 219 Daňový kód RF) vo výške skutočne vyrobených nákladov na vzdelávanie vo vzdelávacích inštitúciách, ako aj na ich školenie deti do 24 rokov Na plný úväzok vzdelávacích inštitúcií.

Použila sa odpočítanie sociálnej dane len pre príjmy, zdaňované z príjmov fyzických osôb vo výške 13%. Napríklad daňoví poplatníci prijímajúci príjem, za ktorý sú inštalované ďalšie daňové sadzby (napríklad sadzby NDLL 9%, 15%, 30% a 35%), toto odpočet nie je použiteľné. Nemáte právo odpočítať tých istých jedincov, ktorí vykonávajú podnikateľské činnosti, ktoré uplatňujú systém jednotnej dane z imputovaného príjmu (UNVD) a zjednodušený daňový systém (USN).

Strážcovia (správcovia) môžu tieto právo používať, ktorí zaplatili školenia pre svoje oddelenia mladších ako 18 rokov na plný úväzok vzdelávania vo vzdelávacích inštitúciách.

Právo na prijatie špecifikovaného odpočítania sociálnych daní sa vzťahuje aj na daňový poplatník - brat (sestra) študenta v prípadoch platby daňovým poplatníkom tréningu brata (sestry) do 24 rokov pre denné vzdelávanie vo vzdelávacích inštitúciách.

Daňoví poplatníci, ktorí uskutočnili povinnosti strážcovia alebo správcu nad občanmi, ktorí boli ich prvými oddeleniami po ukončení väzby alebo opatrovníctva v prípadoch daňových poplatníkov učenie týchto občanov mladších ako 24 rokov denného vzdelávania vo vzdelávacích inštitúciách majú tiež právo na získanie daňového odpočtu na školenie.

Sociálne poskytuje sa daňový odpočet na vzdelávanie Ak má vzdelávacia inštitúcia príslušnú licenciu alebo iný dokument, ktorý potvrdzuje stav vzdelávacia inštitúciaAko aj predkladanie dokumentov daňovníkom potvrdzujúce jeho skutočné náklady na vzdelávanie.

Sociálne daňový odpočet na odbornú prípravu Poskytované na obdobie odbornej prípravy týchto osôb vo vzdelávacej inštitúcii vrátane akademickej dovolenky, vyzdobená predpísaným spôsobom v procese učenia.

Ak daňovník urobil poplatok za svoj vlastný tréning, má právo odpočet nezávisle od formy odbornej prípravy (na plný úväzok, čiastočný úväzok, korešpondencia). Ale, odpočítanie vzdelávania detí, oddelenie alebo brat (sestra), jeho rodič, správca alebo brat (sestra) sa môže dostať len vtedy, ak sa štúdia uskutočnila na plný úväzok (denný) formy. Napríklad, ak dieťa, oddelenie, brat (sestra) navštevoval platené večerné kurzy cudzieho jazyka, potom využijete odpočítanie rodiča, správca, brat (sestra) nebude schopný. Ak sa takéto kurzy navštevujú a platí samotný rodič (správca, brat (sestra), bude to mať právo na získanie odpočítania sociálnej dane pre vzdelávanie.

Odpočet sociálnej dane na odbornú prípravu sa neuplatňuje, ak sa platba za náklady na vzdelávanie uskutočňuje na úkor materského (rodinného) kapitálu zaslaného na zabezpečenie dodatočných opatrení štátnej podpory pre rodiny s deťmi.

Aká je veľkosť daňového odpočtu na školenie

Dedukcia Veľkosť - 50 000 rubľov pre každé dieťa (oddelenie) v celková suma Obaja rodičia (opatrovník alebo správca).

Pozor! Zrážky sociálnych daní (s výnimkou výdavkov na vyučovanie detí daňovníka a výdavkov na drahé zaobchádzanie) sú uvedené vo výške skutočne vytvorených nákladov, ale v agregácii nie viac ako 120 000 rubľov v zdaňovacom období. Napríklad, ak v jednom zdaňovom období (do jedného roka) existovali výdavky na odbornú prípravu, lekárske ošetrenie, náklady na základe zmluvy (zmluvy) neštátneho dôchodkového zabezpečenia, podľa zmluvy (zmluvy) dobrovoľníctva dôchodkové poistenie a zaplatením dodatočných poistného na kumulatívna časť Pracovný dôchodok v súlade s Federálny zákon "Na dodatočné poistné príspevky na akumulatívnu časť pracovného dôchodku a Štátna podpora tvorenie dôchodkové sporenie"Daňovník nezávisle, vrátane pri kontakte s daňovým agentom, zvolí, ktoré druhy výdavkov av akých súm zohľadňujú v rámci maximálnej sumy odpočítania sociálnych daní.

Treba venovať skutočnosť, že nevyužitá celková suma (rezíduá) nákladov na náklady na nasledujúce roky nie je prevedené.

Aké dokumenty by sa mali poskytovať na získanie daňových zrážok pre vzdelávanie

Ak chcete získať odpočet, daňovník musí predložiť daňová kontrola Na mieste ich bydliska nasledujúce dokumenty:

Dokončená daňová správa o príjmoch jednotlivcov (formulár 3-NDFL) za uplynulý rok.

Formulár vyhlásenia možno získať v daňovej inšpekcii v mieste bydliska, je možné stiahnuť 3-NDFL formulár alebo vyplniť 3-NDFL vyhlásenie o počítači, na to, APS Ruskej federácie vytvorila špeciálne počítačový program. Aj pri príprave vyhlásenia môžete pomôcť vzorky vypĺňania vyhlásenia o 3-NDFL.

Ak daňovník už predložil vyhlásenie v daňovom orgáne za uplynulého roka, ktorý vydával výdavky na odbornú prípravu, ale nevyhlásila svoje právo na odpočet, bolo oprávnené predložiť rafinované daňové deklarácie v priebehu nasledujúcich troch rokov. Napríklad v roku 2017 má daňovník právo predložiť takéto daňové vyhlásenie, pričom uvedie svoje odpočítanie výdavkov na výživu, vyrobené v rokoch 2014-2016.

Pomocník (certifikáty) z miesta práce vo forme 2-NDFL pre príslušné daňové obdobie (rok).

Kópia zmluvy na odbornú prípravu.

Osvedčenie o vzdelávacej inštitúcii (ak nie sú žiadne informácie o forme vzdelávania dieťaťa, oddelenia, brata (sestry) v zmluve).

Kópia licencie vzdelávacej inštitúcie na poskytovanie príslušných vzdelávacích služieb (v prípade, že v zmluve neexistujú žiadne podrobnosti o tejto licencii).

Daňový odpočet môže poskytnúť daňový poplatník pri vyplácaní za vzdelávanie vo všeobecných školách, inštitúciách, akadédoch, univerzitách, na pokročilých školení (oboch strednej školy a prevádzkujú nezávisle), na rôznych kurzoch ďalšieho vzdelávania (kurzy cudzích jazykov, \\ t Počítačové kurzy atď. P.). Do tohto zoznamu sú zahrnuté aj škôlky, materské školy, hudobné, umelecké a športové školy.

Treba mať na pamäti, že inštitúcia by mala mať licenciu na primeraný typ činnosti alebo iný ekvivalentný dokument potvrdzujúci stav vzdelávacieho stavu inštitúcie. Daňovník má právo prijímať odpočet sociálnych daní pre odbornú prípravu bez ohľadu na umiestnenie vzdelávacej inštitúcie.

Je možné získať daňový odpočet, keď školenia na univerzite, ktorá nemá štátnu akreditáciu. Forma vlastníctva vzdelávacej inštitúcie tiež nie je dôležitá: môžete získať odpočet na odbornú prípravu, získaný vo verejnom aj v komerčnej vzdelávacej inštitúcii.

Existujú typy vzdelávacích aktivít, ktoré nepodliehajú licencii:

Vzdelávacie aktivity vo forme jednorazových prednášok, stáží, seminárov a iných druhov odbornej prípravy, ktoré nie sú sprevádzané konečnou certifikáciou a vydávaním dokumentov o vzdelávaní a (alebo) kvalifikácie;

Individuálne pedagogické činnosti práce vrátane v oblasti vzdelávania.

Ak daňovník dostal takéto vzdelanie, nespolieha odpočítavať.

Kópie platobných dokladov potvrdzujúcich skutočné náklady na výdavky.

Daňovník môže dostať odpočet len \u200b\u200bvtedy, ak sa zaviedol poplatok (hotovosť alebo nepeňažnú hotovosť). Skutočnosť platby je potvrdená platobnými dokladmi (kontrola pokladňa, Bankové platby), ktoré musia byť zdobené v mene daňovníka, ktorý sa vzťahuje na odpočet. V prípade, že príjmy sú zdobené na najtvrdiacom dieťati (oddelenie, brat (sestra)), potom vo vhodnom vyhlásení daňovníka - rodič (opatrovník, brat (sestra)) naznačuje, že boli poučení na dieťa ( Ward, brat (sestra)) robí nezávisle vydaný rodičom (Guardian, brat (sestra)) hotovosť Platiť za odbornú prípravu v súlade so zmluvou uzatvorenou s vzdelávacou inštitúciou rodiča (Guardian, brat (sestra)).

Kópia rodného listu dieťaťa (Ward, brat (sestry)) daňovník.

Daňovník žiadajúci o odpočet v súvislosti s tréningom:

Jeho dieťa predstavuje kópiu svojho rodného listu;

Oddelenie predstavuje kópie osvedčenia o jeho narodení a objednávke na vymenovanie opatrovníctva (opatrovníctva);

Brother (sestry) predstavuje kópie svojho rodného listu a dokumentu (dokumenty), ktoré potvrdzujú vzťah.

Približná forma formulára žiadosti o vrátenie výšky prepočtenej dane

Upozorňujeme, že v súlade s článkom 78 daňového poriadku Ruskej federácie možno podať vyhlásenie o výstupe sumy nadmernej zdaniteľnej dane na tri roky Od dátumu zaplatenia stanovenej sumy (dane). Daňová suma, ktorá má byť vrátená daňovníkom na vyhlásenie, sa vráti na základe vyhlásenia daňovníka do jedného mesiaca odo dňa prijatia takejto žiadosti na daňový úrad. Výška dane je uvedená na bankovom účte daňovníka.

Žiadosť o vrátenie NDFL možno predložiť okamžite spolu s vyhlásením o 3-NDFL

Federálna daňová služba objasnila postup na predloženie daňových inšpektorátov návrat ndflKeď 3-NDF deklarácia vyhlásilo daňové odpočty a výšku dane na návrat. Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb možno podať súčasne s vyhlásením (list federálnej daňovej služby Ruska z 26. októbra 2012 č. EF-4-3 / [Chránené e-mail]). Zároveň je lehota na vrátenie prekrytej dane zaplatená, hoci sa vypočíta od dátumu uplatňovania žiadosti, ale nemôže byť skorší ako okamih dokončenia kaamrálnej kontroly podanej 3-NDFL vyhlásenia.

Poskytuje sa odpočítanie sociálnej dane na odbornú prípravu pracovný rodičia, ktorí platia cestné časové vzdelávanie Deti až 24 rokov. Môžu získať čiastočnú náhradu daň z príjmu (NDFL) S skutočne vynaloženým nákladom na platené vzdelávacie služby, nepresahujúce sumu 50 000 rubľov. v roku. Respektíve maximálna veľkosť Ndfl, ktorý môže byť vrátený na rok 2016, je 6 500 rubľov. v roku (13%) pre každé dieťa.

Odpočet je vybavený platenou štúdiou dieťaťa na univerzitách, vysokých školách, školách, materských školách, na kurzoch. Zmluvy o školení a jeho platba by sa mala uzavrieť medzi vzdelávacou inštitúciou a rodičom. Nevyhnutne vzdelávacia organizáciaV ktorom sa dieťa učí, mal formálnu licenciu na realizáciu vzdelávacích aktivít.

Ak chcete získať prospech z NDFL pre učenie, musíte kontaktovať miestne FTS na konci roka, v ktorom bola vyplatená učenie pre deti. Zároveň sa musia vykonať tieto podmienky: \\ t

Vek až 24 rokov musí byť vyškolený na plný úväzok;
Škola musí zaplatiť jedného z rodičovalebo oboje (nie na základe charitatívnej nadácie, nie podnik alebo iná organizácia).
Rodič musí mať oficiálne zamestnanie a byť platiteľ ndfl . Bezbariérové \u200b\u200bdávky nebudú vydané (inak sa nemusí vrátiť prekryté dane).

Aký je návrat dane z príjmov fyzických osôb za učenie dieťa?

Sociálne sa nazývajú niektoré kategórie daňových poplatníkov na výdavkoch "sociálneho" charakteru - na liečbu, štúdium, dôchodku alebo poskytovanie liekov, nákup zdravotné poistenie. V skutočnosti, odpočet na NDL pre výcvik je jedným z typov daňových výhod nákladom obyvateľstva o sociálnych potrieb.

Na rozdiel od 18 rokov, ktorý je poskytovaný pracovnému rodičovi v mieste práce mesačne, je dávka na NDL pre odbornú prípravu uvedený vo forme návratu daň z príjmu V uplynulom období. Postup sa nazýva návrat ndfl. Jeho existencia a zásada je upravená umením. 219 daňového poriadku (NK) Ruskej federácie.

Ruská legislatíva neznamená vzťah medzi schopnosťou získať štandardný daňový odpočet pre dieťa mladšie ako 18 rokov (článok 218 nk) a sociálny odpočet na odbornú prípravu až 24 rokov. Nie sú alternatívou. V dôsledku toho nedôjde k porušeniu zákona na ich vydanie zároveň.

Napríklad, ak rodič platí školenie dieťaťa v súkromnej škole alebo materskej škole. Ak je ťažké hľadať radu v dani, všetky potrebné vysvetlenia môžu byť potrebné písomne.

Tieto dva typy daňových výhod sa veľmi dôrazne líšia v súmoch, zásadách dizajnu a prijatia. Ak sú obaja rodičia vymedzené z miesta práce oboch rodičov, potom odpočítanie výdavkov na výživku je poskytnuté viacerými podmienkami:

Kto môže vrátiť daňový odpočet za učenie dieťa?

Požiadať o vrátenie dane zaplatenej za posledné obdobie, ľudí, ktorí zároveň Hrať NDFL a Peniaze na vzdelávanie dieťaťa (ako aj brata alebo sestry). Vrátiť daňový odpočet za uplynulého obdobia môže rodičia a iné osoby, ktoré uzavreli dohodu s vzdelávacou inštitúciou platobné povolenia Dieťa:

rodiča alebo adoptovateľa pre dieťa (deti) podľa veku do 24 rokov;
guardian (správca) na jeho oddelení, ktoré nedosiahli 18 rokov;
bývalí strážcovia alebo správcovia Pre dieťa do 24 rokov, v súvislosti s ktorými sa záväzky skončili, ale strážca si želá zaplatiť tvorbu oddelenia;
osoby na ich plnom alebo indexe bratia alebo sestry Až 24 rokov.

Ak je dieťa mladšie ako 18 rokov vymenovaných oboch rodičov (adoptoly), potom sa v tomto prípade získava dávka iba jeden z nich. Ale nie nevyhnutne ten, kto platí.

Ministerstvo financií o tom vydalo vysvetlenie. Ak sú rodičia ženatý, potom všetky získané je ich majetok. Ak jeden z nich platí za školenie, potom iný rodič môže vydať aj vrátenie dane z príjmov fyzických osôb o odbornej príprave.

Za aké druhy učenia sa môžu vrátiť do NDFL

Dane z peňazí vyplatených za štúdium možno vrátiť len vtedy, ak zaplaťte za jej rodičov. Zároveň musí mať vzdelávacia inštitúcia licenciu alebo iný dokument potvrdzujúci oficiálny štatút inštitúcie. Maloobchod ndfl môže byť pre študovať na plný úväzok Nielen na univerzite alebo vysokej škole, ale aj v iných inštitúciách. Medzi nimi:

škôlky a školy;
proftechili;
detské školy na učenie sa hudby alebo umenia, športové školy;
organizácie poskytujúce ďalšie vzdelávacie služby (jazykové kurzy, vodičské školy, školiace centrá v službách zamestnanosti, pokročilé vzdelávacie kurzy).

NDFL dávka je distribuovaná nielen na prvé vzdelávanie, ale aj na druhý. Daňový zákon neobmedzuje formu majetku vzdelávacej inštitúcie: môže to byť štátna alebo súkromná vzdelávacia organizácia.

NDFL dávka sa zachová, ak je dieťa zaregistrované na inom adresy ako adresa rodičov. Stratí sa, ak:

Študent bol ženatý s 24 rokov;
učenie sa platí;
dieťa študuje podľa čiastočného času, korešpondencie alebo inej formy iné ako na plný úväzok.

Zákon neuvádza, že univerzita by mala byť na ktorej území. Z tohto dôvodu sa odpočítava a v odbornej príprave. v zahraničíAj keď je to veľmi malé množstvo z vzniknutých výdavkov. V tomto prípade sa dokumenty budú musieť preložiť do ruštiny, a ten, kto vyvodzuje odpočet, musí byť rezidentom Ruska (žiť na území Ruskej federácie najmenej 6 mesiacov). Prenos s tlačou sa vykonáva za peniaze. Stojí za odhad, či existuje zmysel pri získavaní takéhoto odpočtu.

Za aké obdobie môžete vrátiť odpočet

Podľa zákona vráťte odpočet po celú dobu štúdia Dieťa, vrátane dokonca zdobenej akademickej dovolenky. Predvolené pre školenie bude poskytnuté rodičovi:

do konca kalendárneho roka, v ktorom dieťa je 24 rokov;
až do mesiaca ukončenia, ak nie je 24 absolvent.

Požiadať o návrat peňazí po rokuktorý bol vyplatený za školenie. Ak rodič platí za štúdium na niekoľko rokov v rade, uplatniť sa na federálnu daňovú službu (FTS), bude to aj z roka na rok (alebo raz za posledné roky).

Ak daňovník z nejakého dôvodu nemohol odvolať sa na peniaze hneď, má čas na sklade. Implementovať právo na vrátenie platených daní vo forme odpočítania sociálnych daní do 3 rokov po platba NDFL Zdaňovacie obdobie, v ktorom sa uskutočnili sociálne výdavky. Toto je uvedené v odseku 7 umenia. 78 daňového poriadku (NK) Ruskej federácie.

To znamená, že v roku 2019 je možné požiadať o návrat dane z príjmov fyzických osôb na rok 2018, 2017. a 2016, bez ohľadu na to, či sa dieťa učí alebo už dokončilo učenie, a bez ohľadu na jeho vek v čase náhrady. Ak je dieťa 25 rokov a stále sa učí, potom môžete vykonať odpočet počas času, kým sa nezmizlo 24 rokov (ak sú zachované všetky platobné doklady).

Výcvik výučby daní

Výška daňového odpočtu na vzdelávanie každého dieťaťa v daňovom období sa rovná sume skutočne platených rodičov za vzdelávanie počas roka. To znamená, že peniaze vynaložené na štúdiu nepodliehajú dani z príjmu. Existujú však obmedzenia vo výške. Nemôže dostať refundáciu viac ako dane by sa zaplatili.

Návrat dane z príjmov fyzických osôb je obmedzený na maximálne množstvo odpočtov za rok:

50 000 rubľov. rodičia na vyučovanie dieťaťa;
120 000 rubľov. Na vzdelávanie bratov / sestier v agregácii s inými sociálnymi odpočítaním daňového poplatníka.

Napríklad, ak je 65 000 rubľov zaplatených za tréning CAD v priebehu roka, 50 000 rubľov bude zodpovedať daniam. Z tejto sumy sa vráti vo výške

50 000 x 13% \u003d 6 500 rubľov.

Potom maximálna výška návratnosti daňového odpočtu ročne:

6 500 rubľov. - pre každého rodiča študentov;
15 600 rubľov. - Pre platiť brata alebo sestry na 24 rokov.

Nezáleží na tom, aby sa dosiahla platba, dátum zarábania peňazí je dôležitý. Návrat sa vykonáva len s platými, zohľadňujú sa žiadne výhry.

Príklad výpočtu návratnosti daňou z príjmov fyzických osôb pre detský tréning

Dcéra L. V roku 2016 vstúpil do školy na sudcovi, kde by sa naučila 2 roky. Poplatok za rok štúdia je 100 000 rubľov. Jej otec zaplatil naraz celú sumu (200 000 rubľov), zatiaľ čo jeho mesačná mzda je 40 000 rubľov. Začiatkom roka 2017, L. Zozbierané požadované dokumenty A rozhodol sa usilovať o návratnosť dane z príjmov fyzických osôb o sociálnom odpočítaní spojenej s výdavkovými výdavkami.

Výška výdavkov, o ktorú možno dosiahnuť sociálnym odpočítaním, v tomto prípade, maximum dohodnuté zákonom je 50 000 rubľov. (nie 200 000 rubľov) Zároveň bude refundácia:

50 000 x 13% \u003d 6 500 rubľov.

V roku 2016 zamestnávateľ zaplatil z príjmu L. NDFL vo výške:

40 000 rubľov. x 12 mesiacov x 13% \u003d 62 400 rubľov.

V dôsledku toho v roku 2017 L. dostane výnos z dane z príjmov fyzických osôb vo výške 6 500 rubľov, pretože táto suma nepresahuje výšku platenej dane. Ale ak zaplatil školenie samostatne na 100 000 rubľov. Každý rok by sa v rokoch 2017 a 2018 dostalo dvakrát za 6 500 rubľov.

Platba za dvojročný výcvik Zároveň, muž stratil príležitosť získať maximálny daňový odpočet. Preto pre tých, ktorí budú robiť daňovú prestávku, je to výhodnejšie platiť za platbu v častiach a natiahnite ho za všetky roky učenia dieťaťa.

Ako získať daňový odpočet pre dieťa učenia

Daňový odpočet vydaný v V mieste bydliska alebo pobytu Daňovník. To sa deje takto:

Rodič platí za učenie dieťaťa úplne alebo čiastočne (za rok alebo semester).
Na konci roka, v ktorom bola vykonaná platba, zhromažďuje potrebné dokumenty a poskytuje im daňový úrad na mieste bydliska.
Po zvážení žiadosti dostane vrátenie vrátenej dane z príjmov fyzických osôb na jej karte alebo bankovom účte. Buď zápis týchto peňazí sa vykonáva na základe budúcich daní.

Návrat plateného NDL sa vykonáva len po odvolaní Daňovník. Nemôžete čakať na koniec roka, a urobiť odpočet od zamestnávateľa (posledná vec sa nazýva zákon daňový agent) Na základe písomnej žiadosti.

Toto sa vykonáva v takejto sekvencii:

Daň sa vzťahuje na skutočnosť, ktorá sa vzťahuje na to, aby chceli prijať potvrdenie o jeho práva na odpočet tréningu. Čo je potrebné na to - je lepšie objasniť v FTS.
Do 30 dní po predložení príslušnej žiadosti musí byť dokument vydaný.
So potvrdením sa zamestnanca vzťahuje na zamestnávateľa. Musí napísať žiadosť o včasné poskytovanie odpočítania.
Zamestnávateľ účtuje NDL, berúc do úvahy odpočet. Daňové úľavy Poskytujú sa mesačne od tohto mesiaca, v ktorom bola žiadosť predložená zamestnávateľovi.

Dokumenty na odpočet sociálnej dane

Ak chcete predložiť dokumenty, musíte pripraviť svoje kópie, ale originály na zmierenie by mali byť uvedené aj na daň. Pri odosielaní pošty by sa kópia mala notárniť.

Poštová zásielka je pohodlnejšia, pretože eliminuje potrebu stáť v rade. Ale na prvom odvolaní daňové priznanie Bude múdrejší osobne osobne: ak chýba nejaký dokument, žiadateľ sa o ňom učí okamžite.

Ak chcete vrátiť NDLNER v uplynulom období, daň slúži:

Vyhlásenie vo voľnej forme na vrátenie dane z príjmov. Ukazuje výstuhu návratnosti a priania žiadateľa (vrátenie peňazí na kartu alebo v budúcich daniach).
Daňové vyhlásenie 3-NDFL na uplynulé zdanenie dane (rok).
Osvedčenie o časovo rozlíšení a nerozdelených daniach vo forme 2-NDFL (môžete prijať účtovanie v mieste práce).
Zmluva o vyučovaní dieťaťa, uzavretá s rodičom, a nie s dieťaťom. Mala by uviesť podrobnosti o licencii vzdelávacie aktivity Inštitúcie, náklady na učenie a skutočnosť, že dieťa sa učí po celú dobu.
Príjem platieb alebo iných dokumentov potvrdzujúcich skutočnosť platby za školenie. Príjmy by mali platiť za rodičov, a nie podniku, sociálne fondy alebo študent.
Osvedčenie o narodení dieťaťa (rozhodnutie Súdneho dvora o prijatí).
Podrobnosti o účte, na ktoré sa vrátia Peniaze.
Licencia vzdelávacie inštitúcie (požadované, ak jej podrobnosti nie sú uvedené v zmluve o tréningu).
Certifikát na plný úväzok (ak zmluva neuvádza, že štúdium detí čiastočne).
Manželské osvedčenie (ak odpočítanie vydáva druhý rodič, a nie ten, ktorý platí za štúdium).
Rozhodnutie opatrovníctva opatrovníctva (ak je opatrovník zaplatený za oddelenie).

Dokumenty budú musieť aktualizovať ročne. Príjem príjmov sa podávajú zakaždým. Je tiež potrebné dokázať, že dieťa stále študuje vzdelávacia inštitúcia Na plný úväzok.

Takéto zbytočne zaplatené inclusive NDFL sú uvedené. pODMIENKY:

Rozhodnutie sa podáva do 10 dní, ale nie skôr stôl daňový audit Dokumenty. Ten môže niekedy trvať až 3 mesiace.
Po vykonaní rozhodnutia sa uvádza 5 dní na zaslanie oznámenia žalobcovi.
Prenos peňazí na kartu sa zvyčajne vyskytuje do jedného mesiaca po odoslaní žiadosti, ak všetko pôjde hladko.

Ako vyplniť 3-príjmový odpočet na odbornú prípravu

Forma 3-NDFL je daňové deklarácie na dani z príjmov fyzických osôb. Vyplní sa po obdržaní 2-NDFL pomoc z práce. Vyhlásenie sa skladá z niekoľkých stránok. Každý rok, príkazy FTS sa v ňom vykonajú žiadne zmeny - to znamená, že v uplynulých rokoch nie je možné použiť formuláre.

Forma 3-NDFL je naplnená v súlade s aktuálnym rokom "Postup na vyplnenie formulára daňové deklarácie o dani z príjmov fyzických osôb " (Usporiadanie federálnej daňovej služby Ruska č. MMB-7-11 / 671 zo dňa 24. decembra 2014). Údaje do dokumentu nie sú vždy jednoduché. Ale v jednoduchých prípadoch (návrat DPH pre učenie) sa môžete pokúsiť urobiť bez akejkoľvek pomoci.

Formulár vyhlásenia možno získať a vyplniť v takýchto cestách:

Prostredníctvom online služieb. Toto je poplatok a daňová služba nie je vždy pozitívna o takýchto vyhláseniach. Na tento účel ponúka svoje vlastné služby s podobnými funkciami, vrátane " Osobná oblasť Daňovník. "
V programe, ktorý možno stiahnuť z webovej stránky federálnej dane. Program navyše označuje, či nie sú všetky údaje zadané alebo správne nezlepšené.
Čisté formy je možné vykonať v daňovej kontrole a naplniť ju manuálne. Ak je to desivé, aby ste to urobili sami, môžete si objednať účtovníka.

Čo potrebujete vedieť a špecifikovať pri plnení:

Číslo inšpekcie, v ktorom bude žiadosť predložená. Podrobnosti sa musia vopred objasniť. Program má rozbaľovací zoznam, z ktorého si môžete vybrať priehradku.
Úplné meno, Inn, Passport Podrobnosti, Kód krajiny.
Údaje o mieste bydliska alebo pobytu. Je potrebné špecifikovať OctMO - Kódex obce (možno objasniť na internete).
Od koho boli prijaté príjmy (názov organizácie, mačka, oktmozemská organizácia - od 2-NDFL certifikátu) a sumy mesiacov (z rovnakého odkazu). Na karte Príjmy, musíte si vybrať "13" - to je 13% zdaňovania. Ak sa v určitom mesiaci uskutočnili sviatky, kód roka 2012 je riadený, pre platný kód 2000. Celkové množstvo príjmov sa musí zhodovať s jedným v pomoci.
V záložke "výdavky" vyplňte "sumy platené za tréning detí" (je potrebné napísať skutočnú sumu).

Ak je dokument vyplnený do programu, môžete ho zobraziť, upraviť a vytlačiť. Po formulári 3-NDFL je napísané vyhlásenie, ktoré označuje vypočítané množstvo návratu.

Bohužiaľ, bezplatná pomoc mnohých lekárov zostala ďaleko v minulosti, a v bežných cenách, návrat 13% pre lekárske služby je cenným penny v peňaženke pacienta.

Ale mnohí viete o tejto príležitosti na kompenzáciu časti nákladov na liečbu? Aké podmienky musia byť dodržané? Skúsme krok za krokom, aby ste zistili, čo je - dedukcia sociálnej dane na liečbu.

S cieľom jasne pochopiť jemnosti ruská legislatíva, Predstavím existenciu niektorých Ivana Petrovich Zagorukhiko. Ivan Petrovich, ako väčšina z nás, ísť do práce a dostane oficiálny plat. Mesačne z tohto príjmu sa koná s 13% daňou z príjmov alebo dane z príjmov fyzických osôb.

Podľa definície je daňový odpočet úplne suma, že daň nebude vyplatená, alebo táto daň sa vráti občanovi neskôr. V niektorých prípadoch, stanovených zákonom, v skutočnosti "v rukách" Zagorukhiko môže vrátiť 13% svojho príjmu, to znamená, aké zoznamy v rozpočte.

Takýto postup sa týka len 13% sadzieb. Okrem mzdyMôže to byť:

príjmy zo súkromných konzultácií pre učiteľov, právnikov atď.;
príjmy z prenájmu bytov alebo automobilov;
príjem z predaja majetku.

Situácie, v ktorých sa môžete kvalifikovať na daňové odpočty, sú rôznorodé. To môže byť predaj nehnuteľností, prítomnosť detí v starostlivosti, platenom vzdelávaní, ale zaujímame sa o spiatočnú sumu na použitie platených zdravotnícke služby. O všetkých ostatných existujúcich odpočtoch nájdete.

Pre určitú liečbu môžete vrátiť NDFL

Špeciálny štát uvedený na všetky lekárske služby, z ktorých možno vydať daňový odpočet. Tento zoznam obsahuje:

sanitka;
ambulantná polylinická pomoc;
nemocnica;
kúpeľná liečba.

Zoznam je v skutočnosti veľmi hromadný, pretože zahŕňa všetkých potrebných špecialistov a druhov liečby. Naša Zágukhiko môže vydať refundáciu dane v prípade odvolania, napríklad v zubnom lekárstve. Nezáleží na tom, či musel platiť za liečbu zubov v štátnej inštitúcii alebo sa obrátil na súkromná klinika - Dosť, aby mala organizácia zodpovedajúca služobná licencia.

Ak bol okrem lekárskej starostlivosti, Ivan Petrovich potreboval získať drahé lieky na vlastné náklady, môže tiež kompenzovať časť vynaložených nástrojov. Zároveň musia lieky predpísané lekárom a zadajte zoznam liekov schválených vládou.

Môžete sledovať video alebo pokračovať v čítaní:

Na ktorých náklady sa zaobchádza

Je dôležité vedieť, čo môže Ivana Petrovich požadovať návrat NDFL, keď platíte nielen o jeho liečbe, ale aj o liečbe najbližších príbuzných: Rodičia, manželia a deti do 18 rokov. Podmienky prijatia budú presne rovnaké.

Jediná zmena sa podrobí zoznamu dokumentov: bude potrebné potvrdiť vzťah s osvedčením o manželstve alebo narodení.

Nezáleží na tom, ako je liečba vykonaná. Zagorukhiko môže používať osobné akumulácie alebo ďalšie schopnosti zdravotného poistenia. Zmluva, ale zmluva s poisťovňou musí to presne uzavrieť a nedostane sa politika DMS. zamestnávateľa. V tomto prípade sa do balíka dokumentov pridá kópiu zmluvy a kontroly potvrdzujúcich príspevky.

Aké sú obmedzenia pre platby

Existuje limit nad množstvom, z ktorej môže byť daňový odpočet zdobený - 120 000 s. Aj keď zoznámenie ZAGORUIKO bude stráviť 500 000 r. V skutočnosti dostane viac ako 13% * 120,000 p. \u003d 15 600 p.

Zároveň môže byť sociálny odpočet vydaný tak na ošetrenie a vzdelávanie, ale celková suma sa zohľadňuje.

Príklad. Predpokladajme, že Ivan Petrovich v roku 2019 vyliečil zuby o 60 000 r., Potom zaplatil operáciu svojej matke na 30 000 rubľov, a tiež prešiel čínskymi jazykovými kurzmi v hodnote 70 000 rubľov. Všeobecne platí, že za rok, Ivan Petrovich strávil 160 000 rubľov, ale vrátiť sa daň z príjmu je stále možná len s 120 000 p. To znamená, že v rukách dostáva 15 600 rubľov.

Daňový odpočet zahŕňa návratnosť peňazí vyplatených skôr vo forme NDL, a získať viac ako prevedené do rozpočtu zdaňovania, nebude fungovať. Zdaňovacie obdobie sa rovná kalendárny rok.

Príklad. Zagorkhiko vydáva v roku 2019 odpočítanie z maximálnej možnej sumy - 120 000 r. Jeho Úradný plat je 9 000 r. V súlade s tým, každý mesiac s ním sa koná 13% * 9 000 p. \u003d 1 170 r. A v roku 14 040 r.

V prípade spoločné ndflUvedené Zagorukhiko do rozpočtu, menej ako 13% * 120 000 r., Bude schopný vrátiť len jeho 14 040 r. Zvyšok, ktorý sa zdal byť vložený Ivan Petrovich, popáleniny.

Pokiaľ ide o načasovanie zasielania dokumentov na daňovú kontrolu, výzdoba odpočítania dochádza v období nasledujúcej nasledujúcej, kedy boli náklady, ale nie viac ako tri roky. Keďže Zagorkhiko bol liečený v roku 2016, mohol by v roku 2017, 2018 alebo 2019 vrátiť finančné prostriedky.

V príklade platby za školenie sa zvažuje niekoľko trikov, je výhodné, aby platba za platbu a podľa toho získal väčšiu návratnosť. Analogicky, môžete plánovať zaplatiť za lekárske služby. Ale toto je, samozrejme, ak je to možné. Alas, veľmi často v oblasti medicíny, spontánna potreba peňažných prevodov vzniká.

V každom prípade, profesionálny pohľad na odborníka pomôže pochopiť, ako je to výhodnejšie vydať vyhlásenie vo vašom prípade, a on bude tiež poradiť, ako zvýšiť platby v budúcnosti. Preto, odvážne získať kvalifikovanú pomoc včas.

Čo je drahé ošetrenie

SEALED PODMIENKA V celom postupe stojí za to. Na tomto type služby Obmedzenie 120 000 r. Nepoužíva sa, to znamená, že sa vráti 13% z plných nákladov.

Kategória drahých sa vzťahuje na liečbu ťažkých, vrátane dedičných a vrodených chorôb. To zahŕňa aj chirurgické rušenie s radom diagnóz, transplantáciou orgánov, rekonštrukčným plastom.

Čo bude zaujímavé pre mladé rodiny, právo na odpočítanie plným množstvom nákladov existuje pri liečbe neplodnosti metódou ECO, pomoc pri komplikáciách počas tehotenstva a predčasných detí s hmotnosťou až 1,5 kg.

Zistite, či bola liečba liečená na zadanú kategóriu, je možné zoznam schválený vládou. Tieto informácie nájdete aj v dokumente o zaplatení zdravotníckych služieb - pre drahé ošetrenie v špeciálnej položke bude kód "2".

Relevantné zostáva obmedzením sumy NDFL zaplatenej za rok, v ktorom sa musel uchýliť k pomoci lekárov. Preto, ak pôvodný pre nás Zágukhiko zarobí 9 000 r. za mesiac a ročne zaplatí 14 040 p. Daň z príjmov, bez ohľadu na náklady na liečbu, nebude možné túto sumu vrátiť.

Ako získať sumu

Takže Ivan Petrovich Zagorukohol bol schopný vypočítať, koľko návratu, ktorý tvrdí, teraz je potrebné riešiť dokumenty. Daňové odpočet sa vyskytuje v inšpekcii na mieste registrácie. Okrem pasu a hostincovu budete musieť predložiť:

osvedčenie z miesta práce (2-NDFL) potvrdzujúce platbu daní;
vyhlásenie 3-NDFL;
zmluvy s organizáciou;
kopírovať licenciu lekárska inštitúcia za právo
osvedčenia o vymenovaní drahých drog;
kópie dokumentov o zaplatení liečby alebo drog;
ak pacient prešiel ošetrením sanatória, je potrebný koreň kupónu;
pri platení liečby príbuzní pridávajú dokumenty potvrdzujúci vzťah s pacientom;
kópia zmluvy s poistením a kontroly platby pri používaní politiky DMS.

Počas troch mesiacov daňové orgány držaný kamera údaje. Keďže Zagorukhiko tvrdí, že na jednorazovú získanie celej sumy, za ďalší mesiac, udelené peniaze sa prenášajú na osobný účet. Okrem návštevy inšpekcie je možné zaslať balík dokumentov doporučenou poštou.

Ale od roku 2016 sa objaví nová príležitosť: Získajte náhradu sociálny odpočet Na vlastnú päsť. Zároveň sa naša Zagorukhiko z miezd nezvýšila a udržiavala daňou z príjmov. Budeme však hovoriť o tom podrobnejšie v samostatnom článku.

Uistite sa, že si pamätáš!

Ak ste sa museli obrátiť na platených profesionálov, nestrácajte a neponáhľajte, aby ste si porazili alarm. Len zakaždým, keď platíte za lekárske služby, zbierať všetky prijaté kontroly.

A na konci roka hľadajte pomoc pri príprave 3-NDFL vyhlásenia. Tento formulár môžete tiež vyplniť na vlastnú online. Pozri článok: "