Povieme vám, aké zrážky sú uvedené na pracovných rodičov, ako ich dostať a koľko sa môžete spoľahnúť.
Odpočet detí patrí k štandardu a je jednou z najviac menších veľkostí, ale stále vám umožňuje zachrániť časť právne zarobených peňazí, ktoré idú na platbu NDFL. Moneyman povedal, aké pravidlá "detí" odpočet.
Podmienky poskytovania odpočítania
Rodina Svetlana, spolu so svojím manželom, vyvoláva tri deti: 14-ročný školák Mikhail, 19-ročná študentská Anna, ktorá študuje na dennom oddelení a 21-ročný Sergey - študent priestoru na plný úväzok. Zamestnávateľ Svetlana drží 13% NDFL z jeho platu, čo nie je daňou 40 000 rubľov. za mesiac. Rodina vie, že sa spolieha na deti a chce zistiť, akú veľkosť sú splatné.
V takom prípade môžete získať odpočet
Zrážky pre deti sa vzťahujú na kategóriu normy, regulovaná umením. 218 daňového poriadku Ruskej federácie a sú zastúpené mesačne. Rodičia, adoptívni rodičia, opatrovníci, správcovia a adoptívni rodičia o poskytovaní alebo starostlivosti, ktoré sú medzi a viac detí, sú oprávnení ich získať.
Odpočet je menovaný, ak je vek dieťaťa menej ako 18 rokov, alebo ak je študentským vzdelávaním na plný úväzok. Zároveň sa odpočítanie spolieha na tie mesiace, keď študenti mali akademickú dovolenku.
Svetlana môže tvrdiť, že je odpočítaná pre každé dieťa, ako Michail do 18 rokov a Anna a Sergey študujú na dennej kancelárii a menej ako 24 rokov.
Veľkosť odpočítania
Nainštalujú sa nasledujúce dedukcie veľkosti:
1 400 rubľov. - na 1. dieťa;
1 400 rubľov. - na druhom dieťaťu;
3 000 rubľov. - na 3. a následných deťoch.
Tiež pre každé dieťa zakázané Až do 18 rokov alebo študentom-zdravotne postihnutých I alebo II Skupina denného tvoriť tréning podľa veku do 24 rokov poskytnutý dedukcia vo veľkosti:
12 000 rubľov. - pre rodičov a adoptívne rodičov;
6 000 rubľov. - Pre strážcov, správcov a adoptívnych rodičov.
Rodina Svetlana Tri deti:
Prvé dieťa je Sergey (21 rokov), pre ktoré je odpočítanie 1 400 rubľov;
Druhé dieťa je Anna (19 rokov), pre ktorú sa odpočítavanie 1 400 rubľov;
Tretie dieťa je Mikhail (14 rokov), pre ktoré sa odpočítava 3 000 rubľov.
V súčte mesačného odpočtu za to bude 5 800 rubľov. (1 400 rubľov. + 1 400 RUB. + 3 000 rubľov.). So svojím účtovníctvom sa zdaniteľná základňa SVETLANA (to znamená množstvo miezd, s ktorými sa vypočíta daň z 13%) bude rovnať 34 200 rubľov. ( 40 000 rubľov. - 5 800 rubľov.) A v rozpočte za to zamestnávateľ uvedie daň vo výške 4 446 rubľov. ( 34 200 rubľov. × 13%). V dôsledku toho sa rodina dostane 35 554 rubľov. (40 000 rubľov. - 4 446 rubľov.).
Bez odpočítania je zdaniteľná základňa 40 000 rubľov. a rozpočet platí 5 200 rubľov. (40 000 trieť. × 13%). V tomto prípade je množstvo rúk, ktoré Svetlana prijíma, sa rovná 34 800 RUB. (40 000 trieť. - 5 200 rubľov).
Daňové odpočty umožňujú Svetlanu ušetriť 754 trieť. (35 554 RUB. - 34 800 rubľov.) za mesiac.
Obmedzenie príjmov
Odpočet je uvedený až do celkového príjmu daňového poplatníka od začiatku roka 350 000 trieť. Za mesiac, kedy zdaniteľný príjem, vypočítaný rastúcim výsledkom, prijal hodnotu viac ako stanovený limit, odpočítanie sa zaniká. A potom, do konca roka, občan nebude správne používať, ale v budúcom roku sa toto právo znova aktivuje.
Predpokladajme, že od januára 2016 rodina prijíma "Detské" odpočítanie. Od svojho mesačného príjmu je 40 000 rubľov, potom sa im poskytnú až do augusta, pretože v septembri bude jeho celkový príjem 360 tisíc rubľov, čo je viac ako stanovený limit. Ukazuje sa, že za rok kvôli odpočítaniu Svetlany ušetrí 6 032 RUB. (8 mesiacov × 754 trieť.).
Deti spojené s
Odpočet sa poskytuje do konca roka a zastávky od januára budúceho roka, ak:
Dieťa zomrelo;
dieťa sa otočilo 18, a nestal sa žiakom na plný úväzok;
Dieťa, ktoré je na plný úväzok učenia, bolo 24 rokov;
Zmluva o prevode dieťaťa na vzdelávanie v rodine bude ukončiť.
Napríklad podrážka občana v apríli 2016 sa otočila o 18 rokov. Potom, čo sa rozhodlo, že nebudú tráviť čas štúdia a okamžite išiel do práce. Potom jeho otec pre všetky zostávajúce mesiace 2016 dostane odpočet vo výške 1 400 rubľov, dokonca aj syn dosiahol 18 rokov. Právo na odpočet občana stratí od januára 2017.
Dvojitá veľkosť
Dedukcia sa uvoľní každému rodičovi, aj keď sú rozvedení, takže manželia sa môžu dohodnúť na pridelení oboch sumy jedného z nich. Pre tento rodič by mal napísať odmietnutie odpočítania v prospech druhého, čo potom dostane odpočet v dvojitej veľkosti.
Rodina a jej manžel boli informovaní a rozhodli, že obe zrážky boli lepšie ako dostať Svetlana, potom, čo manžel napísal odmietnutie. Teraz daňovník mesačne počíta odpočet vo výške 11 600 trieť. (5 800 rubľov. × 2.). V novej situácii sa NDFL účtuje na 28 400 rubľov. ( 40 000 rubľov. - 11 600 rubľov.) a sumy 3 692 rubľov. S dvojitými zrážkami na rukách rodiny dostane 36 308 RUB. (40 000 rubľov. - 3 692 trieť.) .
Dvojstupňový odpočet Štát tiež poskytuje jediný pôvodný alebo adoptívny rodič, adoptívny dopravca, správca alebo opatrovník. Avšak, po manželstve takýchto daňových poplatníkov, budú poskytnuté bežným "jedným" odpočítaním.
Ako získať odpočet pre deti
Svetlana Rodina vypočítala svoju veľkosť odpočítania, ale aby si to, mala odkazovať na zamestnávateľa.
Na tento účel sa vyžadujú tieto dokumenty:
Žiadosť o poskytovanie odpočítania;
Osvedčenie o narodení každého z detí;
Pomoc od vzdelávacej inštitúcie, ktorú dieťa je vyškolení na plný úväzok. Bude užitočný pri odpočítaní na dieťa staršie ako 18 rokov;
2-NDFL forma z predchádzajúceho zamestnania, ak sa tento rok vyskytol zmenu pracoviska.
Ďalej bude všetky potrebné akcie zamestnávateľ vykonávať nezávisle, a od mesiaca, keď boli doručené dokumenty, spoločnosť Svetlana nastáva daň z príjmov fyzických osôb z príjmov, znížená na výšku odpočtov. Všimnite si, že aplikácia môže byť predložená v tom istom mesiaci, keď sa novorodenca narodil.
Ak počas zdaňovacieho obdobia neboli zrážky úplne prijaté alebo sa vôbec nezdalo, daňovník môže vrátiť zbytočne zaplatené NDL, kontaktovať daňový inšpektorát po súčasnom daňovom období.
Tu bude užitočný balík dokumentov:
Vyhlásenie vo forme 3-NDFL;
Pomoc 2-ndfl;
rodné listy;
certifikáty z vzdelávacích inštitúcií;
vyhlásenia o poskytovaní štandardného odpočtu;
Žiadosti o vrátenie peňažných platených daní.
Môžete ich poslať poštou alebo osobne, aby ste predložili daňovému úradu, ktorý skontroluje (môže trvať až 3 mesiace) a predloží verdikt o poskytovaní odpočítania. Potom sa do 10 dní o rozhodnutí oznámila daňovník. Ak je žiadosť o vrátenie dane predložená okamžite, bude akceptovaná automaticky a až do 30 dní sa peniaze budú prevedené na účet uvedený v ňom.
Oficiálne zamestnaní rodičia môžu využiť deti. To povedie k 13% dane z príjmov z príjmov (NDFL) nie s plným platom, ale len z jeho časti po určení stanovenej sumy. Zvýšte sa teda príjmy prijaté zamestnancom.
Daňové zrážky sú štandardné a sociálne:
Individuálnych podnikateľov vo svojich činnostiach sa môže spoľahnúť na daňové odpočítanie detí, ak pracujú podľa celkového daňového systému (OSN), a preto zaplatí NFFL. Pri použití zjednodušeného systému (USN), jednorazová daň z imputovaného príjmu (UCND) a iní, ktorí neznamenajú osobné NDFLS, daňový odpočet sa nespolieha.
Fotografie Pixabay.com.
Daňový odpočet pre deti - Ide o druh finančnej pomoci, ktorý štát poskytol na zvýšenie príjmov rodín, v ktorých sú menšie deti. Ako je uvedené vyššie, odpočty detí sú rozdelené do dva typy:
Štandardný daňový odpočet U detí môžu využiť zrážku NDL:
- rodičia, adoptívni rodičia, ich manželia;
- strážcovia a správcovia;
- adoptívni rodičia.
Rodičia alebo legitímní zástupcovia detí majú právo na odpočet na každom úradnom pracovisku (ako aj v daňovej službe) má príjemca právo vybrať si, kde je pohodlnejšie urobiť:
- o hlavnej práci;
- v práci na čiastočný úväzok.
Ak deti žijú v zahraničíIch rodičia a právni zástupcovia majú právo na odpočet dane, ktorý sa poskytuje na základe dokumentov, ktoré certifikovali vládne agentúry krajiny, kde deti žijú.
Pozornosť
Ak chcete zistiť, aký daňový odpočet je, pozrite si naše video. na kanále je prospektor . Prihlásiť sa, že nenechajte ujsť užitočné valce, ktoré vychádzajú každý týždeň!
Daňové odpočty pre deti v roku 2020
Časť platu rodiča, ktorá sa rovná štandardnému odpočtu, nebude zdanená na 13% na jeden mesiac, v ktorom celkový príjem daňovník od začiatku roka dosiahne 350000 rubľov.
Pri výpočte veľkosti zohľadnených dávok
- prioritný vzhľad Deti v rodine (pri výpočte dospelých sa zohľadňujú aj dospelí a zosnulé deti);
- dostupnosť alebo neprítomnosť u detí postihnutie.
Veľkosť Sociálna daň Dedukcia pre školenie pre deti makeup 50 000 rubľov ročne Pre každého z nich. Toto je maximálne množstvo učenia stráveného, \u200b\u200bz ktorého môžete vrátiť 13%. Toto bude 6500 rubľov ročne (50 000 × 13% \u003d 6500).
Pri platení liečby alebo nákup liekov vymenovaných lekárom, zo zoznamu schváleného vyhláškou vlády Ruskej federácie č. 201 z 19.03.2001, všeobecný odpočet sa spolieha 120000 rubľov ročne. Takže sa môžete vrátiť rok 15600 rubľov (120000 × 13% \u003d 15600). V tejto sume nie sú zahrnuté žiadne zrážky Pre drahé zaobchádzanie a vyučovanie detí (zároveň je zaplatenie štúdie bratom alebo sestrou zahrnuté v tých, ktoré sú uvedené 120 tis.).
Pozornosť
Ak sa liečba vzťahuje na drahé, neexistuje žiadny formálný limit. Avšak, návratnosť bude vždy obmedzená rámcom plateného NDFL Za tento rok, v ktorom sa vyplatila školenie alebo liečba. Nebude možné "vrátiť" viac, než bolo prevedené do štátu vo forme dane.
Štandardný daňový odpočet
Podľa odseku 4 časti 1 čl. 218 daňového poriadku (NK) Ruskej federácie podľa stavu štandardných detí zrážok v týchto veľkostiach:
- za 1400 rubľov na najprv a druhý dieťa;
- 3000 rubľov - na tretí a každý z nich následné deti.
Môžu byť vydané štandardné daňové odpočítanie v práciA bude poskytnutý mesačne pred dosiahnutím dieťaťa vo veku väčšiny (buď až 24 rokov s na plný úväzok). Zároveň, nové vyhlásenie a potvrdenie dokumentov nie je potrebné slúžiť každý rok!
Ak sa však na predchádzajúce obdobia nezohľadnili odpočet, potom sa zamestnanec môže obrátiť daňového úradu Na konci roka a vráťte zbytočné zaplatené NDFL (maximálne - 3 posledných 3 rokov).
Príklad. Oficiálny plat Marova D. je 30000 rubľov mesačne, on je ženatý a vyvoláva dcéru siedmich rokov. Pred registráciou daňového odpočtu D. Prijaté "na rukách" 30000 - 13% \u003d 26100 trieť.
Po registrácii daňového odpočtu nebude časť príjmov vo výške 1400 rubľov zdaňa, t.j. 13% sa bude konať len z 28600 rubľov. V tomto prípade sa posledný plat Markova D., ktorý poskytol dokumenty na registráciu daňového odpočtu, zvýši o 182 rubľov mesačne, pretože dostane "čistý":
(28600 — 13%) + 1400 = 26282 Rub.
Jediný rodič má právo dvojitý štandardný odpočet. Je dôležité pochopiť, že ukončenie manželstva neznamená absenciu iného rodičaKaždý z nich môže znížiť daňové zaťaženie, ale v obvyklej veľkosti.
Zamestnanec je tiež poskytovaný dvojitý daňový odpočet pre každého z detí, ak druhý rodič alebo opatrovník oficiálne odmietol vydať V jeho mieste zamestnania.
Keď manželstvo Dvojitý odpočet Predtým je jediný rodič nahradený obvyklým, ale v tomto prípade sa štandardná daňová prestávka spolieha a manžela. Okrem toho sa zohľadnia deti z predchádzajúcich sobášov pre každého manžela.
Príklad. Ak je Demidov K., ktorý je otcom desaťročnej dcéry, ženatý, Kudryashova V., ktorý mal synovi tri roky, a oni sa narodili dvojčatá, verilo sa, že každý z manželov teraz Štyri deti.
Maliarny Dediidov K. je 40 000 rubľov (pred zdanením), "v rukách" je vydané 34800 rubľov a po registrácii prínosov "čistý" príjmy sa zvýšia do 1144 rubľov:
40000 — 13% = 34800 trieť. - počiatočný plat DEMIDOV;
40000 - 1400 - 1400 - 3000 - 3000 \u003d 31200 rubľov. - Je zdaňovaná, a preto 8800 rubľov - nie je predmetom.
Po udelení dokumentov na zníženie NDL, bude Demidovský plat:
8800 + (31200 — 13 %) = 35944 RUB.
Toľko dostane demides každý mesiac od januára do augusta. V septembri budú celkové príjmy DEMIDOV od začiatku roka presiahnu 350 000 rubľov, a preto bude poskytovanie odpočítania pozastavené až do budúceho roka.
Daňový odpočet pre zdravotne postihnuté dieťa
Rodiny, v ktorých sú deti so zdravotným postihnutím potrebujú finančnú podporu Štáty sú viac ako iné. Z tohto dôvodu, rodič, adoptovateľ alebo iná osoba, v starostlivosti, ktorej je zdravotne postihnuté dieťa zvýšené výhody Znížiť daňové zaťaženie.
Veľkosť odpočítania položeného na deti so zdravotným postihnutím v roku 2020 je:
- 12000 r. - daný rodič (adoptovateľ) Pre každé dieťa mladšie ako 18 rokov, ak má zdravotné postihnutie, alebo pre každého z detí do 24 rokov, ak je zdravotne postihnutá skupina I-TH alebo II a dostáva vzdelávanie na plný úväzok (študenti, absolvent študentov, stážistov, objednávok);
- 6000 R.. - daný opatrovník, správca, prijímajúci rodič Pre každé osoby so zdravotným postihnutím mladšie ako 18 rokov (buď až 24 rokov, ak je zakázané dieťa na plný úväzok).
Okrem daňových výhodách, ktoré sa spoliehajú v súvislosti so zdravotným postihnutím detí, majú takéto rodiny právo a štandardný odpočet detí v súlade s poradím narodenia: v tomto prípade súhrnný.
Príklad. Lonely Matka Petrova V. dostane oficiálny plat vo výške 50 000 rubľov mesačne a prináša osemročný syn-zakázaný. O skutočnosti prezentácie potrebných dokumentov v účtovnom oddelení, bude poskytnutá dvojitým daňovým odpočítaním na oboch dôvodoch.
50000 — 13% = 43500 trieť. - "čistý" plat pred poskytnutím odpočtu;
12000 × 2 + 1400 × 2 \u003d 26800 Rub. - táto časť platu nebude zdaná;
26800 + (23200 — 13%) = 46984 trieť. - Plat "na ruky" Petrova V. Po registrácii detí (bude viac 3484 rubľov).
Zvýšená suma bude vydaná od januára do júla. V auguste bude ročný príjem Petrovej prekročiť 350 000 rubľov, preto pred začiatkom budúceho roka nebudú prospech.
Zrážky sociálnych daní pre deti
Zrážky sociálnych detí sú poskytnuté bez ohľadu na štandardCelkovo však nesmie prekročiť platený ročný platcu NDFL. Podľa čl. 219 NK Tieto výhody sú poskytované rodičovi (alebo iným právnym zástupcom), ak boli vyplatené:
- vyučovanie detí v inštitúcii, ktorá má licenciu na vykonávanie vzdelávacích aktivít;
- liečba detí alebo získavanie liekov pre nich vymenovaných lekárom (podliehajúci platbe z vlastných zdrojov rodiny);
- príspevky na neštátne penzijné fondy pre deti;
- dobrovoľné dôchodkové poistenie zdravotne postihnutých detí;
- dobrovoľné poistenie života detí.
Sociálny odpočet (Na rozdiel od štandardného), obaja rodičia nemôžu používať oboch rodičov v rovnakom čase: to môže byť získané buď jeden z nich úplne alebo obidva v časti. Ak tu platobná zmluva Ošetrenie alebo učenie sa detí, návratnosť dostáva jedného, \u200b\u200bkto je platiteľom.
Pozornosť
Pri platení školenia bratia a sestry Právo na získanie odpočítania sociálnych daní majú pracovné súrodencov a sestry, nezáleží na tom, že obaja rodičia majú spoločný alebo len jeden. Je dôležité, aby používanie tohto typu odpočítania bolo možné za predpokladu, že rodinné produkty sa vynakladajú Bez prilákania charitatívnych základov alebo materského kapitálu.
Daňový odpočet
Poskytuje sa odpočítanie dane z detí:
- rodiča alebo adoptovateľaktorý zaplatil výcvik detí mladších ako 24 rokov na plný úväzok;
- opatrovník alebo zákonný zástupcaktorý zaplatil na plný úväzok, ktorý sa má zapečatdať najviac viac ako 18 rokov;
- bývalý strážca Po odstránení opatrovníctva alebo opatrovníctva, veku oddelenia do 24 rokov (s na plný úväzok).
Poskytnutím potrebných dokumentov na dane môžete vrátiť časť sumy za platbu:
- kindergarten (Daň z týchto služieb môžete vrátiť za tieto služby, v ktorých sa uvádza, že ide o práve platené vzdelávacie služby, a nie rodičovský poplatok za materskú školu);
- školy;
- vzdelávacie kurzy alebo ďalšie vzdelanie (to môže byť napríklad platené kruhy a športové sekcie);
- sekundárne špeciálne vzdelávanie;
- vysokoškolské vzdelávanie (získanie vedeckého titulu).
Inštitúcia, kde boli deti vyškolené musí mať licenciu Na implementáciu vzdelávacích aktivít, inak platené NDL sa nevráti.
Príklad. Mikhalev K. dostáva platu 55 000 rubľov. za mesiac. Ročný NDFL Mikhalev je 85800 rubľov. (7150 × 12, kde 7150 je 13% z 55 000). Každý rok platí 80 000 rubľov. Pre štúdium syna na univerzite. Maximálny limit ročne na vrátenie sumy pre vzdelávanie detí je 50000 rubľov. 6500 trieť. Mikhalev sa vráti.
Návratová daň na liečbu
Daňový odpočet sa poskytuje pri platení za liečbu detí v prípadoch:
- výdavkov platená liečba deti (oddelenia);
- akvizície pre deti liekyktorý vymenoval lekára;
- vložiť poistné Pre deti s dobrovoľným zdravotným poistením.
Ako už bolo uvedené vyššie, zriadené zákonom ročného limitu o celkovej výške sociálnych odpočtov neobsahuje Náklady na drahé ošetrenie. Ak chcete zistiť, či je liečba drahá, môžete zo schváleného zoznamu alebo podľa kódu z osvedčenia o zaplatení zdravotníckych služieb na poskytovanie dane:
- kód "1" - liečba nie je zahrnutá do zadaného zoznamu;
- kód "2" - odkazuje na drahé druhy.
Na vrátenie časti (alebo plnú sumu) náklady na drahé zaobchádzanie s deťmi, je to potrebné vykonajte všetky nasledujúce položky:
- zakúpené materiály pre drahé ošetrenie Deti z vyššie uvedeného zoznamu boli získané pre svojho vlastného daňového poplatníka;
- v lekárskej inštitúcii nie je k dispozícií Potrebné drogy alebo spotrebný materiál a zároveň v zmluve o poskytovaní zdravotníckych služieb uvádza sa, že ich kúpi pacient;
- existuje pomoc pri potrebe používať tieto materiály alebo lieky počas nákladnej liečby (vydané lekárskou organizáciou);
- k dispozícii osvedčenie o platbe za lekárske služby s kódom "2" (Vydané lekárskou inštitúciou, je poskytovaná daňovému úradu).
Pozornosť
Poskytovanie vyhlásenia daňového úradu S cieľom získať sociálne zrážky je možné na konci roka a zamestnávateľovi Môžete kedykoľvek kontaktovať príslušné vyhlásenie (ale len pri vykonávaní vyššie uvedených nákladov).
Redrocketmedia.
Bryansk, Ul Ulyanova, House 4, Kancelária 414
Článok obsahuje komplexné informácie o tom, čo daňový odpočet pre deti v roku 2020: Formulár žiadosti, aká je množstvo odpočítania dieťaťa, limit odpočítania, odpočítanie kódov pre dieťa, dvojité odpočítanie v prospech jedného z rodičov, ktorí majú právo k tomuto druhu Štandardné daňové odpočty Ako používať daňové prestávky pre deti.
Daňový odpočet pre deti: Čo je a kto má právo odpočítať v roku 2020
Postup a výška poskytovania daňových zrážok pre deti sa riadi článkom 218 daňového poriadku Ruskej federácie. Podrobné informácie o tom, čo je, môžete si prečítať v príslušnom článku. S ohľadom na odpočty pre dieťa - toto je suma, ktorá nie je 13% dane z príjmu (NFFL).
DÔLEŽITÉ! Ak majú manželia dieťa z predchádzajúcich manželstiev, potom spoločné dieťa bude považované za tretie.
Štandardný daňový odpočet pre deti v roku 2020 sa vykonáva pre každé dieťa:
- vo veku 18 rokov;
- pre každé študent denné vzdelávanie, absolventský študent, ordinátor, študent, kadet do 24 rokov (suma návratnosti - nie viac ako 12 000 rubľov).
Právo na vrátenie peňazí sa stratí v nasledujúcich prípadoch:
- väčšina (alebo na konci vzdelávacej inštitúcie po veku 24 rokov);
- oficiálne manželstvo dieťaťa;
- jeho smrť.
Sumy a kódy odpočtov pre deti v roku 2020
Odpočet detí je platný až do mesiaca, v ktorom príjmy daňového poplatníka vypočítaný rastúcim výsledkom od začiatku daňového obdobia (Nový rok) prekročil 350 000 rubľov.
- Na prvom dieťati (kód 114) je 1 400 rubľov;
- Na druhom dieťati (kód 115) - 1 400 rubľov;
- Na tretie dieťa (kód 116) a následné - 3 000 rubľov;
- Pre osoby so zdravotným postihnutím v roku 2020 (kód 117) - 12 000 ruských ruských rutín a 6 000 rubľovíkov pre opatrovníkov, správcov a adoptívnych rodičov.
Upozorňujeme, že špecifikované sumy v rubľoch - to nie je suma, ktorú môžete vrátiť, ale suma, s ktorou sa 13% dane nie je zachovaná. Napríklad, ak občan Ruskej federácie má tri deti do 18 rokov, množstvo dávok pre to bude (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 \u003d 754 p. mesačne.
V rovnakej výške v rovnakej výške, má právo získať odpočet druhého rodiča (Guardian), ak má zdaniteľný príjem.
Pozrime sa na príklad:
V januári 2020 predstavoval plagát Ivanovu 35 tisíc rubľov. Ak existujú dva zdravé deti mladistvých, má právo odpočítať 2,8 tis. Rubľov. (1,4 tisíc rubľov. - Pre každé dieťa).
Od januára sa plagát Ivanova udrží 13% NDFL 4186 rubľov. Vypočíta sa podľa nasledujúceho vzorca: 35000 (plagát) mínus 2800 (daňový odpočet) * 13%.
Ak Ivanov nemal deti, potom 13% bude držať plnú platu: 35000 * 13% \u003d 4550 rubľov.
Preto bolo možné ušetriť 364 rubľov.
Potrebné dokumenty na prijímanie daňových zrážok pre deti
Zvyčajne zamestnávateľ nezávisle predkladá potrebné údaje do daňovej služby na výzdobu detí zamestnancov. V tomto prípade sa daň nebude držať s daňou, ale s cieľom získať daňový odpočet detí v roku 2020, je potrebné poskytnúť zamestnávateľovi tieto dokumenty:
DÔLEŽITÉ! Ak je žiadateľ úradne pôsobiaci na niekoľkých miestach, potom sú výhody vybavené iba jedným zamestnávateľom.
FAQ o návrhu štandardného daňového odpočtu pre deti v roku 2020:
Zamestnávateľ má právo udeliť odpočítanie dieťaťa od začiatku roka, bez ohľadu na mesiac, v ktorom bola žiadosť predložená na jej získanie a všetky potrebné dokumenty sa zhromažďujú.
Výška daňových zrážok by sa mala určiť na základe celkového počtu detí daňovníka, vrátane tých, na ktorých daňové odpočty neposkytujú. Týka sa to nielen na pôvodné deti, ale aj v starostlivosti alebo v starostlivosti, prijaté, nevlastne a step.
DÔLEŽITÉ! Pri výpočte priemerného príjmu na obyvateľa na každom členovi rodiny, napríklad na získanie prvorodeného prínosu, výnosy sa berú do úvahy úplne (pred uplatnením daňového odpočtu).
Ak sú rodičia rozvedení alebo v súlade s občianskym manželstvom
Ak manželstvo nie je uzatvorené medzi rodičmi dieťaťa, potom sa druhý rodič odpočíta, že je možné, aby sa umožnil, keď poskytuje dokument potvrdzujúci prospech dieťaťa poskytnúť daňovník. Môže to byť napríklad:
- osvedčenie o registrácii dieťaťa na mieste bydliska tohto rodiča;
- notárskou dohodou rodičov o zaplatení výživného;
- kópia rozhodnutia súdu, v ktorej existuje vysvetlenie, s ktorým žije dieťa.
Odpočet na dieťa v dvojitej veľkosti jediného rodiča
Legislatíva nedefinuje pojem "jediným rodičom", ale ako ministerstvo financií poznámky, rodič nie je jediným v prípade, že manželstvo nie je registrované medzi rodičmi dieťaťa. Nedostatok druhého rodiča dieťaťa môže byť potvrdený jedným z nasledujúcich dokumentov:
- narodený, v ktorom je špecifikovaný jeden rodič;
- osvedčenie o kancelárii registra, že druhý rodič je zapísaný do lepenia zo slov matky (formulár 25);
- osvedčenie o smrti druhého rodiča;
- rozhodnutie Súdneho dvora o uznaní druhého rodiča chýbajúceho.
Nuances Calculus a dizajn
Daňový odpočet pre zdravotne postihnuté dieťa v roku 2020 je zhrnuté. To znamená, že rodičia budú môcť získať štandardný odpočet za zdravotné postihnutie (od 6 do 12 000 rubľov) plus odpočet detí v závislosti na tom, ako sa v rodine objavilo dieťa so zdravotným postihnutím so zdravotným postihnutím - prvý, druhý, tretí alebo nasledujúci. Veľkosť odpočítania sa teda zvyšuje vo výške 1,4 až 3 tisíc rubľov.
DÔLEŽITÉ! Ak má dieťa 1 alebo 2, skupina zdravotného postihnutia, potom rodičia dostávajú výhody, kým sa syn alebo dcéra stane 24 rokov (s 3 skupinami - až 18 rokov).
Vypracuje sa zo zamestnávateľa priamo zo zamestnávateľa. Ale v prípade nepredloženia odpočítania zamestnávateľom alebo jej poskytnutím v menšej sume sumy má daňovník právo požiadať o daňový úrad na registráciu (prepočítavanie) platieb.
Je dôležité pripomenúť nasledujúce nuansy.
- Pre výpočet sa vykonáva posledných 12 mesiacov, ale ak zamestnanec nebol zamestnanec na začiatku roka zamestnaný, zohľadňuje ich zdaniteľný príjmy z príjmu z predchádzajúceho miesta práce.
- Ak bola prijatá daň čiastočne s prijatým platbou, potom bola prijatá len časť, s ktorou sa uskutočnili daňové odpočty. Takže pri vydávaní matríc vo výške 10 tisíc rubľov., Iba 6 tisíc podlieha dani z príjmov fyzických osôb, preto by sa malo prijať na výpočet desiatich, ale šesť tisíc.
- S vnútornou kombináciou sa zohľadňujú kumulatívne príjmy vo všetkých pozíciách s externým - jediným príjmom na hlavnom pracovisku.
- Ak príjmy prekročil prípustný limit 350 tisíc, je to vynikajúci dôvod na odmietnutie iného rodiča.
V vyhliadkach vlády, niekoľko inovácií, ale či sa budú implementovať, zatiaľ čo nie je známe:
- desaťnásobne zvýšenie maximálnej výšky daňového odpočtu 10 krát pre veľké rodiny;
- keď platy menej ako 30 tisíc rubľov. - Úplná výnimka z NDFL
Výška daňových zrážok pre deti v roku 2020 sa môže pohybovať od 1 400 do 12 tisíc rubľov, v závislosti od zdravia dieťaťa a jeho vzhľadu jeho objednávky v rodine. A aj keď asi pred 2 rokmi, poslanci chceli zvážiť ďalšie výhody na štandardnú návratnosť dane pre veľké rodiny a chudobné rodiny, otázka je stále pozastavená.
Ak osoba, ktorá je platiteľom dane z príjmov fyzických osôb, existujú deti, potom má byť daňový prestávka vo forme odpočítania detí. Sumy, ktoré nie sú zahrnuté v zdaniteľnom základe, sú stanovené a nemenia sa v závislosti od veľkosti prijatých príjmov. Daňová legislatíva stanovuje tieto sumy na odpočet detí v roku 2016: na prvom a druhom dieťaťu sa zrážky poskytujú vo výške 1 400 rubľov pre každého; Tretí a následné deti budú odpočítané vo výške 3000 rubľov pre každé dieťa. Majte na pamäti, že tieto sumy sú odobraté z celkových príjmov, a nemajú odpočítať od splatnej dane. Nižšie, z dôvodu jasnosti, príkladom výpočtu dane z príjmov z príjmov fyzických osôb, pričom sa zohľadní zrážky pre deti.
Najbežnejšou praxou je, keď zamestnávateľ nezávisle predkladá dokumenty daňovej službe. Od zamestnanca, musíte poskytnúť zamestnávateľské dokumenty. Balík obsahuje žiadosť o daňový odpočet pre deti v roku 2016, v prípade, že zamestnanec pracoval inde, bude potrebné poskytnúť 2-NDFL certifikát z predchádzajúceho zamestnania, ako aj pripojiť kópie rodného listu pre každé dieťa. V prípade, že zamestnávateľ nevyvolával odpočet, možno získať v dani. Okrem vyššie uvedených dokumentov bude potrebné pripojiť daňové deklarácie 3-NDFL.
Daň z dieťaťa dostávajú oboch rodičov až do dosiahnutia veku väčšiny. V prípade, že dieťa študuje, môže byť daňový odpočet získať od 18 do 24 rokov.
V prípade, že jeden z rodičov vydal odmietnutie, potom druhý rodič má právo získať daňový odpočet v dvojitom. Existuje však nevyhnutne: druhý rodič musí mať príjem, ktorý NDL podlieha. Zamestnávateľ bude musieť poskytnúť 2-NDFL certifikát pre príjmy odmietnutého rodiča mesačne.
V prípade smrti jedného z rodičov alebo uznania jeho chýbajúceho má druhý rodič má právo získať odpočet pre dieťa.
Odpočet je uvedený na základe výšky príjmov, ktoré nepresahujú 280 000 rubľov ročne. Suma sa vypočíta rastúcim výsledkom od začiatku roka av mesiaci, v ktorom táto suma prekročí 280 000, odpočítanie sa neposkytuje.
Zamestnanec Kolosok LLC MUMUKHIN O. O. O. O. DOSTUPUJE MZPEČNOSTI vo výške 20 000 rubľov. Zamestnanec má dve deti vo veku 21 a 14 rokov. Prvé dieťa študuje na univerzite.
Daňový odpočet bude:
Pre prvé dieťa - 1400 rubľov mesačne (dieťa je vyškolení na univerzite a veku nepresahuje 24 rokov)
Pre druhý 1400 rubľov mesačne.
Celkom - 2800 rubľov mesačne.
Počas roka bude množstvo odpočítania 33 600 rubľov. Celkové množstvo príjmov nepresahuje 280 000 rubľov, preto sa dá znížiť na celú sumu odpočítania. Daňový základ vo výške 13% bude 246 400 rubľov. Množstvo NDFL za rok 32,032 rubľov.
Pri výpočte NDFL príjmy pracovníka môže podliehať štandardným daňovým odpočítaním. V tomto článku naši špecialisti vysvetľujú: Komu je potrebné poskytnúť daňové odpočty za štandardné druhy na deti, v akom poradí by sa malo urobiť.
21.03.2016Pre koho sú štandardné zrážky identity pre NDL pre deti?
Štandardný typ odpočtov za dane z príjmov fyzických osôb v bežnom roku je určený pre pracovníkov, ktorí poskytujú svoje deti - NK, článok 218, odsek 1, pododsek 4: \\ t
- Pre rodičov.
- Pre manželov týchto rodičov.
- Pre adoptívne rodičov.
- Pre opatrovníkov / správcov.
Štandardný odpočet detí a ich veľkosť
Daňové zrážky pre deti typu štandardného sú poskytované pracovníkom mesačne vo veľkostiach stanovených na legislatívnej úrovni:
- prvé dieťa je 1 tisíc 400 rubľov;
- druhé dieťa je 1 tisíc 400 rubľov;
- tretie dieťa a sledovanie - 3 tisíc rubľov.
Ak je pracovníkom rodičom / adoptovateľom zdravotne postihnutého dieťaťa, potom sa rozsah tohto odpočítania bude 12 tisíc rubľov - NK, článok 218, odsek 1, pododsek 4, odsek 11. strážcovia pracovníkov, ako aj správcovia, Adoptívny rodičia, ktorí obsahujú dieťa zakázané, odpočítajú 6 tisíc rubľov.
Akú objednávku sú štandardné zrážky pre deti?
Poskytnúť štandardné zrážky pre deti, ktoré obsahujú deti, v roku 2016 existujú všeobecné pravidlá:
1. Kým deti nebudú osemnásť rokov.
2. Pre deti, ktoré sú študenti na plný úväzok učenia (to znamená, že je vyškolení v postgraduálnej škole, ordinácii atď.), Vek platby sa rozšíril na 24 rokov - NK, článok č. 218, odsek 1, pododsek 4.
3. Toto právo sa stratia pracovníci v nasledujúcich prípadoch:
- na príjmoch počas roka nad 350 tisíc rubľov (od prekročenia);
- so skutočnosťou smrti dieťaťa v bežnom roku (ukončenie nastáva od začiatku budúceho roka);
- keď sa dosiahne osemnásťročné dieťa (ukončenie sa vyskytuje od začiatku budúceho roka);
- po ukončení učenia dieťaťa alebo dosiahnutím veku 24 rokov (zvážte poslednú položku pravidiel o príklade: pracovník obsahuje dve deti, z ktorých prvý je vykázaný ako zdravotne postihnutá osoba; predvolené nastavenia štandardného zobrazenia budú Nasledujúce rozmery: na prvých - 12 tisíc rubľov, na druhej - 1 tisíc 400 rubľov).
4. Pracovník by mal byť aj daňovým rezidentom nášho štátu (to znamená žiť na svojom území viac ako 183 dní v roku).
5. Výnosy tohto pracovníka by mali podliehať NDFL v úrokovej sadzbe vo výške 13%.
6. V prítomnosti pracovného času pracovných činností sa štandardný odpočet poskytuje len na jednom z nich.
Štandardný odpočet môže zabezpečiť prácu na dani z príjmov z detí len pri predkladaní príslušnej žiadosti a paketu dokumentov potvrdzujúcich práva na tento odpočet. V tomto prípade nemá zamestnávateľ právo odmietnuť poskytnúť tento odpočet takým pracovníkom.
Príklady špecifických situácií
1. Na troch deťoch.
Pracovná firma je na obsahu troch detí: prvý starší ako 24 rokov, druhý a tretí ešte nedosiahol vek väčšiny. Zvážte, v ktorom by mala byť suma tohto pracovníka poskytnutá odpočítaním štandardného formulára na PPFL v roku 2016. Na prvom dieťaťu, pracovník už stratil právo na odpočet v dôsledku svojho veku - NK, článok číslo 218, odsek 1, pododsek 4, bod 12. Ale existujú aj ďalšie dve deti, na ktoré sú odpočítané odpočty - NK, článok Č. 218, odsek 4, odseky 9-10. Podľa názvovaného dokumentu: veľkosť určených zrážok bude 1 tisíc 400 rubľov a 3 tisíc rubľov (na treťom dieťaťu, suma bude väčšia, pretože poradie detí sa stále berie do úvahy - písmená č. 03- \\ t 04-05 / 8-1124 (od 12/29/2011) a č. 03-04-06 / 8-361 (z 08.12.2011) Ministerstva financií nášho štátu). Aby ste potvrdili stav veľkej rodiny, pracovník poskytuje kópiu rodných certifikátov všetkých detí bez výnimky a bez ohľadu na vek, len v tomto prípade poskytne štandardné zrážky za daň z príjmov fyzických osôb. Tieto dokumenty sú potrebné na určenie nasledujúcich skutočností:
- priorita detí;
- ich veku; hodnoty každého daňového odpočtu oddelene pre každé dieťa
- Účtovania individuálnych informácií.
Špecifický príklad: Manažér Petrova G. N. má tri deti a vedie svoju prácu na LLC Dawn. Plat Galiny Nikolavna je 35 tisíc rubľov. Jej starší syn je 18 rokov, neštuduje, znamená to, že zamestnanec nedostane štandardný odpočet. Druhé dieťa je 14 rokov a tretí - 12 rokov. Preto veľkosť zrážok bude 1 tisíc 400 rubľov a 3 tisíc rubľov, respektíve poradie narodenia. V roku 2016 sú poskytnuté do novembra (vrátane). A v decembri, Petrov nebude schopný realizovať právo na prijatie štandardných zrážok, pretože z tohto mesiaca budú jeho príjem vyšší ako 350 tisíc rubľov od začiatku roka (podľa rastúceho výsledku). Výpočty budú takéto:
- daňový základ pre dane z príjmov fyzických osôb: 30000x12 - (1400 + 3000) X11 \u003d 311 tisíc 600 rubľov,
- nDFL suma na rok 2016: 311600x13% \u003d 40 tisíc 508 rubľov.
2. Strata možnosti v roku 2016 získať štandardný odpočet.
Môže pracovná strata svojho práva získať štandardný odpočet pre dieťa, ktoré je študentom alebo študentmi? Áno. Ak je toto dieťa 24 rokov, potom z tohto mesiaca bude podobné právo. Bude sa tiež stať, keď ukončí svoje štúdium - od konca výcviku alebo budúceho roka (odpočet bude poskytnutá pred ukončením bežného roka, ak je to študent, absolventský študent alebo posilnenie atď.) - NK, článok 218, odsek 1, pododsek 4, bod 19 alebo vysvetlenia v liste č. 03-04-05 / 7-617 Ministerstva financií z 12.10.2010.
3. Poskytovanie v roku 2016 dvojitý štandardný odpočet pre deti.
Štandardná odpočítanie detí môže byť v roku 2016 pre nasledujúcich pracovníkov s dvojitou veľkosti:
- jedného rodiča (natívne alebo prijímajúce);
- samostatne adoptovateľ;
- guardian Single (Trustee Single).
S úradnou registráciou manželstva, takýto pracovník stráca možnosť implementovať právo na dvojité odpočet. To bude mať za následok nasledujúci mesiac po registrácii manželstva - NK, článok 218, odsek 1, pododseku 4, bod 13.
Ale ak rodičia nerobili oficiálne manželstvo, môžu byť poskytnuté na deťoch dvojitý štandardný odpočet? Záleží na osvedčení o údajoch o narodení týchto detí, a to, kto je registrovaný od rodičov v pomenovanom dokumente. S doslovným výkladom článku č. 218 daňového zákonníka môže štandardný odpočet dostať každý z rodičov, ktorí sú napísané v rodnom liste dieťaťa. To znamená, že v neprítomnosti registrovaného oficiálne manželstva môže každý z rodičov získať určitý typ NDFL - List č. 03-04-06 / 5-93 Ministerstva financií z 15. apríla 2011. Pri špecifikácii v svedectve dieťaťa, iba jeden z rodičov, ktorý nemá žiadnu registráciu manželstva, je položená dvojitou veľkosťou štandardného odpočítania dane z príjmov fyzických osôb, ako jeden rodič - NK, článok č. 218, odsek 1, pododsek 4, \\ t Odsek 13.
Aj v prípade odmietnutia jedného z rodičov od získania štandardného odpočtu dieťaťu na mieste svojej práce, druhý je nastavený na odpočet štandardného typu v dvojitej veľkosti, ale odmietnutie musí byť vydané úradne písomne - NK, článok č. 218, odsek 1, pododsek 4, bod 16.
4. Účtovanie príjmov na čiastočný úväzok v prípade štandardného odpočtu pre deti.
Spoločnosť je zvyčajne odpočítaná spoločnosťou NDFL s tými platbami, že pracovisko hlavného dielne a interného part-time - NK, článok č. 226, odsek 2. Urobiť odpočet, musí zohľadniť príjmy obyvateľov našej Štát v úrokovej sadzbe v roku 13% - NK, článok № 218, odsek 1, pododsek 4, bod 17. Pre pracovného partnera by sa mali zohľadniť príjmy z hlavného pracoviska a z kombinovanej strany. Príjmy získané z kombinácie pracovných aktivít zohľadňujú a vypláca spoločnosť na čiastočný úväzok, ktorá vykonáva funkcie daňového zástupcu, vypočíta sa tiež NDFL - NK, článok č. 226, odsek 3, odsek 3. Preto, \\ t S hlavným pracovným miestom práce, pracovníky sú poskytované štandardnými osobnými inštitúciami príjmy, ktoré pochádzajú z externého partnerstva. Dedukcia však možno získať podľa uváženia sám pracovníka - buď z hlavného miesta zamestnania alebo z kombinovanej práce - NK, článok číslo 218, ods.
5. Štandardný odpočet detí v neprítomnosti príjmov.
Za každý mesiac, ktorý je zahrnutý v sledovanom období, je potrebné poskytnúť pracovný štandard odpočtu na tých deťoch, ktoré obsahuje - NK, článok 218, odsek 1. To znamená, že môže byť pre tieto mesiace, keď príjem chýba . Zrážky za tieto mesiace sa zhromažďujú a budú sa vykonávať v prípade príjmu.
Keď sa odpočíta štandardný typ neúplnej sumy, pracovník má právo dostávať svoj zvyšok na konci obdobia vykazovania. Ale po prezentácii 3-NDFL vyhlásenia v miestnej daňovej službe - List č. 03-04-06 / 53186 Ministerstva financií.
V prípade neexistencie príjmov prijatých samotnými pracovníkmi v celom sledovanom období, ktoré by mali byť riešené o 13% NDFL, odpočítanie pre deti nie sú predmetom. Zvážte príklad: ženský pracovník má právo na štandardné odpočet pre deti, pretože je to pravidelný zamestnanec, ale bol na dovolenke na starostlivosť o dieťa na tri roky. Voliteľné príjmy chýbajú. Táto situácia je vysvetlená listom č. 03-04-05 / 8-10 ministerstva financií z 13. januára 2012.
6. Poskytovanie daného odpočtu zamestnancovi.
Ukazuje sa, že ruská legislatíva môže poskytnúť štandardné zrážky nielen pre dieťa, ale aj na samotnom pracovníkovi, ak má jeden zo stavu:
- chernobylts;
- zdravotne postihnutých;
- so zdravotným postihnutím vo zranení, kontúz, zranenia v dôsledku ochrany nášho štátu (vrátane ZSSR);
- ostatné osoby uvedené v NK - článok č. 218, odsek 1, pododsek 1.
Hodnota odpočítania posudzovaného v roku 2016 bude od 500 rubľov na 3 tisíc rubľov.
Právo na odpočítanie štandardného typu 500 rubľov je vybavený pracovníkom, ktorý spadá podľa týchto kritérií: hrdinovia ZSSR a Ruskej federácie, deti so zdravotným postihnutím, osoby so zdravotným postihnutím 1 a 2 skupiny, manželia / Rodičia zosnulého Serviceman (pri ochrane Ruska a ZSSR), iných osôb vstupujúcich do zoznamu poskytnutého v NK - Článok č. 218, odsek 1, pododsek 2.
Ale v prípade, keď pracovník spadá okamžite do niekoľkých kategórií, podľa ktorého sa poskytuje štandardný odpočet, môže získať maximálnu veľkosť jedného z nich, pretože nemôžu byť spolu sčítané a uplatňovať súčasne.
Ruský daňový portál, daňový poradca a poplatky
Odpoveď pre Tatianu - Áno, minulý rok je zatvorený. Vo vašom prípade existuje jednoduchý spôsob, musíte urobiť kópie z vašich dokumentov (ktoré potvrdzujú právo na odpočet detí) a požiadať o 2-NDF pomoc pri práci. Ďalej, na základe týchto dokumentov vyplníte 3-NDFL vyhlásenie na rok 2016 a daňový úrad sa vracia prekonať nesprávnu daň z príjmu.
