Prepočítanie NDFL v 1C 8,2 ZUP. Ako odrážať prepočet dane z príjmov fyzických osôb (NDL) v konfigurácii? Ako držať NDFL pri platbe

Ahoj Vážení čitatelia blogu. Začali sme o podrobnej konverzácii Účtovníctvo NDFL v 1C ZUP a preskúmal najjednoduchší príklad, v ktorom bol prezentovaný plný cyklus dane z príjmov (mimochodom, môžete si prečítať o vytvorení 6-NDFL v článku). V tomto príklade sa kalkul NDL uskutočnil dokumentom "Rozpočiny mzdy". Dnes vám poviem, aké ďalšie dokumenty sú výpočet dane z príjmov fyzických osôb, rovnako ako budeme hovoriť o tom, ktoré parametre sú v programe "1c plat a personálny manažment" na prispôsobenie účtovníctva dane z príjmov fyzických osôb, za ktoré sú a kde sa nachádzajú. Predovšetkým diskutujte nastavenia pre NDFL, ako aj možné možnosti výberu stavu jednotlivca s cieľom zohľadniť NDFL ( rezident, nerezident, vysoko kvalifikovaný zahraničný špecialista iné). V článku sa pozrieme na dva príklady:

V prvom budeme pracovať s nastaveniami zrážok - zamestnanec má 4 zrážky;
V druhom príklade uvidíme, ako program odráža a kompenzuje zbytočne zistené NDFL pri zmene stavu daňového poplatníka.

✅

V predchádzajúcej publikácii bolo v predchádzajúcej publikácii, príklad, kde zamestnanec mal len jeden plánovaný typ časového rozlíšenia, ktorý bol vypočítaný v dokumente "Mzda" A NDFL z tohto časového rozlíšenia sa vypočítala aj v tom istom dokumente. Ale v 1C Zup existuje niekoľko dokumentov časového rozlíšenia, kde sa poskytuje výpočet dane z príjmov fyzických osôb. Dovoľte mi teraz zoznam všetkých týchto dokumentov:

- Záložka "Platba";
- Záložka "Výpočet nemocničného plechu" -\u003e NDFL "
- Záložka "NDFL"

Možnosť výpočtu NDFL v týchto dokumentoch sa objavila nie tak dávno. Predtým sa vypočítalo NDL dokument "Rozpočiny platu" A to je dôvod, prečo jeho by sa mali vypočítať prinajmenšomBerie do úvahy všetky časové časové rozlíšenie za mesiac správne vypočítanie NDFL. Dodržiavajte toto odporúčanie nasleduje a teraz. Keďže väčšina akruálnych dokumentov stále nepodporuje nezávislý výpočet NDL a sumy týchto dokumentov sa zohľadnia pri výpočte NDFL v konečnom dokumente "Plat Accual". Patrí medzi ne tieto dokumenty:

Zamestnanecké prémie;
Registrácia prestoje zamestnancov organizácií;
Výpočet odstupného.

Zriadenie odpočtov za dane z príjmov fyzických osôb v 1C ZUP

✅

✅ Kontrolný zoznam na kontrolu výpočtu platu v 1C ZUP 3.1
Video - Mesačná kontrola nezávislého účtovníctva:

✅ Rozpočiny platu v 1C ZUP 3.1
Krok za krokom pokyny pre začiatočníkov:

Poďme teraz hovoriť o tom, ako program berie do úvahy štandardné daňové odpočty. Po prvé, pripomínam vám, že takýto daňový odpočet. Daňový odpočet je určitá suma, ktorá znižuje základ dane, t.j. NFFL nie je predmetom. V podstate je to prínos stanovený štátom pre určitý okruh občanov. Tu som začal hovoriť Štandardné daňové odpočty. Tie obsahujú:

1400 trieť. - pre každé dieťa (na prvom a druhom dieťati) - kód 114/108 (na prvom dieťaťu) a kód 115 (na druhom dieťati);
3000 trieť. - na treťom a každom nasledujúcom kódexe 116;
3000 trieť. - pre každé dieťa-zakázané I alebo skupinu II - Kód 117/109;
500 rubľov. - Pre osoby so štátnymi oceneniami: najmä pre hrdinov Sovietskeho zväzu, hrdinov Ruska, pre obžalovaných slávy troch stupňov a mnohých ďalších - kód 104 (v ZUP, tento odpočet sa považuje za osobnú normu odpočet);

Pre tých, ktorí sa práve začínajú oboznámiť s teóriou mzdy, bude mať malý príklad účtovania dane z príjmov fyzických osôb a odpočítania. Predpokladajme, že zamestnanec má Stepanova štyri deti, t.j. Má právo na 2 zrážky 1 400 rubľov. (Kód 114 a 115) a 2 zrážky 3000 rubľov. Pre tretie a štvrté dieťa (kód 116). Má tiež plat vo výške 30 000 rubľov. Za týchto podmienok sa NFFL (13%) bude vypočítaný podľa nasledujúceho vzorca: (30 000 - (1 400 + 1 400 + 3000 + 3 000)) * 13% \u003d 21 200 * 13% \u003d 2 756 RUB. Takýto daňový základ nebude mať celý plat, ale suma znížená o hodnotu spoliehania sa odpočítaním.

Poďme teraz implementovať tento príklad v programe 1C ZUP. Na vyplnenie informácií o práve zamestnanca na štandardné zrážky v programe sa používa formulári "zadanie údajov pre NFFL". Prístup k nej možno získať z formy referenčnej knihy "organizátorov".

Môžete tiež vyplniť základné pole, ale nie je to potrebné. Ak odpočet zastaví akciu, je uvedený dátum a stav. "Neaplikujte".

V našom príklade nemá zamestnanca žiadne osobné odpočty, takže táto tabuľková časť bude prázdna.

Druhá tabuľka v tomto formulári sa nazýva "Právo na štandardné zrážky pre deti". Tento formulár vyplníme pre zamestnanca Stepanova. Dovoľte mi pripomenúť, že podľa podmienok príkladu má štyri deti, a preto môže použiť nasledujúce zrážky:

114/108 - na prvé dieťa 1 400 rubľov;
115 - Na druhom dieťati 1 400 rubľov;
116 - Na treťom a štvrtom dieťati pre 3 000 rubľov. pre každého;

Polia tejto tabuľkovej časti sú približne rovnaké. Rozdiel leží len to, že môžete určiť počet detí (táto funkcia používame na odpočet s kódom 116) a zadajte dátum, ku ktorému je odpočet platný, ak je vopred známy (používame na odpočet 114/108). Tiež zastaviť odpočet, môžete zadať samostatný riadok, zadanie hodnoty "Nepoužívajte", kód odpočítania a dátum. Screenshots predstavujú obe možnosti.

Ďalšia tabuľková časť v tomto formulári sa nazýva "Použitie odpočítania".

A to je potrebujete urobiť, aj keď máte jednu organizáciu V programe sa zrážky nezohľadní.

Chcem tiež upriamiť vašu pozornosť, že v tomto formulári je ďalšia záložka. Dovoľte mi pripomenúť, že štandardný daňový odpočet sa uplatňuje, kým príjmy zamestnanca s rastúcim výsledkom od začiatku roka neprekročí 280 000 rubľov. Preto, ak zamestnanec prichádza do organizácie, ktorý nie je od začiatku roka, potom by sa mal na to uviesť, čo mal v predchádzajúcej alebo predchádzajúcej organizácii od začiatku roka. Tieto údaje sa zohľadnia len na sledovanie limitu 280 000 rubľov. Pri výpočte priemerných príjmov tieto sumy neovplyvnia.

V našom prípade je zamestnanec prijatý na začiatku roka, a preto záložku "Výnosy v predchádzajúcich pracovných oblastiach" Nechať nevyplnené.

Stav daňového poplatníka NDFL

✅ Seminár "LifeHaki 1c ZUP 3.1"
Analýza 15 lifehamov podľa 1C ZUP 3.1:

✅ Kontrolný zoznam na kontrolu výpočtu platu v 1C ZUP 3.1
Video - Mesačná kontrola nezávislého účtovníctva:

✅ Rozpočiny platu v 1C ZUP 3.1
Krok za krokom pokyny pre začiatočníkov:

Stav daňového poplatníka v 1C Zup môže byť inštalovaný pomocou formulára "Zadanie údajov pre NDFL". Môže byť otvorený z formy prvku referenčnej knihy "zamestnancov" v poli "Status". Existuje 5 možností na výber stavu:

Rezident
Nie tunajší, cezpoľný
Vysoko kvalifikovaný zahraničný špecialista
Člen programu presídľovania
Utečenec alebo dočasné útočisko na území Ruskej federácie - objavili sa vo vydaní ZUP 2.5.85

Pre každú možnosť v programe existujú vysvetlenia, takže budem prebývať len na zvláštnych odraze situácie, keď zamestnanec zmení stav v polovici roka. Ako si môžete všimnúť, okrem samotných prepínačov vo forme, tam je pole, kde je obdobie nastavené. Tí. Tento ukazovateľ je periodický. Pozrime sa na podobnú situáciu.

Zamestnanec je spokojný s organizáciou na prácu, ktorý je zahraničným občanom av čase zamestnania (01/10/2014) spočíva v území Ruskej federácie menej ako 183 kalendárnych dní. Preto je vytvorený stav "Nie tunajší, cezpoľný". V dôsledku toho sa NDFL na január a február vypočíta vo výške 30%.

Ukazuje sa, že NDFL zamestnanca na január a 18.000.000 \u003d 9 000 + 9 000 \u003d 30 000 * 30% + 30 000 * 30%.

V marci, obdobie prichádza, keď čas zostávajúci zahraničný občan na území Ruskej federácie presiahne 183 dní. Takže získava stav "Rezident". Zároveň v roku 1c je potrebné zmeniť stav zamestnanca s uvedením mesiaca, v ktorom dostal zodpovedajúci stav a bude uložený v histórii zmeny.

Výsledkom je, že NDFL zamestnanca začne platiť vo výške 13%. Vyskytuje sa však nielen táto zmena. Pri výpočte NDFL na marci bude daňová pasáž za január a február pre ceny 13%. Záporné sumy sa vypočítajú na január a február: 30 000 * (13% -30%) \u003d -30 000 * 17% \u003d - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubľov. (Príliš držané za 2 mesiace).

Návrat je zbytočné zadržané sumy, budú vykonané na úkor dania, vypočítané v marci: 3 900 rubľov. Tí. V marci dostane zamestnanec celý plat bez toho, aby držal NDFL. NDFL na marec však nestačí na kompenzáciu úplne nadmernej sumy, a teda vo vypočítanom plechu na marec v rade "Vrátane: vyžaduje daň z príjmov fyzických osôb na konci obdobia" Uvidíme číslo 6 300 \u003d 10 200 (suma je nadmerná na začiatku marca) - 3 900 (vrátil sa na úkor Martov NDFL).

Zároveň venujte pozornosť skutočnosti, že tento dlh je 6 300 rubľov. Aj keď je zaznamenaný ako dlh pre organizáciu, ale nebude mať vplyv na výšku platov na zaplatenie. Zamestnanec zaplatí 30 000, nie 36 300.

Návrat s výhľadom na naklonený zamestnanca NDFL sa teda uskutoční v nasledujúcich dvoch mesiacoch, v dôsledku počtu NDFL v týchto mesiacoch. Dúfam, že som jasne vysvetlil tento mechanizmus.

V tomto príklade máme dosť jednoduchú situáciu, postavenie zamestnancov sa zmenil na začiatku roka a je tu časová rezervácia na kompenzáciu NDL v nasledujúcich mesiacoch. Ale môže to byť tak, aby sa stav zamestnanca zmení, napríklad v novembri a jednoducho nie je dosť času až do konca roka na kompenzáciu Všetky ohromené množstvo. V tomto prípade program tento dlh odloží na budúci rok. Zamestnanec by sa mal nezávisle vzťahovať na daňový inšpektorát a to sa vráti k nej ohromení fondmi. To by nemalo vstúpiť do dokumentu "Návrat NDFL"Vzhľadom k tomu, daňový zástupca (zamestnávateľ je daňovým agentom na zaplatenie NDFL) nemá právo vrátiť zamestnancovi NDFL a môže zvážiť len sumy poplatkov v nasledujúcich mesiacoch (o tom niečo vyššie, o tom povedal príklad).

To je dnes!

Ak chcete zistiť prvú správu o nových publikáciách, prihláste sa k aktualizácii môjho blogu:

V tomto článku chcem zvážiť aspekty časového rozlíšenia a držanie dane z príjmov fyzických osôb v 1C 8.3, ako aj na prípravu podávania správ o 2-NDFL formulách a 6-NDFL.

Zriadenie registrácie v daňovom úrade

Najdôležitejšie nastavenie, bez neho nebude môcť absolvovať vyhlásenia do kontrolných orgánov. Poďme do referenčnej knihy "Organizácia" ("hlavná" menu - "Organizácie"). Výberom požadovanej organizácie kliknite na tlačidlo "Viac ...". Z rozbaľovacieho zoznamu vyberte "Registrácia v daňových úrakoch":

Musíte pozorne vyplniť všetky podrobnosti.

Nastavenie mzdového účtovníctva

Tieto nastavenia sa vykonávajú v sekcii "Plat a rámy" - "Nastavenie platov".

Poďme do "všeobecných nastavení" a uvádzame, že účtovníctvo sa vykonáva v našom programe, a nie v externom, inak všetky časti týkajúce sa rámov a platov nebudú k dispozícii:

Na karte NDFL musíte špecifikovať, v akom poradí sa uplatňujú štandardné zrážky:

Na karte "" Musíte určiť, v ktorej sadzbe sú poistné poistné:

Akékoľvek časové rozlíšenie jednotlivcov sú vykonané na príjmovom kóde. Na tento účel má program referenčnú knihu "Typy príjmov NDFL". Ak chcete zobraziť a v prípade potreby upraviť referenčnú knihu, musíte sa vrátiť do okna "Nastavenia platov". Rozširujeme sekciu "Klasifikátory" a kliknite na odkaz "NDFL":

Otvorí sa okno nastavení parametrov výpočtu NDFL. Na príslušnej karte je uvedený adresár:

Ak chcete upraviť zdanenie NDFL pre každý typ časového rozlíšenia a držte, musíte nasadiť časť "Výpočet platu" v časti "Plat":

Vo väčšine prípadov sú tieto nastavenia pre štartovanie platov a dane z príjmov fyzických osôb dostatočné. Tiež som si všimol, že adresár je možné aktualizovať pri aktualizácii konfigurácie programu v závislosti od zmeny legislatívy.

Účtovníctvo NDFL v 1c: Rozpočiny a retencia

NDFL sa účtuje za každú súčet skutočne prijatých príjmov samostatne za obdobie (mesiac).

Množstvo NDL je vypočítané a účtované takýmito dokumentmi ako "", "," "a tak ďalej.

Ako príklad, podniknúť dokument "Accual of the Plat":

Získajte 267 video tutoriály pre 1c zadarmo:

Na karte NDFL vidíme vypočítanú daňovú sumu. Po dokumente sa vytvoria nasledujúce príspevky na daň z príjmov fyzických osôb:

Aj dokument vytvára záznamy v registri "Účtovníctvo pre príjem pre výpočet NDFL", podľa ktorého sú vykazujúce formuláre neskôr vyplnené:

V skutočnosti je spätne získateľná daň zo zamestnanca zaznamenaná počas dokumentov:

Účtovná prevádzka NDFL.

Na rozdiel od časového rozlišovania, dátum zadržania dane je dátum vykonaného dokumentu.

Samostatne by ste mali zvážiť dokument "Účtovná prevádzka NDFL". Poskytuje sa na výpočet dane z príjmov fyzických osôb s dividendami, dovolenkovými a inými materiálnymi prínosmi.

Dokument je vytvorený v ponuke "Plat a rámy" v sekcii "NDFL", odkaz "Všetky PFF". V okne so zoznamom dokumentov sa rozbaľovací zoznam zobrazí, keď stlačíte tlačidlo "Vytvoriť":

Takmer všetky dokumenty, jednosmerný alebo iný vplyv na NFFL, vytvárajú položky do registra "výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom NFFL".

Ako príklad, považujeme za vytvorenie daňových účtovných záznamov na "Odpis z aktuálneho účtu".

Pridajte dokument "" (menu "platu a rámy" - Link "Vemostis do banky") a na svojom základe vytvorte "Odpis z aktuálneho účtu":

Po vykonaní príspevkov a pohybu na registroch, ktoré tvorili dokument:

Tvorba podávania správ o NDFL

Vyššieho som opísal hlavné registre, ktoré sa zúčastňujú na formácii hlavných správ o dani z príjmov fyzických osôb, a to: \\ t

V okne Zoznam Windows kliknite na tlačidlo Vytvoriť a vyplňte pomoc zamestnanca:

Dokument nevytvorí zapojenie a záznamy do registrov a slúži len na tlač.

(Oddiel 2):

Správa sa vzťahuje na regulované vykazovanie. Môžete tiež prejsť na svoj dizajn z časti "NDFL", menu "Plat a rámy", alebo prostredníctvom menu "Správy", časť "Reporting 1c", "regulované správy".

Príklad vyplnenia druhej časti:

Kontrola zadržaných a rozlíšených daní z príjmov fyzických osôb

Ak chcete overiť správnosť akruálnej a platenia dane do rozpočtu, môžete použiť "". Je v ponuke "Správy", časť - "Štandardné prehľady".

Postup vymáhania a návratu dane z príjmov fyzických osôb je upravený článkom 231 daňového poriadku Ruskej federácie. Daňoví poplatníci majú mnoho otázok, takže budeme prebývať na najbežnejších prípadoch, ako aj odporúčame odrážať odporúčania, ako odrážať opatrenia na prepočet, obnoviť a vrátiť daň z príjmov fyzických osôb v programe "1C: Enterprise 8".

Zatratenie dane

Súčasné predpisy pre vymáhanie NDL sa nezmenili. Preto, ak daňový zástupca z nejakého dôvodu neuchovával daň z príjmov fyzických osôb z príjmu jednotlivca alebo zdaňovanú daň nie úplne, chýbajúce sumy by sa mali vymáhať od daňového poplatníka. Nakoniec pridelená daň môže byť z nasledujúcich dôvodov:

omylom, ak ste poskytli dodatočný odpočet alebo nesprávne uviedli príjmový kód;
tam bol prepočítanie za posledné obdobie a príjmy sa zvýšili;
fyzicky stratila stav dane.

Ak zamestnanec pokračuje v práci, prijímať príjem, potom po upevnení chyby, prepočítania alebo zmene stavu, s ďalším výpočtom NDFL v systéme "1C: Enterprise 8", chýbajúca suma bude automaticky časovo rozlíšená a chýbajúca suma držať.

Ak sa zistí, že daňová povinnosť sa zistí, ak nie je možné zachovať daň (ak zakončil zamestnanec, alebo daňové obdobie skončilo), potom organizácia nebude môcť obnoviť NDFL. V bode 5 článku 226 daňového poriadku Ruskej federácie sa hovorí, že ak nie je možné zachovať sumu NDFL, daňový agent je povinný písomne \u200b\u200binformovať daňovníka a daňového úradu na daňový poplatok a daňový úrad na jeho vlastný účet a o sume dane z osvedčenia formulára 2-NDFL, schválený uznesením federálnej daňovej služby Ruska od 11/17/2010 č. MMB-7-3 / [Chránené e-mail].

Na tento program je potrebné vytvoriť 2-NDFL certifikát v papierovej alebo elektronickej forme a pošle ju daňovníkovi a daňovému úradu pri jej umiestnení. V prípadoch roku 2011 je potrebné splniť ho najneskôr do 31. januára 2012.

Návrat ndfl

Z tých istých dôvodov môže byť príliš časovo rozlíšená daň.

Celkový postup na vrátenie a testovanie je prekrytý platený a zozbieraný dane a 79 daňového poriadku Ruskej federácie. Nová verzia odseku 1 článku 231 daňového poriadku Ruskej federácie (nadobudla účinnosť dňa 01.01.2011) Pravidlá návratu dane z príjmov fyzických osôb boli objasnené, z ktorého daňový zástupca z akéhokoľvek dôvodu nadmerne držal daň.

Ak je dôvod zbytočné zdaňované v zmenenom stave zrážok alebo príjmov, od začiatku bežného roka je daňový agent povinný informovať lekára, ktorý predtým znížil daň, o každej takejto skutočnosti do 10 pracovných dní odo dňa keď sa dozvedel o činidle. V tomto prípade je jednoznačne detekovaná množstvom NDFL. Forma správy nie je regulovaná a môže byť ľubovoľná.

Vyžaduje si daňovú sumu, ktorá je predmetom návratu na základe písomného vyhlásenia daňovníka (odsek 1 čl. 231 daňového poriadku Ruskej federácie). Preto odporúčame daňové agentúry (zamestnávatelia), aby zahrnuli frázu o potrebe písania takejto žiadosti. Malo by sa tiež uviesť, že návrat daňového poplatníka je zbytočne ponechaný daňovou hodnotou je možná len v nepeňažnej forme. V vyhlásení daňového poplatníka by preto mal byť v banke špecifikovaný účet, na ktorý by mali byť uvedené peňažné toky.

Správa môže byť prenesená na daňovníka alebo odoslať poštou.

Požiadavka, ktorá sa v minulom roku objavila v daňovom poriadku Ruskej federácie, požiadavka včasného informovania daňovníka o dostupnej daňovej prehliadke nie je sprevádzaná nariadeniami o stanovení skutočnosti detekcie nadmerného odpočítania NDL z príjmu daňovníka. Zodpovednosť daňového zástupcu za neinformovanie daňovníka sa neposkytuje.

Po prijatí od daňového poplatníka vyhlásenie o návrate s výhľadom na sumu NDFL, zamestnávateľ rozhodne, na úkor toho, aké fondy sa vráti. Návrat je možný v dôsledku množstva NDFL, ktoré sa majú previesť do rozpočtového systému Ruskej federácie na úkor pripravovaných platieb, a to tak na tomto daňovom poplatku, ako aj na iných daňových poplatníkoch, z ktorých sa agent dosiahne daňovým zadržaním (odsek 3 článku 1 čl. 231 daňového poriadku Ruskej federácie). Aký spôsob, ako urobiť refundáciu, je vybraná na základe veľkosti daňovej dane a lehotu na jeho návratu. Agent musí daňovník vrátiť do troch mesiacov odo dňa prijatia príslušného uplatňovania daňového poplatníka. Od začiatku tohto roka bol daňový zástupca právne udelený právo vrátiť prekrývajúcu daň na úkor vlastných zdrojov bez čakania na finančné prostriedky od daňového úradu (odsek 9 odseku 1 čl. 231 daňového poriadku Ruskej federácie). Ministerstvo financií Ruska však opakovane pripomenulo (Listy ministerstva financií Ruska z 11.05.2010 č. 03-04-06 / 9-94, od 25.08.2009 č. 03-04-06-01 / 222), ktorý je potrebný na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb len z dôvodu výšky dane zdržanlivú platbou tohto lekára.

Ak chcete, aby sa NDFL návrat v "1C: Enterprise 8", musíte zadať dokument do databázy Návrat NDFL: Desktop "1c: ZUP 8" -\u003e Záložka Dane a príspevky -> Návrat ndfl (Obr. 1).

Obr. jeden

Na základe dokumentu by sa mal prevod vykonať: menu Akcia -\u003e Na základe -\u003e Plat za zaplatenie (Obr. 2).

Obr. 2.

Všimnite si však, - neexistuje žiadna zodpovednosť za neinformovanie o zbytočnej dani. Okrem toho, informovaný zamestnanec nie je povinný trvať na návrate NDFL. To znamená, že ak zamestnanec pokračuje v práci a vyhlásenia o návrate dane neposkytli, potom s ďalšími výpočtami NDFL v programoch "1c: Enterprise 8" Automaticky, časovo rozlíšená suma bude prečítaná, keď NDFL sa vypočíta. V daňovom poriadku Ruskej federácie neexistuje žiadny zákaz pokračovať v úvere prekrývanej dane av nasledovnom zdaňovacom období. Napríklad zamestnanec preplatil NDL bol objavený v decembri. Táto situácia bude v roku 2011 so zamestnancami, ktorí majú tretie dieťa alebo zdravotne postihnuté dieťa. Pripomeňme, že federálny zákon 11/21/2011 č. 330-ф Zvýšil štandardné zrážky za dane z príjmov fyzických osôb o deťoch na zadnom čísle, t.j. od 1. januára 2011.

Ak zamestnanci predkladajú vyhlásenia a poskytujú dokumenty, že dieťa je zdravotne postihnutí alebo tretí v rodine, bude potrebné zaznamenávať informácie o týchto zrážkach od 01/01/2011 (Obr. 3). Použitie Asistent editácie odpočtov pre detiUľahčiť nahradenie zrážok o treťom a následnom deťoch. Príkazy asistenta na pracovnej ploche "1C: Plat a personálny manažment 8" -\u003e Záložka Dane -> Úprava odpočtov pre deti av menu Dane a príspevky.

Obr. 3.

Ak už zamierte disk zdravotne postihnutej osoby, potom sa jeho hodnota zmení automaticky. Títo zamestnanci budú mať preplatok dane. Zamestnanci nemusia mať čas alebo chceli požiadať o návrat NDFL. Pri prevode na správu IFTS 2-NDFL, daňový agent uvádza výšku preplatku. Daňovník sa nesmie vzťahovať na IFTS na vrátenie dane. Daňovým zástupcom je organizácia, môže a v roku 2012 naďalej čítať nad výškou preplatku. Takýto prístup sa vykonáva v programoch "1c: Enterprise 8".

Ak sa zistí preplatok dane z príjmov fyzických osôb, keď zamestnanec už nefunguje v organizácii, daňový agent uvádza preplatok dane z daňového obdobia v správe o 2-NDFL do daňového úradu a oznámi daňovníka a daňovník za návratnosť nadmerných množstiev by sa mal obrátiť na daňovú inšpekciu na mieste bydliska.

Prepočítanie daní pri získavaní rezidentného stavu Ruskej federácie

Existuje zbytočné odpisované množstvo dane z príjmov fyzických osôb av prípade zmeny v postavení daňového poplatníka z nerezidenta v rezidencii Ruskej federácie. Nerezidentom platené NDFL podľa výšky 30%. Potom, čo sa jednotlivec uznal ako daňový rezident Ruskej federácie, uvedené príjmy v súlade s článkom 224 ods. 1 daňového poriadku Ruskej federácie podliehajú zdaňovaniu vo výške 13%.

Do roku 2011 boli takéto preplatky vrátené. Zmeny v legislatíve zavádzali používateľov. Zákaz návratu preplatku NDFL, ktorý vznikol v súvislosti so zmenou postavenia daňovníka, neznamená, že nie je potrebné prepočítať daň z výšky 13% a zohľadniť preplatky na pravidelných časových rozlíšení.

Listy Ministerstva financií Ruska z 12. augusta 2011 č. 03-04-08 / 4-146 a federálna daňová služba Ruska z 09.06.2011 č. EF-4-3 / 9150 naznačujú, že daňový zástupca vypočítava a zaplatí množstvo NDFL v ruskom rozpočtovom systéme s ohľadom na daňový štatút daňovníka, ktorý určil každý dátum platby príjmu. Definovaním určitého dátumu, zmena stavu nerezidenta na postavenie rezidenta, pri výpočte NDL, berie do úvahy sumy, ktoré boli predtým časovo rozlíšené vo výške 30%.

Používatelia programu "1c: Enterprise 8" V tomto prípade sa nesmie robiť nič. Stačí na označenie len zmenu stavu daňového poplatníka a prepočítanie sa vykoná automaticky pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb.

List Ministerstva financií Ruska z novembra 2010 č. 03-04-06 / 6-273 označuje dva prípady, v ktorých sa vrátenie dane môže byť implementovaný len v IFST: Zmena stavu rezidenta Ruská federácia, odpočet majetku.

Ak zamestnanec zaoberá zamestnávateľovi za poskytovanie dane z dane z nehnuteľností nie od prvého mesiaca zdaňovacieho obdobia, odpočítanie sa poskytuje od mesiaca odvolania.

Návrat je prekonaný zdržanlivou daňou, môže vykonať daňový úrad pri predkladaní daňového poplatníka na inšpektorátu daňového vyhlásenia o zdaňovacom období.

Ministerstvo financií vo svojich listoch opakovane naznačuje, že tieto dane, ktoré boli uchovávané predpísaným spôsobom pred prijatím odvolania daňovníka na poskytovanie dane z majetku a primerané potvrdenie daňového úradu nie sú "nadmerne zachované".

Avšak, zástupcovia federálnej daňovej služby Ruska v liste z 09.06.2011 č. EF-4-3 / 9150 naznačujú, že návrat nadmerného zdaňovania pri zmene stavu rezidenta Ruskej federácie môže byť vykonaná daňového zástupcu zamestnávateľa počas tohto dane.

V liste Ministerstva financií Ruska z 28. septembra 2011 č. 03-04-06 / 6-242, zástupca riaditeľa ministerstva daňovej a colnej sadzobníka SV Razgulin odpovedá, že vyššie uvedený list FTS je Žiadosť Ministerstva financií Ruska, ku ktorému boli primerané objasnenie. List ministerstva financií z 12. augusta 2011 č. 03-04-08 / 4-146, ktorý sa stalo v reakcii na žiadosť FTS jasne naznačuje, že v súlade s odsekom 1.1 článku 231 daňového poriadku Ruská federácia, ktorej ustanovenia nadobudli účinnosť 1. januára 2011., Vráťte výšku dane z príjmov jednotlivcov daňovníkom v súlade so štatútom rezidenta Ruskej federácie vykonáva daňový úrad, v ktorom bol zaregistrovaný na mieste bydliska (miesto pobytu). Náhrada sa vykonáva pri predkladaní daňového zaradenia na konci stanoveného daňového obdobia, ako aj dokumenty potvrdzujúce postavenie daňového obyvateľstva Ruskej federácie v tomto zdaňovacom období spôsobom, ktorý je stanovený v článku 78 daňového poriadku Ruskej federácie.

V prípade nadobudnutia zamestnancami organizácie postavenia daňového rezidenta Ruskej federácie sa teda vráti daňovej sumy podľa daňového obdobia daňovým úradom.

Užívatelia programov "1c: Enterprise 8" Stačí špecifikovať len dátum zmeny stavu daňovníka a prepočítanie sa vykoná automaticky pri výpočte vr. NFFL.

Pozornosť: Podobný článok o 1C ZUP 2.5 -

Dobrý deň, drahí návštevníci stránok. Dnes v ďalšom článku budeme hovoriť o tom, ako v programe 1c 8.3 ZUP 3.1 Organizuje sa proces účtovníctva rôznych typov NDFLS:

Vypočítané NDFL
Obnovené ndfl
Uvedené NDFL

Podrobne budeme zvážiť, aké sú dokumenty zohľadnené typy dane z príjmov fyzických osôb a v ktorých registre sa odrážajú. Zvážte určitý príklad, ako v programe na registráciu právo dôstojníka poskytovať štandardný daňový odpočet A ako sa bude brať do úvahy pri výpočte NDFL. Zvážte niektoré ďalšie nastavenia, ktoré je potrebné vziať do úvahy pre správny výpočet NDFL v programe 1C POS editorial 3.

✅

Ak chcete začať, budeme hovoriť vypočítané NDFL. V programe Zup 3.0 (3.1) sa tento NDFL vypočíta v dokumentoch "Rozpočiny mzdy a príspevkov", ako aj v rôznych medzichodných dokumentoch, ako napríklad "Dovolenka", "prikázanie", "nemocničný list", "ceny" , "jednorazové časové rozlíšenie" av niektorých iných. Ak chcete začať, povedzme o tom, ako sa vypočíta NFFL v dokumentoch Intercouche. Dnešný materiál, budem rozobrať na základe informačnej základne, ktorú sme vytvorili v dôsledku predchádzajúcich publikácií, kde som povedal a.

Pozrime sa na Intercourt Document "Hospital List" zamestnanec Ivanov A.M. Na október. Tento dokument je vypočítaný personál a keď je dokončený, program automaticky určuje priemerné príjmy zamestnancov v dvoch kalendárnych rokoch predchádzajúcich nástupu dočasného zdravotného postihnutia. Plne sa vyskytuje tu a výpočet nemocnice na základe priemerného príjmu a vypočíta sa NDFL. Podrobnosti o výpočte tejto dane môžete vidieť kliknutím na tlačidlo s obrázkom zelenej ceruzky.

V okne, ktoré sa otvára "Získajte viac informácií o výpočte NFFL" Uvidíme výšku vypočítanej dane, dátum príjmuKým sa vypočíta, možné štandardné a majetkové odpočty, ak sú zaregistrovaní zamestnancom. V našom príklade Ivanova am V súčasnosti nie sú k odpočítaniu NDFL. NDL je vypočítané správne - 252 rubľov, to je 13% z výšky príjmu v 1 935,49 rubľov.

Chcel by som venovať osobitnú pozornosť rekvizitom "Dátum platby" V dokumente "nemocničný list". Faktom je, že v medzivládnych dokumentoch je veľmi dôležité správne uviesť tento dátum. Pre príjmy, ktorých príjmový kód nie je rovný kódu 2000 alebo 2530 (a kódu príjmu nemocnice je 2300), je to "Dátum platby" Určený "Dátum prijatia príjmu"A tento dátum závisí od toho, aký mesiac zdaňovacieho obdobia sa bude pripísať príjmu a NDFL vypočítaným z neho.

V dokumente "nemocničný list" je uvedený dátum platby 05.11 (platba s platom) a na základe jeho automatického vyplnenia dátum príjmu tiež 05.11 Čo vlastne vidíme v "Prečítajte si viac o výpočte nffl" okna. Výška zdaňovacieho obdobia na účely príjmu NDFL budeme mať November. Kde môžeme vidieť toto obdobie? Napríklad, ak zamestnanec Ivanov A.M. Ak chcete vytvoriť "osvedčenie o príjmoch (2-NDFL)", bude to vidieť, že príjmy s kódom 2300 (a to je nemocnica, vo výške 1 935,49 rubľov. Pre náš príklad) zasiahol mesiac zdaňovacieho obdobia November. To isté bude tiež v regulovanej správe "2-NDFL na prenos do IFNS", ak ho vytvoríme.

Treba tiež povedať, že dátum prijatia príjmu, ktorý bude určený pre vypočítaný NDLP v interdisciplinárnom dokumente, priamo ovplyvňuje vyplnenie štvrťročnej správy 6-NDFL. Veľmi podrobná otázka plnenia 6-NDFL v 1C Zup 3.0 (3.1) Domnievam sa, že v článku

Takže, tento chorý v daňovom účtovníctve bol registrovaný do novembra. Boli sme z toho presvedčení. To však stojí za zmienku, že mesiaca poplatok v dokumente "nemocničný list" je špecifikovaný október. To znamená, že ak by sme vytvorili správy o platovom oddelení (platové správy), ako napríklad "vypočítaný zoznam", "kompletný súbor poplatkov, odpočty a platby" alebo "Analýza zamestnancov (ako celku)" potom v nich nemocenská dovolenka bude pripisovaná mesiaca Október. Zvážte príklad analýzy platu pre zamestnancov, poukazujeme na obdobie od 01.10 do 31.10 a uvidíme, že náš nemocničný list padne do správy.

Tí. Ukazuje sa, že rozdiel medzi tým, čo mesiac zdaňovacieho obdobia Tento príjem je registrovaný (november) a na čo mesiaca časového rozlíšeniaOdvoláva sa (október). Stojí za to pochopiť tento rozdiel a myslieť na to, že takáto situácia je normálna.

Registrácia vypočítaného NDFL dokumentu "Rozpočiny mzdy a príspevkov" v 1C ZUP 3.1 (3.0)

Pozrime sa na dokument "Rozpočiny platu a príspevkov" Na október. Tam je tiež NDFL (NDFL karta) a na obrazovke nižšie je jasné, že v tomto príklade sa NDLP vypočíta presne z týchto príjmov zamestnancov, ktorí sa v tomto dokumente časovo rozlišujú. V skutočnosti, program však analyzuje všetky príjmy zamestnancov od začiatku roka, t.j. NDFL sa vypočíta rastúcim výsledkom od začiatku roka. Ak program vidí, že z nejakého dôvodu v intercurtových dokumentoch alebo v predchádzajúcich mesiacoch nebola vypočítaná daň, ale mala by to byť, potom sa táto NDL bude vypočítaná, t.j. Nie jeden príjem nestratí program.

Na ilustráciu tohto momentu, odstránime daň z príjmov fyzických osôb v dokumente, predpokladajme, že z nejakého dôvodu nebolo vypočítané. V tomto formulári strávime nekonečnú dovolenku.

Teraz prepočítajte NDFL v "časovom rozlíšení platov a príspevkov".

Upozorňujeme, že zamestnanec Ivanov A.M. V dokumente "Rozpočiny platov a príspevkov" na karte NDFL sme vytvorili dve riadky. V prvom riadku, 1857 rubľov. - Toto je vypočítaná daň z platu 14 285,71 rubľov. Druhý riadok, 252 rubľov, vypočítaný z nemocničného plechu a môžeme určiť dátum prijatia príjmu 05.11, ktorý zodpovedá dátumu platby v dokumente "nemocničný list".

Dátum prijatia príjmu bude teda posledný deň v mesiaci, za ktorý sa časovo rozlíšuje, t.j. 31.10.

Tá istá vec a iní zamestnanci. Sidorov S.A. V októbri sa platba účtuje vo výške hodnotovej sadzby a percento poistného, \u200b\u200btieto typy časových rozlíôd majú tiež príjmový kód 2000, resp. Dátum prijatia príjmov je posledný deň v mesiaci - 31.10.

Dôstojník Petrov N.S. V októbri, platba podľa platu (podľa hodín) a platby za prácu v slávnostnom a víkendoch, tieto typy časových predmetov majú tiež príjmový kód 2000, resp. Dátum prijatia príjmu Posledný deň - 31.10

Dátum prijatia príjmu je teda stanovený v súlade s príjmom uvedeným v nastaveniach typu časového rozlíšenia. Pre príjem s kódom 2000,2530 "Dátum príjmu" je definovaný ako posledný deň v mesiaciPre ktorý sa výnosy časovo rozlízne, a pre ostatné príjmy - dátum vyplatenia príjmov.

Pre jasnosť, budem tvoriť ďalší rekord pre zamestnanca SMIRNOV S.A. Ak sa pozriete na podrobnosti o výpočte tohto NDL, potom uvidíme, že "dátum príjmu" bol tiež určený dátumom platby uvedenej v dokumente - 07.11

Preto opäť podporte svoju pozornosť na skutočnosť, že veľmi dôležité Riadne uveďte dátum platby príjmov v dokumentoch Intercouche. V dokumente "Rozpočiny platov a príspevkov" sa nemusí dátum platby nevyžaduje, pretože program automaticky určuje dátum prijatia príjmov na základe mesiaca, za ktorý sa príjmy účtuje a dá posledný deň tohto mesiaca .

Pozrime sa ešte raz "Certifikát príjem (2NFL)" zamestnanec Ivanov A.M. Tu vidíme, že príjmový kód 2000 (platba podľa platu) vo výške 1 4285,71 rubľov sa pripisuje mesiaca daňového obdobia Októbera príjmový kód 2300 (nemocenská dovolenka) vo výške 1 935,49 rubľov - November.Ale v správe o platovej správe "Analýza platov pre zamestnancov" na obdobie od 01.10 do 31.10 ukazuje plat a nemocničný list.

Chcel by som tiež hovoriť o technickej stránke tohto problému, t.j. Ak chcete povedať, v ktorých registre v programe 1C ZUP 3.0 (3.1) sa zohľadňuje vypočítaný NDFL (mimochodom, už som túto otázku považoval za detail v článku). Aby sme preto mohli zobraziť tieto registre, stačí otvoriť dokument "Rozpočiny platu a príspevkov", t.j. Dokument, v ktorom bol tento NDL vypočítaný a priamo do formy tohto dokumentu na stiahnutie všetkých týchto registrov, pre ktoré tento dokument môže urobiť pohyb. Ak to chcete urobiť, otvorte hlavné menu - zobrazenie - Nastavenie navigačného panelu formulára. V poli "Dostupné tímy", vyberte si register, ktorú potrebujeme, sa nazýva "", v ňom a zohľadňuje sa vypočítaný NDFL, stlačte tlačidlo "Pridať" a tento register prejde na pole "Vybrané príkazy". Stlačte tlačidlo OK.

V hornej časti dokumentu sa objaví "časové rozlíšenie platov a príspevkov" "Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom pre NFFL", \\ t Pri otváraní, ktoré môžete zobraziť pohyb tohto dokumentu v tomto registri. V registri Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom NDLtam boli 4 záznamy, presne tie, ktoré sú prítomné na karte NDFL v dokumente časového rozlíšenia a príspevku.

Chcem upriamiť vašu pozornosť na skutočnosť, že tento pohyb sa vykonáva s označením "plus", to znamená lektvara znamená to, že to je vypočítaný Ndfl. Spotrebný materiál s nápisom mínus v tomto registri je obnovený NDFL. Budeme o ňom ďalej hovoriť.

Registrácia prispôsobených dokumentov PMFL "Vemost ..." v 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅

✅ Kontrolný zoznam na kontrolu výpočtu platu v 1C ZUP 3.1
Video - Mesačná kontrola nezávislého účtovníctva:

✅ Rozpočiny platu v 1C ZUP 3.1
Krok za krokom pokyny pre začiatočníkov:

Po prvé, stojí za zmienku, že v programe 1C ZUP 3.1 (3.0) Registrácia obnovené ndfl Vykonávané v dokumentoch "Vemost ...":

"Vedomost k banke",
"Zoznam prevodu na účty",
"Cassu vyhlásenie"
"Vyhlásenie o platbách prostredníctvom distribútora."

Pre náš príklad budem tvoriť dokument "Vekvencia banke". Program automaticky vyplní dokument zamestnancom, spôsob platby, ktorý je priradený v nastaveniach organizácie, t.j. zápis na kartu Ako súčasť platového projektu (v našom príklade zamestnanca Ivanov A.M. a Petrov N.S.). Podrobne o zaplatení záloh a platov v 1C Zup môže čítať v článku.

Pri vypĺňaní tohto dokumentu program analyzuje nielen rovnováhu dlhu pre zamestnanca (stĺpec "na zaplatenie") a nielen naznačuje výšku platby, ale tiež vyplní stĺpec "NDL na prenos", t.j. Táto daň, ktorá bude zachovaná počas dokumentu. Pri plnení tohto stĺpca program analyzuje zvyšok registra "Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom NDFL"Či už v tomto registri vypočítaný, ale tiež olej daň. Preto z nejakého dôvodu, NDL pre predchádzajúci mesiac nebola odrazená, ako je zachovaná, potom program bude braný do úvahy pri vypĺňaní dokumentu "vyhlásenie ...".

Teraz budeme podrobnejšie analyzovať, z ktorých sa vyvinula na zamestnancovi Ivanov A.M. Ak to chcete urobiť, stlačte dvojité kliknutie v množstve 2 109 v stĺpci "NDLL na zoznam". Okno "Úprava zamestnancov NDFL" sa otvorí, kde vidíme NDFL vo výške 1 857 rubľov. Z príjmov z platu (dátum príjmov je 31.10) na základe dokumentu "Rozpočiny platov a príspevkov" a NDL v sume 252 rubľov z nemocničného plechu (dátum prijatia príjmu 05.11) na \\ t Základom dokumentu "nemocničný list".

Ďalej pozrime, akú dopravnú správu Banke urobí v registri pre pohodlie prezerania stiahnutého priamo do formulára odkazu na tento register. Rovnakým spôsobom, ako sme urobili v dokumente "Rozpočiny platov a príspevkov" (Hlavné menu - Zobrazenie - Nastavenie navigačného panelu formulára). Pokračujte podľa odkazov "Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom NDFL."Teraz vidíme, že na rozdiel od dokumentu "rozlíšenie miezd a príspevkov" (vnímanie s podpisom plus), dokument "Vekvencia banke" vyčerpanýpohyb s mínusovým znakom. Je to konzumácia pohybu v tomto registri odráža držať NDFL.

Treba tu poznamenať tu okamžite, je to práve 2 oddiel v správe "6 NDFL" (viac v článku). Av tejto súvislosti veľmi dôležité Aby bolo možné obdobie (dátum) odpočítania, správne označené. V skutočnosti je to 110 riadok v 2 časti správy "6 NDFL". Dátum odpočítania (obdobie) v registri sa vyplní automaticky v súlade so zadaným dátumom v dokumente "Vyhlásenie ...". Takže opäť nakreslím vašu pozornosť, veľmi dôležité Ak chcete správne vyplniť 2 časti správy o 6 NDL, správne označte dátum vo vyhlásení ... "Dokument, t.j. Je to dátum, kedy je plat skutočne platený a zodpovedajúcim spôsobom je daň z príjmov fyzických osôb.

Registrácia uvedenej dane z príjmov fyzických osôb "Vemost ..." v 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminár "LifeHaki 1c ZUP 3.1"
Analýza 15 lifehamov podľa 1C ZUP 3.1:

✅ Kontrolný zoznam na kontrolu výpočtu platu v 1C ZUP 3.1
Video - Mesačná kontrola nezávislého účtovníctva:

✅ Rozpočiny platu v 1C ZUP 3.1
Krok za krokom pokyny pre začiatočníkov:

V programe 1C ZUP 3.1 (3.0) NDFL uvedenýTiež, ako aj zadržiavané, predvolené je registrované v dokumentoch vyhlásenia ... "". Zvážte uvedenú daň z príkladu dokumentu "Vekvencia banke". Ak budeme postupovať podľa odkazu Výplatný plat a zoznam ndflKtorá je v dolnej časti dokumentu, otvoria sa ďalšie ďalšie podrobnosti tohto dokumentu. Predvolené začiarkavacie políčko sa tu skontroluje. Daň uvedená s platom A to je dôvod, prečo dokument "vyhlásenie ..." zaregistruje skutočnosť uvedených NDFL. V oblasti platobného dokladu môžeme okamžite uviesť číslo a dátum platieb, ktoré bolo vykonané zaradenie dane z príjmov fyzických osôb.

Teraz poďme hovoriť o registroch. Uvedené NDFL V registri. Prineste odkaz do registra Výpočty daňových agentov s rozpočtom NDL Vo forme vedavencie dokumentov k banke (hlavné menu - zobrazenie - Nastavenie navigačného panelu formulára) a pozrime sa na jeho obsah. V tomto registri farnosť Pohyb s plus teraz registruje skutočnosť podržať Ndfl a mínus - vyčerpaný Registre pohybu uvedenýdaň.

Teraz poďme hovoriť o alternatívnom spôsobe, ako zaregistrovať skutočnosť uvedených PFFL do rozpočtu. Ak nechceme odrážať skutočnosť, že zoznam NDFLS v dokumente "Vemost ...", potom program má dokument "Zoznam NDLL k rozpočtu". Ale prečo to nemôžeme chcieť?

V tejto situácii, ak odrážame zoznam daňovej dane z príjmov fyzických osôb "", potom v skutočnosti tento prevod je zaznamenaný v deň, ktorý stojí vo vyhlásení, t.j. V našom príklade bol zoznam enumerácií zaznamenaný v deň 05.11. Ak by sme skutočne uviedli túto daň z príjmov fyzických osôb na nasledujúci deň, t.j. 6.11 (Zoznam NDFLS Sme oprávnení najneskôr nasledujúci deň po zaplatení mzdách a NDFLS z nemocnice a sviatkov najneskôr do konca mesiaca), a nie 5.11, potom sa ukázalo, že v programe ukladáme, nie úplne spoľahlivé informácie. Preto by malo byť pre správne meranie, malo by sa preto odrážať, že je to 6.11.

Ale napriek tomu ukážem, ako odrážať prevod daňového dokladu "Zoznam NDLL k rozpočtu".

Poďme odstrániť začiarkavacie políčko do dokumentu venovateľnosti banky "Daň je uvedená s platom" A vykonať vyhlásenie. Nechajte nás kliknúť na odkaz Výpočet daňových agentov s rozpočtom NDLa uvidíte, že teraz dokument robí len farnosť Pohyb s označením plus, t.j. registrov obnovený NDFL a uvedený neboli stanovené.

Ďalej venujte pozornosť, v dokumente v banke sa objavil nový odkaz Zadajte údaje o prevode osobného príjmu NDFL. Používame ho a program posilní naše dokumenty Zoznam NDFL v rozpočte. Vytvorte nový dokument. Zoznam dane Budeme 06.11. V poli zavádzame výšku dane, ktorú sme v dokumente zadali do banky v stĺpci NDFL v zozname 5,266 rubľov, t.j. V tomto vyhlásení budeme uviesť všetky tie najhlbšie z dane. Stlačením tlačidla držíte.

Program začína analyzovať register. Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom NDL V dokumente "Vedomost do banky". Vidí, že existuje prijatie nerozdelenej dane, ale neexistuje žiadne náklady z uvedenej dane. To znamená, že v tomto registri existuje rovnováha. Výška 5 266 rubľov je distribuovaná v pomere medzi všetkými týmito zvyškami (v kontexte zamestnanca a dátum prijatia príjmu) a je vytvorený vyčerpaný Pohyb, t.j. Výpis FACTING NDL. Preto sme uviedli, čo je držané. Môžete porovnať. Otvorený register Výpočty daňových poplatníkov s rozpočtom NDL V dokumente "Vedomost do banky" av dokumente "zavádzanie NDFL do rozpočtu". Všetko je pravdivé, naša celá daň je teraz uvedená.

Takže problémy s objemom skončili. Rozobrame nám, aké dokumenty v programe 1C ZUP 3.0 (3.1)registrovaný vypočítané, zachované a uvedenédaň, ako aj v ktorých sú tieto dane zohľadnené. Teraz budeme hovoriť o daňových odpočtoch o dani z príjmov fyzických osôb. Vyššie uvedené príklady sme uvažovali s vylúčením daňových zrážok.

Registrácia práva zamestnanca poskytovať štandardné daňové odpočty v programe 1C ZUP 3.1 (3.0)

Základ dane je definovaný ako výška príjmu mínus výška poskytnutých daňových odpočtov. Daňové zrážky sú päť druhov:

Štandardný
Nehnuteľnosť
Profesionálny
Sociálne
Podľa čiastočne zdaniteľného príjmu

V dnešnom článku budeme hovoriť o tom, ako v programe zaregistrovať právo zamestnanca, aby poskytol štandardný odpočet. Poďme do úseku "Dane a príspevky" v časopise "Delegácie pre odpočty". Otvorím ho, tu môžeme vytvoriť takéto dokumenty ako žiadosť o odpočty o dani z príjmov fyzických osôb, zrušenie štandardných zrážok NFFL, oznámenia, ale na právo odpočítať. Vytvorte dokument "Žiadosť o odpočty na NDFL". Odpočet je vybavený Petrovom N.s., budeme zadať dátum dokumentu - 01.11, mesiac, z ktorého sa bude tento odpočet uplatniť November. Stlačte tlačidlo "Pridať" a z navrhovaného zoznamu výstupov počtu odpočtov NDL, vyberte odpočet s kódom 114 (na prvých dieťaťa mladších ako 18 rokov, na študenta na plný úväzok učenia, postgraduálneho študenta, alternátora , Študent, kadet, vo veku 24 rokov). Ukazujeme na mesiac, na ktorý je odpočet poskytnutý - december. Vykonávame dokument.

Aj v programe Informácie o odpočítaní sa môžeme zobraziť priamo v karte zamestnanca (sekcia Rámy - adresár zamestnancov). Poďme otvoriť kartu Petrova N.S. a pokračovať odkazom "Daň z príjmu". Otvorí sa okno, kde uvidíme oprávnený odpočet tohto pracovníka, ktorý sme práve zadali dokument "Žiadosť o odpočty." Ak potrebujeme niečo zmeniť do aplikácie, potom môžeme sledovať odkaz "Fix aplikácie pre štandardné odpočty" priamo z karty zamestnanca.

Teraz zapíname odkaz Výnosy z predchádzajúceho zamestnania, V tabuľke, mali by ste špecifikovať príjmy zamestnanca z predchádzajúceho miesta práce, ak to funguje v našej organizácii, nie najprv a tento rok pracoval niekde inde. Tieto informácie sú potrebné na zabezpečenie toho, aby sa program sledoval nadbytok príjmov za rok na účely odpočítania, t.j. Včas prestal poskytnúť odpočet, ak je príjem prekročený.

Aj v tomto okne sa nachádza pole, v ktorom je uvedený stav daňového poplatníka. Nehovoril som to okamžite, aby som sa ukázal na materiál o tom, kde a ako boli zaznamenané rôzne typy dane z príjmov fyzických osôb a pokračovali zo skutočnosti, že všetci naši zamestnanci majú status daňových poplatníkov Rezident(13%, NDFL sa považuje za rastúci výsledok). Program však podporuje NDFL účtovníctvo pre pracovníkov s iným stavom daňových poplatníkov, ako napríklad nerezidentom, vysoko kvalifikovaným zahraničným špecialistom a iným. A tento stav je vybraný pre zamestnanca. V závislosti od stavu zvoleného stavu sa určuje sadzba dane a algoritmu na výpočet NFFL. Je to však už téma iných publikácií.

Takže všetky potrebné informácie v programe na poskytovanie daňového odpočtu zamestnanca Petrov N.S. Prispeli sme a teraz sme len vidieť, ako to zohľadní výpočet dane z príjmov fyzických osôb. Tvoríme dokument "Rozpočiny platu a príspevkov" November. Zamestnanec je časovo rozlíšený platením vo výške 30 000 rubľov, na TAB NDFL, vidíme vypočítanú daň z 3 718 rubľov, pričom zohľadní aplikovaný odpočet 1400 rubľov. Výpočet bude nasledovné: (30 000 - 1 400) * 0,13 \u003d 3 718 rubľov.

V dnešnom článku sme hodnotili celkom sypké materiály. Hovorili o tom, kde a ako sa zaregistrovať vypočítané, zachované a uvedené NDFL. Rozobraté, akú daňové odpočty zamestnancom. Na konkrétny príklad bol zaznamenaný právo zamestnanca na poskytovanie štandardného odpočítania dane.

V nasledujúcom materiáli vám budem podrobne povedať o tom, ako sa v 1C ZUP 3.0 (3.1) zohľadňujú príspevky. Sledujte publikácie. Všetko najlepšie!)

Prezentácia množstva NDFL

V prípade, že daňový zástupca neznižoval daň z príjmov fyzických osôb upravených súčasnými právnymi predpismi zo svojho zamestnanca alebo udržiavanej sumy menšej, ako je predpokladaná, chýbajúci rozdiel sa musí vrátiť z daňového poplatníka.

Ak zamestnanec naďalej pracuje v podniku, potom po oprave chyby alebo zmení svoj stav (napríklad daňový rezident) Pri vedení Ďalší výpočet NDFL V programoch na platforme 1C Enterprise 8. Chýbajúca suma bude automaticky pripísaná a uchovávaná.

Ak sa neuskutoční neplatenie NDFL, ak nie je možné držať daň (napríklad po prepustení zamestnanca alebo po skončení zdaňovacieho obdobia), \\ t zotavenie NDFL nebude môcť. Podľa odseku 5 článku 226 daňového poriadku Ruskej federácie v tomto prípade by daňový zástupca mal písomne \u200b\u200boznámiť daňovníkovi a daňovému úradu (Na mieste jeho účtovníctva) O nemožnosti obnovy NFFL a uviesť výšku dane vo forme 2-NDFL, schválenej uznesením federálnej daňovej služby Ruska 17. novembra 2010 č. MMB-7-3 / [Chránené e-mail]

Ak to chcete urobiť, musíte vytvoriť v systémovom systéme 1C Enterprise 8. osvedčenie 2-ndfl V papierovej alebo elektronickej forme a pošlite ho daňovému úradu na mieste účtovníctva.

Vráťte množstvo NDFL

Ak z akéhokoľvek dôvodu daňový agent udržala veľkú daňovú sadzbu z príjmov daňovníka, potom sa musí vrátiť rozdiel. Vrátenie a posun nadmerných a platených daní sa riadi NC Ruskej federácie (články 78 a 79). V novom vydaní odseku 1 článku 231 daňového poriadku Ruskej federácie, ktorý nadobudol účinnosť 1. januára 2011, je uvedený postup na vrátenie daňového poplatníka NDFL, z ktorého daňový zástupca držal daňovú cestu aktuálnej ponuky.

Ak je dôvod na držanie dlhšiu daňovú sumu, je zmeniť stav príjmov alebo zrážok, od začiatku bežného roka by daňový zástupca mal upozorniť daňovníka do 10 dní odo dňa, keď bola zistená chyba. Zároveň je potrebné špecifikovať presnú sumu, ktorá bola uložená nad stanovenou sadzbou. Forma oznámenia daňovníka nie je stanovená týmito právnymi predpismi, preto môže byť ľubovoľná.

Výška dane z príjmov fyzických osôb, ponechaná nadmerným množstvom, je predmetom návratu, ktorého základ je písomné vyhlásenie daňovníka (odsek 1, článok 231 daňového poriadku Ruskej federácie). To je dôvod, prečo by sa mal uviesť v oznámení daňovníka o s výhľadom na daňové upozornenie o potrebe napísať písomnú žiadosť o vrátenie peňazí. Návrat NDFL môže len v bezhotovostnej forme. Pri vypracúvaní vyhlásenia musí daňovník uviesť podrobnosti o osobnom bankovom účte, ktoré budú preložené finančné prostriedky.

Na registráciu sklonu NDFL v programoch 1C Enterprise 8., Napríklad v 1C ZUP 8 ( 1C: Plat a personálny manažment 8) Musíte vykonávať akcie v nasledujúcom poradí:

zadajte dokument do databázy Návrat NDFL: Desktop programy 1C: Platobný a personálny manažment;
prejdite na kartu "Dane a príspevky";
vyberte menu "Return NDFL".
Zoznam prostriedkov na základe vykonaného dokumentu.

Poznámka! Zodpovednosť za neinformovanie o sadzbe dane nebola primerane neposkytnutá súčasná legislatíva. Informovaný zamestnanec môže zanechať právo netrvávať na návrate dane z príjmov fyzických osôb. To znamená, že ak zamestnanec pokračuje v práci a žiadosť o vrátenie daňovej dane z príjmov fyzických osôb nebola poskytnutá, potom s následnými výpočtami NDFL v programoch, sa suma ponechaná nad sadzbou bude pripísaná automaticky.