Deducerea fiscală pentru pensionarii de lucru. Au dreptul la pensionari pentru o deducere fiscală

Deducerea fiscală Permite cetățenilor Rusiei să returneze unele dintre plățile enumerate de aceștia la bugetul în cazurile prevăzute de lege. Pentru pensionari, această opțiune poate fi semnificativă sprijin financiar. Dar apare întrebarea: și dacă cetățenii au dreptul să se pensioneze pentru a profita de deducerile fiscale. În articol, vom analiza dacă pensionarul poate obține o deducere fiscală: pentru tratamentul și tratamentul dinților, pe proprietate, pentru a cumpăra un apartament, pe al doilea apartament, pe mașină. În articol, vom analiza dacă un pensionar poate obține o deducere fiscală care necesită documente, vom examina situațiile tipice și vom răspunde la întrebări comune.

Când pensionarul poate obține o deducere fiscală?

Principala condiție pentru obținerea unei deduceri fiscale pe teritoriul Federației Ruse este prezența unui cetățean de venit care este supus NDFL. Pensiunea este plăți sociale din care plăci fiscale Bugetul nu este plătit.

Se pare că dreptul la rambursările de proiectare are acei pensionari care continuă să lucreze. Acestea pot profita de deducerea fiscală în toate cazurile prevăzute de lege.

Pentru pensionarii care nu lucrează, există o singură opțiune de a obține compensații - atunci când cumpără un apartament. Este important ca returnarea de pensii să nu fie mai devreme de trei ani înainte de data achiziționării.

Ce deduceri pot obține un pensionar?

Prezent sub forma unei deduceri de taxe de masă care pot fi obținute categorii specifice pensionari.

Înregistrare deducerea standard De obicei, nu există probleme. Ele pot fi obținute pe copil și pe ele însele. De obicei, copiii de pensionari au ajuns deja la vârsta de majoritate și nu învață de la cu normă întreagă în universități. Prin urmare, prima opțiune pentru astfel de categorii de cetățeni este aproape inactivă. Unele categorii de contribuabili, cum ar fi personalul militar sau persoanele care au participat la eliminarea accidentului de la Cernobîl, pot obține deducerea standard. Lista completă este dată în articolul 218 din Codul fiscal.

Pentru a obține o deducere standard, este suficient să furnizați angajatorului documentele angajatorului care să confirme dreptul la acesta. Procedura de proiectare a altor opțiuni de compensare este mai complicată. Prin urmare, este recomandabil să le considerați în detaliu.

Deducerea impozitelor sociale

Deducerile fiscale sociale pot fi decorate:

• dacă se plătește formarea (rudele proprii sau cele mai apropiate);
• atunci când se utilizează medicamente plătite sau achiziționarea de droguri;
• la transferul de fonduri la caritate;
• dacă se fac fonduri în scopul asigurării de pensii voluntare.

Caracteristicile designului deducerilor sociale Este recomandabil să se ia în considerare în exemplul compensației pentru tratament, deoarece această opțiune este de obicei interesată de pensionari.

O condiție importantă pentru obținerea deducerii pentru tratament este disponibilitatea obligatorie a unei instituții medicale a unei licențe de stat. În plus, deducerea este furnizată numai pentru serviciile conținute în lista legislativă. Toate acestea sunt împărțite în două categorii: tratament normal și costisitor. Diferența între ele din punct de vedere al impozitării este valoarea maximă a rambursării furnizate. Luați în considerare aceste două categorii cu privire la exemplul serviciilor dentare.

După cum sa menționat mai sus, pensionarii care nu lucrează nu au dreptul la deduceri fiscale. Cu toate acestea, există o modalitate de a obține despăgubiri. Pentru a face acest lucru, efectuați o plată pentru tratament pe un soț de lucru sau pentru copiii care vor putea să facă o deducere.

Documente pentru primirea deducerilor fiscale pentru pensionari în infographic

În figura de mai jos în infografice, ce documente trebuie depuse în plus față de 3-NDFL și declarații de recepție pentru deducerea diferite situații ⇓

(Click pentru marire)

Impozitul pe proprietate deducere pentru pensionari

Deducerea proprietății este oferită contribuabililor în următoarele cazuri:

• la vânzarea de proprietăți;
• când cumpărați imobiliare rezidențiale,
• achiziţie teren pentru construirea casei, precum și costul construcției sale;
• plata pentru procentul de împrumut ipotecar.

Deducere la vânzarea de proprietăți

Vânzarea oricărei proprietăți, cetățenii primesc venituri. În consecință, în acest caz, apare o obligație plătiți NDFL.. Este complet scutit de către proprietatea fiscală, care este de peste trei ani deținută de contribuabil. În alte cazuri, impozitul va trebui să plătească. Cu toate acestea, legea oferă două modalități de reducere a sumei care urmează să fie transferată la buget:

1. scădea din valoarea bazei impozabile a cheltuielilor care au fost suportate la achiziționarea acestuia;
2. reducerea bazei asupra valorii deducerilor fiscale prevăzute de lege.

În același timp, valoarea maximă a deducerii fiscale este determinată de tipul de proprietate a proprietății. Deci, atunci când vindeți imobiliare, precum și o cotă în el, este de 1 milion de ruble. Dacă implementarea este supusă alte proprietăți, de exemplu, mașini, imobiliare nerezidențialeDimensiunea deducerii este de 250 de mii de ruble.

Selectați între aceste două moduri fiecare pensionar poate independent. Firește, va fi mai preferat ca datorită cărora suma fiscală va fi minimă.

Un exemplu de calcul al deducerii proprietății la vânzarea unei mașini

Pensionarul din 2014 a achiziționat un garaj în valoare de 500.000 de ruble. În 2015, el a vândut-o pentru 700.000 de ruble. La fel de premisele nerezidențiale A fost deținută de mai puțin de trei ani, va impune impozitul din venitul primit. Cu toate acestea, poate fi redus în două moduri. Vom calcula pentru fiecare dintre ele și vom selecta cea mai bună opțiune:

1. Cu o scădere baza fiscală Taxa de cheltuieli va fi: (700 000 - 500.000) x 13% \u003d 26.000 de ruble.
2. Cu o scădere a cantității de deducere: (700 000 - 250.000) x 13% \u003d 58 500 de ruble.

După cum vedem, prima opțiune este mai preferabilă. Singurul lucru pe care trebuie să-l amintiți este: toate veniturile și cheltuielile ar trebui obligatoriu Afirmă documentat. Prin urmare, este important să se mențină toate acordurile de cumpărare și vânzare..

Primirea deducerii proprietății la cumpărarea unei proprietăți

În cazul achiziționării de bunuri imobiliare, cetățenii au dreptul de a primi o deducere fiscală în valoare de 2 milioane de ruble. În fiecare an nu vă puteți întoarce mai multă sumă NDFL enumerate în buget în anul precedent. În același timp, procedura tradițională de primire a deducerii este valabilă pentru pensionarii de lucru:

• prima dată când declarația se acordă un an după data achiziției;
• valoarea deducerii fiscale neutilizate poate fi transferată pentru anii viitori.

Este important să înțelegeți ce să obțineți deducerea proprietății Este posibil numai dacă proprietatea achiziționată a fost plătită de la fonduri proprii sau cu un împrumut. Implementare capitala maternă, Fondurile din buget, subvențiile nu vă permit să obțineți o deducere. Rambursarea nu va fi furnizată dacă părțile tranzacției de vânzare sunt fețe interdependente.

Un exemplu de primire a unei deduceri pentru un pensionar care nu funcționează

Pensionarul nu funcționează de la 01.01.2015. 09/01/2016 a dobândit un apartament cu care ar dori să primească o deducere. În acest caz, declarația ar trebui depusă până la data de 04/30/2017. Deducerea poate fi obținută pentru 2015, 2014 și 2013. În 2015, pensionarul nu a primit salariileși, prin urmare, nu a plătit venitul personal NDFL. Prin urmare, compensația va fi obținută numai pentru anii 2014 și 2013.

În cazul în care contribuabilul a renunțat la 01.05.2016, el va primi o deducere timp de 4 luni din 2016, precum și pentru cele trei precedente. Adică pentru anii 2015, 2014 și 2013.

Unele caracteristici ale deducerii fiscale

Este important să înțelegem că legea prevede sumele maxime de deduceri. Acestea reduc baza impozabilă, prin urmare, doar 13% din această sumă vor fi obținute drept compensare.

Pentru deducere, va trebui să asamblați pachetul de documente:

• declarația completă a formei 3-NDFL (⊕);
• documente care confirmă dreptul de a emite despăgubiri;
• pensionarii trebuie să furnizeze suplimentar un certificat de pensii;
• copie a pașaportului;
• cererea de deducere.

Modalitățile de deducere sunt prezentate în tabel.

Întrebări frecvente pentru primirea deducerilor fiscale de către pensionari

Obținerea deducerilor fiscale - o chestiune de dificilă, mai ales dacă se dorește să elibereze despăgubiri de către pensionari. Prin urmare, apar multe întrebări în astfel de situații. Răspuns la unele dintre ele.

Întrebarea nr. 1. Când cumpărați un apartament a fost încadrat pentru un soț / soție, care are mai mult de trei ani. Pot deducerea proprietății să obțină un soț / soție de lucru?

Dacă nu se prevede altfel de contractul marital, proprietatea dobândită în căsătorie este considerată comună. Prin urmare, pentru a face o deducere poate fi dedusă oricare dintre soți. În plus față de pachetul standard de documente, impozitul va trebui să facă o cerere de distribuire a deducerilor fiscale pentru a transfera toate cheltuielile la apartament pe soț / soție.

Întrebarea nr. 2. În ce perioadă, pensionarul de lucru are dreptul de a prezenta documente pentru rambursarea cheltuielilor pentru propriul tratament?

Legea prevede termenul de prescripție pentru prezentarea unei cereri de rambursare a costurilor de tratament. Nu depinde de pensionare, iar pentru toți cetățenii care lucrează este de 3 ani. Aceasta este, dacă serviciile medicale plătite au fost primite în 2015, este posibil să se primească o deducere în 2016, 2017 sau 2018 ⊕.

Întrebarea numărul 3. Un pensionar de lucru plătește pregătirea nepotilor. Este posibil să obțineți o deducere în acest caz?

Legea prevede că numai rudele viitoare pot primi o deducere socială la plata formării: părinți, frații și surorile sau studentul în sine. Bunica nu poate deduce deducerea fișierului. Singurul caz este posibil - dacă este un tutore de gardian documentat. O altă modalitate este de a reorganiza un contract privind cei care studiază părinții sau fratele (sora).

Astfel, pensia nu se aplică veniturilor din care se plătește NDFL. În acest sens, deducerea la primirea numai a veniturilor în formă plăți sociale Vârsta înaintată nu este posibilă. Dacă pensionarul continuă să lucreze, are aceleași drepturi ca și ceilalți contribuabili. În plus, efectuarea de modificări legea taxelor Legea acordată pensionarii cu dizabilități Faceți o deducere fiscală cu transferul acum 3 ani.

Apelați într-un singur clic

Pensionarii au dreptul la deducerea proprietății. Pentru a primi o deducere, pensionarul trebuie să completeze 3 inclusiv și să plaseze transferul de deduceri în ultimii 3 ani. Cu continuare activitatea muncii După pensionare, ambele transferate în ultimii ani și pentru viitorul viitor.

Deducerea proprietății pentru pensionar

există regula generalaAplicabil tuturor contribuabililor, inclusiv pensionarilor: dreptul la deducere rezultă din anul de primire a certificatului de proprietate, la cumpărarea de bunuri imobiliare în cadrul contractului de vânzare sau un act de acceptare și acceptare la achiziționarea în cadrul contractului participare in constructie.

Un an, după anul obținerii dreptului de deducere, proprietarul pensionarului își poate realiza dreptul de a depune o declarație de 3-NDFL în autoritatea taxelor. Două situații pot forma:

1. deducerea proprietății pentru un pensionar de lucru;
2. deducerea proprietății pentru pensionarul care nu lucrează.

Deducerea proprietății pentru un pensionar de lucru

Pensionarul care continuă să lucreze, are dreptul să prezinte o declarație de 3-NDFL la o deducere fiscală atunci când cumpără proprietăți imobiliare pe an, după anul obținerii unui astfel de drept.

După cum am aflat, dreptul de deducere apare un an:

1. obținerea unui certificat de proprietate (dacă bunurile imobile au fost achiziționate în cadrul contractului de vânzare);
2. semnarea unui act de acceptare și transmitere (în conformitate cu contractul de participare la capital în construcții)

Deoarece există un statut de pensionare, atunci la momentul declarației despre dreptul dvs. la deducere, puteți declara, de asemenea, transferul restului de deducere a proprietății pentru ultimii 3 ani. Acest drept excepțional este numai printre pensionarii proprietarilor. În plus, dreptul de deducere de transfer nu este afectat de prezența veniturilor: indiferent dacă lucrările de pensionare sau nu mai sunt deducerea poate fi transferată în anii anteriori.
Conform scrisorii Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 7 august 2014 nr. 03-04-05 / 39262.

Luați în considerare câteva exemple care vă vor permite să vă determinați cazul:

1. Achiziționarea de bunuri imobiliare după pensionare. Certificat de proprietate asupra apartamentului primit în 2015. Proprietarul sa retras în 2014, dar continuă să lucreze. Deducerea este întocmită în 2016 pentru 2015 și transferul de deducere pentru 2014, 2013, 2012. Dacă, plasând transferul la ultimii 3 ani, pensionarul nu a primit complet deducerea complet, adică restul deducerii proprietății a fost Formată, puteți continua să o primiți, transferați pentru anii viitori. Deși există venituri. În conformitate cu alineatul (2) alineatul (1) din art. 220 Codul fiscal al Federației Ruse;
2. Achiziționarea de bunuri imobiliare înainte de pensionare. Certificat de proprietate asupra apartamentului primit în 2015. Proprietarul sa retras la mijlocul anului 2016. Deducerea se face în 2016 pentru anii 2015, în 2017 pentru 2016 și transferul soldului de deducere fiscală pentru anul 2015, 2014, 2013. Însă din 2015 deducerea a fost deja primită, atunci Transferul este posibil numai pentru 2014, 2013.
   Conform scrisorii Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din 28.08.2014 nr. 03-04-05 / 43076.

Bacsis:

Pentru transferul restului de deducere a proprietății în anii anteriori, este necesar să se aplice în cursul anului după cel în care a fost format reziduul (în cursul anului 2016, declarația din 2015 este depusă, conform căreia apare reziduul și Transferul este făcut imediat). Dacă vă pierdeți momentul și consultați un transfer de deducere, de exemplu, în 2017, atunci deducerea va fi eliberată timp de doi ani - 2014, 2013.
Conform scrisorii Ministerului Finanțelor din Rusia din 05/30/2014 nr. 03-04-RD / 26111.

Deducerea proprietății pentru pensionarul care nu lucrează

Pensionarii cu handicap sunt eligibili pentru deducere dacă au lucrat în 3 ani înainte de anul de formare a unei deduceri de proprietate. Lipsa contribuabililor care primesc pensii, venituri impozabile rata de impozitare 13%, dacă au dreptul de a primi deduceri fiscale de proprietate indică prezența unei deduceri de proprietate care poate fi transferată în perioadele fiscale anterioare, dar nu mai mult de trei.
Conform scrisorii Ministerului Finanțelor din Rusia din 28 aprilie 2012 nr. 03-04-05 / 7-577.

De asemenea, vă acordăm atenția: Pentru transferul restului de deducerea proprietății în anii anteriori, este necesar să se aplice pentru anul următor cel în care a fost format reziduul.

Vom analiza exemple specifice:

1. Proprietarul sa retras până la anul de primire a certificatului de proprietate asupra bunurilor imobile achiziționate. Certificatul primit în 2014. Proprietarul sa retras în 2013. În 2015, se emite transferul de deducere pentru 2013, 2012, 2011.
2. Proprietarul sa retras cu mult înainte de anul obținerii unui certificat de proprietate asupra bunurilor imobile achiziționate. Certificatul primit în 2013. Proprietarul sa retras în 2008. În 2014, transferul de deducere pentru 2012, 2010. După cum putem vedea, proprietarul nu a funcționat în acești ani, dar înseamnă că nu poate fi dedusă pentru deducerea. Dacă imobiliară a fost achiziționată în căsătorie, deducerea poate obține un soț de lucru sau recent pensionar.
3. Achiziționarea de bunuri imobiliare pe an pensionare. Certificat de proprietate asupra apartamentului primit în 2014. Proprietarul sa retras la mijlocul anului 2014. Deducerea se face în 2015 pentru 2014 și se transferă la soldul de deducere fiscală pentru 2013, 2012, 2011.

Din păcate, în practică, există adesea cazuri în care autoritatea fiscală refuză dreptul de a deduce la pensionari. Este ilegal.

Bazat pe articolul 1 alineatul (1) din articolul 1 din Codul fiscal Federația Rusă Autoritățile fiscale sunt obligate să fie ghidate prin explicații scrise ale Ministerului Finanțelor Federației Ruse cu privire la aplicarea legislației Federației Ruse privind impozitele și taxele.

Clarificările relevante privind procedura de furnizare a deducerilor impozitului pe proprietate către persoanele care sunt pensionari sunt convenite cu Ministerul Finanțelor Federației Ruse și trimise autorităților fiscale teritoriale prin scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din Rusia din 19.07.2013. Nr. -4-3 / [E-mail protejat]

Cum să obțineți o deducere a proprietății pensionarilor?

Procedura de obținere a deducerii de către un pensionar nu diferă de total. Singurul, trebuie să vă amintiți posibilitatea de a transfera restul deducției de proprietate pentru cei 3 ani, ceea ce este inacceptabil pentru cei care nu sunt pensionari.
Un document suplimentar prezentat în inspecția fiscalăeste un certificat de pensii.

Lista documentelor pentru deducere

Lista documentelor pentru obținerea deducerii proprietății este comună tuturor contribuabililor, inclusiv pentru proprietarii pensionarilor. Un document suplimentar este un certificat de pensii.

Este deducerea fiscală pentru pensionari non-de lucru? Această întrebare este mai relevantă în zilele noastre. La urma urmei, suntem din ce în ce mai plătiți cu precizie servicii medicale plătite: proteze din dinți, operațiuni, sondaje și pentru medicamente pe care trebuie să le cheltuiți imense.

Cum ar fi minunat să returnați cel puțin unii dintre banii cheltuiți, bine, cel puțin în valoare de 13% (amploarea impozitului pe venit în Federația Rusă). În plus, statul oferă astfel de pauze fiscale ca deducere a impozitelor sociale.

În practică, pentru a compensa costurile medicale și, trebuie să plătiți mai întâi această taxă pe venit, iar pensionarul se numără printre cei fericiți "non-plătitori": la urma urmei, nu se face nici o deducere de la pensionare.

Deci, ce ar trebui omul în vârstă care avea nevoie de tratament plătit?

Să oferim un pensionar bunicului Ivan Petrovici dreptul de a înțelege această problemă. Era necesar ca eroul nostru, de exemplu, să-și vindecă dinții și sa întors la o clinică plătită. Cum să obțineți o deducere fiscală pentru un pensionar?

Pentru a începe, specificăm că, indiferent de categoria solicitantului pentru întoarcerea impozitului, există un număr conditii generale Pentru plățile fiscale.

• In primul rand, instituția medicalăÎn cazul în care bunicul va cere ajutor, ar trebui să aibă o licență de furnizare a serviciilor relevante.
• În al doilea rând, tratamentul prestat la pensionar sau medicamente prescrise ar trebui să fie inclus în Guvernul aprobat. Apropo, lista este destul de capabilă, tratament și chiar protezele dinților sunt potrivite pentru noi.
• În al treilea rând, există un prag maxim, care se limitează la deducerea fiscală pentru serviciile medicale - aceasta este de 120.000 p. Returnul este supus 13% din această sumă - 15.600 p. O excepție este așa-numita plata care nu se limitează la "plafonul".

Cu privire la tratament scump., Din nou, există o listă de servicii legate de această categorie. În cea mai mare parte, acestea sunt operațiuni complexe sau tratamentul bolilor severe.

• În cele din urmă, în al patrulea rând, în plus față de restricționarea sumei maxime de plată, aceasta nu va funcționa pentru a reveni mai mulți bani decât bunicul plătit statului sub forma impozitului pe venitul personal.

Exemplu. Ivan Petrovich funcționează încă și primește un salariu de 8.500 r. Cu aceste salarii, 1.105 p., Și pentru anul 13 260 r. Acum, la returnarea impozitului pe venit, DEDUSHA este supusă inspecției declarației 3-NDFL pentru anul în care este indicată această sumă. Indiferent cât de mult este plătit eroul nostru pentru "dinți noi", returnează mai mult de 13,60 p. El nu va fi în stare.

Acest lucru, poate, destul despre constrângerile. Să ne întoarcem la metodele pe care un pensionar le poate folosi pentru a obține o deducere fiscală.

Metoda 1. Venit suplimentar

După cum sa menționat mai sus, pentru a se califica pentru o deducere fiscală, este necesar să se plătească impozitul pe venit personal la o rată de 13%.

Impozitele de pensionare de stat nu sunt supuse impozitului, iar aceasta este principala problemă atunci când efectuați deducerea de către vârstnici. Dar dacă Ivan Petrovich are câștiguri?

Deci, bunicul poate fi un pensionar de lucru. În acest caz, 13% se desfășoară cu salariul său, iar dreptul său de restituire este identic cu drepturile oricărui alt cetățean de lucru.

Și el poate avea încă un bunic pentru a avea un venit suplimentar și să plătească NDFL de la ultimul. Această taxă este supusă:

• venituri din mașini de închiriat sau apartament;
• vânzarea de proprietăți care a fost deținută de mai puțin de trei ani (și pentru un apartament - mai puțin de cinci ani);
• orice alte câștiguri (o singură dată sau permanentă), cu NDFL-uri plătite.

Și în acest caz, Ivan Petrovici, în drepturi generale, poate reveni o parte din fonduri folosind deducerea fiscală.

Metoda 2. Returnați impozitul în ultimii ani

Legislația fiscală ne permite să returnați taxa de tratament în termen de trei ani. Ce inseamna asta?

La calcularea cantității de deducere, NDFL-ul este luat, care a fost plătit în același an, deoarece a fost călătorit. Cu toate acestea, după ce a vizitat stomatologia, Ivan Petrovich nu are nevoie să scape imediat la inspecția fiscală. Dar pentru a păstra documentele care înseamnă că are!

Exemplul 1.. Să presupunem că Ivan Petrovich sa retras în mai 2015. În același an, el se referă la serviciile medicilor plătiți. Acum, pentru a reveni o parte din fondurile cheltuite, bunicul se poate întoarce la autoritățile fiscale în 2016, 2017 sau chiar 2018. În ciuda faptului că, din iunie 2015, pensionarul nu a plătit impozite, are dreptul la Întoarcerea NDFL. Pentru perioada cuprinsă între ianuarie până în mai 2015.

Exemplul 2.. O altă situație este posibilă. Totuși, recursul la medicii plătiți a avut loc în 2015, dar acum bunicul de vârstă și nu lucrează de mulți ani. Și în același an a vândut un apartament și a plătit 13% din suma primită. Și în acest caz, Ivan Petrovich poate depune o declarație pentru 2015 timp de trei ani și a solicitat fondurile plătite mai devreme de la vânzarea de bunuri.

Deci, dacă intenționați să primiți un venit din care nu va trebui să plătească NDFL și aveți nevoie de tratament plătit, este logic să combinăm plăcut cu util.

Metoda 3. Familie prietenoasă

Obținerea deducerii fiscale este posibilă, plata nu numai tratamentul dvs., ci și cel mai apropiat: părinți, soți / soți, copii sub 18 ani. Acest lucru poate profita de bunicul pensionarului.

Fie că Ivan Petrovich nu a funcționat de mult și nu are venituri suplimentare. Dar are un alt card Trump - are o lungă și fericită căsătorită. În același timp, Madame Bunfatic lucrează încă și primește venituri oficiale. Pentru a merge la inspecția fiscală pentru rambursarea cheltuielilor pentru tratamentul unui soț poate fi acesta.

O altă ocazie de a reveni o parte din instrumentele cheltuite este să cereți ajutor fiului lui Ivan Petrovici. Să plătească pentru tratamentul părintelui, iar apoi fiul va pretinde deja că primește 13% din cost servicii plătite Persoană-pensionar.

Cel mai important lucru - documentele de plată trebuie decorate pe cine va primi o deducere fiscală! Și totuși, soluționarea reciprocă se va întâmpla - familia este o familie.

Returnarea banilor pentru tratamentul pensionarilor

În ciuda faptului că legislația nu prevede returnarea impozitului pentru tratarea pensionarilor care nu muncesc, există opțiuni pentru a economisi tratamentul.

Prin urmare, lăsând instituția medicală, deține un minut - să ia un certificat de plată servicii medicale Pentru Inspectoratul Fiscal. A, poate una dintre metodele enumerate de obținere deducerea socială Pentru tratament vă va potrivi?

Dacă aveți nevoie de o consultație personală sau de asistență în proiectarea declarației 3-NDFL, plecarea. Lucrăm repede și cu plăcere! Și în confirmarea acestui lucru

Poate pensionarii care nu lucrează nu primesc o deducere fiscală pentru vânzarea unui apartament, cumpărarea sau tratamentul ei? Și, de asemenea, ce deduceri fiscale sunt furnizate pentru pensionari de lucru - răspunsuri la aceste și alte întrebări din articolul de astăzi.

În prezent, cei mai frecvent declarați indivizi prin deduceri fiscale (denumit în continuare NB) sunt:

• Proprietate (atât în \u200b\u200bachiziție, cât și în proprietate);
• Social (pentru tratament și medicină, studiu, contribuții la pensie și DMS, caritate);
• Standard (pentru copii și pentru cei eligibili pentru beneficii, în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse).

De regula generala Pentru a obține tipurile de HB de mai sus (cu excepția NV pentru vânzarea de bunuri), un cetățean poate fi primit numai în cazul veniturilor din care este dedusă plata veniturilor la o rată de 13%.

În acest sens, returnarea costurilor trăsăturilor produse:

• Antreprenori pe moduri speciale;
• Cetățenii șomeri.

Cu toate acestea, potrivit anumitor tipuri de NV, pensionarii șomeri li se oferă dreptul de a transfera soldul de beneficii la documentele anterioare pentru deducere, anul.

Luați în considerare în detaliu, în conformitate cu tipurile de tipuri de deduceri fiscale poate compensa deșeurile și ce nu este stabilită pentru această categorie de informare și ce lucrări trebuie colectate pentru a confirma dreptul de a beneficia de dreptul .

Pentru cetățenii care sunt pe pensii în acest tip de HV Codul fiscal Federația Rusă oferă dreptul de a transfera soldul de beneficii la perioadele anterioare.

• Până în 2014. Doar pensionari care nu au altă sursă de venit, altele decât pensiile posedate acest drept. În legătură cu care au fost defavorizați pensionarii de lucru ai acestui privilegiu, iar deducerea fiscală a fost prezentată pe bază generală, care le-a pus într-o poziție inegală cu contribuabilii obișnuiți.
• Din 2014. Pietrele de lucru și de muncă au fost egalizate în drepturi și din perioada specificată, cetățenii pensionari, dar având o sursă suplimentară de venit pot folosi dreptul de a transfera soldul și pot primi o deducere suplimentară în anul precedent.

Exemplu: Stepanov V.r. În 2014, sa retras, dar a continuat să lucreze și să primească S / N. În 2015, a cumpărat cu o casă mică la prețul de 1.687.540 de ruble. Prin contactarea deducerii impozitului pe proprietate În 2016, Stepanov va putea obține acest beneficiu pentru 2015 și va transfera soldul celor trei precedente din această perioadă (2014) a anului: 2013-2011.

Transferarea echilibrului pentru anul următor (dacă pentru 3 ani amânați a rămas un reziduu de deducere pierdută) nu este furnizată pensionarilor care nu lucrează. Dar, în ceea ce privește pensionarii care au venituri suplimentare, această restricție nu este stabilită.

De asemenea, merită remarcat faptul că, dacă pensionarul ajunge la transferul reziduului mai târziu decât anul următor când sa format, să comemoreze cheltuielile pentru toate aceste perioade, Ministerul Finanțelor vorbește direct despre scrisorile sale:

Exemplu:Pensionarul Stepanov în 2012 a declarat NV în apartament cumpărat cu un an mai devreme. În consecință, perioada în care a format soldul va fi anul 2011. Balanța de deducere poate fi transferată în 2008, 2009, 2010. În cazul în care restituirea reziduului din Stepanov face apel la impozitare în 2013, atunci reziduul va putea transfera doar doi ani: 2009 și 2010.

Este demn de remarcat faptul că transferul reziduului în perioadele anterioare este posibil numai dacă datele pensionarului au fost obținute în datele anului, a fost plătită NDFL. Dacă venitul a fost absent, autoritatea fiscală va refuza transferul.

Procedura de obținere a HV pe locuința achiziționată a pensionarului

Pentru a returna fondurile, cheltuite de un pensionar pentru a cumpăra imobiliare rezidențiale, va avea nevoie de:

• Completați declarațiile fiscale pentru perioadele pentru care deducerea va fi dedusă și transferată la acesta în anii anteriori;

Adică dacă apartamentul achiziționat în 2017, atunci când trimitem documente în 2018, pensionarul ar trebui să acorde declarații de 4 ani: 2016, 2015, 2014, 2013

• Colectați un pachet complet de documente care confirmă proprietatea asupra locuințelor și costul achiziției și finisării acestuia, inclusiv documentele de plată;

În cazul în care HB și transferul reziduului, declară și la cheltuielile privind rambursarea dobânzii la împrumutul pentru achiziționarea de locuințe, pachetul de documente va trebui să adauge contract de credit, Diagrama de a plăti dobândă și hârtie care confirmă plata directă a dobânzii.

• Închiriați lucrările colectate în autoritatea fiscală la locul înregistrării;
• După expirarea celor trei luni, alocate controalelor și lunii camerale pentru transferul de fonduri, bani gheata va veni la contul solicitantului, pe care el a subliniat într-o declarație pentru a primi HB

Dacă aveți nevoie de ajutor în pregătirea și trecerea inspectoratului fiscal al tuturor documente necesare Pentru a primi o deducere fiscală, atunci avocatul nostru de datorie online este gata să o facă pentru dvs. în cel mai scurt timp.

Avocații noștri știu răspunsul la întrebarea dvs.

sau prin telefon:

Deducerea proprietății la vânzarea unei proprietăți pensionate

La vânzarea unei proprietăți care deține proprietarul unui mai puțin decât a fost determinată de lege, proprietarul său trebuie să plătească un impozit pe profitul primit în buget. În același timp, orice beneficii pentru pensionari nu stabilește o legislație în acest caz. Plățile fiscale sunt obligate pe bază generală.

Reamintim că obligația de a plăti plata veniturilor din profitul în vânzarea de bunuri apare dacă această proprietate a fost deținută mai puțin:

• 3 ani, dacă a fost achiziționat până în 2016, sau a fost moștenit, ca cadou, în ordinea privatizării sau în cadrul Tratatului de închiriere pe viață;
• 5 ani - în toate celelalte cazuri.

Rata de impozitare este:

• 13% pentru rezidenți;
• 30% pentru nerezidenți.

La calcularea impozitului de plătit în implementarea imobilului rezidențial, pensionarul poate beneficia de deducerea proprietății în valoare de 1 milion de ruble sau în cantitate de cheltuieli pentru achiziționarea de locuințe vândute.

În cazul în care pensionarul este un nerezident să aplice HB la calcularea înclinării, acesta nu va fi capabil, în plus, va trebui să plătească impozitul pe licitație majorată. - Treizeci de%. Aceste cerințe stabilește legislația pentru toți cetățenii care se află pe teritoriul Federației Ruse la mai puțin de 183 de zile.

Pentru a reduce impozit pe venit De la vânzare la cantitatea de cheltuieli la cumpărarea locuințelor, pensionarul ar trebui să confirme documentele. Dacă lipsesc, va fi capabil să reducă impozitul pe venitul personal la vânzarea numai pentru suma NV.

Exemplu: Seliverstov V.V., fiind pensionar, vândut zona de cabană țară Cu o casă de 3,241.000 de ruble. Am fost moștenit cu un an mai devreme de la mamă. În acest sens, documentele care confirmă costurile de cumpărare sunt absente.

În acest caz, reliefurile pot beneficia doar de HB de un milion de ruble. Având în vedere acest beneficiu la buget, va trebui să plătească NDFL în valoare de 291.330 de ruble. (3 241 000 - 1 000 000 RUB.).

Deduceri sociale pentru pensionari

Furnizarea de fluxuri sociale care nu muncește pensionarii nu este prevăzută de lege. Prin urmare, dacă într-un an, în care cheltuielile pentru formare, tratament, caritate sau contribuții la partea cumulativă Pensiile, un cetățean nu a primit venituri, nu va putea rambursa aceste costuri. Acest lucru se datorează faptului că nu este furnizată transferul soldului socialilor la Codul fiscal al Federației Ruse.

A primi această specie NV va fi capabil să numai un pensionar care a primit venituri în acea perioadă în care au fost efectuate prin cheltuieli, sub rezerva fluxului social.

Deduceri standard pentru pensionari

De asemenea, ca în cazul social, BNS standard nu pot fi obținute de cetățeni care nu au venituri. Pentru pensionari de lucru, aceste restricții nu se aplică, CBG-urile sociale și standard pot fi obținute de acestea din motive generale.

Dacă ați lăsat, spre deosebire de întrebări despre dreptul la muncă și pensionarii care nu lucrează pentru a primi deduceri fiscale, atunci avocatul nostru online este gata să le răspundă. Puteți pune întrebarea dvs. în formularul de mai jos.

Legea fiscală obligă rușii să dea o parte din venitul său în trezorerie și oferă, de asemenea, unor cetățeni să returneze banii enumerați. Dacă observăm toate nuanțele legislative, pensionarii pot fi printre acești cetățeni - sunt disponibili la o deducere fiscală după achiziționarea de locuințe. Ce anume deducerea fiscală a pensionarilor este furnizată la cumpărarea unui apartament, nu este atât de greu să se dară.

Mulți pensionari au o compensație fiscală, având în vedere faptul că pensia nu este supusă impozitului pe venit personal. Rambursarea NDFL la cumpărarea unui apartament este prevăzută în detrimentul drepturilor oferite de pensionar pentru a distribui soldul neselectat de compensare timp de 3 ani care precedă achiziția.

Aceasta înseamnă că, dacă toate finanțatele datorate nu reușește să se întoarcă pentru anul în care a apărut achiziția, puteți transfera restul de bani neplătiți pentru cei trei ani anteriori.

Atenţie. Dacă mai multe facilități au fost achiziționate în perioada fiscală (de exemplu, un apartament și o cameră într-o cameră comunală), este necesar să se facă compensații pentru tot. Regula principală - cantitatea de deducere pentru toate achizițiile nu ar trebui să depășească dimensiuni maxime. Această regulă se aplică numai tranzacțiilor comise după 01.01.2014.

Cine poate face compensare

Există câteva reguli pentru furnizarea de beneficii atunci când cumpărați un apartament pensionarilor. Este important dacă un pensionar are un venit impozabil sau nu. Acest venit include:

• salariul alb pentru tratarea muncii sau GPC;
• bani de la transferat în apartament sau de închiriat proprietăți nerezidențiale;
• bani din vânzarea de bunuri imobiliare.

Important! Numai veniturile din care au fost efectuate plăți fiscale la buget. Dacă, de exemplu, apartamentul este înmânat la angajare fără declarație oficială a veniturilor primite, atunci dreptul la deducere nu are loc.

Dacă este disponibil veniturile, atunci un astfel de pensionar poate:

• necesită returnarea părții fiscale pentru anul în care a avut loc apartamentul;
• dacă fondurile primite nu au fost suficiente - transferați reziduul neplătit la 3 cele anterioare;
• În plus, puteți continua să deduceți până la valoarea maximă și în viitor, luând în considerare banii primiți.

Exemplu. Pensionar Vasilyeva a.N. Lucrează oficial de către un contabil în companie. A cumpărat cazare la începutul anului 2018, după care a păstrat toate documentele de cumpărare. În 2019, pensionarul va avea dreptul să se întoarcă din partea bugetară a NDFL pentru 2018, precum și pentru cele trei (începând cu 2017 și 2015). Dacă banii returnați nu sunt suficienți - va fi capabil să solicite angajatorului să nu păstreze NDFL din salarii până când deducerea este epuizată complet.

Furnizate și deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament pensionarilor care nu lucrează. Trebuie să se observe condiția că perioada de patru ani precedentă a anului cetățeanului a avut un venit impozit de NDFL.

Exemplu. Tikhonov a.l. Pentru pensii din 2016 și înainte de a lucra în întreprindere. La 2 ani după pensionare, în 2018, a cumpărat un apartament din economiile sale. Pensionarul are dreptul de a organiza despăgubiri pentru anii 2015 și 2016, în care a primit un salariu.

Dacă pensionarul nu a primit niciun venit pentru termenul marcat de patru ani, atunci, din păcate, nu ar fi posibil să returnați nimic.

Exemplu. Yakovlev S.N. Pensionat în 1997. În 2015, a achiziționat un apartament. Având în vedere că nu a avut venituri impozitate din 2012 până în 2015, nu pretinde că este deducerea fiscală.

Cât de mult poate fi obținut din buget

Maximum poate fi returnat doar 260 mii de ruble - 13% din granița superioară, care este stabilită pentru a determina costul unui apartament în valoare de 2.000.000 de ruble. Chiar dacă apartamentul costă mai mult, sunt luate în considerare doar două milioane.

În aceste frontiere, suma este calculată pentru a fi returnată. Apoi, există o rambursare directă.

De exemplu, pensionarul a achiziționat un apartament la o jumătate de milion de ruble. Acesta dobândește oportunitatea de a primi despăgubiri în valoare de 195 mii de ruble, ceea ce reprezintă 13% din prețul contractului.

Ce perioadă vor plăti banii?

Următoarea perioadă de pensionare este setată la pensionari de lucru:

• anul original când apartamentul a fost cumpărat;
• mai departe este distribuit timp de trei ani înainte de tranzacție;
• dacă acest lucru nu este suficient, puteți continua să primiți o deducere fiscală în viitor prin intermediul angajatorului.

Pensionarii cu handicap poate fi emis o rentabilitate a unui termen de patru ani - anul de cumpărare plus cei trei ani anteriori.

Procedura de primire a banilor

Pentru ca un pensionar să obțină deducerea din impozitare, este necesar:

1. Găsiți hârtia furnizată de reguli.
2. Să prezinte autorității competente.
3. Așteptați decizia privind cererea și primiți compensații.

Este important să luați colecția și să completați documentele cât mai mult posibil, astfel încât luarea în considerare a cererii să fie rapidă.

Unde să contactați

Pentru a returna achiziția fiscală a apartamentului, pentru a servi hârtia este necesară în cadrul Inspectoratului Federal serviciul fiscal (IFTS) din Rusia, servind o zonă de locuit a cetățenilor. Decideți cu adresa unei anumite unități va ajuta servicii speciale de servicii..

Dacă pensionarul are o înregistrare temporară, trebuie să vă înregistrați mai întâi în inspecția corespunzătoare, apoi să alimentați recursul acolo.

Solicitați inspecția pentru alocarea despăgubirii urmează expirării perioadei corespunzătoare. Deci, returnând bani pentru imobilul achiziționat în 2018 în 2019.

Ce fel de lucrări se pregătesc

Lista de lucrări este destul de mică, asamblați care nu va fi dificilă:

1. Pașaport.
2. Extras din registrul imobilului per apartament.
3. ID-ul pensionarului.
4. Snils.
5. Declarația 3-NDFL (să nu fie confundată cu raportarea TVA).
6. Acord privind achiziționarea de locuințe (contract).
7. Ajutați 2-NDFL.

Dacă locația introdusă proprietate comună Soții (achiziționați într-o căsătorie legitimă înregistrată) vor avea nevoie, de asemenea, de un certificat de înregistrare. Dacă a fost luat un împrumut pentru cumpărare - cu siguranță aveți nevoie de o copie a acordului ipotecar cu banca.

Documentele vor fi necesare în scripturi și fotocopii. La recepție, inspectorul va compara instanțele, asigurați-vă că nu există corecții.

Pe baza documentelor colectate, puteți completa o declarație.

Înregistrarea declarației și a cererii

Declarația 3-NDFL se face în primul rând. Înainte de umplere, este mai bine să vă familiarizați și.

Există două modalități de umplere:

1. Imprimați formularul și adăugați informații cu un mâner negru cu litere imprimate. Se remarcă faptul că această metodă întâlnește din ce în ce mai mult dezaprobare în impozit, deoarece mașina adesea nu poate lua în considerare caracterele scrise de mână.
2. Completați o modalitate automată goală folosind program specialdezvoltat de FTS. Acesta este cel mai convenabil și de dorit mod.

Important! La umplere, trebuie să utilizați un gol, relevant pentru acel an, pentru care contribuabilul cere să deducă. Dacă ați cumpărat locuințe în 2017 - trebuie să luați forma din 2017. Apoi, la umplere, trebuie să luați legături din perioadele precedente.

O atenție deosebită trebuie acordată umplerii corecte a numerelor - valoare totală și distribuția reziduului. Trebuie să completați hârtia, începând cu foarte târziu și în mișcare spre cel mai devreme.

Procedura de completare a lucrărilor pentru a obține compensații pentru locuințele achiziționate în 2018:

1. Declarația din 2018 este emisă.
2. Atunci când cantitatea de compensare nu este suficientă - depășirea este transferată formularului pentru 2017 și așa mai departe.
3. Dacă în perioada următoare veniturile nu sunt primite (de exemplu, contribuabilul a lucrat în 2016 și 2018, iar în 2017 nu a funcționat), atunci el este pur și simplu omit. " Zero Declarație"Trimiteți nu neapărat.

Cantitatea totală de compensare indică foaia D1 în linia 1.12, reziduurile - în linia 2.10.

După declarația fiscală Ar trebui să completați o cerere de deducere. Pe baza declarației, statul va returna banii. Regulile de bază care trebuie luate în considerare la completarea:

1. Există o formă strictă a aplicației -. Declarația în formă liberă nu va fi acceptată.
2. Trebuie să specificați datele pașaportului și conturile din bancă exact ca în documentele oficiale (pașaportul emis de bancare) nu este în neregulă.
3. Pentru fiecare declarație, trebuie să completați o cerere separată de deducere.

O declarație și documente ar trebui aplicate cererii completate. Pachetul finit este transmis la IFTS.

Cum poate hârtia de compensare

Puteți transfera documente departamentelor în următoarele moduri:

1. În formă tipărită - în timpul recepției personale la inspector.
2. Utilizarea unei imagini electronice a documentelor utilizând cabinet personal Contribuabil.

Fiecare metodă are avantajele și dezavantajele sale. În cazul contactului personal, un angajat de birou va verifica în mod prealabil caracterul complet și corectitudinea finalizării documentelor. În acest caz, este mai bine să pregătiți două exemplare ale declarației fiscale pe care un specialist care a pus data primirii documentelor.

Biroul electronic al contribuabilului va economisi timp și va evita cozile. Documentele cad imediat, totuși, în cazul unei erori, va fi necesară eliminarea deficiențelor.

Termeni de primire a deducerii

Termenul limită pentru verificarea informațiilor stabilite în declarație și transferul de bani este stabilit la 3 luni de la data trecerii lucrării. Aceasta înseamnă că, dacă declarația a fost comandată la 19 martie 2019, atunci deducerea la cumpărarea unui apartament pentru pensionari ar trebui să meargă la 19 iunie 2019 inclusiv.

Decizia de impozitare și plata compensației

În inspecție se efectuează verificarea cameralor Informațiile stabilite în declarație. Acesta este motivul pentru care copiile (copiile de scanare) ale documentelor trebuie depuse în bună calitate, iar informațiile trebuie specificate fără erori.

Plata banilor este efectuată traducere fără plată Contul bancar al contribuabilului specificat în declarație. Este foarte important să înregistrați detaliile contului corespunzător.

Important. Suma plătită în final poate fi diferită de cea solicitată dacă contribuabilul are datorii fiscale.

Există o alternativă la bani - angajatorul poate înceta să dețină impozitul pe salariul pensionarului până la momentul în care deducerea este selectată complet. Pentru a face acest lucru, nu este necesar să așteptați ca scopul perioada de impozitare (an calendaristic).

Ordinea înregistrării este simplă:

1. În cadrul inspecției la locul de reședință, aplicați un apel pentru a organiza un anunț pentru angajator cu privire la dreptul la deducerea proprietății. Recomandat.
2. Atașați documentele pentru a face apel în ceea ce privește deducerea, cu excepția ajutorului 2-NDFL.
3. Toate pachetele pentru a transfera inspectorul la taxă.
4. Așteptați o lună, după care obțineți răspunsul.
5. Ia o notificare la departamentul de contabilitate la locul de muncă.

Pe baza notificării, angajatorul va înceta să dețină NDFL. Astfel, salariul va crește cu 13% până la epuizarea completă a deducerii.

Ce altceva sunt deducerile

Deducerea proprietății nu este singura compensație fiscală disponibilă pensionarilor. Individual Au și dreptul de a obține:

1. Compensare pentru copii. Dacă un pensionar are minori copii (sau copii sub 24 de ani, studiază la Universitatea în compartiment cu normă întreagă), dimensiunea deducerii determinate este de o mie patru sute de ruble la primul și al doilea copil, trei mii de ruble pentru fiecare ulterior .

1. Compensarea socială. În acest grup, deducerea tratamentului, pe pregătirea pensionării în sine și de formarea copilului său. Cantitatea de compensare este limitată la suma de 50.000 de ruble pe an.

1. Compensare profesională. Plata specială pentru unele cifre: IP, lucrători de artă, atașamente private și notari. A compensat 13% din cantitatea de cost de muncă.

Concluzie

Dreptul de a returna 13% din banii cheltuiți pentru achiziționarea apartamentului și contribuabilul obișnuit și pensionarul, dacă toate cerințele stabilite de lege sunt respectate. Pentru a obține despăgubiri, este suficient să pregătiți un pachet de documente și să așteptați autoritatea fiscală.

Vă reamintim că site-ul este înregistrat pe consultare gratuită Cu un avocat. Vă recomandăm să lăsați contactele dvs. Sfaturi online și vă vom suna înapoi.

Vă rugăm să estimați postarea și să livrați cum ar fi.