Contribuții pentru ele însele în sumă. Plăți fixe în PFR pentru IP pe USN

• Dimensiunea taxelor IP în 2019
• Pensiune contribuții de asigurare
• Primele de asigurare medicală
• Perioada de plata
• Cum se formează o chitanță / ordinul de plată?
• Cum de a reduce impozitul pe impozit pe valoarea contribuțiilor pentru dvs.?
• Raportarea privind contribuțiile pentru ei înșiși

Începând cu anul 2018, valoarea primelor de asigurare pentru sine este dezinfectată de bunăstarea minimă.

Începând cu anul 2017, primele de asigurare sunt administrate serviciului fiscal federal, nu la un fond de pensii. Informațiile complete privind contribuțiile pot fi obținute în capitolul 34 din Codul fiscal.

[Atenție!] Contribuțiile de asigurare trebuie să plătească chiar dacă tu nu conduceți Activități (sau nu primesc profit).

[Atenție!] Pentru suma primelor de asigurare plătite, puteți reduce impozitul "Venituri" USN (6%)

Contribuțiile de asigurare în 2019.

Până în 2018, primele fixe de asigurare au fost calculate pe baza RMMETA care operează pe 1 ianuarie a anului curent. Din 2018, contribuțiile pentru ele însele se deranjează de la bunăstarea minimă.

Pentru 2019, IP cu venituri anuale 300 000 de frecare. și mai puțin Plătiți numai 2 plătiți pentru dvs. pentru o sumă totală 36 238 freca.

Antreprenorii individuali cu venituri anuale mai mult de 300.000 de ruble. Plătiți pentru dvs. ( în plusla suma de mai sus 36 238 de ruble) 1% din venituri depășirea300 000 de frecare.

Primele de asigurare de pensie

in primul rand Antreprenorii individuali (IP) plătesc fix pensiune Contribuții. Contribuțiile la pensie în 2019 constituie 29 354 RUB. pe an (7,338,5 ruble pe trimestru, 2 446,16 (6) RUB. pe lună).

Dacă venitul dvs. anual a depășit 300.000 de ruble.Trebuie să plătiți suplimentar 1% din această depășire nu mai târziu de 1 iulie anul viitor. De exemplu, pentru anul în care ați primit 450.000 de ruble, înseamnă să o plătiți necesară (450 000 - 300 000) x 1% \u003d 1 500 de ruble. În ciuda faptului că, în esență, această parte a contribuțiilor nu este fixă, acestea sunt încă numite fixe. Valoarea contribuțiilor la pensie pentru anul 2018 este limitată de mai sus a sumei de 212 360 de ruble, adică Chiar dacă ați câștigat 30 de milioane de ruble pentru anul (1% din 30 milioane - 300 000 de ruble), trebuie să plătiți doar 212 360 de ruble. (Restricție pentru 2019 - 234 832 RUB.)

Contribuția la pensie în formularul "PD (impozitul)".

Primele de asigurare medicală

În al doilea rând Antreprenorii individuali plătesc primele de asigurare medicală. Premium de asigurare medicală în 2019 este 6884 RUB. în an (adică 1721 de ruble. Pe trimestru, 573,6 (6) RUB. pe lună). Aceste contribuții din venituri care depășesc 300.000 de ruble. NU A plati.

Puteți vedea un exemplu de completare a chitanței pentru plata unei contribuții medicale în formularul "PD (impozitul)".

Plata primelor de asigurare fixă

1. Timpul de plată - nu mai târziu de Dec. 31. anul curent. 1% din depășirea a 300.000 de ruble. - nu mai târziu 1 iulie anul urmator.
2. Puteți plăti orice sumă și în orice moment (în cadrul termenelor limită specificate în paragraful anterior). Alegeți o schemă de plată mai profitabilă pentru dvs. (pentru a reduce impozitul USN).
3. Contribuțiile la impozitul la locul înregistrării IP sunt plătite.
4. Toate încasările de mai sus sunt întocmite în formă Numărul PD (impozitul) sau în formă Nu. PD-4SB (Taxa) și acceptat numai pentru plată Sberbank. (Dacă antreprenor individual Există un cont de decontare în orice bancă, puteți plăti de la acesta, nici un interes suplimentar nu este eliminat).
5. Dacă sunteți înregistrat ca IP nu de la începutul anului - Contribuțiile de plată nu trebuie să fie pentru întregul an, dar numai în timpul înregistrat (pentru a calcula cu exactitate suma de plată și proiectare a tuturor chitanțelor, utilizați serviciul de contabilitate).
6. Dacă combinați activitățile IP cu lucrările la un contract de muncă, iar angajatorul plătește deja contribuții pentru dvs. - nu vă pasă trebuie sa Plătiți contribuții fixe specificate din partea IP.
7. Cea mai ușoară modalitate de a forma o primire (sau o comandă de plată) pentru plata contribuțiilor este de a utiliza oficial gratuit Serviciul de FTS RF.

Reducerea reducerii impozitului fiscal asupra valorii contribuțiilor

1. Valoarea primelor de asigurare fixă \u200b\u200bstabilite poate fi redusă prin impozitul pe "veniturile" USN (6%).
2. Pentru a reduce plățile în avans prin taxa fiscală - Contribuțiile trebuie plătite în perioada pentru care plățile în avans sunt plătite. De exemplu, doriți să reduceți plată în avans În jumătate din an înseamnă contribuțiile trebuie plătite nu mai târziu Sfârșitul jumătății anilor - adică până la 30 iunie.
3. Probabil cea mai ușoară și cea mai profitabilă opțiune - să plătească contribuții la primul sfert - Deci, puteți reduce avansul plata USN. pentru primul trimestru și, dacă după scăderea plății în avans Sumele USN. Contribuțiile plătite vor rămâne o altă sumă - este posibilă reducerea impozitului în jumătate din anul, etc.
   • Exemplu: În primul trimestru contribuțiile în valoare de 10.000 de ruble au fost plătite. Venitul pentru primul trimestru de 100.000 de ruble., 6% din 100.000 de ruble. - 6 000 de ruble. Reducem plata în avans cu 10.000 de ruble. - Se dovedește pentru primul trimestru, o plată în avans a USN nu ar trebui să plătească. Cu 4.000 de ruble, care au rămas la scăderea a 6.000 - 10.000 - puteți reduce plata în avans pe jumătate.
4. Puteți reduce impozitul și valoarea contribuțiilor plătite depășirea 300 000 de frecare. (1% din depășirea, care este plătită nu mai târziu de 1 iulie).
5. Nu uitați să includeți date privind contribuțiile plătite care reduc impozitul USN la declarația fiscală.

Plăți fixe

Încasările plătite de primele de asigurare fixă asigurați-vă că salvați. Raportarea din 2012 pentru IP fără angajați (plătiți numai contribuții pentru mine) - anulat!. Pentru a afla dacă plățile dvs. vin la destinație - apelați la inspecția fiscală sau utilizați serviciul " Zonă personală antreprenor individual. "

Cele de mai sus sunt informații pentru antreprenorii individuali fără angajați. Pentru IP cu angajații și LLC este utilă pe pagină despre

Dacă sunteți un antreprenor individual, este obligat să efectueze plăți fixe Fondului de pensii din Rusia (HE) și la Fondul Federal de Asigurări Medicale obligatorii (este același).

Plățile sunt necesare pentru a face necesar, indiferent dacă lucrați oriunde altundeva, dacă activitățile funcționează sau pur și simplu situate pe canapea, fiind înregistrate ca IP. Pe contribuții obligatorii IP, de asemenea, nu afectează nici sistemul de impozitare pe care se află (USN, OST, UNVID, PSns - plătiți totul!) Și numărul veniturilor sau cheltuielilor dvs.
În orice caz, sunteți obligat să listați anual în aceste două fonduri (FFR și FFOMS) plăți fixe.

Această plată este fixată anual și este indexată în fiecare an. Cel mai adesea, desigur, - în cea mai mare parte.

Calcularea primelor de asigurare IP în FFR și FFOMS pentru lună

Din 2018, la calcularea primelor de asigurare, dimensiunea IP nu joacă roluri. În schimb, în \u200b\u200bconformitate cu articolul 430 din Codul Fiscal al Federației Ruse pentru 2018, 2019 și 2020, au fost stabilite sume fixe de contribuții (a se vedea tabelul de mai sus). Pentru a afla suma pe lună aveți nevoie de aceste sume pur și simplu împărțite la 12.

REFERINŢĂ: Până în 2018, valoarea primelor de asigurare depindea de valoarea salariului minim și de formula pentru calcularea asigurărilor și contribuții medicale IP a fost după cum urmează:
Pfr \u003d mrod x 26% x 12 luni.
FFOS \u003d mrod x 5,1% x 12 luni.

La plata taxelor IP

Înainte de a răspunde la această întrebare, trebuie să vă amintiți informații foarte importante:
IP, care lucrează fără personal executiv, are posibilitatea de a scădea 100% din primele de asigurare din FFR și FFOS din sarcina fiscală impusă de un anumit sistem de impozitare.

Exemplu.
Sunteți implicați în servicii de înmuiere. Pentru primul trimestru ai înșurubat săpun pentru 30 de mii de ruble. Lucrăm la USN, plătim 6% taxe. De la 30 de mii de ruble. 6% Aceasta este 1800 de ruble. Deci, plătiți aceste 1800 la sfârșitul trimestrului, nu impozitul, dar în FIU!
Total se pare că pentru cele 3 trimestre rămase trebuie să fie făcute la FFR și FFOS: (Suma totală a primei de asigurare este de 1800 de ruble).

Primele de asigurare fixe Puteți plăti o dată pe lună, o dată pe un sfert, o dată la jumătate de an sau o dată pe an - cel puțin când! Este important să se suprapune plățile ieftine a plății în avans că IP ar trebui să plătească trimestrial obligatorie!

Dacă nu ați plătit FIU, iar banii au fost trimiși autorităților fiscale și, la final, sa dovedit că primele de asigurare se suprapun complet taxa (pentru toate cele 100% din contribuțiile sunt scăzute din impozit), atunci va trebui să retragă acești bani de la autoritățile fiscale înapoi, ceea ce va fi destul de problematic.

Cum să plătiți contribuțiile de asigurare la FFR și FFOMS

Atenţie! Luați în considerare exemplul contribuțiilor pentru anul 2018. Suma totală a acestora a fost de 32.385.00 ruble.

Sfat: Nu plătiți pentru ei în fiecare lună. Nu are nici un scop.
Am lucrat primul trimestru, am numărat taxa, au dovedit 10 mii de ruble. Așa că plătiți în FFR și FFOS aceste 10 mii și mai întâi la CBC din FIU.

Autoritățile fiscale nu sunt nimic, deoarece contribuțiile au adoptat impozitul. Rămâne 22.85.00 de ruble, din care 5,840,00 - în FFOS.

Pentru al doilea trimestru a existat încă 10 mii de impozitare. Nu plătiți din nou impozitul, ci plătiți în FIU. Rămâne 12.85.00 de ruble, din care 5840.000 - în FFOS.

Pentru al treilea trimestru, au ieșit încă 10 mii de impozite. Nu plătiți din nou impozitul, ci plătiți în FIU.

DAR! Nu trimitem 10 mii în FIU, ci reziduul de la contribuția totală (de la 26545.00), adică 6 545.00. Și prin această șanț, închidem obligațiile noastre înainte de FIU.
Dar am avut o taxă la 10 mii și am plătit 6.545.00. Restul de 3.455,00 trimite la FFOS. Rămâne să plătiți pentru miere. Asigurare: 5 840 - 3 455 \u003d 2.385 de ruble.

Deci, pentru al patrulea trimestru, când aveți o taxă din nou, 10 mii de ruble, reziduul 2 385 este trimis la FFOM și restul de 7.615.00 pe detaliile autorităților fiscale!

Important! Trimiterea la PFR sau FFOS înseamnă utilizarea CBC pentru astfel de plăți, dar destinatarul este IFT-urile.

Desigur, acesta este doar un exemplu, iar deja aveți o taxă pentru primul trimestru poate ajunge la suma care depășește primele de asigurare din FFR și FFOMS. Apoi este mai bine să plătiți totul imediat în primul trimestru și apoi va trebui deja să profitați de plățile în avans.

În cadrul acestei scheme de mai sus, eliminați povara plăților lunare și orice risc de impunerea de peneluri și alte autorități fiscale.

1 la sută în FUU din venituri care depășesc 300 de mii de ruble

Anul viitor, după ce ați făcut o taxă fixă \u200b\u200bîn fonduri extrabugetareÎn cazul în care venitul dvs. a depășit 300 de mii de ruble, plătiți cu amabilitate 1% din suma pe care aceste 300 mii au depășit.

Exemplu pentru manechine.
Venitul pentru anul în care aveți 487.000 de ruble. Din această sumă, 187 mii este un exces de 300 mii și tocmai de la 187 mii. Trebuie să plătiți 1%. Vor fi 1870 de ruble.

Atenție! Trebuie să plătiți pentru detalii despre FFR, nu ffoms! Termen - până la 1 iulie, după anul de raportare. Dacă contribuțiile sunt enumerate în 2018, trebuie să utilizați unul nou. Începând cu luna martie 2018, contribuțiile de 1% trebuie transferate CBC, ca și pentru contribuții fixe - 182 1 02 02140 06 1110 160 (Ordinul Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din 28 februarie 2018 nr. 35N), indicând remunerația detaliilor IFTS.

Dacă venitul dvs. a depășit 300 de mii deja în anul curent, este posibil să nu așteptați luna iulie și deja plătiți cu îndrăzneală 1% din CBC din FIU corespunzător acestei plăți.

Trebuie să plătesc primele de asigurare la închiderea IP

În cazul în care închideți IP, inspector fiscalPrin luarea documentelor dvs. de închidere, aceasta poate necesita o chitanță care să confirme faptul că plata în FIU a tuturor contribuțiilor pentru anul în care se efectuează procedura de închidere. Amintiți-vă - nu sunteți obligat să plătiți primele de asigurare atunci când trimiteți documente pentru închidere! Citiți arta. 432 Codul fiscal al Federației Ruse, pe baza cărora acest lucru se poate face în termen de 15 zile de la închiderea PA.

Pe de altă parte, prima de asigurare poate fi dedusă din taxă, deoarece deja știm că va fi imposibilă dacă nu suporți bani în FIU după închidere și nu înainte. Prin urmare, înainte de închiderea SP, plătiți toate contribuțiile la FFR și FFOM, în funcție de calculele pentru luna dată mai sus.

Primirea pentru plata primelor de asigurare în FIU

Cel mai calea convenabilă Plătiți primele de asigurare - pentru a forma o primire independentă pe site-ul oficial al Fondului de pensii.

Faceți-o foarte simplă.
Pasul 1. Vino pe link-ul: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ și vedem următoarele:

Pasul 2.. Alegem articolul "asigurător", subiectul său al Federației Ruse și apoi articolul "Plata primelor de asigurare de către persoanele care au intrat în mod voluntar în relații juridice pe OPS".

Veți deschide o fereastră cu detalii pentru plată:

Atenţie! Serviciul nu a introdus încă modificări din partea CBK.

După introducerea datelor, puteți să imprimați chitanța, fie să o descărcați în format PDF. Așa ar trebui să arate:

O astfel de chitanță nu este potrivită direct pentru plata în bancă din cauza invalid KBK.. Cu toate acestea, puteți plăti primele de asigurare prin intermediul Băncii Internet, același Sberbank-Online, după finalizarea ordinului de plată electronic bazat pe primirea generată. Sau din propriul cont. Principalul lucru este că banii pentru tine vin la tine și de unde au venit de la ce bancă și contează - nici o diferență.

Entitatea de afaceri își poate desfășura activitățile prin înregistrarea în autoritățile fiscale În starea de IP. Reguli documente de reglementare Luați în considerare obligația de a calcula și de a transfera plăți fixe la buget la bugetul pentru asigurare obligatorie. Ar trebui să o facă, indiferent dacă are contracte de muncă sau nu.

La sfârșitul toamnei a fost adoptată lege nouacare a schimbat radical regula existentă anterior a contribuțiilor. În cele specificate actul de reglementare Plățile Pa, pe propria lor asigurare nu mai sunt dependenți de valoarea stabilită a salariului minim. Ea stabilește transferul la pensie și asigurare de sanatate sub forma unei sume permanente.

Noi norme au aprobat valoarea maximă a primelor de asigurare din FIU, ținând cont de partea, care se calculează de la mărimea veniturilor primite de către antreprenor pentru anul respectiv. De asemenea, perioada de transfer a fost modificată în raport cu ultima plată. El a fost transferat într-o perioadă ulterioară.

Dimensiunea primelor de asigurare IP în 2019

Codul fiscal al Federației Ruse definește sumele pe care antreprenorul trebuie să le trimită la buget asigurare obligatorie pentru mine. Acestea includ două părți. Puteți să le calculați pe noi.

Plata fixă

Începând cu 1 ianuarie 2018, suma permanentă este stabilită pentru aceste plăți, care este fixată în Codul fiscal al Federației Ruse și nu durează un Walker minim.

Astfel, IP trebuie să plătească plăți fixe în următoarele dimensiuni:

Atenţie! La calcularea, nu este luată în considerare, antreprenorul a lucrat sau nu. Responsabilitatea pentru calcularea acestor plăți, ea apare din momentul înregistrării în ou și se încheie atunci când antreprenoriatul este închis.

Atunci când aceste proceduri sunt efectuate pe tot parcursul anului, situația în care valoarea plăților fixe ar trebui luată în calcul pentru anul Fisselne, ținând seama de timpul petrecut efectiv. Reglarea sumelor trebuie să fie proporționale cu timpul de lucru.

1% cu venitul care depășește

A doua parte este necesar să plătiți acele IP, în care venitul total depășește 300.000 de ruble.

Pentru definiția sa, se utilizează următorul algoritm:

(Venituri IP - 300000) * 1%

Un antreprenor poate lucra simultan imediat pe mai multe moduri, atunci venitul său trebuie să fie pliat pentru fiecare dintre ele.

Venitul antreprenorului este determinat de:

• Atunci când se utilizează INDED, așa-numitul venit imputat este luat în considerare, calculat în conformitate cu normele stabilite prin Codul fiscal al Federației Ruse.
• Atunci când sunt simplificate "Venituri" - cu valoarea veniturilor IP recepționate efectiv.
• Atunci când simplifică "cheltuielile de venit" - cu privire la valoarea veniturilor reale primite. În același timp, nu este necesar să se reducă valoarea pentru valoarea costurilor făcute - este pe de o parte, astfel încât specificul din codul NK nu sunt speriate. Pe de altă parte, cazul Jarinovei a fost considerat în instanță, potrivit căruia Curtea a crescut în partea întreprinzătorului, iar contribuțiile au fost calculate din diferența de cheltuieli minus a veniturilor.
• Pe mod general. - Creșterea veniturilor primite de către antreprenor. Cu toate acestea, în acest caz, dreptul fizic are dreptul de a deduce deducerile profesionale din aceste venituri.
• Când brevetul - sub formă de venit utilizează costul estimat al brevetului.

Date de plată a PP IP

Drepturile legii consacră cerința de a plăti pentru plăți fixe în termene fixe. Prima sumă ar trebui trimisă înainte de sfârșitul anului următor, adică până la 31 decembrie. În același timp, când a fost și în ce parte din contribuțiile la antreprenor se decide.

El poate rupe această sumă Pentru acțiuni lunare sau trimestriale sau plata contribuțiilor cu un singur document de plată imediat. Principala regulă - plata trebuie efectuată până la sfârșitul anului.

Pe anumite moduri preferențiale, permite cantitatea de contribuții de asigurări enumerate din cauza impozitelor:

• Sub UNDVD - În cazul în care IP va efectua plăți pentru asigurarea obligatorie în trimestrul de raportare, acesta are dreptul de a accepta astfel de plăți pentru a contabiliza la calcularea unui singur impozit. De exemplu, UTILI pentru primul trimestru poate fi redus dacă plata contribuției a fost făcută la timp din ianuarie până în martie inclusiv.
• USN - Primele de asigurare pot fi utilizate pentru a determina plata în avans a impozitului și la sfârșitul anului în totalul impozitului.

Plata în timp util a plăților fixe pentru SP fără persoanele atrase de specialiști, uneori, reduce la impozitele zero pe baza rezultatelor activităților sale.

buknophhi.

Important!Începând cu anul 2018, potrivit unei noi legi, perioada de plată a sumei de 1% față de veniturile din Rublele IP 300000 este stabilită până la 1 iulie, după perioada de raportare a anului.

CBK să plătească pentru rate fixe IP în 2019

După mutarea administrării contribuțiilor și schimbarea rezultată a CBC, inovațiile în această direcție nu mai sunt planificate.

Potrivit plăților pe PF:

• Contribuții cu dimensiuni fixe și 1% - 18210202140061110160
• Penios - 18210202140062110160
• Penalități - 18210202140063010160.

Potrivit plăților pe OMS:

• Contribuții - 18210202103081013160.
• Penios - 18210202103082013160.
• Penalități - 18210202103083013160.

Cum se creează o plată pe lista plăților fixe

Pentru un antreprenor, mai multe moduri sunt disponibile pentru a rambursa obligațiile față de FTS. Pot fi plătite de primirea hârtiei În orice bancă, banii electronici utilizând o pagină separată pe site-ul fiscal sau o comandă de plată din contul său curent.

Cum să efectuați o plată cu ajutorul impozitului pe Nogru ?ru?

Portalul FTS oferă un serviciu convenabil, cu care puteți crea o chitanță pentru transferul plăților prin intermediul băncii.

Pasul 1. Deschideți pagina pentru a crea o chitanță: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Pasul 2. În coloana de selecție a plătitorului, specificați "antreprenorul individual", sub forma unei forme de formare " Document estimat"Alegeți" Document de plată" În acest fel, puteți obține o chitanță care poate fi utilizată pentru a lista prin operatorul bancar sau a-l rambursa imediat pe site-ul web prin bani electronici.

Atenţie! Dacă apăsați "Ordin de plată" în acest domeniu, atunci va fi format un document să plătească cont bancar. Cu toate acestea, într-o astfel de situație, detaliile destinatarului vor fi completate și (FTS).

Pasul 3. În acest pas, se înregistrează codul CBC pentru plata selectată. Trebuie să introduceți-o în grafic și apăsați tasta Enter, iar câmpurile rămase sunt umplute. Codul trebuie să fie făcut un singur șir fără spații și alte caractere.

Pasul 4. Sunt introduse informații despre destinatarul contribuțiilor. Primul număr "Adresa Obiect de impozitare" trebuie lăsat fără umplere. În codul "codul IFTS" trebuie să alegeți o taxă în care se efectuează plata. În continuare trebuie să alegeți din lista municipalității.

Adresa va trebui să intre în formular:

Graficul plin va arăta astfel:

Pasul 5. În acest pas sunt introduse informații despre viitoarea plată. Numărul "Starea feței" trebuie să conțină codul "09", ceea ce înseamnă IP. Fundația plății este "TP", ceea ce înseamnă plata pentru anul acesta. Numara " Perioada impozabilă»Specifică un an, apoi numărul său se potrivește în câmpul manual. În ultimul domeniu, suma este scrisă pentru plată.

Pasul 6. În acest pas, se fac informații despre plătitor. Aici sunt înregistrate de F.I.O., codul Inn și adresa. Domeniul "Inn" trebuie completat obligatoriu în cazul în care listarea este efectuată de bani electronici.

Pasul 7. Aici puteți vizualiza toate informațiile efectuate și faceți clic pe "Plătiți". Dacă un han a fost înregistrat în pasul anterior, puteți alege - să efectuați e-mail sau să efectuați o chitanță pentru plată manuală.

Dacă hanul nu a fost aplicat, va fi disponibilă doar o chitanță. Pentru e-plata O fereastră va fi deschisă cu embleme de sisteme de plată și bănci unde puteți alege opțiunea de plată dorită.

Cum se efectuează o comandă de plată pentru transferul prin contul bancar

PI ar putea să deschidă un cont bancar pentru transferul bancar. Apoi puteți enumera sume fixe de la acesta, plasați o comandă de plată. Pentru a completa corect acest formular, puteți utiliza programe specializate sau servicii de internet.

La completarea ordinului de plată pentru transferul plăților fixe, trebuie să respectați regulile:

• Starea plătitorului trebuie să conțină codul "09";
• Antreprenorul înregistrează numai hanul, iar locul sub punctul de control ar trebui să fie gol, deoarece nu există date din cod;
• Numele complet este înregistrat pe deplin. IP, I. detalii bancare - plajă, așezare și corsechet. După aceasta, sunt înregistrate cerințele FNS, unde plata este trimisă. Aceste informații pot fi vizualizate pe site-ul web al serviciului fiscal;
• În câmpul 104, trebuie să înregistrați codul CBC al plății unei linii fără spații;
• În câmpul 105, trebuie să faceți un cod octmo;
• Apoi, trebuie să puneți codul "TP" - aceasta este plata curentă;
• Deoarece plățile fixe sunt enumerate în anul, atunci în domeniul perioadei trebuie să înregistrați GD.00.17, dacă se efectuează plata pentru anul 2017. Extreme 2 cifre indică ultimele 2 cifre ale anului;
• Câmpul "Tipul de plată" trebuie să conțină "01";
• În câmpul "cod" trebuie să scrieți "0";
• Ca o secvență de plată, 5 este indicată;
• În câmpul 108 și 109, se înregistrează "0", câmpul "110" nu este completat în general (ar trebui să rămână gol);
• În numirea plății, este ștampilată că aceasta este o listă a unei contribuții fixe pentru 2017, după care specificați numărul de înregistrare al fondului.

Responsabilitatea pentru a nu plăti contribuții

Contribuțiile calculate trebuie trimise la buget celor definite pentru acest moment. Dacă sunt sparte - FNS vor avea motive pentru a pune o amendă antreprenorului. Valoarea sancțiunilor va fi determinată pe baza mărimii obligațiilor neplătite.

Ca și în cazul altor plăți, suma minimă din această situație este stabilită la 20% din datorii. Penalizarea acționează în situații dacă întârzierea nu a fost intenționată. De exemplu, un antreprenor a uitat despre ce trebuie să fie efectuată plata, confuză data, etc.

Cu toate acestea, dacă se dovedește că antreprenorul știa despre nevoia de a rambursa obligațiile și a avut-o bani gheataDar el nu a făcut-o în mod intenționat, mărimea amenzii va fi pentru fiecare zi în fiecare zi, care a trecut între ultima zi de plată și data plății reale, poate fi acumulată la penalități. Dimensiunea lor este definită ca 1/300 de la rata băncii centrale pentru fiecare zi.

Cantitatea amenzii poate scădea după judicia.În cazul în care antreprenorul poate dovedi că pentru neplata a avut circumstanțe insurmontabile (de exemplu, a fost spitalizat). Penalizarea minimă în această situație este redusă de 2 ori. Dar mărimea sancțiunilor acumulate nu este supusă unei reduceri, acestea vor trebui să fie enumerate complet.

Contribuțiile nu sunt impozite și este necesar să le plătească, indiferent dacă există activități reale și dacă există venituri din acesta. Lucrările suplimentare nu afectează această datorie, vârstă de pensionare, dizabilități și alte motive pe care antreprenorii le pot lua în considerare respectuos.

Există doar câteva situații numite prin perioade preferențiale atunci când taxele IP nu sunt percepute. Vă vom spune despre ele în detaliu mai jos. Între timp, ce plăți fixe ale PP în 2017 ar trebui plătite.

Ce este plățile fixe

Plăți fixe IP 2017 - Acesta este un alt nume al primelor de asigurare. Sunați-le fix, deoarece aceste sume sunt aceleași pentru toți antreprenorii care primesc venituri până la 300.000 de ruble pe an. Dimensiunea unei plăți fixe în fondul de pensii și a fomelor a fost calculată pe baza salariului minim. În consecință, în fiecare an a fost cantități diferite - salariul minim crește, mărimea contribuțiilor crește.

După cum știți, în moduri Venituri USN și Undvvd poate fi plătit în perioadă de raportare. Ministerul Finanțelor a schimbat un punct de vedere de mai multe ori cu privire la faptul dacă este posibil să se ia în considerare nu numai reducerea impozitului plata fixă IP, calculat pe salariul minim, dar și cu încă 1%.

Deci, într-o scrisoare din data de 6 octombrie 2015 nr. 03-11-09 / 57011, Ministerul Finanțelor a vorbit că IP nu poate fi inclusă în contribuții fixe. plata aditionala, plătit din venituri peste 300.000 de ruble. Dar după două luni, acest aviz a fost modificat (prin scrisoarea din 7 decembrie 2015 nr. 03-11-09 / 71357).

În plăți fixe, IP în 2017 include:

• Contribuții pentru asigurarea obligatorie, calculată pentru venituri care nu depășesc 300.000 de ruble pe an (denumirea anterioară este o plată fixă \u200b\u200bla fondul de pensii în 2017 pentru IP);
• Contribuție suplimentară la asigurarea de pensii, în valoare de 1% din venituri de peste 300.000 de ruble pe an.

Cât de mult trebuie să plătiți

În 2017, o plată fixă \u200b\u200bpentru sine se calculează pe baza unui salariu minim de funcționare pe 1 ianuarie, adică. 7.500 de ruble. Creșterea salariului minim din 1 iulie la 7800 de ruble nu a afectat calculul contribuțiilor.

Contribuțiile IP în 2017 pentru asigurarea lor sa ridicat la:

• Pensionarea conform formulei (salariul minim * 12 * 26%) \u003d 23 400 de ruble;
• Pentru asigurarea medicală cu formula (salariul minim * 12 * 5,1%) \u003d 4.590 de ruble.

Total, în cazul în care antreprenorul va lucra complet 2017, atunci suma obligatorie a plății va fi 27 990 de ruble. Dacă anul este incomplet, sumele sunt recalculate în consecință, luând în considerare lunile și zile calendaristice luna incompletă (Scrisoarea FTS din 7 februarie 2017 nr. BS-3-11 / [E-mail protejat]).

Începând cu 1 ianuarie 2017, un individ a fost deja înregistrat ca antreprenor individual. DIN contabilitate fiscală A jucat pe 5 iulie 2017, a elaborat complet șase luni plus cinci zile. Venitul primit în anul curent nu a depășit 300.000 de ruble.

Valoarea contribuțiilor pentru un an incomplet în acest caz va fi de 12.014.52 ruble pentru asigurarea de pensii și 2 356,69 ruble pentru asigurare medicală și în total - 14.371,21 ruble.

Omul de afaceri înregistrat la 3 iulie 2017. Câte contribuții vor trebui să plătească dacă IP intenționează să lucreze până la sfârșitul anului, iar venitul estimat va fi de 380.000 de ruble? Se pare că perioada de lucru în 2017 va fi de cinci luni întregi și 29 de zile calendaristice.

Pe baza veniturilor primite, antreprenorul va trebui să plătească:

• 11.574, 19 ruble pentru asigurarea de pensii;
• 2 270, 32 de ruble pentru asigurarea medicală;
• 800 Rublează o contribuție suplimentară cu 1% din venituri de peste 300.000 de ruble.

Total, 14.644, 51 de ruble.

Cum se calculează veniturile pentru o contribuție suplimentară

Din 2017, pentru antreprenori, procedura de calculare a veniturilor sa schimbat pentru a acumula 1% din contribuțiile din valoarea de peste 300.000 de ruble. Anterior, toate veniturile primite au fost efectuate fără a ține seama de costurile cheltuielilor (așa-numitele deduceri antreprenoriale).

▼ Încercați noștri calculator Tarife bancare: ▼

Deplasați "glisoarele", deschideți și selectați " Conditii suplimentare"Pentru ca calculatorul să preia oferta optimă pentru a deschide contul curent. Lăsați aplicația și vă va suna înapoi managerul: consultanții la rată și vă va rezerva contul curent.

Modificările au trebuit să facă după sfârșitul anului trecut, Curtea Constituțională a recunoscut o astfel de ordine nelocitată. Din păcate, pentru IP privind veniturile USN minus costurile de modificări pozitive nu sunt încă, în acest an, Curtea Supremă a crescut în partea antreprenorului care a refuzat să plătească contribuții din toate veniturile fără a lua în considerare costurile (determinarea de la 04/18 / 2017 nr. 304-KG16-16937). Dar Ministerul Finanțelor merită încă - trebuie luată în considerare o contribuție suplimentară din toate veniturile.

Prezentăm baza în tabel pentru calcularea unei contribuții suplimentare de 1% de peste 300.000 de ruble pentru diferite moduri.

Care nu plătesc pentru a plăti

Perioadele preferențiale în timpul căreia taxele nu sunt percepute pentru ei înșiși:

• Încărcarea copiilor se lasă până la un an și jumătate, vârstnici de peste 80 de ani, cu handicap;
• Recrutare;
• Cazare în afara Federației Ruse cu un soldat de soț sau un muncitor diplomatic.

De la sine perioadă de grație Nu suspendă automat acumularea de contribuții, deoarece lipsa de activitate în această perioadă trebuie confirmată documentată. Unul dintre aceste documente ale apelurilor FTS zero Declarație Prin venit, dar este mai bine să se clarifice în avans în cadrul inspecției lor, cum să confirme lipsa de activitate într-una din aceste perioade.

O altă opțiune este dacă sunteți garantat că știți că nu vă veți ocupa de un an de afaceri sau două, este mai ușor să dezvăluiți din contabilitate ca IP și, dacă este necesar, înregistrarea este înregistrată.

Plăți fixe

În ceea ce privește plata contribuțiilor antreprenorilor, plățile obligatorii lunare sau trimestriale nu sunt stabilite. Principalul lucru este de a face toate sumele necesare (27990 de ruble) până la data de 31 decembrie a anului curent. Acest lucru se poate face atât în \u200b\u200buna cât și în mai multe plăți. În ceea ce privește o contribuție suplimentară de 1%, se poate face atât în \u200b\u200bcursul anului, cât și până la 1 aprilie 2018.

Recomandăm antreprenorilor cu privire la veniturile IDSD și USN să plătească unele contribuții fixe în trimestrul de raportare înainte de a fi calculat sau o plată în avans la simplificare. În acest caz, puteți reduce imediat impozitul calculat sau o plată în avans a contribuțiilor plătite în acest bloc. Dacă acest lucru nu este făcut, atunci va trebui să returnați sau să numărați plata impozitelor prin verificarea cu Inspectoratul Fiscal.

În cazul în care antreprenorul a oprit operațiunile, fără a plăti o datorie complet la contribuții, acesta este prevăzut doar 15 zile calendaristice după eliminarea contabilității fiscale. nu elimină datoriile fiscale și contribuțiile, acestea vor fi încă percepute individual, dar deja cu angajamentul de pedeapsă și amendă. Deci, contribuțiile la FIU în 2017 pentru IP este mai bine să plătească în timp util.

Unde să plătiți contribuții

Până la sfârșitul anului trecut, fondurile au fost angajate în primele de asigurare - pensii și asigurări medicale. Cu toate acestea, colecția de plăți nu a fost suficient de mare, deci contribuții la pensie IP în 2017 a fost depus sub controlul serviciului fiscal federal.

Din cauza noii ordini de administrare, utilizați conceptul de "contribuții la FIU în 2017 pentru IP" nu este în întregime adevărat. FIU continuă să păstreze înregistrările plăților care intră în furnizarea de pensii de antreprenori, însă contribuțiile în sine sunt deja plătite detaliilor conturilor de inspecție fiscală, unde IP este înregistrat. În acest sens, schimbat Rapoartele de plată CBC. instrucțiuni și chitanțe pentru a plăti contribuții pentru ei înșiși.

Plata fixă \u200b\u200bnouă CBK 2017:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 - Pentru asigurarea de pensie obligatorie (denumirea fosta - plata fixă \u200b\u200bla fondul de pensii în 2017 pentru IP);
• 182 1 02 02103 08 1013 160 - Pentru asigurarea medicală obligatorie.

Eșantioanele de noi documente de plată sunt plasate pe standuri de informație în inspectoratele fiscale, în plus, puteți pregăti plata pe site-ul FTS. Acest serviciu este deja cunoscut pentru mulți antreprenori, deoarece este ușor să completați comanda sau chitanța pentru plata impozitului, iar acum acest lucru se poate face pentru contribuții.

Toate reglementările privind primele de asigurare s-au mutat din Legea nr. 212-FZ la capitolul 34 din Codul Fiscal al Federației Ruse, în timp ce a fost păstrată procedura anterioară pentru calculul și plata acestora. Se poate spune că, deși contribuțiile la FIU în 2017 pentru IP nu mai sunt enumerate, dar fac acest lucru la cerințele IFTS, nimic nu sa schimbat fundamental.

Ce se întâmplă dacă un antreprenor în obișnuință sau pentru ignoranță cu privire la noua procedură de administrație va plăti contribuții la detaliile anterioare ale FIU și a fomelor? Într-o scrisoare datată 17 ianuarie 2017 nr. Zn-4-1 / [E-mail protejat] Federal serviciul fiscal A indicat că va pune redirecționarea automată a documentelor de plată emise de CBC și detaliile fondurilor. Cu toate acestea, dacă ați plătit în mod eronat contribuțiile la FIU sau la FOM-urile în locul inspecției fiscale, merită să menționăm această întrebare la locul de plată, altfel pot exista o arierate.

Deci, ceea ce trebuie să știți despre plățile de plată fixă \u200b\u200bpentru dvs. în 2017:

1. Din 2017, controlul asupra calculului și plății plăților fixe IP transferate către serviciul fiscal federal.
2. Contribuțiile la FIU în 2017 nu mai sunt enumerate pentru IP, dar plățile la pensie și asigurarea medicală ar trebui să fie făcute, acum pe detaliile inspecției lor fiscale.
3. Antreprenorul de plăți fixe 2017 sunt de 27990 de ruble pentru întregul an de lucru. Dacă anul nu este absolut, contribuțiile sunt reduse în consecință.
4. Dacă venitul PP pe an a depășit 300.000 de ruble, atunci este necesar să plătim suplimentar 1% din suma în această limită a asigurării lor de pensie.

Obțineți anunțuri de articole noi pe e-mail - Abonați-vă la newsletter-ul nostru.

Atunci când o entitate economică ia o decizie de a-și desfășura activitatea sub forma unui antreprenor individual, pe lângă impozite, este necesar să plătească contribuții la fondurile extrabugegetare. În același timp, ar trebui să facă acest lucru ca antreprenori care au angajați și lucrează independent. Această datorie pentru ei este fixată până când sunt în mod deschis antreprenoriat. Există, de asemenea, contribuții în mod voluntar.

Care ar trebui să plătească plăți fixe

Plățile fixe ale IP sunt contribuții la PF și la fomele pe care trebuie să le efectueze pe sine. Nu le confunda cu contribuții la angajați.

Principala diferență dintre astfel de deduceri a IP din contribuțiile angajatului - acestea sunt plătite pe antreprenorul însuși. Plata fixă \u200b\u200bnu înlocuiește contribuțiile la lucrătorii IP și invers.

Plata poate fi împărțită în două părți. Primul este stabilit de Guvern, al doilea ca o anumită parte a venitului IP primit pentru anul respectiv. Acesta din urmă este calculat și plătit în timp ce respectarea anumitor condiții.

Paterii de contribuții sunt persoanele înregistrate în IFN ca antreprenori. Atâta timp cât sunt înregistrați și au un certificat de OGR, ei sunt obligați să efectueze aceste plăți.

În același timp, plata în cantitate fixă Se calculează independent:

• Ce regim de impozitare a ales un antreprenor;
• Disponibilitatea veniturilor sau pierderii la subiectul antreprenorial;
• Disponibilitatea sau lipsa contractelor de muncă sau de drept civil cu angajații;
• Activitățile IP sunt efectuate sau nu;
• Un antreprenor în plus față de activitățile sale poate consta în relațiile de muncă cu alți angajatori. În același timp, contribuțiile plătite pentru aceștia nu își anulează atribuțiile pentru plăți fixe.

Important! În cazul în care antreprenorul nu efectuează plăți într-o sumă fixă \u200b\u200bîn FIU și FOM, atunci aceste sume vor acumula sancțiuni și amenzi. Și închiderea antreprenoriatului este posibilă în absența datoriei la contribuții.

În unele cazuri, puteți obține scutirea de la o plată fixă \u200b\u200bîn cazul în care antreprenorul nu funcționează, ca:

• IP, îngrijirea copiilor până la un an și jumătate - trebuie să fie furnizată ca o copie de confirmare a pașaportului, certificatele de căsătorie și nașterea copiilor.
• IP, îngrijirea persoanelor în vârstă, persoanele cu dizabilități în primul grup, copiii cu dizabilități - trebuie să fie supuse copiilor certificatelor VTEK, un certificat de naștere sau pașaport pentru care se desfășoară îngrijirea.
• SP Hosts Service în armata rusă - este necesar să se ofere un certificat de la biroul de înregistrare militară și de înscriere sau o copie a biletului militar.

În cazul în care plățile fixe sunt plătite

Vă atragem atenția la acest lucru începând cu anul 2017, plățile sunt plătite în FIR și în FMS, dar pentru Inspectoratul Fiscal. Ea este acum angajată în reconcilierea plăților cu contribuabilii și verificările. Până la sfârșitul anului 2016, pentru aceasta, datele departamentelor au fost verificate de toate calculele plătitorilor.

În același timp, este necesar să se țină cont de următoarele puncte:

• Plățile pentru ele însele sunt plătite impozitului la locul înregistrării.
• Dacă IP funcționează, de exemplu, în UE într-o altă zonă, atunci plățile pentru ele însele plătește impozitului la locul de înregistrare și pentru angajați la locul de desfășurare a activităților.
• Puteți completa o comandă de plată pentru plata contribuțiilor pe site-ul web al site-ului Naloage Fns într-un serviciu special. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați un câmp de formular secvențial.

Atenţie! Așa cum plătește acum inspectoratul FiscalDetaliile pentru plată și CBC au fost modificate în consecință. Noile CBC-uri sunt prezentate mai jos.

Tipurile și cantitatea de plată a IP

Plățile unui antreprenor individual pentru ei înșiși pot fi împărțiți în următoarele:

• Plăți fixe care sunt plătite indiferent de venit și disponibilitatea angajaților din FIU și FOMS.
• O plată suplimentară în valoare de 1%, în cazul în care venitul IP a depășit 300 mii de ruble, aceasta nu depinde, de asemenea, de disponibilitatea angajaților și de plățile fixe.

Luați în considerare mai detaliat.

Suma de plată IP în PFR și FFOS

Plata fixă \u200b\u200bIP 2018 Conform regulilor actuale include o parte stabilită de Guvern pentru anul curent și ratele de contribuție existente, iar cea de-a doua parte care apare atunci când venitul IP este depășit 300.000 de ruble.

Plata anuală fixă \u200b\u200ba PP din 2018 este calculată de Guvern și mai devreme a fost calculată pe baza mărimii salariului minim în PF cu o rată de 26%, iar în FOM pentru o rată de 5,1% pentru fiecare lună.

În doar un an, va fi necesar să plătiți 32385 de ruble, dintre care:

• Plata IP în PFR pentru 2018 \u003d 26545;
• Plata IP în FOMS pentru anul 2018 \u003d 5840.

În cazul în care antreprenoriatul a fost deschis în acest an, atunci este necesar să se calculeze pe baza unor luni și zile petrecute în acest an. O situație similară constă când IP este închis.

În a doua jumătate a anului 2016, salariul minim a fost înregistrat în valoare de 7.500 de ruble. Este de așteptat ca aceeași sumă să fie valabilă în 2017. În 2016, calculul se face pe baza mărimii bunăstării minime, care a acționat la 1 ianuarie 2016 și a fost egal cu 6204 de ruble.

Plăți fixe în PFR pentru IP în 2017

1. În primul rând, trebuie să calculați plata lunara Conform formulei de mai sus Formula 26545/12 \u003d 2212,08 ruble.
2. Mai mult, având în vedere numărul de zile din lună - sunt 31, precum și au petrecut zilele 31 - 4 \u003d 27 de zile. Pentru a calcula, suma rezultată pentru lună este împărțită în număr de zile într-o lună și înmulțită cu numărul de zile petrecute, după rotunjirea valorii la marca 2212,08 / 31 * 27 \u003d 1926,65 ruble.
3. Suma de plată rezultată pentru luna martie va trebui să adauge în restul lunii.

Important! Antreprenorul de plată fixă \u200b\u200btrebuie să implementeze până la data de 31 decembrie a anului de raportare. Plata pe care o poate produce sumele totaleSau le împărți lunar sau trimestrial.

Pentru unii specialiști, plata unor astfel de contribuții este mai bună pentru a efectua trimestrial. Acest lucru este legat de capacitatea de a reduce impozitul pe cantitatea de deducerile.

Plata trebuie să fie în prezent în 2016 pentru a produce persoane din FIU și a fomelor, pentru astfel de contribuții, există CBC separate:

• Plata în FIU - 182 1 02 02140 06 1110 160.
• Plata în FOMS - 182 1 02 02103 08 1013 160.

Atenţie!Plata fixă \u200b\u200ba CBK IP 2017 este diferită de CBC utilizat în 2016.

1% în FIU cu o sumă de valoare care depășește 300 de mii de ruble.

A doua parte a plății fixe se aplică PI, care au un venit anual existent depășește 300.000 de ruble.

Legislația actuală stabilește obligația antreprenorului de a plăti în conformitate cu anul pentru anul în conformitate cu conformitatea condiției 1% din mărimea depășirii ca contribuții la FIU.

În același timp, costurile antreprenorului nu sunt luate în considerare, chiar și atunci când depășesc veniturile, adică o pierdere. Principalul lucru este că venitul depășește 300.000 de ruble.

Suma acestei părți a plății fixe \u003d (venitul anual - 300000) * 1%

De exemplu, venitul pentru anul 2016 sa ridicat la 600.000 de ruble.

1% în PFR \u003d (600000-300000) * 1% \u003d 3000 de ruble.

Atenţie! Pentru o astfel de plată, perioada de plată a fost înființată înainte de 1 iulie, după anul de raportare. În 2018, CBC 1% din FIU este valabilă pentru astfel de contribuții. 182 1 02 02140 06 1110 160 .

Caracteristicile de plată pentru primele de asigurare

Există unele nuanțe care antreprenorul trebuie să țină seama la transferul plăților către fondul de pensii:

• Plăți fixe IP în fond de pensie În 2018, pentru IP fără lucrători, puteți plăti atât din contul de decontare al antreprenorului, cât și din contul personal, deschis în orice bancă a Rusiei;
• Valoarea primelor de asigurare fixă \u200b\u200bîn FIU în 2018 ar trebui să fie enumerată cu kopecuri exacte;
• În cazul în care antreprenorul își începe activitățile de la mijlocul anului, plățile fixe trebuie calculate din momentul deschiderii până la sfârșitul acestui an;
• În cazul în care antreprenorul decide să-și închidă cazul, plata se calculează de la începutul anului și înainte de data închiderii;
• Afișarea cantității de plată fixă \u200b\u200bși cuantumul de 1% din veniturile care depășesc veniturile trebuie efectuate utilizând CBC diferit.

Scăderea impozitelor pe primele de asigurare

În funcție de care utilizează antreprenorul sistem fiscalDe asemenea, dacă are angajați sau nu, poate reduce suma fiscală rezultată pe un anumit procent din primele de asigurare enumerate, atât pentru sine, cât și pentru angajați.

Raportarea contribuției de asigurare

Începând cu anul 2012, sa stabilit că antreprenorii fără lucrători nu ar trebui să prezinte niciun raport fondului de pensii. Aceeași regulă se aplică notarilor, avocaților și celorlalți activități individuale, fără a atrage angajați terți.

În cazul în care antreprenorul are angajați implicați în contractele de muncă, el trebuie să difere pentru ei prin următoarele rapoarte:

• 4-FSS (în ceea ce privește asigurarea socială);
• RSV-1 (în fondul de pensii, ultima data Pentru anul 2016);
• Noua distribuție EMS (impozit, începând cu anul 2017);
• SZV-M (Raportarea pentru angajații din Fondul de pensii);
• 2-NDFL ( raportarea anuală pentru impozitele reținute de la angajații din serviciul fiscal);
• 6-NDFL (raportare trimestrială pentru administrarea impozitelor în serviciul fiscal).

Atenţie! Dacă lucrătorii au fost angajați mai puțin de 25 de persoane, atunci un antreprenor poate solicita documente ca în hârtie și în în format electronic. Dacă mai mult de 25 sunt numai în electronice, semnate.