Stabilitatea și fiabilitatea băncii. Analiza financiară a Legion Bank. Principalele criterii pentru analiza financiară a unei bănci comerciale

Astăzi aș vrea să deviez din nou subiectul principal - investițiile pe Internet și să cheltuiesc pe un subiect bancar care îmi este aproape profesional.

În ultimul meu program educațional bancar, am scris despre, unde am folosit o modalitate ușoară de a evalua starea financiară a unei bănci Pushkino pe Anul trecut existența sa bazată pe răspunderea publică disponibilă tuturor. Această analiză a făcut posibilă afirmarea cu încredere că banca a avut probleme serioase și nu mai merită să vă păstrați banii în această bancă.

În comentariile la publicația respectivă, mi s-a cerut să scriu despre modul în care un nespecialist poate înțelege dacă merită să ai încredere în bancă cu banii tăi sau nu. Vreau să dedic acest post acestui subiect.

S-ar părea de ce ar trebui noi, oamenii care investim pe internet și care au un portofoliu să obțină un randament mult mai mare decât orice alt tip de investiție bancară, să putem ști cum să determinăm situația actuală a unei bănci?

Dar toți avem rude, prieteni și colegi - pentru majoritatea dintre ei depozit bancar a fost și va fi întotdeauna principalul tip de stocare și majorare a capitalului lor, iar oamenii, într-un impuls de a căuta cele mai eficiente opțiuni pentru a-și investi fondurile, sunt gata să investească în orice bancă - atâta timp cât este o bancă. ar trebui sau nu ar trebui să poată păstra banii la una sau alta bancă, care în acest moment este considerată o opțiune pentru plasarea fondurilor.

Alegerea unei victime

Pentru a da un exemplu, trebuie să decideți asupra băncii pe care o vom analiza. Nu va trebui să ghicim mai ales aici - inițial am planificat să analizăm băncile care oferă depozitele populației sub rate ale dobânzii ridicate.

Mergem pe site-ul web banki.ru și mai departe pagina principalaîn dreapta vedem cele mai bune oferte la depozite:

De fapt, dintre băncile listate care ne oferă cele mai mari rate ale dobânzii la depozite, știu doar Moskovsky Banca de credit și Ugra... Nici nu am auzit de restul băncilor.

Pentru analiză, voi alege Ergobank- întrucât numele său este cel mai „post sovietic”, evident a venit la noi timpuri moderne abrevieri scurte din anii '90 nu foarte distanți, dar foarte întunecați. De obicei, absența unui nume normal pentru o bancă este o dovadă a refuzului băncii de a se dezvolta - numele băncii este baza mărcii și baza creșterii recunoașterii băncii necesare astăzi pentru dezvoltarea și desfășurarea cu succes a Afaceri.

Și având în vedere absența acestei caracteristici cele mai importante a unei bănci moderne, Ergobank atrage depozite de la persoane fizice la rata maximă a dobânzii pentru piața de astăzi. Dacă banca atrage în mod activ bani, atunci principalul lucru pe care trebuie să îl înțelegem este locul în care banca investește acești bani.

Dacă banca investește fondurile atrase într-o afacere care poate aduce cu adevărat venituri mari și, pentru a acoperi costurile de 11,5%, afacerea trebuie să aducă venituri mari conform standardelor bancare, atunci puteți păstra un depozit în această bancă.

Dacă banca folosește fondurile atrase ale deponenților în scopuri de neînțeles, atunci acesta este primul semn că ceva nu este în regulă cu banca și ar putea merita ocolit.

Desigur, rapoartele băncilor disponibile publicului nu sunt suficiente pentru a evalua în detaliu starea financiară bancă și să înțeleagă de ce se descurcă bine banca sau de ce se descurcă rău, dar pentru a trage concluziile corecte despre dacă trebuie să ocolească banca sau să nu ocolească - această raportare este mai mult decât suficientă.

Prima etapă - are dreptul banca să atragă depozite?

Primul lucru de făcut este să accesați site-ul. A Băncii Centrale la secțiunea informații despre instituțiile de credit și găsiți banca de interes pentru noi.

După ce găsiți banca, veți vedea o pagină cu informații de bază despre aceasta.

(imaginea poate fi făcută clic)

Vedem asta Ergobank poseda " O licență de atragere a depozitelor de fonduri ale persoanelor fizice în ruble și moneda straina (22.01.2001) "Deoarece participă la sistemul de asigurare a depozitelor. Este bine, parcă în aceste domenii s-a scris ceva de genul acesta" Licența a fost revocată prin ordinul Băncii Rusiei nr. OD-673 din 30.09.2013"(Mulțumesc băncii Pushkino pentru un eșantion), înseamnă că banca nu mai are dreptul să accepte depozite. Faptul este că au existat deja precedente când, după revocarea licenței, banca a continuat să accepte depozite - aici sunt precedente excepționale în absurditatea lor.

Vedem și asta capital autorizat bancă (evidențiată în albastru) - 192 de milioane de ruble, cu actualul minim de 180 de milioane de ruble, adică rezultă că Ergobank este o bancă foarte mică, probabil una dintre cele mai mici bănci din Federația Rusă. Să verificăm dimensiunea acestui lucru Ergobank acum printre toate băncile din Federația Rusă.

Etapa a doua - este o bancă mare sau este o bancă mică?

Să verificăm declarația mea, pentru aceasta mergem la ratingul băncilor după mărime (în termeni de active nete).

Vedem asta Ergobank ocupă 428 de locuri din 921, adică pare să nu fie cea mai mică. Dar, în realitate, această bancă va fi considerată mică.

Un angajat al unei bănci incluse în TOP-100 poate spune cu voce tare și cu mândrie „banca noastră se află în TOP-100!” Nimeni nu va spune cu mândrie că banca se află în TOP-300 sau TOP-400.

Și acesta este un indicator, pentru că toate băncile care nu sunt incluse în primele două sute dintre cele mai mari bănci sunt în mare parte lucruri mici. Unele lucruri mici pot fi numite mari, iar altele nu pot fi numite mari.

În sectorul bancar, se crede că cu cât mai mult - cu atât mai bine, cu atât - cu atât mai fiabil, aici dimensiunea contează. Și de dimensiuni mici Ergobank acesta este marele său minus.

Etapa a treia - face profit banca?

Pe site-ul băncii centrale în forma deschisă anterior a băncii, chiar sub informațiile privind licențele, există un mic tabel despre profitul realizat pentru exercițiul financiar curent - puteți, de asemenea, să-i acordați atenție.

În tabel, valoarea profitului primit de bancă pentru 9 luni din 2013 este evidențiată în roșu, profitul este „doar” 7 784 mii ruble. Cifra în sine nu înseamnă nimic, este de dorit să obțineți din această sumă profitabilitatea anuală a activelor băncii: 7 784/4 500 000 * 9 = 1,5% pe an la o rată de undeva în% 2,2-2,5% - pentru piața bancară. banca nu are o organizație-mamă superioară, atunci acest lucru este foarte rău, deoarece rentabilitatea extrem de redusă a băncii indică ineficiența gestionării băncii.

Dacă banca este filială unul mai mare dintre care banca deține mai mult de jumătate, atunci lipsa profitului se poate explica prin faptul că toate profiturile de către acționar pot fi concentrate în societatea-mamă.

Etapa a patra - cine deține banca?

În cazul nostru, se dovedește că o astfel de companie „mamă” nu există. Ergobank este deținut de mai mulți indivizi și un avocat în acțiuni aproximativ egale.

Datele privind structura de proprietate a unei bănci sunt informații publice, care trebuie să fie disponibile pe site-ul băncii în secțiunea „raportare” sau în secțiuni precum „despre bancă”.

Am găsit această structură de proprietate în raport financiar pentru 2012, care se afla în secțiunea „raportare” a site-ului web al băncii.

Astfel, rentabilitatea redusă a băncii indică faptul că fie banca nu este foarte eficientă, fie de fapt este neprofitabilă, dar pierderile acesteia nu sunt reflectate în situațiile financiare. Este posibil ca banca să nu fie rentabilă, dar în raportarea oficială, după cum vedem, este indicat un profit mic, dar? Acest lucru este destul de real, există 100.500 de modalități de a atrage un profit bancar.

Evident, ce mai multă bancă, cu atât este mai dificil să organizezi „contabilitate frauduloasă”, iar dacă banca nu este mare și auditorul tău nu PWC(unul dintre cei mai mari auditori din lume) și „ Colegiul Consultanți fiscali"(LLC" KNK ")- atunci raportarea poate fi trasă foarte diferit.

În principiu, informațiile de mai sus sunt complet insuficiente pentru a acuza sau a suspecta banca de ceva oficial, dar, în general, informațiile enumerate sunt mai mult decât suficiente pentru a nu-mi păstra banii în ea pentru a obține un extra de 1% pe an.

Etapa a cincea - ce face banca?

Pe de altă parte, nu am înțeles încă unde banca plasează banii deponenților și acest lucru este, de asemenea, foarte punct importantși un punct interesant care trebuie înțeles.

Pentru a înțelege acest lucru, trebuie să ne uităm la structura echilibrului Ergobankîn dinamică. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza un site specializat, unde puteți vizualiza în mod convenabil soldurile tuturor băncilor din Federația Rusă - Kuap.ru.

Echilibru Ergobank după cum urmează

Și acum voi face o mică divagare despre ceea ce se află în orice bilanț al oricărei organizații și despre ce înseamnă în limbajul uman.

• Activele este valoarea totală a proprietății / fondurilor pe care cineva le datorează băncii. Activele sunt numerar disponibil, împrumuturi emise de bancă, acțiuni și altele. valori mobiliare pe care banca le-a cumpărat. Cu alte cuvinte, aceasta este tot ceea ce banca investește pentru a genera venituri.
• Pasiv este valoarea totală a proprietății / fondurilor pe care banca le datorează cuiva. Datoriile sunt împărțite în 2 părți mari:
  • Angajamente- acesta este banii deponenților, costul obligațiunilor emise și vândute, datoria băncilor de a plăti ceva contrapartidelor, adică totul pentru utilizarea căruia banca nu plătește acționarilor săi, ci contrapartidelor terțe
  • Fonduri proprii- profit și capital autorizat, adică totul pentru utilizarea căruia banca trebuie să plătească acționarii sub formă de dividende

Mai mult, suma Activul este întotdeauna egal cu valoarea datoriei de cand organizația însăși nu poate deține nimic - este doar un tampon între acționari și contrapartide.

Deci, înapoi la echilibrul nostru.

Am evidențiat liniile de care avem nevoie în roșu:

• Activele
• Împrumuturi către persoane juridice
• Împrumuturi către persoane fizice
• Fonduri pe termen fix ale persoanelor fizice

Am notat valorile din aceste rânduri într-un tabel separat.

Bună ziua, dragă vizitator.

Folosind datele din tabel, puteți efectua analize financiare de bază Banca Comerciala... Pentru a face acest lucru, transferați date de la situațiile financiareîn tabelele de calcul, apoi faceți clic pe butonul „actualizare” și indicatorii vor fi calculați automat.

Vă rugăm să rețineți: începând din 2016, raportarea băncilor s-a schimbat. Noua versiune a serviciului pentru analiza stării financiare și a rezultatelor activității băncii se află aici :.

1. Introduceți bilanțul bancar original și declarația de profit și pierdere în celulele albastru deschis, înlocuind numerele din exemplu.
2. Apoi derulați pagina în jos, faceți clic pe butonul „Reîmprospătare” - toate datele vor fi recalculate. Acestea vor trebui selectate, copiate și transferate numai în documentul dvs.

Pe această pagină, puteți face analiza de baza statutul financiar și de proprietate al băncii și al acesteia rezultate financiare:

1. Analiza orizontală a dinamicii activelor
2. Analiza verticală a structurii activelor
3. Analiza orizontală a dinamicii pasivelor
4. Analiza verticală a structurii pasivelor
5. Analiza orizontală a dinamicii surselor fonduri proprii
6. Analiza verticală a structurii surselor de fonduri proprii
7. Analiza orizontală a dinamicii pasivelor în afara bilanțului
8. Analiza verticală a structurii pasivelor în afara bilanțului
9. Analiza orizontală a dinamicii rezultatelor financiare

Concluziile analizei se bazează pe problemele identificate: exemple de probleme identificate în timpul analizei.

Exemple de activități pentru abordarea problemelor identificate: exemple de activități pentru CMR.

Puteți face singuri concluzii cu privire la analiza financiară sau le puteți comanda la orice schimb de studenți.

Pentru a estima costul, puteți lăsa o cerere la bursă. Dacă nu vine nimeni, ștergeți aplicația și gata.

Cu stimă, Alexander Krylov. Puteți să mă contactați folosind vk.com/aldex.

Înainte de a introduce datele, vă rugăm să citiți acest articol:

Dacă tabelul nu se potrivește, deschideți-l într-o fereastră nouă: analiza stării financiare și a rezultatelor activității băncii

Analiza financiară:

• Folosind datele din tabel, puteți efectua analize financiare de bază instituție bugetară(organizații). Pentru aceasta, transferați datele din situațiile financiare în foile de calcul, apoi faceți clic pe ...
• Această pagină conține o foaie de calcul automată gratuită analiză financiară, similar tabelului Excel (xls). Introduceți doar bilanțul inițial și declarația de venit în ...
• Pe această pagină puteți efectua o analiză expresă a activităților financiare și economice și a stării întreprinderii. Trebuie doar să introduceți datele inițiale pentru trei date de raportare și va avea loc un calcul automat (dacă nu, ...
• Stabilitatea financiară este determinată, în primul rând, utilizând coeficienți și, în al doilea rând, utilizând un indicator cu trei componente sustenabilitatea financiarăÎn primul rând, voi da o listă a coeficienților: Coeficientul de furnizare cu fonduri proprii Coeficientul de manevrabilitate ...
• Structura pasivelor - raportul dintre acțiuni tipuri diferite datorii și fonduri proprii în valoare totală pasivele întreprinderii. Datoriile sunt surse proprii și ...
• Atunci când pregătiți diploma, termenul, masteratul și alte lucrări educaționale privind analiza financiară, este foarte adesea necesar să efectuați o analiză, având date de trei ani doar la sfârșit ...
• Această intrare conține un unic generator gratuit financiar situații contabile peste trei ani. Dacă aveți nevoie pentru munca dvs. bilanțși o declarație de venit și ...
• Pe această pagină puteți analiza rezultatele financiare ale unei întreprinderi comerciale .. Vă permite să analizați dinamica și ...
• Pe site-ul site-ului web, puteți efectua două sarcini: În primul rând, puteți efectua o analiză financiară online și, în al doilea rând, mai jos pe această pagină sunt descrise toate tipurile de analize care ...
• Această înregistrare conține o foaie de calcul online simplă care vă permite să evaluați bonitatea unei organizații. Evaluarea bonității se efectuează în conformitate cu metodele E.V. Nevolina. și Sberbank din Rusia OJSC. Cu stimă, Alexander ...

Definiția 1

Banca Comerciala Este o instituție de credit care efectuează decontări, plăți, operațiuni de depozit pentru indivizi și entitati legale... În acest stadiu al formării sferei economice, băncile sunt principalul instrument pentru dezvoltarea relațiilor de piață.

Dezvoltarea activității antreprenoriale, o creștere a volumului de fonduri, interesul crescând al nerezidenților pentru operațiunile de pe Piața rusă conduc la acumularea și redistribuirea unei cantități semnificative de resurse monetare în băncile comerciale.

Activitatea activă a băncilor rusești pe piața interbancară, piața valorilor mobiliare, moneda și resursele, tranziția către plan internațional conturi contabilitate a dus la faptul că structurile bancare au nevoie de analize financiare, ale căror metode au fost testate în țările occidentale. dar această analiză trebuie efectuată în conformitate cu cerințele legislației actuale ale țării.

Observația 1

Scopul analizei financiare a unei bănci comerciale este de a confirma fiabilitatea acesteia ca contrapartidă pentru alte bănci. Principalele sarcini de analiză a activităților unei bănci comerciale sunt stabilirea dacă sunt îndeplinite cerințele de lichiditate ale organizației, identificarea surselor și a calității. venituri bancare, precum și menținerea nivelului de capital suficient al băncii.

Principalele criterii pentru analiza financiară a unei bănci comerciale

Analiza lichidității, rentabilității și adecvării capitalului face posibilă evaluarea corectitudinii și eficienței gestionării resurselor unei bănci comerciale, prin urmare, analiza perspectivelor activității și competitivității acesteia pe piața financiară.

La efectuarea unei analize financiare a unei bănci comerciale, se iau în considerare următoarele criterii:

• sunt îndeplinite standarde economice care sunt stabilite de legislația actuală;
• analiza indicatorilor care reflectă eficacitatea managementului capitalului propriu;
• analiza indicatorilor care determină costul fondurilor proprii și împrumutate;
• identificarea și analiza indicatorilor care caracterizează procesul de distribuire a pasivelor și activelor unei bănci comerciale, precum și gestionarea tipurilor de operațiuni active ale acesteia (operațiuni cu titluri corporative și de stat);
• analiza factorilor care au un impact direct asupra activităților băncii și a stării sale financiare;
• efectuarea de calcule care sunt legate de determinarea profitabilității instrumente financiare(atât în ​​etapa de planificare, cât și în procesul de desfășurare a activităților curente).

În procesul de calcul al indicatorilor analitici, sunt utilizate datele trimestriale și anuale privind veniturile și cheltuielile, precum și indicatorii medii sunt calculați bilanț.

Analiza financiară a situației de profit și pierdere a băncii

Situația de profit și pierdere a unei bănci comerciale reflectă toate veniturile, cheltuielile și profiturile care au rămas la dispoziția proprietarilor din activitatea lor.

Afacerea oricărei bănci comerciale este că atrage bani lichizi la un procent din populație, întreprinderi și alte contrapartide bancare, după care emite resursele atrase ca împrumuturi și împrumuturi la o rată a dobânzii mai mare. Diferență între ratele dobânzilor acoperă plata salarii angajați, închirierea spațiilor și alte cheltuieli.

Definiția 2

În consecință, principalul venit al unei bănci comerciale este plățile care rambursează dobânzile la împrumuturi și împrumuturi de la persoane fizice și companii. Iar principalele cheltuieli ale băncii sunt plățile depozite populației.

În plus, băncile au venituri din activități conexe: profit din servicii de decontare și numerarîntreprinderile care furnizează servicii cu plată indivizi. Majoritatea băncilor comerciale sunt participante la piața valorilor mobiliare, câștigând astfel din investiții de fonduri. Cheltuielile băncii, pe lângă plata dobânzii la depozite, includ: facturi la utilități, produse și servicii de publicitate, plata impozitelor și așa mai departe.

Un raport de analiză financiară într-o bancă comercială conține următoarele surse de venit:

1. Plasarea de fonduri la instituțiile de credit - primirea dobânzii la împrumuturile acordate altor contrapărți.
2. Împrumuturi către alți clienți decât instituțiile de credit. Aceasta include dobânzile la împrumuturile care au fost emise persoanelor fizice și întreprinderilor. Adesea, acest indicator constituie principala rentabilitate a băncii. Cu toate acestea, există unele bănci în care procentul total de profitabilitate este format din investiții în valori mobiliare și participarea la piața interbancară.
3. Furnizarea de servicii pentru leasing financiar... Această sursă de venit este generată de primirea dobânzii la operațiunile de leasing. Leasingul este o tranzacție complexă cu mai multe fațete în care compania nu primește împrumut în numerar, dar echipamentul sau transportul de care are nevoie pentru a desfășura activități eficiente. Calculele se fac cu furnizorul de utilaje sau echipamente banca de leasing, iar compania îi plătește dobânzi într-o anumită perioadă, returnând treptat datoria de leasing.
4. Investiții în valori mobiliare - dobânzi obținute din obligațiuni cumpărate ale întreprinderilor sau ale altor bănci comerciale.
5. Veniturile din comisioane și comisioane reprezintă o mare parte din profit. Aceasta include venituri din servicii de decontare și numerar, tranzacții valutare, servicii carduri din plastic, precum și furnizarea de garanții bancare.

În ceea ce privește cheltuielile, care fac parte, de asemenea, din analiza financiară a băncii, acestea includ următoarele:

1. Cheltuieli cu dobânzile pentru atrase fonduri de credit... Aceasta include taxele pentru împrumuturile luate de la alte bănci comerciale. Deoarece există întotdeauna organizații care împrumută în mod activ populației, există întotdeauna bănci care recurg la aceste manipulări. Pentru ca fondurile strânse să nu fie așa, băncile se împrumută în mod activ reciproc pentru perioade de o zi lucrătoare sau mai mult.
2. Cheltuieli cu dobânzile pentru fondurile atrase ale acelor clienți care nu sunt instituții de credit. Aceasta include acele dobânzi care sunt plătite pentru tranzacțiile de depozit ale persoanelor fizice și juridice.
3. Cheltuieli cu dobânzile aferente titlurilor de creanță emise. Aceasta este plata dobânzii la obligațiunile emise de o bancă comercială.

Observația 2

Atunci când efectuați o analiză financiară a băncii, ar trebui să adăugați toate veniturile și să deduceți cheltuielile. Rezultatul este profitul înainte de impozitare. Și numai după deducerea impozitului, se obține venitul net pentru perioadă de raportare.

Analiza soldului unei bănci comerciale

Bilanțul unei bănci comerciale conține active și pasive. Activele pot fi împărțite în curente și necurente, dar toate sunt prezentate împreună în ordinea descrescătoare a lichidității - în primul rând vin numerar și, în final, active pe termen lung.

Active în orice structura bancară- asta vă permite să câștigați bani. În majoritatea băncilor, acestea sunt împrumuturi emise. După aceea, se acordă un loc special valorilor mobiliare achiziționate.

În analiza financiară a băncii, soldului valorilor mobiliare li se alocă trei elemente.

Bunuri financiare notat de valoare reala prin pierdere sau profit este un portofoliu pe termen scurt de valori mobiliare care sunt destinate vânzării în viitorul apropiat (acțiuni și obligațiuni, opțiuni, contracte futures). Acestea sunt estimate pe baza valorii de piață.

Investiții nete în valori mobiliare și Bunuri financiare - acestea sunt acele valori mobiliare care sunt achiziționate mult timp în scopul revânzării.

Investiții nete în valori mobiliareținut până la scadență - în acest caz reflectă investițiile în bilete la ordin și obligațiuni care au fost achiziționate pentru a genera venituri din răscumpărarea lor.

Libertatea de alegere cu cea modernă conditii economice trebuie să fie susținută de încrederea în fiabilitatea partenerului. Uneori, evaluările interne nu sunt suficiente pentru a lua decizii importante și este adesea necesară o evaluare a experților independenți. Acest rol în societatea actuală îl joacă sistemul de rating.

Ratingul bancar (rating bancar englez) este principala metodă de evaluare a activităților băncilor, pe baza analizei și comparării performanței financiare și a datelor din bilanțul băncilor. Criteriul de comparație poate fi: indicatori de volum care caracterizează gama de dezvoltare a băncii; indicatori calitativi care caracterizează gradul de fiabilitate al băncii.

Principalele abordări pentru evaluarea performanței băncilor:

• * analiza proprie a altor bănci participante la piața interbancară;
• * expertiză independentă a activităților băncilor de către agenții bancare specializate;
• * scoruri de evaluare autoritățile de supraveghere cel mai obiectiv.

Dintr-o gamă largă ratinguri de credit mai întâi au venit ratingurile obligațiunilor. Și până în prezent, mulți cercetători presupun că randamentele obligațiunilor lor sunt mai mult legate de rating decât de datele disponibile publicului. Evaluările obligațiunilor nu reflectă alte riscuri, în special rata dobânzii, asociate cu investițiile în obligațiuni, și nici nu servesc drept recomandări pentru cumpărarea sau vânzarea anumitor titluri.

În secolul al XX-lea, apare un nou indicator al reputației afacerii - ratingul de credit. A fost dezvoltat în 1900 de către analistul și editorul financiar John Moody. Sistemul nou inventat a făcut posibilă diferențierea între obligațiunile emise de 250 de companii feroviare americane. Mai târziu, acest sistem a fost extins la propria companie Moody's, precum și la grupuri de afaceri concurente, municipalități, bănci și apoi la state independente.

Evaluările pot fi numite una dintre opțiunile de analiză care vă permite să obțineți o evaluare cumulativă a stării financiare a băncilor comerciale și să le comparați în forma cea mai accesibilă pentru toate categoriile de cetățeni. Mai multe grupuri de participanți la piața financiară sunt interesați să obțină o astfel de evaluare: bănci, clienți bancari - legali și indivizi, supraveghetori bancari.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că, de regulă, apariția agenții de rating a fost cauzată de dezvoltarea rapidă piețele financiare... ÎN timp prezent aceste agenții sunt în mod activ create în țările în curs de dezvoltare.

• * „Pozitiv” - ratingul poate crește;
• * „Negativ” - ratingul poate fi retrogradat;
• * „Stabil” - o modificare este puțin probabilă;
• * „Dezvoltare” - sunt posibile atât o actualizare cât și o retrogradare a ratingului.

Această listă conține ambele locuri de conducere în clasamentul financiar bănci interne și bănci cu indicatori medii. Cu toate acestea, se poate observa că, în cea mai mare parte, aceste bănci sunt capabile să-și facă față obligațiilor de creanță, dacă nu pentru impactul schimbărilor negative ale condițiilor economice. Iar previziunile care reflectă direcția dezvoltării viitoare a băncii s-au oprit practic în poziția „stabilă”.