Кредит – широкое понятие, предполагающее наличие разных форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.
Банковский кредит – весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.
Основной деятельностью коммерческого банка является кредитование. В частности, розничное и ипотечное кредитование, как самые распространенные банковские продукты.
Показателем качества выданного кредита, является то, насколько он хорошо будет обслуживаться. В идеальном случае, для банка, гашение задолженности должно производится согласно графику кредитного договора. Таким образом, при обслуживании кредита, заемщик соблюдает договоренность с банком, оформленную виде кредитного договора и графика гашения. При соблюдении условий договора, по заемщику не формируется просроченная задолженность и, как правило, общение сотрудников банка и заемщика носит дружелюбный характер. При данных условиях, кредиту, после нескольких гашений, присваивается первая категория качества .
Кредиты не всегда обслуживаются по договоренности, достигнутой между банком и заемщиком. В силу нескольких причин заемщик перестает соблюдать график договора, допускает выход на просроченную задолженность, а иногда и вовсе перестает гасить задолженность перед банком. В данном случае, заемщик получает статус недобросовестного заемщика, а кредиту понижают категорию качества. Наличие кредитов с просроченной задолженностью крайне не желательно для банка, как минимум по двум основным причинам:
Кредит выдается депозитными деньгами, привлеченными у клиентов. По депозитным деньгам, банк несет ответственность перед клиентами, закрепленную законодательно.
Факт наличия просрочки по кредитам жестко контролируется регулятором. Регулятор требует, в случае появления просрочки по кредиту, формировать по данному кредиту резерв. На ежедневной основе, банк отчитывается регулятору о наличие просрочки по кредитному портфелю и сформированных резервах.
В последние годы росли объемы задолженности, с которыми коллекторские агентства работают по договорам цессии. По составленному «Секвойя Кредит Консолидейшн» обзору рынка, если в 2012 году банками было продано порядка 30 млрд. долгов, то в 2013 году – уже 60,7 млрд, а в 2014 г. рынок цессии значительно вырос и составил 78,7 млрд.руб. По прогнозам экспертов, в 2015 году в России будут выставлены на продажу долги на сумму $ 4-5 млрд., т.е. около трети существующей просрочки.
На основании представленной информации, можно утверждать, что для банков проблема просроченной задолженности остаётся по-прежнему актуальной. Наличие просроченной задолженности в кредитном портфеле, не лучшим образом сказывается на финансовом состоянии банка. В случае критических показателей просрочки, банк может прекратить свое существование. Уход банков с рынка по причине роста просроченной задолженности мы могли наблюдать во время кризиса в 2008 году. Поскольку налицо очередной экономический кризис в мире и России, то актуальной выступает тема анализа работы банка с проблемными задолженностями.
Стандартная процедура возврата банком просроченной задолженности выглядит примерно следующим образом: в случае, если заёмщик вовремя не погасил очередной платёж по кредиту, сотрудники кредитного подразделения либо call-центра банка напоминают ему об этом звонком по телефону или СМС-сообщением. Спустя несколько дней, в случае непогашения долга, заёмщику и поручителю отправляют письма с уведомлением о нарушении условий кредитного договора и предупреждением о праве банка требования возврата полной суммы задолженности (в т.ч. и при условии, если срок полного погашения кредита ещё не наступил). Как правило, согласно внутренним положениям кредитных организаций, кредит переходит в разряд проблемных после 90 дней просроченной по нему задолженности. В случае невозврата просроченного кредита, с целью его погашения подключаются сотрудники специальных подразделений банка по работе с проблемной задолженностью. По истечении шести месяцев после возникновения просроченной задолженности, банки, как правило, обращаются в суд с иском на заёмщика, требуя полного погашения кредита.
Безусловно, финансовый кризис имел последствие и в возникновении просроченной задолженности по кредитному портфелю. Когда банки столкнулись с вопросами неплатежей по кредитам и активно заговорили о проблемных активах, менеджеры кредитных подразделений обратились к такому инструменту как реструктуризация кредитов.
Появились случаи массовой реструктуризации без учёта финансовых возможностей клиентов по соблюдению новых условий погашения кредитов. При таком подходе реструктуризация не улучшает реальное качество кредитного портфеля, а позволяет лишь отсрочить отражение просроченной задолженности на балансе, о чем свидетельствует существование значительной доли реструктуризированной задолженности, по которой повторно возникло нарушение графика ежемесячных платежей.
Следующим вариантом работы с проблемной задолженностью является совместная работа банков с коллекторскими агентствами. На практике сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг (агентский договор) и цессия (переуступка прав требования).
Аутсорсинг предполагает передачу коллекторскому агентству проблемной задолженности в управление.
Уступка права требования долга (цессия) подразумевает передачу прав кредитора к коллекторскому агентству (согласие должника при этом не требуется, при условии, что это не предусмотрено договором).
В действующем Российском законодательстве понятие «аутсорсинг» не существует, поэтому подобные правоотношения регулируются несколькими видами гражданско-правовых договоров, сходных по регулированию похожих обязательств. Предоставление коллекторских услуг по агентскому соглашению предполагает заключение между банком и коллекторским агентством договора, на основании которого коллекторы проводят работу с должниками по поручению банка. В качестве вознаграждения за услуги по взысканию, с банка взимается комиссия – определённый процент от суммы возвращенного долга. Размер комиссии колеблется от 10 до 50 % и зависит от нескольких факторов. В первую очередь, от перечня услуг, предоставляемых коллекторским агентством: занимается ли оно судебным и постсудебным взысканием либо работает только по внесудебному взысканию задолженности.
Эффективность работы коллекторской компании зависит как от характеристик самой компании (размера штата, технического оснащения и методов работы, квалификации и опыта сотрудников), так и от качества кредитного портфеля, переданного на агентское обслуживание.
Продажа третьим лицам проблемных долгов- общепринятая практика во всех странах, а в последнее время она начинает использоваться и в России. Регулирование этого вопроса освещено в главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве» .
До кризиса кредитные портфели банков передаваемые по договору цессии содержали долги с просрочкой возврата свыше 270 дней. Сегодня на рынке продаются портфели со сроками задолженности от 180 дней. Применяя договора цессии при выкупе портфелей плохих долгов, могут быть предусмотрены дисконты. Договор цессии предполагает переход к банку права получения денежных средств по договорам о уступке прав требования. Стоимость услуг по данному виду договора должна быть достаточной, чтобы погасить весь объем ссудной задолженности. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты всей имеющейся по кредиту задолженности. В случае если по требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.
Следовательно делаем вывод о том, что банки стали лучше понимать и активнее использовать преимущества, которые им дает процедура взыскания долгов с помощью коллекторских агентств, включая сокращение операционных затрат и отчислений в резервные фонды.
Одним из распространенных методов является продажа кредитных портфелей факторинговым компаниям, которые впоследствии могут передать их для взыскания коллекторским фирмам. Популярность осуществления продаж с использованием факторинговых компаний объясняется особенностями действующей нормативной базы. Факторинговые операции определяются следующим образом. По договору финансирования под уступку прав денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование . Денежное требование к должнику может быть передано клиентом финансовому агенту для обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом. Факторинг является разновидностью краткосрочной кредитной и одновременно комиссионной сделки.
Динамика развития факторинга в стране в 2014 году вопреки всем прогнозам оказалась выше, чем в 2013 году. По итогам прошлого года объем рынка составил 882 млрд рублей, что на 82% выше, чем по итогам 2014 года (484 млрд рублей и на 53% по отношению к 2013 году) .
По сравнению с коллекторскими компаниями, факторинг имеет, на наш взгляд, больше возможностей. В частности, выкуп кредитного портфеля осуществляется также как и коллекторскими агенствами с дисконтом (в качестве платы за осуществление этой операции), однако продажа долгов проводится с исполнением различных методов, таких как открытый тендер, закрытый тендер, прямая продажа конечному покупателю, переуступка долга ПИФам.
Одним из вариантов освобождения баланса от неработающей задолженности является списание проблемной задолженности. К нему обычно прибегают в крайних мерах, когда нет надежды на получение эффекта от попыток взыскания задолженности либо проведение мероприятий по взысканию долга нерентабельно (при мелких суммах кредитов затраты на поиск заёмщика могут иногда превышать сумму задолженности). Согласно Главе 8 Положения ЦБ РФ № 254-П, банки имеют право списывать задолженность, признанную безнадёжной, за счёт сформированных под неё резервов. При списании безнадежной задолженности по ссудам и процентов по ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора .
В настоящее время одним из методов реанимации банковского сектора, применяющихся в мировой экономике, является создание «плохих» банков.
Банк проблемных активов – это финансовая структура, на баланс которой поступают активы частных банков, вероятность возврата которых невозможна. «Плохой» банк (bad bank) является полностью государственной структурой. В задачу «плохого» банка входит накопление токсичных активов посредством выкупа их у банков и проведение работы с проблемными активами с целью возвращения долгов.
Зарубежный опыт деятельности плохих банков является успешным. В 90-х годах в Швеции банкам с проблемными активами удалось вернуть третью часть балансовой стоимости проблемной задолженности. На данный момент, в конце марта Министерство финансов США обнародовало долгожданную программу, получившую название «TARP» (Troubled Asset Relief Program). Ее суть заключается в выкупе у банков «токсичных активов» и переводе их на балансы специально созданных частно-государственных инвестиционных фондов.
Вопрос о создании банка проблемных активов в России поднимается постоянно. Однако существуют некоторые сложности в создании подобного банка. Во-первых возникают трудности с определением цены, по которой банк покупал бы у коммерческих банков их проблемные активы; во-вторых, при условии, если коммерческий банк переведет свою проблемную задолженность на баланс специального банка, тем самым сможет продолжить свою деятельность без особых изменений, таким образом государство оплатит ошибочную политику руководства и владельцев банка. Здесь следует обратить внимание, что создание банка проблемных активов может спровоцировать коррупционные действия одновременно банкиров, их должников и чиновников.
Санационный банк может быть создан не только государством, но и группой банков или одним банком, или другой компанией. Специалисты предлагают еще один путь решения проблемы. Суть состоит в том, чтобы каждый банк создавал дочерний «плохой» банк, на баланс которого и переводил бы свои «плохие активы». Головной банк продолжал бы работу с «хорошими активами», а следовательно, возобновлял бы кредитование, а дочерний «плохой» банк проводил бы работу с проблемными кредитами. Но вывод из банка «плохих» долгов не обязательно спасет его от банкротства.
Проанализировав описанные выше подходы по работе с проблемной задолженностью, выделим их сильные и слабые стороны в таблице 1.
Таблица 1 – Преимущества и недостатки различных методов работы с проблемной задолженностью коммерческого банка
| Методы работы с проблемными кредитами | Преимущества | Недостатки |
| Самостоятельная работа банка по возвращению проблемной задолженности | Отсутствие расходов на оплату работ коллекторских компаний и дисконта при продаже | 1. Расходы средств банка и времени штатных сотрудников при отсутствии гарантии возвращения средств.
2. Необходимость формирования 51-100 % резерва на возможные потери по ссуде . 3. Негативное влияние проблемной задолженности на качество кредитного портфеля. |
| Заключение с коллекторской компанией соглашения относительно агентского обслуживания портфеля | 1. Отсутствие затрат времени на работу с проблемной задолженностью предоставляет банку возможность сосредоточиться на прибыльных операциях.
2. Финансовые расходы на возвращение проблемной задолженности возникают только при условии возврата задолженности |
Расходы на уплату комиссии коллекторскому агентству (в процентах от объёма возвращенной задолженности) |
| Уступка права требования (продажа портфеля), в том числе передача портфеля ПИФу | 1. Отсутствие затрат средств и времени на работу с проблемной
задолженностью предоставляет банку возможность сосредоточиться на прибыльных операциях. 2.Снятие с банка ответственности за возвращение задолженности и, таким образом, избежание конфликта с должником 3. Улучшение качества портфеля за счёт передачи права требования третьим лицам. 4.Оптимизация налогообложения (при передаче долгов на ПИФ) |
Потеря части портфеля за счёт продажи с дисконтом. |
| Списание безнадёжных кредитов | 1. Отсутствие затрат средств и времени на работу с проблемной задолженностью предоставляет банку возможность сосредоточиться на прибыльных операциях
2. Улучшение качества кредитного портфеля за счёт списания проблемной задолженности. |
1. Необходимость формирования 100 % резервов на возможные потери.
2. Затраты на налоги. Поскольку для заёмщика списанный кредит - это доход, банк как налоговый агент должен списать с этой суммы налог на доходы физических лиц и заплатить налог на прибыль (из суммы высвободившихся резервов) |
Итак, наиболее распространенными на данный момент методами являются самостоятельное управление проблемной задолженностью либо продажа кредитных портфелей коллекторским и факторинговым компаниям, в том числе связанным. Большинство банков используют несколько методов: на ранних стадиях самостоятельно работают с проблемной задолженностью, а на более поздних – передают её на аутсорсинг, коллекторским компаниям либо продают. Вместе с тем заметим, что при условии наличия мелких сумм задолженностей по кредитам, иногда их списывают за счёт резервов. Для совершенствования самостоятельного управления необходимо создание управляющей компании по работе с проблемными долгами: либо отдельной структуры по сбору проблемных кредитов, например, дочерней компании или создание отдела в банковской структуре.
В последнее время наблюдается тенденция пересмотра банками своей политики в пользу продажи портфелей с имеющейся задолженностью. Некоторые банки переуступают задолженность по кредиту физических лиц другим физическим лицам, некоторые используют метод участия банка в бизнесе проблемного заёмщика. Очищение баланса от неработающих активов путем передачи их на ПИФы пока не распространено и используется только отдельными банками. Частично это связано с недостаточной информированностью банков, частично – с отсутствием четкого законодательства в этой сфере. Возможно, в будущем данное направление будет развиваться, особенно при наличии законодательной поддержки.
Наиболее популярными методами менеджмента проблемных долгов, как и до кризиса, по-прежнему остаются реструктуризация задолженности, продажа проблемного долга, а также методы, возможные только при инициативе монетарных властей.
При возникновении признаков снижения классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.
В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд.
Служебная записка о возникновении проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.
Принимаются меры по преодолению возникших проблем, в том числе:
* проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;
* проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с выездом на место;
* анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);
* оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);
* в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока;
* разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).
В случае выноса кредита на счет просроченных ссуд Управление обеспечения кредитов приступает к процедуре реализации заложенного имущества (внесудебная или судебная) в установленном действующим законодательством порядке. Внесудебные торги заложенного имущества проводятся доверенным лицом банка по английскому или голландскому методам (на повышение или понижение цены торгов соответственно).
По бланковым кредитам вырабатывается приемлемая схема погашения задолженности: уступка требования, перевод долга, работа с заемщиком по возврату дебиторской задолженности и другие мероприятия совместно с департаментом безопасности в работе с проблемными кредитами существует четыре основных этапа:
1) раннее обнаружение проблем;
2) анализ проблем и потенциальных выходов из
создавшейся ситуации;
разработка плана ликвидации проблемы;
выполнение плана.
На протяжении всего процесса банк должен быть весьма осмотрительным в целях сохранения хороших взаимоотношений с клиентом, поскольку наиболее благоприятным для банка выходом из создавшегося положения обычно является тесное сотрудничество с клиентом на довольно продолжительной основе.
1. Раннее обнаружение проблемы
Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении кредитования является изначальное обозначение проблемы как таковой, в ее чистом виде, на как можно раннем этапе ее возникновения (до того, как станет очевидным дефолт заемщика по основной сумме долга или процентам по нему). По этой причине очень важным становится тот факт, чтобы менеджер по связям, кредитный офицер или весь персонал департамента (управления, отдела) кредитования могли правильно оценить «тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения потенциальной проблемы.
Подробный список ранних «тревожных сигналов» представлен в предыдущем разделе 3.2.
Управление банка должно получать регулярную информацию по портфелю неуплаченных кредитов, а также регулярную отчетность по всем действиям в отношении проблемных кредитов.
2. Сбор информации и анализ проблемы
На данном, этапе возникают следующие вопросы, которые призван оперативно и эффективно решать кредитный персонал:
§ какова причина возникшей проблемы: плохой менеджмент, слабое планирование, плохое финансовое прогнозирование, временные неурядицы на рынках;
§ совпадают ли даты проведения платежей банку с датами получения основных денежных потоков компании/частного заемщика;
§ будет ли данный заемщик полезен для банка в перспективе;
§ обзор целостности заемщика как предприятия, его финансовых ресурсов, опыта и мотивации;
§ что потеряет заемщик при возникновении дефолта по его обязательствам банку (активы, акционерный капитал, престиж, способность заимствовать в будущем);
§ какова ситуация с залогом;
§ какова текущая рыночная стоимость залога и его состояние;
§ существует ли дополнительное обеспечение кредита, которое может запросить банк;
§ ликвидность залога (может ли он быть легко и быстро реализован);
§ урегулированы ли юридические аспекты обеспечения кредита (можно ли легко вступить во владение залогом и продать его);
§ существуют ли какие-либо специфические требования к сохранению ценности залога (например, специфические требования к перевозке или хранению);
§ если залогом является незаконченный проект: обновить техническое обоснование проекта/бизнес-плана, во что обойдется завершение проекта, кто может довести проект до завершения, может ли проект быть продан до завершения, какова ситуация с гарантиями, имеется ли сильный гарант, который в состоянии решить проблему;
§ какова юридическая сторона вопроса: необходимы ли официальные юридические процедуры, как много времени они могут занять, как дорого они будут стоить, все ли в порядке в юридической документации банка;
§ что в интересах заемщика: избежать персональной ответственности, удержать акционерный капитал, избежать юридических затрат, минимизировать налоговые последствия;
§ что в интересах банка: улучшение собираемости основной части долга и процентов по нему, избежание юридических затрат, минимизация налоговых платежей, минимизация резервных требований Национального Банка РК, сохранение ценности залога, защита общественного имиджа банка.
3. Обзор альтернатив и выбор лучшего решения проблемы
Решение может зависеть от природы проблемы. Ниже приведены некоторые примеры.
Если заемщик располагает честным именем и достойным авторитетом на рынке, то для решения проблемы с ним лучше сотрудничать. Если же нет, то будет лучше предпринять юридические действия или удержать залог.
Если проблема обусловлена плохим менеджментом, то, возможно, целесообразно найти другую компанию/лицо, способные выправить положение проекта или компании, а также взять на себя исполнение обязательств перед банком. Альтернативным вариантом является продажа заемщиком проекта/компании другой компании или лицу.
Если проблема обусловлена слабым финансовым прогнозированием, то проект или компания просто будет не в состоянии поддержать нормальное обслуживание долга. Лучшим решением может быть пересмотр условий долгового обязательства (например, условия погашения основной суммы или срока обращения долга) в целях предоставления заемщику возможности оплатить свой долг. Лучше получить хоть что-то, чем совсем ничего.
Если проблема вызвана временными неурядицами на рынке или несоответствием между потоками денежных средств заемщика и оплатой кредитного обязательства, то лучшим решением данной проблемы будет пересмотр графика платежей.
Если залогом является проект, близкий к завершению, то оптимальным решением явится дополнительное кредитование заемщика в целях успешного завершения проекта. Как только проект начнет приносить прибыль заемщику, тот сразу начнет выполнять свои обязательства перед банком.
После того как проблема будет идентифицирована, банк должен предпринять следующие шаги для укрепления своей позиции:
§ повысить уровень мониторинга заемщика;
§ потребовать обновления юридической документации
§ проверить, все ли документы, которыми располагает банк, находятся в должном порядке);
§ просить дополнительное обеспечение кредита;
§ затребовать гарантии, включая также дополнительные (новые);
§ затребовать акционерный капитал;
§ участвовать в процессе принятия решений менеджментом компании.
4. Выполнение плана
При выполнении плана банк должен выделить ответственное лицо. В целом в интересах банка вести данные дела дипломатично с элементами жесткости. Если заемщик достаточно мотивирован, то он будет полезен для банка при решении проблем до тех пор, пока с ним будут сохранены хорошие отношения. Кроме того, банку необходимо помнить о сохранении своей репутации. В интересах уважаемого банка решать подобные проблемы в наиболее эффективной и профессиональной манере с элементами постоянства.
После составления кредитного меморандума к работе приступает юридический департамент. Юристы проводят правовую экспертизу проекта, выявляя и устраняя юридические нарушения. Проверяются документы на наличие возможных неточностей и ошибок.
В ситуации с ухудшающимися кредитами, когда существенно возрастает риск, для банка важно быстро среагировать, проконтролировать риски и уменьшить потери. Например, в ОАО «Казкоммерцбанк» для оказания помощи в решении этих проблем работа ведется Управлением реструктуризации долгов Департамента управления рисками и проблемных кредитов. Основная цель - предотвращение или уменьшение потерь от ухудшающихся кредитов банка. В данном случае может потребоваться помощь заемщику улучшить ситуацию на предприятии, чтобы клиент мог погасить кредит путем пересмотра условий сделки, ликвидации активов или других решений. Также в виде профилактических работ, в целях уменьшения риска невыплаты долга, кредитные работники начисляют провизии по каждому кредиту, классифицируя любой выданный кредит по финансовому состоянию.
В случае если по результатам работы Управления реструктуризации долгов было принято решение кредит считать проблемным, требуется вести претензионно-исковую работу возврата задолженности путем реализации залогового обеспечения, и/или имеют место следующие ситуации:
* началась процедура банкротства, клиент угрожает подать на банк в суд;
* не представляется возможным найти клиента, или клиент, как правило, не хочет сотрудничать с банком.
Кредитное досье полностью передается в Департамент безопасности.
В случае невозможности исправить критическую ситуацию с выданной ссудой и наступлением срока погашения кредита банк предъявляет претензии на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, включая реализацию заложенного имущества.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru//
Размещено на http://www.allbest.ru//
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему «Особенности работы банков с проблемными кредитами: российский и зарубежный опыт»
Москва 2010
Введение
2.1 Кредитная политика банка
2.2 Этапы работы банка с проблемными кредитами
Глава III. Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов
3.1 Реструктуризация долга как основной способ работы банков с проблемными кредитами
3.2 Взаимодействие банков с коллекторскими компаниями
3.3 Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами
Заключение
Список используемой литературы
проблемный кредит реструктуризация долг
Введение
В ходе глобального кризиса, с которым Россия столкнулась в конце 2008г., в стране впервые времен распада СССР и перехода от централизованной плановой экономики к рыночной, при вхождении в стадию экономического спада сохранилась функционирующая банковская система.
Результатом этого стало то, что у российских банков впервые накопились кредиты, выданные на коммерческих условиях, но более не приносящие доходов. Однако даже когда кредит перестает приносить доход, он все же обладает некоторой остаточной стоимостью.
При стремлении извлечь максимальную остаточную стоимость требуются другие методы, нежели те, которые используются для управления беспроблемными кредитами, результатом чего является появление специализированных агентств, занимающихся покупкой таких кредитов у банков. При этом прозрачный и ликвидный рынок может появиться только при условии, что подходы к оценке активов у всех его участников будут сопоставимы.
Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств, кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.
Дипломная работа посвящена ключевому вопросу в области управления кредитными рисками - работе банков с проблемными кредитами. Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса. Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитным рискам.
Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и были разработаны процедуры по взысканию таких долгов и реализация залога по ним. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также третьих лиц (специализированных коллекторских агентств) представляет собой относительно новое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговли проблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку во время кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, проблемных кредитов становится все больше и больше, то существующие методы работы с ними не достаточны.
Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования, прежде всего российской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.
Объектом исследования являются коммерческие банки с проблемной задолженностью.
Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе организации работы банков с проблемными кредитами.
Основная цель дипломной работы заключается в изучении особенностей работы банков с проблемными кредитами.
Эта цель определила ряд конкретных задач:
определение причин возникновения проблемных кредитов;
изучить зарубежный опыт работы банков с проблемными кредитами;
определение правильной организации работы банков с проблемными кредитами;
определить основные направления в решении вопроса проблемных кредитов.
Теоретической и методологической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам кредитной деятельности. Информационной базой работы являются оценки и статистические данные Банка России, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.
В первой главе рассматриваются теоретические основы понятия «проблемные кредиты», признаки и причины их возникновения, а также рассматривается современный рынок неработающих кредитов в России и за рубежом.
Вторая глава посвящена рассмотрению способов и методов организации работы коммерческих банков с проблемными кредитами на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», выделены основные направления, применяемые в его практике.
В третьей главе раскрываются основные направления в решении вопроса проблемных кредитов и пути их совершенствования.
В заключение сформулированы основные выводы и предложения в ходе исследования.
Глава I. Теоретические основы понятия «проблемные кредиты»
1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения
В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами -- один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.
Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике.
Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.
Проблемные кредиты чаще всего являются результатом денежного кризиса у клиента. Указанный кризис может проявиться внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного подразделения являются первой «линией обороны» банка против возможных убытков.
Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.
Рассмотрим подробнее признаки «проблемности» кредита.
К организационным признакам можно отнести:
необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;
нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;
резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;
частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;
длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;
просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.
Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита.
Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.
В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники ведут постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализируют хозяйственно-финансовую деятельность заемщика, проводят комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.
Источниками информации о подобных кредитах и заемщиках являются: данные анализа финансового состояния заемщика, перечня документов на выдачу кредитов и обслуживания долга, плана мероприятий по обслуживанию кредитного договора; результаты проверок на местах, сведения, полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфеле головного офиса и филиалов банка, в т.ч. клиентских; публикации в средствах массовой информации и др.
Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия, приведшей к его неплатежеспособности и, как следствие, невозврату кредита (неуплате процентов). Такой причиной может быть чрезмерно высокая доля заемных средств в источниках, привлекаемых для финансирования хозяйственной деятельности.
Выявление тенденции к увеличению доли заемных средств в источниках образования активов предприятий свидетельствует, с одной стороны, об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков, с другой -- об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.
При наличии информации о конкретных кредиторах предприятия и сроках выполнения обязательств перед ними составляются соответствующие перечни. Особое внимание уделяется фактам просроченной задолженности предприятия перед бюджетом и по внебюджетным платежам.
Активы предприятия и их структура исследуются как на предмет их использования в производстве, так и на их ликвидность. К наиболее ликвидным активам предприятия относятся денежные средства на счетах и краткосрочные ценные бумаги; к труднореализуемым активам -- основные средства и прочие внеоборотные активы. При анализе первого раздела актива баланса следует обратить внимание, какие тенденции к изменению проявляются в таких его элементах (статьях), как оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения. Поскольку данная часть активов не участвует в производственном обороте, то при определенных условиях увеличение их доли может негативно сказаться на результативности финансовой и хозяйственной деятельности предприятия.
Скорость оборота текущих активов предприятия является одной из качественных характеристик проводимой финансовой политики: чем эффективнее выбранная стратегия, тем выше скорость оборота.
Однако рост (абсолютный и относительный) оборотных средств свидетельствует не только о расширении производства или об усилении инфляции, но и о замедлении темпов из оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.
При изучении структуры запасов и затрат основное внимание целесообразно уделить выявлению тенденций к изменению таких элементов текущих активов, как производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. Так, рост запасов и затрат может привести к временному увеличению значения коэффициента текущей ликвидности. Однако необходимо проанализировать, не происходит ли это увеличение за счет необоснованного отвлечения активов из производственного оборота, что в итоге приведет к росту кредиторской задолженности и ухудшению финансового состояния предприятия.
Высокие темпы роста дебиторской задолженности по расчетам за товары, работы и услуги, по векселям могут свидетельствовать о том, что данное предприятие активно использует стратегию товарных ссуд для потребителей своей продукции. Кредитуя их, предприятие фактически делится с ними частью своего дохода. В то же время, если платежи предприятию задерживаются, оно вынуждено брать кредиты для обеспечения хозяйственной деятельности, увеличивая собственную кредиторскую задолженность.
Необходимым элементом анализа является исследование результатов финансовой деятельности и направлений использования полученной прибыли. Исходная информация содержится в прилагаемой к балансу предприятия форме № 2 «Отчет о финансовых результатах и их использовании».
В случае если предприятие убыточно, кредитный специалист делает вывод об отсутствии источника пополнения собственных средств для ведения предприятием нормальной хозяйственной деятельности. Если в ходе хозяйственной деятельности предприятия получена прибыль, следует оценить пропорции, в которых прибыль направляется на платежи в бюджет, отчисления в резервные фонды, фонды накопления и фонды потребления. При этом наличие значительных отчислений в фонды потребления можно рассматривать как одну из характеристик избранной предприятием стратегии в осуществлении финансовой деятельности. А вот при неплатежеспособности предприятия данная часть прибыли -- это потенциальный резерв его собственных средств, которые путем изменения соотношений в распределении прибыли между фондами потребления и накопления нужно было бы направить на пополнение оборотных средств.
При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанные признаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например, изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общей конъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать на привычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонение показателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, рост кредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализировать аналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовых показателей связано с сезонным характером бизнеса -- это еще не свидетельствует о реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.
Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:
нецелевое использование кредита;
падение оборотов по кредиту;
проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);
поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;
моральное и физическое старение залогового имущества;
ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;
задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.
Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:
Провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;
собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;
ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;
проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;
изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.
В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы:
1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:
разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);
работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;
назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;
расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;
увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
получение дополнительной документации и гарантий и др.
2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:
реализация обеспечения;
продажа долга заемщика третьей стороне;
обращение к Гарантам и Поручителям;
принятие мер правового характера;
оформление документов о банкротстве и др.
Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик-- Банк» с помощью этой группы мероприятий.
Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, -- это пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.
Второй способ -- расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество -- выгодно.
Третьим способом, связанным с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.
Наиболее радикальный, четвертый, способ -- ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.
Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.
Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, -- это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.
Следует обратить внимание на зарубежный опыт. Так, в американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т.е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д. К независящим от банка факторам относятся неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом:
1. Большинство фирменных крахов - результат плохо организованного менеджмента. Типичные проблемы - недостаток глубины и разнообразия управленческой экспертизы, неудовлетворительные плановые и бухгалтерские службы, общая некомпетентность. Как правило, несовершенный менеджмент связан с издержками роста, когда динамично развивающаяся компания сталкивается с недостатками сильно зацентрализованного управления, которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного процесса.
2. Небольшие компании часто оказываются перед проблемой недостаточности первоначальных вложений. Это происходит в результате недооценки общей стоимости бизнеса, в котором собирается преуспеть данная компания, и переоценка срока, через который ожидается получение прибыли. Данная проблема признается компанией слишком поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании.
3. Высокий уровень финансового коэффициента и коэффициента текущих расходов. Финансовый коэффициент отражает отношение внешних долгосрочных обязательств к собственному капиталу корпорации. При высоком финансовом коэффициенте и при падении объема реализации резко увеличиваются затраты по обслуживанию долга. Под коэффициентом текущих расходов понимается отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при снижении объема реализации компания ощущает резкое уменьшение прибыли.
4. Когда компания начинает неоправданно резко увеличивать объемы продаж своей продукции, то возрастает риск ее неоплаты. Причина в том, что компания теряет бдительность в подборе покупателей, не уделяя внимания их платежеспособности. В этой ситуации банк предпринимает рестриктивные меры, направленные на приостановление роста активов, настаивая на том, чтобы фирма притормозила реализацию продукции покупателям с сомнительной платежеспособностью.
5. Новые компании сталкиваются с серьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма может избрать как наступательную, так и защитную тактику. Наступательная тактика связана с завоеванием рынка с помощью различных мероприятий (снижения цен, роста объема реализации и т.д.), которые могут привести даже к временной потере дохода. Цель защитной тактики - стабилизировать доходы путем возможного сокращения объема реализации. Если фирма не адаптируется к условиям конкурентной борьбы, то погибает.
6. Многие небольшие фирмы не в состоянии прибыльно развиваться в условиях общего экономического спада.
Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд. Большое внимание американскими коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т.е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика предлагает обращать внимание на следующие основные моменты, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты:
недавняя финансовая несостоятельность заемщика, расхождения и противоречия в информации о заемщике;
заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;
моральные качества руководителя (борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи владельцами компании, частые смены в руководстве, строптивый, неуравновешенный характер руководителя, стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника);
круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован, ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;
заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы;
упрощенное ведение баланса, т.е. активы и пассивы не детализируются по статьям;
заемщик не представляет четко цель кредита;
у заемщика нет ясной программы погашения ссуды;
отсутствие резервных источников погашения кредита;
заемщик не имеет материального (сырьевого и т. д.) обеспечения;
нарушения в периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности;
отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т. п.);
пересмотр условий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба о пролонгации ссуды;
отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании заемщика от плановых или ожидаемых;
отклонения в системе учета и контроля заемщика.
1.2 Классификация и учет проблемных кредитов
Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как их классификация по степени риска, создание резервов под них, учет проблемных кредитов, а также списание кредитов. Указанные процедуры описываются ниже.
Классификация активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риск по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходная классификация и рейтинг позволяют банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и сообщать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем классификации меняется в зависимости от степени риска и вероятности погашения кредитов. Банки сами классифицируют свои кредиты в соответствии с установленными органами надзора нормами. Такая классификация может быть скорректирована, если в результате проведенной регулирующими органами проверки будет установлено, что классификация была слишком «мягкой». Проблемные кредиты могут классифицировать также с точки зрения возможности их «спасения».
Создание резервов. После того как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков.
Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и рекомендательными - это зависит от банковских правил, устанавливаемых органами надзора, а также от налогообложения. В странах, где отсутствуют жесткие нормы классификации активов, банки часто сами устанавливают уровень кредитов, по которым прекращают начисление процентов, размеры резервов по кредитам и убытки. Что приводит к неточным данным в финансовых отчетах, к накоплению неявных убытков и в конце концов к большим финансовым затратам.
Российские банки обязаны создавать резервы для покрытия просроченных кредитов. Кроме того, просроченные кредиты оказывают отрицательное воздействие на нормативы ликвидности. Существует компенсирующий фактор, суть которого состоит в том, что увеличение резервов на случай невозврата кредита ведет к уменьшению прибыли банка, а значит, и к уменьшению налога на прибыль. Сокращение расходов наличных средств в период экономической напряженности может оказаться важнее, чем негативное воздействие на показатели ликвидности. Однако по мере спада напряженности, банки захотят в кратчайший срок сократить размеры просроченных кредитов на своем балансе.
Учет проблемных кредитов. Если заемщик не погашает вовремя основную сумму кредита и проценты, то банк должен решить, стоит ли ему отражать кредит в учете по принципу накопления. В отсутствие смягчающих обстоятельств национальные банки в США в случае, если выплаты просрочены более чем на 90 дней, должны отказаться от принципа накопления, и вся сумма начисленных, но не полученных процентов должна быть списана со счета доходов банка. Если они не сделают этого, то размер их доходов будет завышен. И хотя это требование действует во многих странах, практика от страны к стране сильно различается.
Таблица 1 Классификация кредитной политики при управлении кредитами в США
|
Классификация |
Отдел банков |
||||
|
Надежная |
Поддерживать и развивать выгодные отношения |
Деловой отдел |
квартальная |
||
|
Для компенсации увеличить обеспечение\залог |
Деловой отдел |
полугодовая |
квартальная |
||
|
Нестандартная |
Переструктурировать или уйти для восстановления активов банка |
Отдел восстановления кредитов |
квартальная |
месячная |
|
|
Сомнительная |
Отдел восстановления кредитов |
квартальная |
месячная |
||
|
Закрыть кредит, чтобы избежать потерь |
Отдел восстановления кредитов |
квартальная |
месячная |
Требования отказа от принципа накопления различаются от страны к стране: начиная от требования принятия немедленных мер в случая неплатежа, и заканчивая рекомендациями банку решать вопрос принятия мер самому или вообще не принимать никаких мер. Учет процентных платежей по кредитам, по которым не проводится начисление, также различен в разных странах. Некоторые банки относят их на счет доходов, более консервативные банки уменьшают их величину сумму основного долга. Учет может различаться также в зависимости от того, работает ли заемщик в частном или в государственном секторе. В некоторых странах кредиты предприятиям государственного сектора учитываются по принципу накопления, так как считаются, что государство, в конце концов, погасит долг. В некоторых странах это разрешено делать только в случае, если имеется правительственная гарантия. Это приводит к тому, что убытки начинают аккумулироваться, что приводит к неплатежеспособности банка и необходимости обращения за финансовой помощью со стороны государства, а также к вытеснению потенциально «здоровых» заемщиков.
Учет овердрафтов. Овердрафты из-за своей гибкости широко используются как в развитых, так и развивающихся странах. Однако управление ими особенно сложно, потому что в этом случае весьма непросто определить, что такое своевременное обслуживание долга. Овердрафтами широко злоупотребляют, капитализируя не заплаченные проценты, что ведет к завышению размера дохода, капитала и активов.
Списание кредитов. Политика банков в этой области очень сильно различается. Обычно решение о том, списывать или не списывать сомнительные или безнадежные долги, принимают сами банки, хотя в некоторых странах это является обязательным. Банки могут решить списать кредит в случае, если им не удается его «спасти» или из соображений налогообложения. Для ведения учета активов по их рыночной стоимости может применяться частичное списание кредитов. В некоторых странах банки не списывают даже безнадежные активы (создавая при этом 100-процнтный резерв) на том основании, что списание лишает их возможности взыскать сумму кредита с заемщика через суд, а заемщик после списания ведет себя так, как будто это обязательство более не существует. В странах, где от банков требуют исчерпать все юридические возможности погашения кредита, прежде чем он будет списан в налогонеоблагаемом порядке (такие положения существуют в законодательстве многих стран), процесс списания кредита растягивается на неопределенный срок.
В российских банках применяются следующая процедура списания безнадежной задолженности. По решению кредитного комитета, согласованному с советом банка, оформляется соответствующий протокол, на основании которого безнадежная ссудная задолженность, а также иная задолженность, нереальная для взыскания, может быть списана с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке - с отнесением на убытки. Решение о списании безнадежной задолженности может приниматься только на основании соответствующего решения судебных органов и\или органов исполнительного производства.
Списание ссудной задолженности с баланса банка, как известно, не является ее аннулированием. Указанная задолженность отражается за балансом в течении 5 лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника. При этом банк ежеквартально направляет должнику выписки, подтверждающие наличие просроченных основного долга и начисленных, но не полученных в срок процентов, соответствующих остаткам на внебалансовых счетах.
Суммы списанной задолженности по основному долгу и процентам списываются с соответствующих внебалансовых счетов при их погашении, а также по истечении 5 лет.
Кредит можно списать с баланса путем продажи всех прав на него третьей неаффилированной стороне, например коллекторскому агентству. Обычно, такая продажа осуществляется с большим дисконтом к балансовой стоимости, разница между двумя стоимостями отражается в отчете о прибылях и убытках и соответственно сокращается размер резерва.
Для банка преимущество заключается в том, что некоторые доходы все-таки извлекаются из кредита, а недостаток состоит в том, что передача всех прав на залог может превратиться в серьезную проблему, если документация оформлена неправильно. Существует вероятность того, что купленный кредит будет возвращен банку, если невозможно обеспечить чистоту передачи залога.
Учитывая, что для взыскания просроченной задолженности необходимо задействовать профессиональные навыки и умения, отличные от требующихся банковским работникам, (юристов с опытом ведения дел о банкротстве или телефонных операторов, умеющих справляться с неплательщиками) передача кредита в коллекторское агентство позволяет воспользоваться преимуществами специализации и экономии на масштабе, что в конечном итоге приводит к повышению стоимости проблемного кредита.
В настоящее время наиболее ликвидным рынком для просроченных кредитов является розничный сектор. Портфель может содержать от десятков до тысяч кредитов. Немногие банки обладают достаточным опытом продажи просроченных кредитов, чтобы быть уверенным в своей оценке портфеля. Соответственно, крупные коллекторские агентства предлагают передать им кредит на аутсорсинг. Коллекторское агентство берет за это плату для покрытия своих издержек, а полученный остаток от стоимости кредита делится между коллекторским агентством и банком.
Договор о такого рода сделке может оформляться по-разному, поэтому и отражение кредитов на балансе может быть различным. В большинстве случаев кредиты остаются на балансе банка.
В России общий итоговый объем плохих долгов до сих пор остается основной неизвестной в банковском уравнении. Ведь часто вместо того, чтобы признать кредит невозвратным и сформировать под него резервы, банки договариваются с заемщиком о его реструктуризации, ибо ищут схемы, позволяющие не отражать убытки в балансе, не снижать собственный капитал и ложиться в нормативы. Однако, по мнению экспертов, каждый третий такой кредит окажется дефолтным, да и сами банки не исключают, что половина реструктурированных ссуд может оказаться невозвратной.
К тому же, даже если реструктурированный кредит и будет без задержек обслуживаться заемщиком на новых условиях, поток платежей банку в краткосрочный перспективе все равно сократиться - иначе, зачем заемщикам идти на реструктуризацию? Чем больше банки реструктурируют долгов, тем меньше у них доходов, тем хуже у них ситуация с ликвидностью.
Только после того, как плохие активы будут выведены с балансов банков, оказание государственной помощи будет иметь смысл: у банка останется абсолютно здоровый кредитный портфель, доверие к нему со стороны клиентов и контрагентов на рынке будет восстановлено в полной мере, и ничто не будет препятствовать его дальнейшей кредитной деятельности.
В условиях кризиса любому государству приходиться поддерживать банковскую систему вливаниями капитала. Но наращивание банковского капитала с помощью государственных средств не может восстановить работоспособность банковской системы. Компании реального сектора накопили огромные долги, которые не могут обслуживать в изменившихся условиях, а частично не смогут вернуть никогда. Выход из этой ситуации - и банки, и заемщики должны поделить между собой бремя убытков и расчистить свои балансы.
1.3 Характеристика рынка неработающих кредитов в России и за рубежом
По версии «Рус-Рейтинг», объем неработающих кредитов в российской банковской системе в целом оценивается в 2 трлн руб. ($67 млрд) по балансовой стоимости, или 9,9% всех существующих кредитов. К концу текущего года объем подобных кредитов достигнет уровня 2,1 трлн руб. ($70 млрд или 10,5%). Оценочно, объем неработающих корпоративных кредитов в российской банковской системе - 1,6 трлн руб. ($53 млрд или 9,9% всех корпоративных кредитов), розничных - 370 млрд рублей ($12 млрд или 10,2%). На балансе у банков, входящих в топ-30, находится 80% всех неработающих кредитов в банковской системе. Рынок неработающих кредитов в России похож на европейский: в основном торгуются портфели розничных кредитов. Оценочно, его объем составляет около $1 млрд по балансовой стоимости (2% всех неработающих кредитов или 9% всех неработающих розничных кредитов). В будущем торговля портфелями проблемных корпоративных кредитов в России, скорее всего, оживится. Рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» «Обзор и оценка проблемных кредитов: потенциал рынка».
Мировой опыт показывает, что нам необходимо развивать банковскую систему ускоренными темпами.
Рис.1. Доля банковских кредитов в видах экономической деятельности
Из приведенных данных видно, что банковские кредиты занимают в ресурсах российских малых и средних предприятий лишь около 18%, в то время как в Германии 78% и 43% в США. При покупке жилья доля банков составляет соответственно 12%, 85% и 82%. Наконец, инвестиции в основные фонды финансируется за счет банковских кредитов в России на 9%, в Германии на 42%, в США на 33%. Данные расчеты показывают отставание банковской системы России от других стран.
В области ипотеки многие вопросы решаются, ипотека развивается. Но в целом ипотечное кредитование, как и жилищное строительство, находятся на крайне низком уровне. Поэтому первоочередная задача - снижать стоимость строительства жилья и всемирно его расширять. Жилищное строительство должно стать локомотивом, который серьезно ускорит экономическое развитие страны, и в то же время ускорит развитие кредитования, особенно ипотечного.
При рассмотрении перспектив развития кредитования, прежде всего, требует ответа на вопросы: какими ресурсами располагают банки, и какова перспектива их увеличения?
За прошедшие полтора года кризиса действовали различные факторы в отношении ресурсной базы, как в сторону увеличения, так и в сторону снижения.
Рис.2.Динамика некоторых статей пассивов банковской системы РФ с 01.01.2009 по 01.07.2010, млрд руб.(по методологии денежного потока)
Из приведенного графика видно, что наибольшее снижение ресурсной базы в последнее время произошло по причине погашения кредитов Банку России. Вместе с тем, эти ресурсы были изысканы за счет огромного привлечения средств юридических лиц (451 млрд руб. за 2009 год и первое полугодие 2010 года) и физических лиц (2528,3 млрд руб за тот же период).
В целом же ресурсная база практически не изменилась. Более того, в условиях стагнации кредитного портфеля банки имеют излишнюю ликвидность. Российские банки по состоянию на конец июня 2010 года имели высоколиквидных активов на общую сумму 2,2 трл руб., 78 % из которых считаются избыточными. Это проблема не только российская: банки США только на депозитных счетах в ФРС держат $1 трлн (7 % совокупных активов), тогда как до кризиса эта величина не поднималась выше $370 млрд.
Положение усугубляется тем, что в послекризисный период банки реструктуризировали кредиты, отложили сроки их погашения на более поздний период. В результате значительная часть ресурсов задействована на длительные сроки, поэтому оборачиваемость кредитных ресурсов резко замедлилась.
Рис.3структура корпоративного кредитного портфеля (по срокам)
Как видно из данного рисунка, кредиты сроком предоставления свыше года до кризиса занимали 50% в корпоративном кредитном портфеле банков, а сейчас - свыше 70%. То есть не менее 20% кредитов юридическим лицам (2,5 трлн руб.) было реструктурировано.
Банки оказались в трудном положении. Имеющиеся ресурсы по срочности не позволяют им продолжать кредитование долгосрочных проектов. Они вынуждены маневрировать, кредитуя клиентов на короткие сроки. Доля краткосрочных ссуд сократилась, то есть в экономике снизилась оборачиваемость кредитных ресурсов и появилась угроза кассовых разрывов в краткосрочной перспективе. Сокращение краткосрочного кредитования на 1,1 трлн. Руб. больно ударило по малому и среднему бизнесу (61% всех кредитов данному виду заемщиков предоставляется на срок меньше года).
Главная проблема состоит в разработке программы по включению всех источников в ресурсную базу банков. Это должна быть комплексная, взаимосвязанная программа действий. Важно максимально использовать внутренние ресурсы для развития кредитования, а не залезать в долговую зависимость других стран.
Согласно отчетам украинских банков с иностранным капиталом, доля проблемных кредитов (Non performing loans -- кредиты с просрочкой более 90 дней) на начало 2010-го составляла от 12 до 36%, что значительно выше официальных данных НБУ (9,4%). Для сравнения -- восточноевропейские «дочки» международных фин.групп показывают NPL от 4 до 12%, в России уровень проблемных кредитов не превышает 12%.
В опубликованном на прошлой неделе отчете Raiffeisen International Украина «почетно» занимает первое место по уровню проблемных кредитов (NPL) с показателем 23,6%. Для сравнения, в России у Raiffeisen International «проблемка» составляет всего 10,3%, а средний показатель по группе в центрально-европейских странах находится на уровне 6,5%. Схожая ситуация с венгерским OTP Bank, у его «дочки» в Украине NPL составляет 22,3%, в России -- 12,4 %, Венгрии -- 7,9%.
Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и были разработаны процедуры по взысканию таких долгов и реализация залога по ним. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также третьих лиц (специализированных коллекторских агентств) представляет собой относительно новое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговли проблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку во время кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, то существующие методы работы с ними не достаточны.
Общая тенденция, характерная для России, а именно акцент на розничные, а не корпоративные портфели, представляется близкой к западной норме на данной стадии развития мировой экономики.
Торговля проблемными долгами является относительно новым явлением.
Таблица.2 Проф.Кристоф Шаласт «Экономическое измерение неработающих кредитов - динамика рынков» Развитие рынка неработающих кредитов в мире
|
США конец 1980-х гг. |
Япония - начало 1990-х гг. |
|
|
Кризис в секторе кредитов и сбережений Продажа кредитов для компенсации затрат |
Экономические проблемы Взрыв пузыря недвижимости Перестройка банковского сектора |
|
|
Франция - 1995 г. |
Италия - конец 1990-х гг. |
|
|
Перестройка Экономики |
Национальный кризис Экономический спад в Европе Перестройка определенных отраслей |
|
|
Юго-Восточная Азия - конец 1990-х |
Тайвань - начало 2000-х гг. |
|
|
Системный экономический и банковский кризис Перестройка банковского и реального секторов |
Финансовые «пузыри» на рынках розничного кредитования и недвижимости Риски, связанные с юго-Восточной Азией и Китаем |
История развития торговли неработающими кредитами свидетельствует о том, что кризис, породивший большой объем проблемных кредитов, также приводит к развитию рынка проблемных кредитов. Естественно, при достаточно большом предложении появляются сторонние организации, специализирующиеся на работе с проблемными кредитами, и для банков открывается новый способ эффективно управлять проблемными долгами.
Если Россия пойдет по тому же пути развития, можно ожидать роста торговли портфелями неработающих кредитов между банками.
Развитие производства немыслимо без банковской системы и ее важнейшей функции - кредитовании.
Кредит обеспечивает устойчивый рост производства. Практика последних лет также подтверждает этот тезис. В последние годы кредитный портфель явно стагнировал.
Рис.4. Динамика объема кредитного портфеля российского банков, млрд. руб.
Приведенные данные говорят о неблагополучном положении дел в сфере кредитования. Трудности в банковской системе будут сохраняться в ближайший период. По имеющимся оценкам, реструктуризации подверглись кредиты на сумму 3 трлн. Руб.
То есть многие из этих кредитов перешли из разряда кратко- и среднесрочных в долгосрочные и по существу является проблемными. В итоге получается, что не менее 20% кредитов является потенциально «плохими». И они могут заявить о себе в течение ближайших 2-3 лет. При этом по данным ЦБ просроченная задолженность в сентябре составила 937 млрд. руб. (5,4% от общей суммы кредитов)
Рис.5. Объем просроченной задолженности, млрд.руб.
Из данных, приведенных ЦБ РФ и отраженных в графике, прослеживается тенденция роста объема невозвращенных кредитов. При чем резкое увеличение портфеля просроченной задолженности наблюдается именно в период с середины 2008 до начала 2010 года. Далее мы видим стабилизацию роста от объема, что можно связать с общей стагнацией рынка кредитования.
Доля просроченных кредитов в портфелях российских банков к концу года может вырасти до 10,5 процента, поскольку на фоне улучшения экономической ситуации кредиторы смелее списывают все большее количество плохих долгов, свидетельствует исследование, подготовленное по заказу Международной финансовой корпорации (IFC).
По данным Центра экономических исследований МФПА, потенциальный объем дополнительного спроса на кредиты до конца 2010 года оценивается в 1,4 трлн. руб., что соответствует объему избыточной ликвидности, накопленной в банковском секторе. По пессимистичному сценарию объем кредитного рынка по итогам года «просядет» на 12%, по оптимистичному - вырастет на 19%. По всей видимости, корпоративное кредитование восстановится первым, во вторую очередь - розничное кредитование. Как ожидается, решение главной проблемы текущего года (просроченные кредиты) переносится на 2011-12 годы. Накопленная за 12 лет статистика кредитного цикла позволяет сделать предположения о предстоящей динамике «плохих» долгов. Последствия кризиса 1998 года отразились в росте доли проблемных и безнадежных ссуд в 1999 году до 15,8% кредитного портфеля. Кредиты низкого качества (сумма кредитов с III по V категорию качества с высоким уровнем невозврата) быстро увеличивались в течение года и достигли максимума в 19% в том же 1999 году. В целом разрешение проблем «плохих» долгов заняло три года - с 1998 по 2000 годы. Таким образом, уход текущей кредитной проблемы ожидается не ранее 2012 года, - считают в ЦЭИ МФПА. В предыдущий кризис уровень резервов на возможные потери снизился до 70% от необходимого, что отражало проблему рентабельности и достаточности капитала банков. Последующее списание «плохих» долгов и расчистка балансов привели к накоплению избыточных резервов, которые достигли 257% от минимально необходимого уровня. Их роспуск привел к повышению доходности банковского сектора и быстрому увеличению собственных средств. Текущая адекватность резервов на возможные потери медленно растет с лета 2009 г., но остается недостаточной. На март текущего года адекватность резервов, по оценкам ЦЭИ МФПА, составляет 83% от необходимого минимального уровня. Экономия резервов за счет льготного режима резервирования Банка России составляет около 320 млрд руб. В целом ведущие банки обладают адекватными резервами на возможные потери.
Растущие проблемные кредиты заставляют банки все больше уделять внимание рынку потребительского кредитования. Этот сегмент розничного кредитования сориентирован на короткие сроки погашения кредитов и рассчитан, в основном, на разовое кредитование клиентов для совершения покупок. Несмотря на низкий уровень просрочки по кредиту и привлекательность такого бизнеса, он пока не сможет заменить в масштабах банковской системы корпоративное кредитование. Препятствием здесь является экономическое ограничение роста потребительского кредитования.
До глобального кризиса российским банкам не приходилось заниматься неработающими кредитами в таком масштабе. Ни отдельные банки, ни система в целом не обладает достаточным количеством опытных и подготовленных специалистов в области проблемных кредитов. И экономическая теория, и практика показывает, что эффективность управления большим объемов финансовых сделок в банках возрастет при наличии групп специалистов. Отсутствие специалистов по управлению неработающими кредитами в большинстве российских банков указывает на неоптимальную стратегию по управлению неработающими кредитами. В то же самое время малое количество квалифицированных специалистов и невиданный объем неработающих кредитов, возникший вследствие кризиса, способствовали появлению специализированных фирм для работы с этой категорией кредитов.
Глава II. Особенности работы коммерческого банка с проблемными кредитами (на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»)
2.1 Кредитная политика банка
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.
...Подобные документы
Определение причин возникновения, учет и классификация проблемных кредитов. Изучение основных особенностей работы банка с проблемными кредитами. Этапы работы, реструктуризация долга и пути совершенствования организации работы с проблемными кредитами.
дипломная работа , добавлен 04.02.2011
Сущность и причины возникновения проблемных кредитов. Оценка кредитного портфеля системообразующих банков Республики Казахстан и анализ современного состояния банковской системы. Методы управления проблемными кредитами в практике зарубежных банков.
дипломная работа , добавлен 04.08.2014
Понятие и суть работы банка с проблемными кредитами. Основные методы управления проблемными кредитами в современных условиях. Оценка текущих кредитных операций банка. Мероприятия по улучшению работы банка ПАО "Сбербанк России" с проблемными кредитами.
дипломная работа , добавлен 26.08.2017
Основные факторы кредитоспособности заемщиков, влияющие на развитие потребительского кредитования. Социальный портрет заемщика, невозвращающего кредит. Определение правильной организации работы банков с проблемными кредитами, причины их возникновения.
дипломная работа , добавлен 10.02.2014
Общая характеристика кредитов, их основные виды и формы. Характеристика ключевых причин возникновения проблемной задолженности. Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций. Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами.
курсовая работа , добавлен 10.06.2014
Анализ системы управления проблемными кредитами на примере АО "Цеснабанк". Характеристика деятельности банка и его экономические показатели. Управление кредитным портфелем банка. Анализ проблемных кредитов в банках второго уровня Республики Казахстан.
дипломная работа , добавлен 14.03.2015
Экономическая сущность и элементы потребительского кредитования, классификация; зарубежный опыт. Анализ предоставления потребительских кредитов в ОАО Банк "Центр Кредит" в Казахстане: механизм выдачи, оформления, погашения; работа с проблемными кредитами.
дипломная работа , добавлен 20.05.2012
Ознакомление с организацией деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк". Этика деловых отношений. Документооборот в учреждениях банков. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Консорциальные кредиты. Организация и учет операций с ценными бумагами.
отчет по практике , добавлен 29.10.2012
Коммерческий банк как субъект экономической деятельности государства. Особенности оценки функционирования коммерческих банков. Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности. Анализ финансовой отчетности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".
дипломная работа , добавлен 30.04.2014
Сущность, функции и операции центральных банков. Денежно-кредитная политика центральных банков. Денежно-кредитная система России. Денежно-кредитная политика, проводимая ЦБ. Политика валютного курса. Система кредитов. Кредиты Банка России.
Одной из наиболее значимых проблем рынка предоставления кредитных услуг банковскими учреждениями Российской Федерации является растущий объем портфеля задолженности по кредитным обязательствам рядовых граждан. Это можно объяснить не только отрицательными тенденциями, которые показывает отечественная экономика, но и необдуманной политикой банкиров в сфере стимулирования потребительского спроса. Если в первом случае клиент оказывается в тяжелой финансовой ситуации, на которую ему достаточно сложно повлиять, то во втором имеет место безответственность пользователя услуги, которая была простимулирована возможностью легкого доступа к кредитным средствам. Которые в конечном итоге все же следует вернуть. О том, каким образом банки добиваются желаемого, и пойдет речь дальше.
Индивидуальные решения банков по работе с проблемными заемщиками
Данный подход состоит в формировании специального отдела и подбора сотрудников, основной целью которых будет возврат просроченных кредитных средств. Он настолько эффективный, насколько и трудоемкий. Необходимо разработать не только комплексную систему работы с проблемными заемщиками, но и воплотить ее в жизнь, учитывая большое количество издержек и юридических нюансов.
На первом этапе клиент, у которого появляются просроченные обязательства перед банком, оповещается об этом при помощи sms-сообщения или телефонного звонка. Если чувственный голос сотрудницы кредитного отдела не пробудил в заемщике сознательность, ему отправляется уведомление почтовой службой. Спустя 90 дней непогашенные кредитные обязательства переходят в разряд проблемных. Еще шесть месяцев назойливого общения и дело направляется в суд, который вызовет недобросовестного клиента к ответу.
Коллекторские агентства
Существует два вида взаимодействия банковских учреждений с коллекторами – аутсорсинг и цессия. Аутсорсинг является передачей юридических прав на взыскание задолженности в руки коллекторских фирм. Банку возвращается сумма задолженности, коллектор получает процент за оперативное решение проблемы. Цессия является продажей долговых обязательств — банк получает удовлетворяющую его сумма вознаграждения, покупатель теперь должен сам разбираться с должником, который должен компенсировать и сумму покупки, и прибыльность вложенных денег.
Такого понятия, как аутсорсинг, в российском законодательстве нет, поэтому регуляция данного процесса происходит на основании ряда гражданских актов. В случае удачного разрешения сложившейся ситуации агентство возвращает банковскому учреждению сумму долга за исключением процентной ставки, которая взимается в качестве оплаты коллекторских услуг.
Эффективность работы определяется как подходами самих коллекторов к своей деятельности (иногда она может носить агрессивный и вызывающий характер), так и политикой банка в сфере предоставления услуг кредитования – у некоторых заемщиков попросту нечего взять в некоторых случаях.
Продажа проблемных обязательств третьим лицам
Долговые обязательства можно выгодно продавать – к такому выводу уже давно пришли во всем цивилизованном мире. Начал приживаться он и в России, где банки массово выставляют на продажу пакеты просроченных кредитных договоров с астрономическими суммами – в 2012 году общая сумма сделок составила 4.5 млрд. долларов.
Создание единого «проблемного» банка
Еще один возможный вариант работы с неблагонадежными заемщиками – создание государственного банка, основной функцией деятельности которого будет скупка проблемных активов частных финансовых учреждений. Международный опыт показывает, что у государственных служб значительно больше рычагов влияния на собственных граждан, нежели у частных структур. Швеция, первопроходец в области создания «плохого» банка, смогла вернуть около трети средств, которые в начале 90-х уже считались списанными из реального сектора экономики.
Российские реалии свидетельствуют о том, что существуют как минимум две основополагающие проблемы на пути создания подобных структур:
- Определение стоимости проблемных активов, которую будет готово заплатить государство.
- Изменение банковских подходов к потребительскому кредитованию, иначе общая сумма долга будет непрестанно расти, в то время как правительство превратиться в подушку безопасности, которая будет погашать чрезмерные риски.
Возможным выглядит и создание частных «плохих» банков как каждым банковским учреждением, так и их объединениями. Это позволит продолжать кредитование российской экономики в полном объеме, в то время как проблемные активы не будут создавать никакого давления на эти процессы.
Некоторые системные выводы
Различные стратегии банковских учреждений могут смягчить последствия всемирного финансового кризиса, однако суть проблемы кроется «не в клозетах, а в головах». Пока как банки, так и государство не создадут единые условия для рынка предоставления кредитных услуг, деньги продолжат поступать на счета лиц, которые не смогут в дальнейшем обеспечить свои обязательства по ним. Что приведет как к негативным последствиям для самих банковских структур, которым придется сворачивать собственные программы, так и для экономики, рост которой будет искусственно замедлен из-за недальновидности и банальной жадности.
КурсоваяДля обеспечения максимального уровня доходности кредитного портфеля банки должны осуществлять постоянный контроль за его состоянием и качеством. Основной целью такого контроля должна быть минимизация риска возникновения проблемной задолженности, обеспечения возвращения заемщиком полученного кредита и уплаты процентов, за пользование им. Трудности с погашением кредитов могут возникать по различным...
Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
КУРСОВАЯ ТЕОРИЯ
На тему: «Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность»
- Глава 1. Общая характеристика кредитов и возникновения проблемных кредитов
- 1.1 Основные виды и формы кредитов
- 1.2 Причины возникновения проблемной задолженности
- Глава 2. Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций банка1
- 2.1 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества
- 2.2 Анализ кредитного портфеля как средство предотвращения проблемных кредитов
- Глава 3. Работа банка с проблемными кредитами и пути преодоления проблемной задолженности
- 3.1 Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами
- 3.2 Методы реструктуризации проблемной задолженности
- Заключение
- Список литературы
- Глава 1. Общая характеристика кредитов и возникновения проблемных кредитов
1.1 Основные виды и формы кредитов
Кредит — это заем в денежной или товарной форме на условиях возвращения, которое предоставляется банком или юридическим (или физической) лицом — кредитором другому лицу — заемщику. Заемщики за пользование кредитом платят процент. Трактовка кредита с точки зрения субъектов кредитования подана в банковской энциклопедии так: кредит — это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу получения последним займы в денежной или товарной форме на условиях возвращения в определенный срок и, как правило, с уплатой процентовСухарева И. О. Управление? проблемными?долгами в? банковском секторе // Банковское дело. — 2011. — №?7. — С. 13. . Операции из предоставления кредитов принадлежат к активным операциям банка.
Различают три основных формы кредита:
§ товарный кредит, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;
§ денежный;
§ гарантийные кредиты.
Для того чтобы иметь полное представление о кредите и его видах, нужно классифицировать его за разными признаками. В таблице 1.1 приведенная классификация кредитов.
Таблица 1.1 Виды кредитов
1.2 Причины возникновения проблемной задолженности
Для обеспечения максимального уровня доходности кредитного портфеля банки должны осуществлять постоянный контроль за его состоянием и качеством. Основной целью такого контроля должна быть минимизация риска возникновения проблемной задолженности, обеспечения возвращения заемщиком полученного кредита и уплаты процентов, за пользование им.
Проблемные кредиты — это кредиты, за которыми своевременно не проведенные один или несколько платежей, значительно снизила рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, за которых банк будет иметь сомнение относительно возвращения кредитаАлександров А. Ю. Признаки «проблемного» кредита и факторы его появления // Финансовый рынок и кредитно-банковская система России (выпуск 9): сборник науч. трудов. — СПб.: изд-во Инфо-да, 2008. — С. 146 — 150. — 0,2 п.л.
Трудности с погашением кредитов могут возникать по различным причинам, самыми распространенными из которых является:
§ ошибка банка при рассмотрении кредитной документации;
§ оценивание кредитоспособности заемщика и разработке кредитного соглашения, недостаточный дальнейший контроль;
§ неэффективная работа клиента, который получил кредит;
§ проблемы, которых не контролируют ни банки, ни заемщики .
О возникновении трудностей относительно возвращения кредита могут свидетельствовать такие факторы:
— неуплата заемщиком процентов, невозвращение основной суммы долга, или ее части;
— неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
— ниже, чем предусматривалось, поступление на счет заемщика;
— финансовые показатели, которые отражают неблагоприятное положение для заемщика.
Среди общих признаков, которые могут свидетельствовать о возникновении проблемной задолженности, следует также выделить:
Глава 2. Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций банка
2.1 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества
Кредитный портфель является не просто пассивно сформированным набором кредитов, а результатом активных, целеустремленных действий банка.
Кредитный портфель — это экономически обоснованная и структурированная совокупность кредитных соглашений и кредитных обязательств, которая является результатом целеустремленных управленческих решений, принятых в соответствии с требованиями кредитной политики банка и органов банковского присмотра.
До задолженности за кредитными операциями, которые составляют кредитный портфель банка, принадлежат:
Ш срочные вклады (депозиты), которые размещены в других банках;
Ш кредиты, которые предоставлены другим банком; средства по требованию других банков (активные остатки);
Ш требования, которые приобретены за операциями факторинга субъектами ведения хозяйства;
Ш кредиты, что предоставленные за операциями репо субъектам ведения хозяйства; кредиты, которые предоставлены за учтенными векселями субъектам ведения хозяйства;
Ш кредиты в текущую деятельность, которые предоставлены субъектам ведение хозяйства;
Ш кредиты в инвестиционную деятельность, которые предоставлены субъектам ведение хозяйства;
Ш ипотечные кредиты, что предоставлены субъектам ведения хозяйства;
Ш кредиты, которые предоставлены органам государственной власти;
Ш кредиты на текущие потребности, которые предоставлены физическим лицам; финансовый лизинг (аренда), который предоставлен физическим лицам;
2.2 Анализ кредитного портфеля как средство предотвращения проблемных кредитов
Анализ кредитного портфеля — еще один путь, с помощью которого можно обнаружить проблемные кредиты. Во время анализа нужно:
· обнаружить часть, которую составляют проблемные кредиты в общем объеме кредитного портфеля;
· определить количество просроченных, пролонгированных, сомнительных и безнадежных кредитов;
· определить динамику просроченных кредитов; определить общую сумму проблемных кредитов и процентов за ними;
· проанализировать структуру просроченной задолженности в размере клиентов банка;
· проанализировать мероприятия по возвращению проблемной задолженности.
Банковские учреждения определяют наиболее приемлемую для себя структуру кредитного портфеля. Структура кредитного портфеля банка считается удовлетворительной, удельный вес проблемных кредитов которых составляет не больше, чем 30%. Однако банки могут устанавливать более жесткие критерии оценивания качества кредитного портфеля, в частности: устанавливать отдельные предельные значения объемов просроченных, сомнительных и пролонгированных кредитов и тому подобное .
Наибольший вес в кредитном портфеле банка следует уделять просроченным кредитам. Объем и длительность просроченной задолженности анализируют в зависимости от времени ее возникновение и части каждой группы в общей сумме просроченных кредитов. При этом, просроченные кредиты целесообразно группировать за сроками просрочки:
· от 1 до 30 дней;
· от 31 до 90 дней;
· от 91 до 180 дней;
· свыше 181 дня.
Глава 3. Работа банка с проблемными кредитами и пути преодоления проблемной задолженности
3.1 Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами
- проблемный задолженность банк кредит
- Если нет договоренности между заемщиком и банковским учреждением об отсрочке платежа за кредитом, то банк может стягивать кредитную задолженность из заемщика в претензионно-исковом порядке.
- Претензия — письменное требование банка о выполнении заемщиком (поручителями, гарантами, страховщиками) в добровольном порядке обязательств перед банком, какая предъявляется к обязательствам лиц в соответствии с действующим законодательством.
- Право на предъявление претензии к заемщику возникает в банке, когда его права и законные интересы нарушены, то есть имеют место факты невозвращения кредита или неуплаты процентов в сроки, установленные кредитным договором, невыполнение других отмеченных в договоре условий. В письме-претензии указывают такую информацию:
- § полное наименование и почтовые реквизиты банка и заемщика;
- § номер претензии, дата ее написания;
- § номер и дата заключенного кредитного договора;
- § сумму кредита;
- § проценты за пользование кредитом;
- § срок возвращения кредита;
- § расчет задолженности (сумма кредита, процентов, пени);
- § перечень документов, которые прибавлены к претензии .
- В претензии содержится также предупреждение заемщику, что в случае не получения ответа в течение 20 дней, банк передает кредитное дело в суд.
- Со стороны заемщика возможны такие шаги в ответ на полученную претензию:
- v признать долг с предложениями заемщика относительно путей возвращения кредита;
3.2 Методы реструктуризации проблемной задолженности
В процессе работы с проблемными кредитами банк может применять такие основные методы управления задолженностью: реабилитацию или ликвидацию заемщика.
Метод реабилитации заключается в разработке общего с заемщиком плана мероприятий по возвращению кредита.
Метод ликвидации означает возвращение кредита путем проведения процедуры банкротства и продажи активов заемщика.
В случае, если заемщик и банк уверены, что финансовые трудности — это временное явление, банковские учреждения, могут предлагать клиентам реабилитацию кредитной задолженности. При этом, банковские учреждения могут договориться с проблемным клиентом и пересмотреть сроки или порядок погашения задолженности. В любом случае вопрос реабилитации проблемной задолженности для каждого заемщика решается индивидуально .
Процесс реабилитации состоит из нескольких этапов:
— сбор и подготовка информации;
— встреча с заемщиком;
— разработка плана действий;
— реструктуризация долга;
— постоянный контроль за выполнением плана.
Сбор информации базируется на изучении налоговых деклараций, судебных исков, документации, относительно обеспечения кредита. Специалисты из разработки планов возвращения кредитов должны как можно быстрее встретиться с проблемным заемщиком и обсудить возможные варианты решения. В процессе собеседования следует определить, готовый заемщик ли к дальнейшему сотрудничеству с банком и принятию кардинальных, иногда болезненных, решений, а также существует ли потенциальная финансовая и материальная база для успешного их внедрение. Работники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства компании-должника, посетить предприятие и на месте оценить его имущество и деятельность.
адекватности капитала за счет уменьшения рискованности активов). Необходимым условием для проведения секьюритизации является стандартизация активов, которая дает возможность в дальнейшем распределить однородные активы на транше, в зависимости от надежности . Т. 2. — СПб.: изд-во СПбГУЭФ, 2012. — С. 66 — 70. — 0,3 п.л.
5. Александров А. Ю. Признаки «проблемного» кредита и факторы его появления // Финансовый рынок и кредитно-банковская система России (выпуск 9): сборник науч. трудов. — СПб.: изд-во Инфо-да, 2008. — С. 146 — 150. — 0,2 п.л.
6. Александров А. Ю. Применение кредитного скоринга в целях управления проблемными активами // Российское предпринимательство. — 2009. — № 10 (выпуск 2). — С. 96−100. — 0,4 п.л.
7. Александров А. Ю. Становление рынка кредитных портфелей // Финансовый рынок и кредитно-банковская система России (выпуск 8): Сборник науч. трудов. — СПб.: изд-во Инфо-да, 2010. — С. 167−172. — 0,3 п.л.
8. Александров А. Ю. Централизованная методика работы с проблемными активами на примере создания «проблемного» банка // Экономико-финансовая компонента современных социально-экономических систем: материалы Всероссийской науч.-практ. конф., 20 января 2010 г.: Сб. докл. / - Волгоград — М.: ООО «Глобус», 2010. — C. 193−197. — 0,3 п.л.
9. Гамза В. А. , Ткачук И. Б. Противоправные посягательства на нематериальные активы: организация защиты деловой репутации банка // Управление в? кредитной организации. — 2011. — №?1. — С. 19.
10. Жариков В. В. , Жарикова М. В. , Евсейчев А. И. Управление кредитными рисками: учебное пособие. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. — 8 с.
12. Пивоварова М., «Плохой» банк для «хороших» банков/ Журнал «Банковское обозрение», № 5.-май 2009.- с.124
13. Сухарева И. О. Управление? проблемными?долгами в? банковском секторе // Банковское дело. — 2011. — №?7. — С. 13.
14. Чернова Г. В. , Кудрявцев А. А. Управление рисками: учебное пособие. — М.: Т К Велби, Изд-во Проспект, 2003. — 25 с.
Интернет-ресурсы.
