Što je ulazni i izlazni blagajnički nalog? Prijamni blagajnički nalog (PKO)

Obično se priprema svodi na unos podataka u račun. Sama narudžba ostaje neispunjena. Ovo je prekršaj.
Razmotrimo osnovni postupak korištenja PKO-a, jer takve radnje računovodstvenih djelatnika jednostavno nisu prihvatljive.

Opće informacije

Popis vam je sigurno poznat primarna dokumentacija, a posebno, čuo o prihodima i troškovni nalozi. Ali znate li što je to, kako i kada se koristi?

Što je?

Prijamni blagajnički nalog je dokument uz pomoć kojeg se vrši obrada primitka novčanih sredstava na blagajni poduzeća. Ovo je standard za dokumentarni odraz novčani tok kroz gotovinske transakcije.

PQR se ispisuje na papiru ili popunjava na računalu. Izdaju ga blagajne bilo kojeg poduzeća prilikom prihvaćanja novčanih ekvivalenata.

Namjena dokumenta

Prijamni nalog je potreban za praćenje stanja blagajne. To je osnova za donošenje upravljačkih odluka. Dokument je važan kada odražava potrebne informacije u računovodstvenom sustavu.

Potvrda o primitku, koja je dio izvještajnog dokumenta koji je potreban kada se daje kupcima ili klijentima.

Za pravno formaliziranje potreban je nalog za primitak novčanih primanja(npr. od osnivača, kada se daje naknada i sl.).

Primitak novca na blagajni može imati sljedeću svrhu:

• primitak na blagajnu sa tekućeg računa;
• prihod od kupca;
• povrat obračunatog novca koji zaposlenik nije iskoristio;
• povrat, naknada štete;
• osnivački ulog u temeljni kapital.

Nalozi se izdaju u obavezna za sve primitke sredstava u blagajnu poduzeća ili individualnog poduzetnika. Ne možete primiti novac bez pripreme naloga za primitak. Takve radnje smatrat će se kršenjem novčane discipline, za što je predviđena novčana kazna.

Njegova veličina je:

U slučaju djelomičnog ili potpunog neprimanja novčanih iznosa po PKO-u, računovodstvo i porezno knjigovodstvo, kao i pokazatelji financijskih izvještaja.

Nijanse u nastajanju

Mnogi poduzetnici dobro znaju potrebu sastavljanja naloga za isplatu gotovine. Ali nisu svi upoznati s osobitostima formiranja dokumenata.

Ova se nijansa često zanemaruje - na dan izdavanja PCO-a novac mora stići na za to predviđene blagajne. U suprotnom, narudžbe se smatraju nevažećima. Ne možete praviti mrlje ili ispravljati ono što ste napisali.

U suprotnom ćete morati sastaviti novi dokument. No često se račun ispiše na blagajnu, a novac nakon određenog vremena završi u njoj. Ili obrnuto - prvo se u blagajni pojavljuju iznosi novca, ali još nisu generirani dokumenti koji pokazuju da su stigli.

Obratite pozornost na stupac o numeraciji PKO. Mora biti kontinuirano tijekom cijele godine. A ovaj zahtjev poduzetnici često zanemaruju.

Prijamni nalog bez čeka može se izdati isključivo pojedinačnom poduzetniku koji se nalazi na i izuzet je od primjene blagajne. U tom slučaju dodatno se izrađuju obrasci za stroge izvještaje.

Mnoge poteškoće u popunjavanju nastaju prilikom reflektiranja baze. Zapravo, samo navedite transakciju u kojoj je novac primljen.

Pravila za ispunjavanje PQS-a predviđaju odraz izvora novčanih primitaka, koji mogu biti ne samo pojedinaca, ali i poduzeća sa statusom pravne osobe.

Na kraju radnog dana pohranjuju se primitni nalozi s izvješćima blagajnika (otkivni listovi knjige blagajne).

Tko potpisuje obrazac?

Računovođa poduzeća mora sastaviti račun za robu, usluge i rad. Postupak punjenja je jednostavan.

Prilikom sastavljanja dokumenta odrazite sljedeće podatke:

• naziv tvrtke ili puno ime individualnog poduzetnika;
• serijski brojevi koji se dodjeljuju u upisnim knjigama;
• Datum pripreme;
• podaci o zaduženju, kreditu, kod namijenjena namjena, ako govorimo o pravnoj osobi (samostalni poduzetnik stavlja crtice);
• iznosi;
• Puno ime osobe od koje su sredstva prihvaćena;
• osnova za obavljanje poslovne transakcije;
• iznos koji je primljen (u kapitalnom obliku);
• stopa ili oznaka “Bez poreza”;
• navođenje primarne dokumentacije u prilogu;
• Puno ime zaposlenika računovodstva i blagajnika.

Iste podatke treba upisati i u odvojivi dio. Generirani dokument potpisuje Glavni računovođa ili druga ovlaštena osoba po nalogu čelnika poduzeća (ako tvrtka nema računovođu).

Pravo potpisa ima samostalni poduzetnik. Dokument provjerava blagajnik. Takav zaposlenik mora biti siguran da se svi podaci odražavaju u nalog za primitak, su originalni.

Provjerit će potpis računovodstvenog djelatnika prema postojećem uzorku, kao i dostupnost potrebne dokumentacije, koja je navedena u prijavi.

Ako je PKO pravilno izvršen, blagajnik prima novac u blagajnu. U suprotnom, obrazac se vraća na doradu. Količinu treba uzeti u rinfuzi.

Ako se ne utvrde nedostaci, na blagajničke naloge (nakon preuzimanja novca) stavlja se žig koji se najvećim dijelom nalazi na dijelu koji se odvaja, a manjim dijelom na samom nalogu.

Kada je pečat stavljen, morate registrirati dokument u bilježnicu koja odražava takve transakcije. Osnovni standardi kojih se tvrtke moraju pridržavati:

Koji obrazac mogu koristiti?

Napominjemo da se obrazac nije mijenjao od 2014. godine, kao ni pravila popunjavanja. To znači da se možete upoznati s pravilima za sastavljanje takvog dokumenta i raditi bez ikakvih poteškoća.

Nalog za prijem predaje se na jedinstvenom obrascu KO-1, koji u 1 primjerku izdaju odgovorne osobe. PKO ima 2 dijela - sam nalog za prijem i potvrdu koja se otkida i daje osobama koje ulažu sredstva u blagajnu.

Potvrda će potvrditi činjenicu da je od takve osobe primljen novčani iznos. KO-1 – međusektorski oblik, koji bez greške koriste svi poslovni subjekti.

Forma je unificirana. To znači da ga tvrtke ne mogu mijenjati, dodavati dodatne odjeljke ili brisati postojeće. Individualni poduzetnik ne smije pripremati gotovinske dokumente, uključujući naloge za primitke.

Mogu se ispuniti prema vlastitu inicijativu. Ako je pojedinačni poduzetnik odlučio sastaviti PKO, onda se morate osloniti na njega.

Ovaj dokument odražava pravila za obradu gotovinskih transakcija, pripremu potvrde i ukazuje na razdoblje za koje se može pohraniti. Također se navodi da je PKO-u dodijeljen strogi broj za izvješćivanje 031001.

Gotovinska usluga u banci odražava se u nalogu čiji je obrazac odobren. Ovo je obrazac blagajničkog naloga 0402008.

Ovaj obrazac se popunjava, na primjer, prilikom izvođenja sljedećih operacija:

• prihvaćanje gotovine od strane poduzetnika od strane bankarskih institucija radi uknjižbe na tekući račun;
• plaćanje poreznih davanja od strane poduzetnika;
• prihvaćanje novca od strane bankovnih institucija za uplatu na depozitni račun, itd.

Takav nalog ispunjava zaposlenik banke. Izdaje potvrde, provjerava jesu li podaci u dokumentu ispravno prikazani te ga potpisuje i pečatira.

Ako za prihvat materijalnih sredstava

Oblik takvog obrasca je odobren. Tako se zove – blagajnički nalog za prijem materijalnih sredstava ( nefinancijska imovina) – obrazac 0504207.

Napiši takve primarni dokument Strana koja prihvaća sredstva mora pružiti potrebne podatke o svom poduzeću i dobavljačima.

Prilikom popunjavanja obrasca potrebno je navesti:

• kod, OKPO;
• datumi izdavanja naloga;
• kontakti.

Temelj za izdavanje takvog naloga su nalozi ravnatelja. PKO mora odražavati broj i datum formiranja. Ovaj obrazac koristi se umjesto obrasca 03 razreda prema OKUD-u.

To je zakonska osnova za podnošenje tužbi prema dobavljačima.

Uzorak popunjenog obrasca

Pogledajmo nekoliko primjera ispunjavanja naloga za primitak:

Kako biste pravilno sastavili nalog za primanje gotovine, vrijedi znati osnovni postupak utvrđen zakonom.

Osim toga, morate uzeti u obzir niz značajki korištenja potvrde - znati tko je sastavlja i kada, tko je izuzet od takve obveze, koje podatke treba registrirati u određenim situacijama itd.

U svakoj organizaciji postoji blagajna preko koje se obavlja kretanje Novac V u gotovini.

Kod primanja novca u blagajnu, takav izvještajni dokument je blagajnički nalog (skraćeni naziv u praksi je "prijemnica").

Evidentiranje potvrde dopušteno je ručno i uz pomoć računalne tehnologije, a nalog za potvrdu izdaje se samo u jednom primjerku.

U kojim slučajevima se popunjava račun?

Novac može doći na blagajnu:

• naručitelji radova, usluga i kupci robe u obliku prihoda,
• vlastite zaposlenike u obliku naknade nastala šteta, povrat subvencija i neiskorištenih obračunskih iznosa,
• prodaja imovine,
• osnivači i tako dalje.

Svaka od spomenutih operacija, međutim, kao i svako drugo kretanje tzv. „gotovine“, mora biti potvrđena odgovarajućim ispravno obavljenim primarnim dokumentom.

Odgovornost za ispunjavanje blagajničkih naloga u pravilu se proizvodnim nalogom dodjeljuje jednom od računovodstvenih djelatnika.

Potvrdu o primitku potpisuje glavni računovođa ili, u određenim slučajevima, osoba koju je za takve radnje ovlastila uprava poduzeća.

Morate zapamtiti da ispravci, mrlje i pogreške (čak i ispravljene) u računima nisu dopuštene.

Ako se otkriju, dokument se mora ponovno ispuniti.

Prihvaćanje gotovine na blagajni prema nalogu za primitak gotovine mora se izvršiti samo na dan sastavljanja i potpisa dokumenta.

/>Jedinstveni obrazac naloga za plaćanje blagajne sastoji se od dva dijela: samog naloga i posebnog naloga za otcjepljenje. Oba dijela dokumenta moraju biti ispunjena i potpisana od strane odgovorne osobe istovremeno.

Uzorak ispunjavanja naloga za gotovinu, kao i njegov obrazac, lako se mogu pronaći i preuzeti u posebnim priručnicima i na internetu. Dat ćemo više korisnih informacija.

Potvrda primatelja ima ista pravila ispunjavanja, te se na isti način potpisuje i pečatira.

Preostala narudžba se zatim bilježi u dnevnik gotovinske transakcije, a popratni dokumenti se poništavaju posebnim pečatom s naznakom „Primljeno“ i naznakom datuma.

Provjera naloga za gotovinu

Po primitku popunjenog obrasca blagajničkog računa, odgovorna blagajnica provjerava:

1. vjerodostojnost potpisa glavnog računovođe ili ovlaštene osobe evidentirane na dokumentu;
2. ispravnost dokumenta;
3. usklađenost svih primjena navedenih u dokumentu.

Ako je ček povoljan i sve rubrike ispravno popunjene, blagajnik preuzima sredstva, određuje datum transakcije i potpisuje oba dijela naloga. Ako se otkriju pogreške u ispunjavanju, blagajnik vraća dokument na obradu.

Na potvrdi blagajnik pečatom ovjerava svojeručni potpis.

Prema ustaljenoj praksi, pečat na računu treba staviti tako da rub otiska pada na samu potvrdu.

Međutim, vrijedi znati da organizacija nema takvu obvezu po zakonu, a Pravilnik o prihvaćanju gotovine na blagajni sadrži zahtjev za ovjeru primitka pečatom.

Standardni međusektorski obrazac M-4 - Nalog za primitak i Upute za njegovu upotrebu i popunjavanje odobreni su Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 30. listopada 1997. N 71a „O odobrenju unificirani oblici primarni knjigovodstvena dokumentacija o obračunu rada i njegovom plaćanju, dugotrajnoj imovini i nematerijalna imovina, materijali, malovrijedni i nosivi predmeti, rad u kapitalna izgradnja" U članku ćemo govoriti o nalogu za primitak ( obrazac M-4), razmotrite redoslijed punjenja.

Koristi se za računovodstvo materijala. To može uključivati ​​materijale dobivene od dobavljača i materijale dobivene recikliranjem. Za građu primljenu na čuvanje možete izdati i nalog za prijem. Primjenjivo na sve organizacije, bez obzira na njihovo područje djelovanja.

Dopušteno je ne izdati nalog za primitak, već staviti žig „Knjižno” na fakturu dobavljača s pojedinostima naloga za prijem.

Opća pravila za popunjavanje Prijamnog naloga

Prilikom popunjavanja Prijamnog naloga morate uzeti u obzir sljedeće.

• Sva polja u dokumentu moraju biti popunjena.
• Ako u stupcu nema podataka, stavlja se crtica
• Šifra mjerne jedinice popunjava se sukladno Sveruski klasifikator mjerne jedinice.
• Ako organizacija uzima u obzir vrstu podataka o zalihama u mjernim jedinicama koje se razlikuju od onih navedenih u dokumentima dobavljača, količina je naznačena u dvije mjerne jedinice. Prvo - u onim jedinicama koje je naveo dobavljač, zatim u onima instaliranim u organizaciji. Ako je organizacija razvila i odobrila sustav za pretvorbu iz jedne jedinice u drugu, tada se količina može naznačiti u mjernim jedinicama usvojenim u organizaciji i može se dati poveznica na odgovarajući lokalni propis.
• Kada je u dokumentima dobavljača navedena manja/veća mjerna jedinica, materijali se prihvaćaju u mjernoj jedinici koju prihvaća organizacija.
• Pri uzimanju MPZ-a koji sadrži dragocjeni metali, popunjava se rubrika "Broj putovnice", u ostalim slučajevima u ovoj se rubrici stavlja crtica.

Korak po korak upute za ispunjavanje Prijamnog naloga

1. Popunjava se naziv organizacije i ustrojstvene jedinice.
2. Odražava se datum izrade dokumenta, skladište u koje se dragocjenosti prihvaćaju, naziv dobavljača, podaci fakture dobavljača i broj dokumenta plaćanja (ako je dostupan).
3. Naveden je račun zaliha.
4. Svi primljeni predmeti su naznačeni materijalne vrijednosti. Za svaki artikl upišite naziv robe, uključujući razred, veličinu, marku (ako su podaci dostupni). Naveden je broj artikla i mjerna jedinica.
5. Za svaku stavku naznačen je broj zaliha (prema dokumentu dobavljača i stvarno prihvaćen) i pokazatelji troškova. Troškovni pokazatelji uključuju cijenu po jedinici, iznos bez PDV-a, iznos PDV-a, ukupni iznos s PDV-om.
6. Prikazuje se broj putovnice (ako postoji) i serijski broj prema kartoteci skladišta.
7. U završnom retku upisuju se podaci o broju stvarno preuzetih zaliha, iznosu bez PDV-a, iznosu PDV-a i ukupnom iznosu s PDV-om.
8. Navedena su radna mjesta i imena djelatnika koji su vršili primopredaju i preuzimanje materijalnih sredstava. Osoba koja je predala materijal može biti ili zaposlenik organizacije, na primjer, koji je materijal kupio u gotovini iz obračunskih iznosa, ili zaposlenik organizacije dobavljača ili prijevozničko poduzeće, na primjer, špediter.
9. Oba primjerka potpisuju odgovorne osobe. Pročitajte i članak: → "".

Primjer popunjavanja Prijamnog naloga

Standardni međusektorski obrazac br. M-4

Odobreno Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Rusije

od 30.10.97 br. 71a

Strukturna podjela Glavno skladište

Odgovori na uobičajena pitanja

Pitanje broj 1. Da li je potrebno staviti pečat/žig na Prijamni nalog?

Pitanje broj 2. Gdje treba čuvati nalog za prijem?

Mjesta i rokovi skladištenja određuju se u skladu s pravilima utvrđenim protokom dokumenata uspostavljenim u organizaciji.

Primni nalozi u obrascu M-4 moraju uspostavila organizacija rokove koji se dostavljaju računovodstvu organizacije na provjeru i pohranu.

Pitanje broj 3. Može li bilo koji zaposlenik potpisati primitak materijala u Prijamnom nalogu na obrascu M-4?

Prijamni nalog potpisuje samo materijalno odgovorna osoba, tj. osoba s kojom je sklopljen ugovor o odgovornosti.

Blagajnički nalog jedan je od najvažnijih dokumenata za poslovanje. Uz njegovu pomoć bilježi se primitak sredstava u blagajnu pojedinačnih poduzetnika i doo. Poduzetnicima će biti korisno saznati kako pravilno ispuniti blagajnički nalog, koji se obrazac može koristiti te je li potrebno staviti pečat na dokument.

PKO je jedan od najvažnijih dokumenata koji pomažu u održavanju gotovinske discipline u poduzeću. Omogućuje vam dokumentiranje činjenice nadopunjavanja blagajne gotovinom.

U kojim slučajevima je potrebno ispuniti PQR?

Ovaj dokument bilježi sljedeće operacije:

• prijenos novca s raznih računa na blagajnu;
• primanje dobiti od klijenata;
• povrat nenaplaćenih sredstava izdanih zaposleniku na račun za određene namjene;
• povrat gotovinskih kredita;
• primanje doprinosa od osnivača organizacije.

Koji obrazac mogu koristiti?

Za upis se u pravilu koristi obrazac broj KO-1. U nastavku su navedeni primjeri popunjavanja naloga za evidentiranje pojedinih poslovnih transakcija.

Uzorak PKO za pojedinačne poduzetnike i LLC poduzeća

U trgovačkim društvima koristi se obrazac KO-1 različite forme vlasništvo

Nalog za primitak koji bilježi primitak sredstava od kupaca i kupaca

PKO, sastavljen po primitku novca od kupaca i kupaca

PKO kod povrata novca od odgovornih osoba

PKO, obrada povrata novca od odgovornih osoba

Kako ispuniti obrazac za evidentiranje prihoda od maloprodaje

PKO, evidentiranje isporuke prihoda od maloprodaje na blagajnu organizacije

Kako registrirati PKO prema svim pravilima

1. Ovaj dokument može se sastaviti u jednom primjerku dnevno na kraju trgovačke smjene na temelju svih dostupnih isprave o plaćanju(gotovinski računi, prodajni računi i njima istovrijedni dokumenti). Naravno, mora biti prisutan potpis odgovorne osobe s dekodiranjem inicijala (viši blagajnik ili prodavač). U nekim slučajevima nalog može potpisati viši računovođa ili nadzornik smjene.
2. PQS je moguće provesti zasebno financijska transakcija, na primjer, kada radite s kupcima ili partnerima, izdajte nalog za gotovinu za ukupni iznos prihvaćena sredstva. U tom slučaju u polje "Osnova" trebate napisati, na primjer, "Prihod od pružanja komunalnih usluga".
3. Ovaj dokument ima dva odjeljka. Prvi je sama narudžba, a drugi je račun koji je priložen uz njega.
4. Za račun vrijede potpuno ista pravila kao i za glavnu narudžbu. Osim toga, treba nositi pečat organizacije. Potvrdu je potrebno predati na blagajnu organizacije.
5. Preporučljivo je označiti "Primljeno" na potvrdi.

Popunjeni dokument predaje se na blagajnu. U tom slučaju treba ga unijeti u dnevnik za evidentiranje naloga za gotovinske primitke, sastavljen na obrascu br. KO-3.

Tko treba potpisati dokument

Nalog za primitak potpisuju 2 osobe: blagajnik koji prima gotovinu i glavni računovođa koji kontrolira ovaj proces.

Je li moguće napraviti promjene i ispraviti greške u softveru?

Naravno da nije: budući da se radi o financijskom dokumentu, nitko nema pravo na ispravke ili greške u njemu. Ako se to dogodi, morat ćete biti strpljivi i početi sastavljati novi dokument sa svim potrebnim izmjenama.

Sankcije i novčane kazne za netočno izvršenje ili nedostatak PQS-a

Ako sastavite nalog za gotovinu u suprotnosti s pravilima, neće biti uzet u obzir. Sukladno tome, sredstva položena pod njim smatrat će se gotovinskim viškom. Oni se sasvim legitimno mogu uzeti u obzir kao drugi prihodi poduzeća. Zatim potraživanja kupac ili odgovorna osoba ostat će neriješeno, a odgovornost za tu činjenicu pada na teret onoga tko je naveo netočne podatke u PKO.

Primanje sredstava bez evidentiranja blagajne predstavlja povredu blagajničke discipline i kažnjava se novčanim kaznama koje se izriču na izvršni u iznosu od 4 do 5 tisuća rubalja i za organizaciju u iznosu od 40 do 50 tisuća rubalja.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

Video: kako ispuniti PQR prema svim pravilima

PKO ili blagajnički nalog jedan je od najznačajnijih dokumenata koji osiguravaju blagajničku disciplinu u poduzeću. Omogućuje dokumentiranje činjenice polaganja sredstava u blagajnu. Organizacije koje rade s gotovinom u pravilu koriste obrazac br. KO-1.

Od 2012. godine provjerava se poštivanje blagajničke discipline porezne službe. Kao što praksa pokazuje, prisutnost potrebne dokumente i oni ispravan dizajn- ključ uspješnih inspekcija. DO novčani dokumenti To vrijedi i za troškovni nalog. Osim što evidentira izdavanje sredstava iz blagajne, RKO je dodatno poveznica knjigovodstvena knjiženja. Dat ćemo primjer kako pravilno ispuniti nalog za primitak gotovine i reći vam o nijansama njegove upotrebe.

RKO - obrazac za izdavanje novca iz blagajne

U 2017. godini samo pravne osobe (uključujući i samostalne poduzetnike, ako im je otvorena pravna osoba) dužne su sastavljati obrasce za blagajničke izdatke (u daljnjem tekstu: RKO).

Individualni poduzetnik bez registracije pravna osoba nisu obavezni ispunjavati RKO, PKO obrasce i održavati knjiga blagajne(ova privilegija je uvedena 01.06.2014.).

U zakonodavstvu Ruske Federacije, troškovni nalog se naziva kako slijedi:

„Jedinstveni obrazac br. KO-2.
Odobreno Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18. kolovoza 1998. br. 88"

Kako pravilno popuniti blagajnički nalog

Kao što je gore navedeno, ovaj dokument označava isplatu sredstava iz blagajne. Obrazac KO-2 možete ispuniti ručno na tiskanim obrascima ili pomoću računalne tehnologije (uz obavezan ispis na papiru).

Osobitosti rada s gotovinom za pojedinačne poduzetnike

Dokument potpisuju tri zaposlenika: voditelj, glavni računovođa i blagajnik. U nekim organizacijama (IP) pozicije se mogu kombinirati, na primjer, menadžer može djelovati kao glavni računovođa, računovođa može djelovati kao blagajnik. U ovom slučaju, potpisi se stavljaju prema dužnostima koje obavljaju: glavni računovođa potpisuje i za sebe i za blagajnika; direktor potpisuje i za sebe i za glavnog knjigovođu (blagajnika).

Prilikom izdavanja novca iz blagajne, blagajnik se mora pridržavati uputa. Navodimo točke na koje vrijedi obratiti pozornost:

• Blagajnik nema pravo izdavati novac bez prethodnog potpisa direktora i glavnog računovođe.
• Blagajnik je dužan provjeriti dokument (putovnicu) osobe koja prima novac s podacima u potrošnom materijalu.
• Mora se provjeriti cijeli set dokumenata navedenih u RKO.
• Vrijedno je osigurati da primatelj novca pažljivo broji primljenu gotovinu u prisustvu blagajnika.

Tek sada blagajnik može mirne savjesti potpisati blagajnu za izdavanje novca.

Ako se novac iz blagajne izdaje po punomoći, tada je blagajnik dužan uz blagajnu priložiti ovjerenu presliku punomoći.

RKO izdaje računovodstvo u jednom primjerku. Registracija izdanih novčanih naselja provodi se u posebnom dnevniku (obrazac KO-3).

Dnevnik za evidentiranje ulaznih i izlaznih blagajničkih dokumenata obavezan je za sve pravne osobe.

U slučajevima kada dokumenti (prijave, računi, itd.) priloženi novčanim bonovima imaju dopuštenje voditelja organizacije, njegov potpis na novčanim bonovima nije potreban.

Da li je potrebno staviti pečat na blagajnički nalog?

Nije potrebno stavljati pečat (žig) na blagajnu. Stupci "Osnova" i "Dodatak" u ispunjenom obrascu KO-2 podrazumijevaju prisutnost dokumenata s pečatima. Dakle, obrazac RKO je završen pravnu snagu nema žiga.

Učenje ispunjavanja blagajni: algoritam za računovođu (tablica)

Primjeri popunjavanja blagajni od strane organizacije

Izdavanje novca na račun

Izdavanje novčanih sredstava prema izvješću iz blagajne uz registraciju gotovinskog obračuna vrši se prema pravilima:

1. Izdavati novac na račun zaposleniku (ili drugoj osobi) samo u slučaju potpunog izvješća o prethodno preuzetim sredstvima iz blagajne;
2. Obavezno je imati zahtjev odgovorne osobe za izdavanje novca za hitne potrebe, gdje iznos mora biti naveden brojkama i slovima. Ova se izjava naknadno prilaže uz RKO.

Isplata plaće iz blagajne poduzeća

Po izdavanju plaće Trebali biste slijediti jednostavne upute:

• prethodna priprema potrebnih svota novca I platni listić;
• Prije izdavanja novca, zaposlenik mora potpisati platni list;
• obračun od strane blagajnika u prisutnosti zaposlenika potrebnog iznosa;
• izdavanje novca zaposleniku;
• obvezno evidentiranje izdanih i položenih iznosa u platni spisak (ako postoji);
• izdani iznos se odražava u obrascu za gotovinsko plaćanje (jedan se izdaje za cijelu plaću);
• Svi gotovinski dokumenti spajaju se i pohranjuju zajedno.

Greške u RKO-u, kao i u drugima gotovinski dokumenti, su neprihvatljivi. Ispravak pogrešaka dopušten je samo u obliku ispravno prerađenog obrasca KO-2.

Ako se greška uoči prekasno i nije je moguće ispraviti (npr. pobrkan je serijski broj blagajne), onda je sva nada u rok rok zastare(3 godine).

Je li moguće editirati RKO

Navodimo tipične prekršaje u registraciji gotovinskih obračuna:

• izdavanje novca iz blagajne bez odgovarajućih potpisa na obrascu blagajne (kazna 2-3 tisuće za svaku utvrđenu činjenicu);
• neovjerena kopija punomoći ili njezina odsutnost (novčana kazna od 2-3 tisuće po službeniku).

Ako otkrivena činjenica greške povlači za sobom smanjenje porezna osnovica, tada se krivcu izdaje novčana kazna od 10 tisuća rubalja.

Članak 15.11 Kodeksa RF o upravni prekršaji i članak 120 Porezni broj RF.

Aktualno u 2016.

Uzorci popunjavanja obrazaca blagajne

Prilikom isplate plaća grupi radnika izdaje se jedan obrazac za obračun gotovine. U slučaju da se osnovica za primitak razlikuje među zaposlenicima, uputnije je izdati različite blagajne.