Porezni odbitak za maloljetno dijete na poslu. Kako izračunati porezni odbitak za djecu - veličine i primjeri izračuna

Mnoge su privilegije sada osigurane obiteljima s djecom. Imaju priliku primati, zahvaljujući čemu će država biti plaćena početna naknada ili je dio tekućeg duga otplaćen. Za takvu kategoriju zajmoprimaca predviđeno je, što će obiteljima omogućiti da smanje svoje financijsko opterećenje u ovom teškom vremenu. Za pojedince s djecom i koji redovito primaju plaću, savezno zakonodavstvo omogućuje smanjenje dijela poreza.

Tko može imati koristi od poreznog kredita za djecu?

U skladu s propisima saveznog zakonodavstva, ruski građani s djecom mogu iskoristiti odbitke koji će smanjiti porez na plaće. Roditelji moraju biti svjesni postojećih ograničenja:

1. Maksimalni iznos ukupnog prihoda za godinu ne smije prelaziti 350.000 rubalja. U protivnom, pojedincu se oduzima pravo na porezni odbitak.
2. Povlastice mogu koristiti službeni roditelji, posvojitelji, skrbnici, skrbnici.
3. Porezni odbitak osiguravaju oba roditelja (u skladu s Ustavom Ruske Federacije, otac i majka imaju ista prava u odnosu na svoju uzdržavanu djecu).

Savjet: ako zaposlenik koji ima dijete nije iskoristio porezni odbitak koji mu pripada tijekom kalendarske godine, svoje pravo može ostvariti u sljedećem izvještajnom razdoblju. Da bi to učinio, treba se obratiti Federalnoj poreznoj službi u mjestu prebivališta s izjavom u kojoj ga treba tražiti da vrati preplaćeni porez na dohodak. Mora biti popraćena 3-NDFL deklaracijom i dokumentima koji potvrđuju pravo na porezni odbitak. Zahtjev pojedinca će se razmatrati 3 mjeseca, nakon čega će biti obaviješten o odluci.

Koliki je odbitak za rađanje djece?

Moguće je smanjiti porez na plaću ako imate dijete pod sljedećim uvjetima:

1. Ako imate jedno dijete ili dvoje djece - 1400 rubalja.
2. Ako ima troje ili više djece - 3000 rubalja.
3. Ako postoji uzdržavano dijete sa invalidnosti- 12.000 rubalja.
4. Ako maloljetno dijete ili djecu odgaja udomitelj, skrbnik ili skrbnik - 6.000 rubalja.
5. Ako dijete ili djecu odgaja jedan roditelj (drugi je umro) ili samohrana majka - duplo veći iznos.

Savjet: ako bračni drug odbije primiti porezni odbitak, tada njegov bračni drug od svog poslodavca može dobiti takvu naknadu u dvostrukom iznosu. U tom slučaju, supružnik mora napisati izjavu šefu supružnika, priložiti mu potvrdu 2-NDFL muža.

Kako izračunati porez na dohodak na plaću ako imate dijete?

Porez na dohodak od plaće, ako postoji dijete, obračunava se po formuli. U ovom slučaju poslodavac primjenjuje stopu odobrenu saveznim zakonodavstvom (u 2017. - 13%). Svaki zaposlenik može samostalno izračunati koliko se porez na dohodak može smanjiti. Izračun se mora provesti određenim redoslijedom:

1. Po izvještajno razdoblje zbrajaju se svi prihodi pojedinca, uključujući bonuse, dodatke i druge isplate.
2. Od primljenog iznosa odbija se porezni odbitak (iznos ovisi o broju djece).
3. Porez na dohodak izračunava se pomoću formule.
4. Od naplaćenih plaće odbija se porez na dohodak.

Savjet: ako pojedinac odluči promijeniti poslodavca, tada se u ovom slučaju pravi poseban.

Primjer:

• Zaposlenik ima 3 malodobne djece.
• Mjesečni prihod roditelja iznosi 20.000 rubalja.
• Zakonski porezni odbitak iznosi 5.800 rubalja (1.400 + 1.400 + 3.000).
• Izračun osnovice za porez na dohodak: 20.000 - 5.800 = 14.200 rubalja.
• Plaćanje porez na dohodak: 14.200 * 13% = 1.846 rubalja.
• Iznos plaće koji će zaposlenik dobiti u svojim rukama: 20.000 - 1.846 = 18.154 rubalja.

Gdje se pojedinci mogu prijaviti za porezni odbitak?

Svaka osoba može dobiti porezne olakšice za sebe ako je u kalendarskoj godini pretrpjela troškove koje savezno zakonodavstvo dopušta za smanjenje poreza na dohodak. Pojedinci s djecom mogu umanjiti poreznu osnovicu za iznos odbitka utvrđenog zakonom. Da bi ostvarili svoje pravo, trebaju se, uz odgovarajuću dokumentaciju, obratiti svom poslodavcu ili Federalnoj poreznoj službi u mjestu prebivališta, ako su rokovi propušteni.

Savjet: postupak odobravanja poreznih olakšica za djecu reguliran je člankom 218. Poreznog zakona Rusije. Vrijedi napomenuti da naknade za djecu ni na koji način nisu povezane s drugim vrstama poreznih olakšica, pa se njihov iznos ne može smanjiti.

Postupak utvrđivanja iznosa za koji će se smanjiti porezna osnovica uglavnom ovisi o broju djece u obitelji. S tim u vezi, predlažemo jednom zauvijek da shvatimo kako pravilno izračunati veličinu. O tome kako izračunati govorimo u ovom članku.

Ako je uzdržavanje pojedinca maloljetno dijete ili djeca koja su redoviti studenti obrazovne ustanove koja još nisu navršila 24 godine života, tada u u ovom slučaju, u skladu s poreznim zakonodavstvom, ima pravo na obračun novčane naknade.

VAŽNO! Povrat neplaćenog poreza na dohodak za roditeljstvo moguć je ne samo za roditelje nego i za roditelje pojedinci koji imaju prijavljeno skrbništvo ili skrbništvo nad djetetom, kao i za posvojitelje.

Popis dokumenata

Budući da se, ovisno o postojećim okolnostima, prijavom odbitka mogu baviti i poslodavac i porezni obveznik, predlažemo da se upoznate s popisom potrebnih dokumenata za ostvarivanje novčane naknade u svezi rođenja i odgoja djeteta:

1. . Prije svega, poreznu inspekciju treba obavijestiti o razlogu zašto je pojedinac odlučio prikupiti paket dokumenata i poslati ga na razmatranje ovom tijelu. To se radi putem izjave koja sažima zahtjev za odbitak za dijete.
2. Financijska izjava. U pravilu se ovaj dokument sastavlja u obrascu 2-NDFL i izdaje ga poslodavac. Potvrda sadrži sve podatke o plaći podnositelja zahtjeva za porezni olakšicu, kao i podatke o svim poreznim naplatama od nje i drugih izvora prihoda.
3. Potvrda. Kako bismo potvrdili da se upis novčane naknade stvarno odnosi na dijete, porezni inspektor morate dati njegov rodni list.
4. Izjava. Takav dokument služi kao svojevrsno izvješćivanje za porezna plaćanja koja pojedinac plaća ne samo iz plaća, već i iz drugih prihoda. Izjava se ispunjava na obrascu sastavljenom prema modelu 3-NDFL.

U nekim slučajevima gornji popis dokumentacije nije konačan. Primjerice, ako se školuje dijete starije od osamnaest godina, a roditelji za njega žele vratiti dio poreza na dohodak, tada se poreznoj službi mora dostaviti uvjerenje o statusu učenika.

Prilikom rođenja djeteta

Mnogim roditeljima, u čijoj se obitelji nedavno pojavilo novorođenče, automatski se postavlja pitanje kada je moguće ostvariti pravo na smanjenje porezne osnovice. Porezno zakonodavstvo utvrđuje se da se odbitak izdaje od mjeseca koji je u potvrdi upisan kao datum rođenja.

Na primjer, ako je novorođenče rođeno u travnju 2019., tada se novčana naknada porezne prirode za njega može obračunati već u travnju.

Kako izračunati odbitak

Pravila za izračun visine iznosa za koji će se umanjiti osnovica obveznika obveznih poreznih doprinosa prilično su jednostavna. V Porezni broj Ruska Federacija, naime, u članku 218. navedeni su iznosi koji se mjesečno odbijaju od plaće podnositelja zahtjeva za porezni kredit. Štoviše, za izračun je potrebno uzeti mjesečnu plaću prije nego što se s nje povuče porez na dohodak.

Popusti za roditeljstvo

Visina odbitka ovisi o broju djece u obitelji, kategoriji kojoj pripadaju, kao io tome tko sudjeluje u njihovom odgoju, a iznosi:

Imajte na umu da postoji određeno ograničenje - 350.000 rubalja, što zabranjuje korištenje poreznog popusta. Ako u nekom mjesecu, računajući od početka poreznog razdoblja, zarada podnositelja zahtjeva za odbitak iznosi više od 350.000 rubalja, tada se od tog trenutka novčana naknada za njega više ne naplaćuje.

1400 rubalja

Kako bismo shvatili kako izračunati veličinu mjesečne plaće nakon izračuna standardnog odbitka, predlažemo da razmotrimo konkretan slučaj. Izvjesna Andreeva Daria Sergeevna, čija plaća ne uključuje porezne namete iznosi 29.000 rubalja, rodila je blizance i želi za njih dobiti novčanu naknadu. Potrebno je izvesti sljedeće matematičke korake:

1. 1 400 + 1 400 = 2 800 rubalja - to ukupan iznos porezni popust, 1400 rubalja za jedno dijete i točno isti iznos za drugo;
2. 29 000 – 2 800 = 26 200 rubalja- to je ukupna plaća koja će biti oporezivana porezom na dohodak u iznosu od 13%;
3. (26 200/100)*13 = 3 406 rubalja- ovo je iznos poreza na dohodak koji se povlači iz plaće Darije Sergejevne svaki mjesec;
4. 29 000 - 3 406 = 25 594 rubalja - ovo je ukupna mjesečna plaća, uzimajući u obzir odbitak i porezni doprinos, koju će majka dvoje djece primiti u naručje.

Sada izračunajmo plaću bez uzimanja u obzir poreznog popusta, ali uz uklanjanje poreza na dohodak. Budući da je porez na dohodak određen na 13%, nalazimo ih od iznosa od 29.000 rubalja i dobivamo brojku od 3.770 rubalja. Oduzimajući dobiveni rezultat od ukupnog iznosa plaća, dobivamo 25.230 rubalja.

Nakon što usporedimo plaće obračunate s poreznim popustom (25 594) i bez njega (25 230), dolazimo do shvaćanja da će majka dvoje djece, prilikom registracije odbitka, moći primati 364 rubalja više mjesečno.

Obračun odbitka za velike obitelji

U situacijama kada je u obitelji više od troje djece, iznos koji umanjuje poreznu osnovicu obračunava se na isti način kao i za jedno dijete. Međutim, još uvijek postoji jedna razlika - to je veličina ukupnog iznosa koji se odbija od plaće do trenutka kada se s njega skine porez na dohodak.

Odbici za roditelje s mnogo djece:

• 5 800 rubalja - ovaj iznos može smanjiti poreznu osnovicu ako obitelj ima troje djece;
• 8 800 rubalja - iznos odbitka koji se daje roditeljima četvero djece;
• 11 800 rubalja - porezni kredit za obitelji s petero djece.

Nadalje, da biste dobili iznos odbitka za šestero djece, dovoljno je iznosu od 11.800 rubalja dodati iznos jednak 3.000 rubalja. Dakle, u slučaju rođenja svakog sljedećeg djeteta, 3000 rubalja jednostavno će se dodati iznosu poreznog popusta.

Treba imati na umu da se odbitak odobrava samo za djecu mlađu od osamnaest godina ili za studente mlađe od 24 godine. Ako obitelj ima troje djece, a jedno dijete je odraslo i nigdje ne studira, tada će porezna uprava izdati naknadu samo za dvoje.

Posljednje ažuriranje veljače 2019

Standardni porezni odbitak (u daljnjem tekstu START) je aritmetička operacija kojom se iznos odbija od dohotka poreznog obveznika i ne podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%.

Dohodak treba shvatiti kao sve unovčiti primio građanin za porezno razdoblje(godina). Prihodi mogu biti podložni različite stope oporezivanje. U odnosu na START uzimaju se u obzir samo oni prihodi koji podliježu kamatnoj stopi 13.

Porezni zakon klasificira dječje odbitke kao START. U ovom članku pokušali smo prikupiti sveobuhvatne informacije o poreznim olakšicama za djecu u 2017. i 2018. godini.

Tko ima pravo na START za dijete?

Na temelju paragrafa. 4. st. 1. čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije, odbitak može biti u korist:

• roditelji;
• usvojitelji;
• skrbnici i druge osobe izjednačene s gornjom kategorijom u skladu s obiteljskim pravom (čl. 12 FZ-48 od 24.04.2008.).

Takve statuse potvrđuju podaci sadržani u rodnom listu, aktima organa starateljstva i starateljstva, sudske odluke o priznanju očinstva i sl. Zakonodavac također utvrđuje dobnu kategoriju djece prema kojoj je dopušten odbitak:

• mlađi od 18 godina;
• ako se dijete redovno školuje u obrazovna ustanova(uključujući inozemstvo) - do 24 godine, ili je student diplomskog studija, pripravnik, pripravnik, kadet;
• osim toga, bez obzira na dobne kategorije, predviđen je poseban odbitak za djecu s invaliditetom.

Mnogi roditelji imaju pitanje - je li moguće dobiti takav odbitak ako dijete studira za magisterij? Odgovor je da, prema Obrazovnom kodeksu, danas se visoko obrazovanje dijeli na 2 stupnja. Štoviše, 2. stupanj (magistarski stupanj) ne smatra se stjecanjem 2 visokog obrazovanja, pa stoga, ako je dijete mlađe od 24 godine, a studira na magistarskom programu, njegovi roditelji imaju pravo dobiti START, ali pod uvjetom da se ovo obrazovanje po prvi put događa na 2. stupnju sveučilišta ...

Odbitak u 2015

Odbitak za dijete može se uzeti u obzir samo do mjeseca u kojem se obračunava dohodak poreznog obveznika od početka godine premašio 280 tisuća rubalja... Veličina strateškog ofenzivnog naoružanja razlikuje se:

• Za prvo dijete - 1400 rubalja (šifra 114) u 2015-16, od 2017 (šifra 126)
• Na drugom - 1400 rubalja (šifra 115) - (šifra 127)
• Na trećem ili više 3000 rubalja (šifra 116) - (šifra 128)
• Za dijete s invaliditetom - 3000 (šifra 117) - (šifra 129)

Za osobu s invaliditetom 3000 rubalja (bez obzira na koji račun je). Na primjer, ako je dijete (invalid) prvorođeno, tada će iznos odbitka biti 3000, a ne 1400. Što se tiče četvrtog, petog djeteta itd. za svaku je predviđen odbitak od 3000 rubalja. Zakonodavac time potiče instituciju velike obitelji. Načelo primjene odbitka je aditivno, odnosno svaki se odbitak međusobno dodaje, a ne apsorbira. Recimo ako ima četvero djece, ukupan iznos odbitka bit će 8800 (1400 + 1400 + 3000 + 3000).

• Treba imati na umu da svaki roditelj ima pravo na odbitak u naznačenim iznosima zasebno.
• Ili ako jedan roditelj odbije u korist drugog, onda onaj u čiju je korist odbijanje napravljeno ima pravo na dvostruki odbitak.
• Pravo na duplo ima i jedini roditelj, skrbnik ili kustos. Aritmetički, to izgleda ovako: samohrani roditelj ima dvoje djece, njegov će odbitak biti 5600 (1400x2 + 1400x2).

Treba napomenuti da iznos odbitka nije iznos koji će vam biti vraćen, već onaj od kojeg se porez na dohodak neće zadržati u iznosu od 13%. To jest, ako postoji jedno dijete, građanin ne plaća 182 rublja poreza mjesečno (1400 * 13% = 182 rublja). Ako ima 3 djece, tada (1400 * 2 + 3000) * 13% = 754 rubalja mjesečno.

Odbitak u 2016., 2017., 2018. godini

• Povećana maksimalna veličina plaće na koje je moguće primijeniti odbitak - 350.000 rubalja.
• Djeca s invaliditetom do 18 godina - od 3000 do 12.000 rubaljaza roditelje i posvojitelje(šifra 129)
• Djeca s invaliditetom ispod 18 godina - 6000 rubalja, uključujući osobe s invaliditetom 1., 2. skupine, redovite studente do 24 godine - za staratelje i staratelje(šifra 129).

START po djetetu ostaje isti u iznosu od:

• 1400 rubalja / mjesec - za prvo dijete (šifra 126)
• 1400 rubalja / mjesec - za drugo dijete (šifra 127)
• 3000 rubalja / mjesec - za 3 i svako sljedeće dijete (šifra 128)

U dopisu Ministarstva financija od 02.02.2016. broj 03-04-06 / 4988 navodi se da se standardni odbitak za djecu na računu ne zbraja s odbitkom za dijete s invaliditetom.

Na primjer: Drugo dijete je invalid, dakle, roditelj ima pravo samo na odbitak od 12.000 rubalja, odnosno ne može se zbrojiti (12.000 + 1.400) = 13.400 rubalja.

Međutim, ovo pismo Ministarstva financija je u suprotnosti s odlukom Oružanih snaga RF od 21. listopada 2015., u kojoj je Sud odlučio da se odbici zbroje. Budući da je dopis Ministarstva financija kasnije datiran, a odluka Suda bila je prije 1. siječnja 2016. (kada su izmjene i dopune), još nije jasno kako dalje u praksi.

Kada završava odbitak?

Zaposlenik gubi pravo na POČETAK nastupom jednog od događaja:

• ako je prihod premašio 280.000 (350.000 rubalja od 2016.)- odbitak prestaje od mjeseca u kojem je nastao višak.
• ako je dijete umrlo
• ako je dijete ove godine navršilo 18 godina i ne studira redovito- odbitak se iskazuje u cijelosti u tekućoj godini, ali završava od siječnja sljedeće godine.
• ako je dijete diplomiralo obrazovna ustanova i još nije navršio 24 godine- odbitak se iskazuje u cijelosti u tekućoj godini, ali završava od siječnja sljedeće godine.
• ako dijete navrši 24 godine, ali nastavi studirati(student, apsolvent, pripravnik, kadet) - odbitak se u cijelosti iskazuje u tekućoj godini, ali završava od siječnja sljedeće godine.
• ako je dijete završilo studij i ima više od 24 godine- radnik gubi pravo na odbitak od sljedećeg mjeseca u kojem je obuka prestala.

Kako se određuje slijed djece?

Redni poredak djece poreznog obveznika vrši se kronološki, ovisno o dobi djeteta. Prema tome, prvo dijete je najstarije i dalje u silaznom redu. Redoslijed rođenja djece uzima se u obzir bez obzira na to je li određena maloljetna osoba uključena u izračun odbitka ili ne.

na primjer, u obitelji ima 4 djece: prvo ima 25 godina, drugo 17 godina, treće 15 godina, a četvrto 10 godina. Iznos odbitka će se rasporediti na sljedeći način:

• Prvo dijete - 0 rubalja. (za njega nije predviđen odbitak, budući da ima 25 godina i ne studira na sveučilištu);
• Drugo dijete - 1400 rubalja;
• Treće - 3000 rubalja;
• Četvrti - 3000 rubalja.

Iz navedenog primjera vidljivo je da djeca kod kojih nestaje pravo na odbitak nisu isključena iz općeg prvenstva. Isti postupak ostaje iu slučaju smrti djeteta u velika obitelj... Naime, takvom se djetetu ne obračunava odbitak, već se podaci o njemu uzimaju u obzir za određivanje veličine druge sljedeće djece.

Primjer: Obitelj je imala troje djece: prvo dijete sa 22 godine ne uči, drugo je umrlo s 15 godina, a treće s 8 godina. Roditelji imaju pravo na odbitak samo za dijete od 8 godina u iznosu od 3000 RUB. (ali ne 1400 rubalja).

• Prvi je 0 rubalja. (ne dopušta povrat novca);
• Drugi - 0 rubalja. (u vezi sa smrću);
• Treće - 3000 rubalja.

Ako su djeca rođena u isto vrijeme (blizanci, trojke i sl.), onda i ona podliježu sekvencijalnom obračunu, odnosno nije ispravno ako se stavljaju u isti odbitak (npr. obitelj ima prvo dijete, zatim su rođeni blizanci, prema tome, za odbitak se može prijaviti 1, 2 i 3 djece, a ne 1 dijete i dvoje druge djece).

Postoji li odbitak za ženu na porodiljnom dopustu ili brizi o djetetu?

• Ako je u poreznom razdoblju (godini) žena imala platni spisak, odnosno drugi dohodak oporezovan porezom na dohodak, a potom je izdat i porodiljni dopust, tada se odbitak osigurava za svaki mjesec do kraja godine (ako prihod ne prelazi granicu).
• Ako je tijekom cijele godine žena bila u rodiljni dopust ili roditeljski dopust, t.j. obračuni poreza na dohodak nisu vršeni, stoga se porezna osnovica poreza na dohodak ne obračunava i nema na što primijeniti odbitak.

Pisma Ministarstva financija Rusije od 10.02.2012. N 03-04-06 / 8-29, od 13.01.2012. N 03-04-05 / 8-10, od 06.02.13. br. 03-04-06 / 8-36) - ako u pojedinim mjesecima u godini poslodavac poreznom obvezniku nije isplatio dohodak koji podliježe porezu na dohodak, za svaki mjesec poreznog razdoblja daju se standardni porezni odbici, uključujući i one mjesece u kojima nije bilo isplata prihod.

Dopis Ministarstva financija Rusije od 06.05.2008. N 03-04-06-01 / 118 - ako zaposlenik koji je na porodiljskom dopustu ili dopustu za njegu djeteta odlazi na posao i počinje primati oporezivi prihod tijekom određenih mjeseci poreznog razdoblja, tada joj se uz pisani zahtjev i prateću dokumentaciju daje porezni odbitak za svaki mjesec u godini, uključujući i mjesece u kojima je bila na porodiljnom dopustu ili na skrbi o djetetu.

Tko daje odbitak?

START primatelju odbitka osigurava njegov poslodavac, a ako ih ima više, tada se po izboru samog zaposlenika određuje prioritet (nemoguće je primati od dva istovremeno). Poslodavac (uz prisutnost popratnih dokumenata i izjave zaposlenika) čini sve potrebne izračune, plaća porez na dohodak i javlja se na porezno tijelo... Morate samo pregledati izvode i potvrde o plaćama i vidjeti je li uzet u obzir odbitak. A ako se otkrije pogreška, prijavite je računovodstvu poduzeća.

Koliko često se vrši odbitak?

• Ako odbitak vrši poslodavac

Odbitak se vrši mjesečno tijekom poreznog razdoblja (godine), ako je zaposlenik podnio odgovarajući zahtjev prilikom zapošljavanja ili nakon rođenja djeteta. Ako primatelj odbitka od početka godine ne radi kod ovog poslodavca, tada se primjenjuje START uzimajući u obzir prethodno odbijeni odbitak na prethodnom radnom mjestu (za to je potrebna 2-NDFL potvrda s prethodnog mjesta rada).

• Povrat prekomjerno obračunatih iznosa poreza na dohodak kroz porez

Ako porezni odbitak za dijete nije izvršen (dokumenti nisu dostavljeni računovodstvu poduzeća) ili je računovodstvo pogriješilo, odbici nisu uzeti u obzir u cijelosti, tada primatelj odbitka nakon isteka razdoblja oporezivanja može samostalno podnijeti zahtjev poreznom tijelu. No, u praksi su takvi slučajevi poprilično rijetki, obično je to lakše učiniti kod poslodavca pravovremenom predajom prijave. Da biste vratili START za dijete, morate dostaviti (samom poreznom obvezniku):

• korektivna 3-NDFL izjava može se podnijeti u bilo koje doba sljedeće godine (ne nužno prije 30. travnja)
• uvjerenje na obrascu 2NDFL s mjesta rada
• prilaganjem kopije rodnog lista uz izjavu
• ako su djeca starija od 18 godina - potvrda obrazovne ustanove

Nakon provjere dokumenata, IFTS (ne više od 3 mjeseca) će vratiti više plaćene iznose poreza na bankovni račun građanina.

Dokumenti potrebni za primanje odbitka

Odbitak se dobiva tako da se od zarađenih plaća ne odbiju odgovarajući iznosi. Poslodavac je dužan, ako postoje dovoljni razlozi, umanjiti iznos odbitka od iznosa plaće i primijeniti stopu za preostali iznos oporezivanje poreza na dohodak(odnosno izračunati konačni iznos poreza).

Koje dokumente morate dostaviti računovodstvu poduzeća da biste dobili takav odbitak:

• Radnik, na njegov zahtjev, dostavlja poslodavcu molbu za odbitak u slobodnom obliku.
• Dokumenti za djecu (rodni list, akt organa starateljstva i starateljstva, sudski akt o priznanju očinstva i dr.).
• Ako je dijete u dobi od 18 do 24 godine i studira na sveučilištu ili drugoj obrazovnoj ustanovi s punim radnim vremenom, onda potvrdu sa sveučilišta o činjenici da je takva osoba obučena.
• Ako je dijete invalid, onda liječničko uvjerenje i dokument koji potvrđuje invaliditet.
• Ako jedan od roditelja prenese pravo na odbitak na drugog (za dobivanje dvostrukog odbitka), tada je odgovarajuća izjava odbijanje odbitka i potvrda s mjesta rada o izostanku odbitka.

Dovoljno je poslodavcu dati takve dokumente jednom, ne morate svake godine pisati molbu. Samo pri promjeni radnog mjesta potrebno je podnijeti dokumente i molbu novom poslodavcu s potvrdom 2NDFL s prethodnog mjesta rada.

Uzorak zahtjeva za odbitak poreza na djecu

Direktor doo "Vesna"
U. Kiseljev
od inženjera
Spiridonova K.G.

Izjava

Dostavite mi od 1. siječnja 2018. standardni porezni odbitak za svaki mjesec poreznog razdoblja za moj dohodak u skladu s podstavkom 4. stavka 1. članka 218. Poreznog zakona Ruske Federacije za moje dijete (datum rođenja i puno ime) u iznosu od 1400 rubalja. na mjesec.
Prilažem dokument kojim potvrđujem svoje pravo na porezni odbitak za dijete (preslika rodnog lista br. ___)

"___" veljače 2018. Potpis ___________ Spiridonov K.G.

Kada se dostavljaju dokumenti za odbitak i je li moguće preračunati poreznu osnovicu?

• U slučaju rođenja djeteta, zaposlenik ima pravo napisati izjavu, dostaviti rodni list i odbitak će se uzeti u obzir od trenutka njegovog rođenja.
• Prilikom prijave za posao također treba odmah dostaviti rodni list, napisati molbu i dostaviti potvrdu 2-NDFL s prethodnog mjesta rada.
• Ako je zaposlenik primljen i iz nekog razloga nije odmah dostavio dokumente, već ih je dostavio prije prosinca tekuće godine, računovodstvo mora preračunati preplaćeni iznos poreza na dohodak za ovu godinu.

Ako su roditelji nevjenčani (građanski) ili razvedeni

Ako između roditelja nema registracije braka, tada drugi roditelj može dobiti odbitak uz predočenje dokumenta koji potvrđuje prisutnost djeteta na njegovom uzdržavanju:

• presliku sudske odluke u kojoj je navedeno s kim dijete živi
• potvrda o registraciji (registracija djeteta) u mjestu prebivališta roditelja
• roditeljski ugovor (ovjeren) o plaćanju alimentacije
• javnobilježnički ugovor roditelja o djeci (kod kojih dijete boravi)

Kako mogu dobiti dvostruki odbitak po djetetu?

Ako roditelji (posvojitelji) žele, jedan od njih može dobiti dvostruki odbitak, za to je dovoljno dostaviti izjavu o odbijanju drugog roditelja da pruži takav odbitak, a odbijeni roditelj daje potvrdu o prihodima 2- NDFL mjesečno. Obavezno stanje za takav prijenos prava na odbitak osoba koja prenosi ovo pravo ima dohodak koji se oporezuje porezom na dohodak, odnosno nezaposlena osoba ne može prenijeti svoje pravo na odbitak na svog bračnog druga. Odbitak za samohranu majku također se udvostručuje. Stoga su za dobivanje dvostrukog poreznog odbitka za dijete potrebni dodatni dokumenti:

• uvjerenje (obrazac 25) kojim se potvrđuje status samohrane majke iz matičnog ureda odn
• izjava o odbijanju odbitka i potvrda o 2 poreza na dohodak (mjesečno) odbijenog roditelja
• zahtjev drugog roditelja za osiguranje 2. poreznog odbitka za dijete

Dvostruki porezni odbitak, kao i jednostavan, primjenjuje se na određeni ukupni godišnji prihod, odnosno do mjeseca kada plaća s početka godine dosegne 350 tisuća rubalja.

Dvostruki odbitak za samohranog roditelja

U zakonodavstvu Ruske Federacije ne postoji definicija "jedinog roditelja", ali Ministarstvo financija napominje da roditelj nije jedini ako brak između roditelja nije registriran (odnosno razvod, neplaćanje alimentacije , lišenje roditeljskog prava drugog supružnika ne smatraju se da je roditelj jedini roditelj). Za potvrdu odsutnosti drugog roditelja potrebno je dostaviti jedan od sljedećih dokumenata:

• sudska odluka kojom se priznaje da je roditelj nestao
• rodni list s jednim roditeljem
• smrtovnica jednog od roditelja
• uvjerenje matičnog ureda (obrazac 25), kojim se potvrđuje da je drugi roditelj upisan u rodnom listu iz riječi majke.

Kada jedan roditelj ne radi, može li se odreći odbitka u korist drugog roditelja?

Ako žena ne radi (domaćica, na porodiljskom dopustu, na roditeljskom dopustu ili je prijavljena na zavodu za zapošljavanje), onda ne može odbiti poreznu olakšicu za djecu u korist svog supruga (napisati izjavu poslodavcu svog muža) , jer nema pravo na porezni odbitak:

• ne radi jer je domaćica (Pismo Ministarstva financija Rusije od 22. studenog 2012. N 03-04-05 / 8-1331);
• ne radi jer je na porodiljnom dopustu (Pismo Ministarstva financija Rusije od 23.08.2012. N 03-04-05 / 8-997);
• na dopustu za njegu djeteta mlađeg od 1,5 godine (Pismo Ministarstva financija Rusije od 03.04.2012. N 03-04-06 / 8-95);
• je registriran u centru za zapošljavanje (Pismo Ministarstva financija Rusije od 16.04.2012. N 03-04-05 / 8-513).

Jesu li porezni odbici kumulativni, START kompatibilnost

Odbitak je kompatibilan s drugim vrstama START-a, kao i drugim odbicima kao što su profesionalni, socijalni i imovinski odbici. Odnosno, svi se ti odbici međusobno nadopunjuju i zbrajaju. Međutim, mora se imati na umu ako se pokaže da je obračunavanje takvih odbitaka više prihoda onda takav višak iznosa izjednačeni su s nulom, budući da su odbici kompenzacijske prirode i njihov učinak izravno ovisi o poreznoj aktivnosti poreznog obveznika.

START ograničenja

U smislu odredbi zakonodavstva o oporezivanju strateškog napadnog naoružanja, iako se ono proizvodi iz dohotka oporezovanog na kamatna stopa"13", ali ipak ovaj prihod u kompletan set ne podliježe istražnom odbitku. Zakonodavac je jasno odredio da se od dohotka poreznog zastupnika može odbiti.

A poslodavac, kao porezni agent, može prijaviti samo plaću svog zaposlenika. Dakle, ako građanin privremeno nije nigdje radio (primjerice, tijekom 2017.), tada neće moći dobiti standardni porezni odbitak za dijete za 2017., čak i ako je imao drugi izvor prihoda (na primjer, najamninu za stan koji građanin iznajmljuje ), za koji se prijavio poreznoj upravi i u dobroj namjeri platio porez.

Postoji još jedan limiter - ovo je granična razina ( granična vrijednost) dohodak tijekom godine, po ostvarenju kojeg se građanin lišava prava na daljnje korištenje odbitka. Do kojeg iznosa je moguće primijeniti strateško napadno oružje? Ovaj 280.000 rubalja u 2015. i 350.000 u 2016. godini i kasnije. Na primjer, zaposlenik je od siječnja do rujna primio kumulativni ukupni iznos plaća (bez poreza i odbitaka) u iznosu od 280.000 rubalja, a zatim se od listopada do prosinca ove godine START ne primjenjuje. Ali sljedeće godine ( novo razdoblje oporezivanje) počinje s novim listom. Zapravo, mjesečna plaća ne bi trebala prelaziti 23.300 rubalja. Odbitak će se tada primijeniti u cijelosti za cijelu godinu.

Odbitak nije moguće primijeniti "retroaktivno", na primjer, ako roditelji nisu primijenili odbitak do 3. godine, a potom su ga odlučili koristiti, u ovom slučaju se preračun više ne može raditi. Preračun je moguć samo tijekom tekućeg poreznog razdoblja (godine). Primjena START-a se vrši nakon podnošenja zahtjeva poslodavcu i vrijedi za buduća razdoblja.

Primjer izračuna standardnog poreznog odbitka za djecu

primjer 1:

Ako zaposlenik poduzeća ima 2 djece mlađe od 18 godina ili djecu mlađu od 24 godine koja studiraju na sveučilištu s punim radnim vremenom, a plaća je 20.000 rubalja. Tada će se porezna osnovica i porez izračunati na sljedeći način:

• mjesečna porezna osnovica bit će 20.000 - 1.400 x 2 = 17.200 rubalja. Porez na osobni dohodak mjesečno će iznositi 17.200 x 13% = 2.236 rubalja. Odnosno 364 rubalja. - ovo je iznos povrata poreza (2800 x 13%)
• ako se plaća tijekom godine ne promijeni, tada ukupni iznos plaće zaposlenika tijekom godine neće prelaziti 350.000 rubalja. a iznos vraćenog poreza za godinu bit će 364 rubalja. x 12 = 4368 rubalja.

primjer 2:

• zaposlenik ima 1 dijete i plaću od 30.000 rubalja. Do listopada (u prosincu će ukupni prihod premašiti 350.000), mjesečni porez se vraća u iznosu od (30.000 - 1.400) x 13% = 182 rublje.
• za porezno razdoblje (godinu) iznos vraćenog poreza bit će 11 mjeseci. (uključivo do studenog) x 182 rublja = 2002 rubalja.

Ako imate bilo kakvih pitanja o temi članka, ne ustručavajte se postaviti ih u komentarima. Svakako ćemo odgovoriti na sva vaša pitanja u roku od nekoliko dana. Međutim, pažljivo pročitajte sva pitanja i odgovore na članak, ako postoji detaljan odgovor na takvo pitanje, onda vaše pitanje neće biti objavljeno.

Prilikom prijave za posao zaposlenici koji su roditelji jednog ili više djece imaju pravo na primanje od države novčana naknada, takozvani odbitak za djecu. Da bi obračuni stigli potrebno je samo ispuniti prijavu i dati je u računovodstvo na radnom mjestu. Nakon nekog vremena dolazi na račun bankovna kartica povećat će se plaća. Ne, ne daju povišicu za djecu, samo prestaju nakratko odbijati 13% od plaće, oporezivanje dohotka koje primaju pojedinci. Nemojte se obeshrabriti ako niste čuli što je porezna odbitka za djecu. Odbitak je dopušten za posljednjih 36 mjeseci. U članku razmatramo kontroverzne situacije koje nastaju u tijeku rada poreznih obveznika, a koje to mogu ometati.

Pravo na državnu naknadu za djecu nema svaki član njegove obitelji, već samo osobe sa sljedećeg popisa:

• posvojitelji koji su također u braku, razvedeni ili nikada ne prijavljuju vezu;
• supružnici roditelja koji nisu rođaci djeteta (očuh ili maćeha;
• službeni skrbnici ili skrbnici djeteta, postavljeni odlukom organa starateljstva.

Bilješka! Pravo na odbitak imaju samo oni roditelji koji dijete financijski osiguravaju.

Maksimalna isplata

Za svaki slučaj, obitelj, dijete, odbitak se utvrđuje na individualnoj osnovi, ovisno o:

• slijed njegova rođenja;
• zdravstveni uvjeti;
• dob itd.

Tablica 1. Iznosi naknada za različite slučajeve

Osim primanja naknade u iznosu prikazanom u tablici, neki roditelji imaju pravo na dvostruku naknadu. Oslanja se na one osobe koje drže dijete samo. Priznanje ove usamljenosti trebalo bi biti izvršeno na sudski način, a ne spontano improvizirano od strane jednog od razvedenih supružnika. Predmeti spadaju u njegove kriterije kada:

• jedan od roditelja se smatra nestalim;
• drugi roditelj je umro ili umro.

Službena usamljenost traje do stvarnog očuvanja ovog statusa. Kad roditelj stupi u brak, zahtjevi za duplo veću naknadu više ne vrijede i stoga više ne idu novom supružniku.

Ne možete odbiti dati naknadu drugom roditelju djece ako:

• nedostatak mjesta zaposlenja;
• odmor na rodiljnom dopustu (do najviše godinu i pol) ili u vezi s trudnoćom i reprodukcijom jednog ili više djece;
• je registriran na lokalnoj burzi rada.

Valja napomenuti da se utvrđivanje visine naknade za srodnike djece s teškoćama u razvoju u 2017. vrši zbrajanjem mogućih odbitaka za invalidnu osobu i po uobičajenoj dječjoj tarifi.

Navedimo primjer. Obitelj Petrov ima dvoje djece. Starije dijete je potpuno zdravo, a za njega imaju pravo na odbitak od 1400 rubalja. Najmlađi sin rođen je s invaliditetom, trenutno ima samo 4 godine. Za njega od države, Petrov ima pravo na iznos standardnog obračuna djeteta, kao i za najstarijeg sina, plus iznos za vlastitu invalidnu djecu, odnosno 12 tisuća + 1 tisuća 400 rubalja = 13 tisuća 400 rubalja.

Uvjeti pružanja

Naime, izdavanje naknade za djecu se ne vrši posebno, plaća se roditeljskom zaposleniku može povećati samo na oslonjeni iznos, ukidanjem povlačenja 13% poreza na dohodak od oslanjanja na novac. U 2017. godini isplate se obavljaju svaki mjesec tekućeg izvještajnog razdoblja do mjeseca u kojem plaće zaposlenika, utvrđene kumulativno, neće doseći 350 tisuća rubalja. Na ovaj trenutak naknada će se prestati primjenjivati.

Isto ograničenje vrijedi i za sljedećih 12 mjeseci.

Tablica 2. Uvjeti davanja naknade

Sporne situacije pri primanju odbitka za djecu

Primanje odštete od države u 2017. godini može biti popraćeno pojavom nekih spornih situacija. Pogledajmo što mogu biti.

Situacija 1. Ako zaposlenik nekoliko mjeseci nije primao platu na radnom mjestu, odnosno općenito nije imao nikakav prihod. Razlozi za to mogu biti različiti, u pravilu su to:

• odlazak na bolovanje;
• odlazak na godišnji odmor nije plaćen;
• odmor potreban za brigu o djetetu.

Ipak, potrebno je izvršiti obračun odbitka čak i za one mjesece kada zaposlenik nije primio plaću. Ispada da će sav prikupljeni novac biti isplaćen zaposleniku sljedeći put kada primi dohodak koji podliježe oporezivanju iz poreznog sustava.

Situacija 2. Ako je prekoračena navedena granica prihoda. Kad je jedan roditelj za godinu dana dobio više od 350 tisuća, a drugi ovu razinu nije stigao, za nastavak davanja doprinosa potrebno je da prvi roditelj sastavi zahtjev za prijenos prava na naknadu u korist drugog.

Situacija 3. Uz oduzimanje roditeljskog prava, osoba može dobiti novac za djecu samo ako im i dalje osigurava egzistenciju, odnosno plaća alimentaciju.

Situacija 4. Ako djeca borave ili žive u inozemstvu dulje vrijeme, zakon ne zabranjuje primanje odbitka za njih. Da bi se to postiglo, potrebno je osigurati potvrdu stranih tijela da dijete živi u određenoj zemlji ili studira. Ako djeca idu na godišnji odmor, prekidajući studij, roditelj i dalje ima pravo na isplatu.

Ako se pojave neuobičajene situacije, na gore prikazanom popisu, koje nisu uključene, posavjetujte se s poreznim uredom sa stručnim konzultantima i saznajte što učiniti. No, za sva pitanja vezana uz porezno pravne odnose možete se obratiti inspekciji.

Zahtjev za odbitak poreza na djecu u Poreznoj upravi

Ako zbog različitih okolnosti zaposlenik nije mogao dobiti odbitak po osnovu djece na radnom mjestu i nije ga zatražio u roku od 12 mjeseci, on i dalje može uzeti oslanjanje na poreznu inspekciju kojoj pripada prema svom mjestu. prebivališta. Da biste to učinili, morate se pobrinuti za pripremu paketa dokumenata.

Pogledajmo njihov popis detaljno:

• presliku izvoda iz matične knjige rođenih, posvojenje djeteta;
• presliku ugovora o skrbništvu ili starateljstvu;
• ispunjeni obrasci deklaracije 2-NDFL i 3-NDFL;
• fotokopija početnu stranicu putovnice, stranice putovnice o djetetu, mjesto registracije.

Ne znate kako ispuniti formulare i? S ovim temama možete se upoznati na našem portalu. Upute korak po korak, uzorci obrazaca, kao i kako izbjeći veće greške pri ispunjavanju deklaracije.

Podnošenje dokumenata moguće je na tri načina:

• u papirnatom obliku, osobnim dolaskom na poštu;
• u papirnatom obliku, slanjem dokumenata poštom;
• u elektroničkom obliku, ako se korisnik prethodno registrirao u osobni račun porezni obveznik, na službenoj web stranici Federalne porezne službe.

Sada se okrenimo tablici s detaljima o dokumentima koji potvrđuju odnos između primatelja odbitka i djece, a koji se moraju predati poreznoj upravi.

Tablica 3. Potrebni dokumenti

Uz isprave o pravima potrebno je dostaviti izjavu plaćenog poreznog obveznika koji daje djecu na mjesto rada ili poreznoj upravi. Najčešće se daje pojedinačno, međutim, ako se promijene okolnosti koje su prethodno služile kao osnova za dobivanje odbitka, morat će se ponovno napisati.

Video - Registracija poreznog odbitka za dijete

Hajde da rezimiramo

Održavanje djece svake je godine sve skuplje. Ne radi se samo o osiguranju pristojnog životnog standarda, već i o pružanju mogućnosti za dobivanje kvalificiranog medicinska pomoć, studiranje na visokoškolskoj ustanovi itd. Svaki roditelj nastoji potomstvu dati najbolje i malo smanjiti nepodnošljive troškove, država im osigurava naknadu. Za zdravu maloljetnu djecu to je mala, ali ipak ugodna pomoć. Roditelji s invaliditetom osjećaju se potpora vlade mnogo jasnije, ali i njihovi troškovi premašuju standardne troškove zdrave djece.

Obavezno se prijavite za odbitak za zapošljavanje. Ako ne radite službeno, nećete moći primati novac za djecu, ali u suprotnom vam je poslodavac ili porezna uprava dužni osigurati novac na koji imate pravo.

Država podržava građane s djecom, nadoknađujući dio troškova njihovog zdravlja, održavanja i obrazovanja, uz korištenje poreznih olakšica. Prema službenim informacijama, u 2019. se ne očekuju promjene poreznih olakšica po djetetu. Važno je shvatiti kome se obračunava odbitak, koliki je njegov iznos, ograničenja i koji su dokumenti potrebni za njegovu registraciju.

Odbitak – prilika da zaposlenik vrati dio poreza koji je platio poslodavac.

Mogu ga primati samo zaposlenici koji imaju zaradu koja podliježe porezu na dohodak, koji plaćaju porez u državnu blagajnu.

Ako se građanin uklapa u nekoliko kategorija odbitaka, tada će se osigurati jedna od njih. Odbitak po djetetu izračunava se neovisno o izračunu ostalih standardnih odbitaka, odnosno primatelji pod šiframa 104 ili 105 mogu primati „dječje“ odbitke.

Važne zakonske izmjene u 2019. odnosile su se na odbitak za djecu

Zakonske izmjene nisu zaobišle ​​standardne porezne poticaje. Od početka 2016. godine mijenja se visina naknada za djecu s invaliditetom prve i druge skupine, redovite studente do 18 godina, studente diplomskih studija, štićenike, kadete do 24 godine.

Od početka godine iznos poreznih olakšica po djetetu promijenio se na sljedeći način:

• šifra 117, za roditelje iznos će se povećati na 12.000;
• šifra 117, iznos odbitka za skrbnike i skrbnike povećan je na 6.000.

Osim toga, povećan je iznos graničnog prihoda od 2016. godine maksimalno ograničenje iznosit će 350 000. U 2015. nije bilo više od 280 000 rubalja, ispada da je maksimalni prihod za izračun poreza na dohodak porastao za 70 000.

Ostali "dječiji" odbici, osim šifre 117, kao i ostali standardni odbici ostali su nepromijenjeni.

Tko ima pravo na odbitak poreza na djecu u 2019

Odbitak se može izračunati:

• o povjereniku;
• na skrbniku;
• roditelju ili usvojitelju i njegovom bračnom drugu;

Razlozi za smanjenje oporezivog dohotka su izjava radnika i paket dokumenata koji potvrđuju pravo zaposlenika na takvo smanjenje. Standardni odbici obračunava agent za plaćanje ili porezno tijelo na zahtjev.

Kad radiš na pola radnog vremena, izbor porezni agent ostaje radnim ljudima.

Dopis Ministarstva financija broj 03-04-06-01 / 182 ukazuje da je važan uvjet za smanjenje poreza zbrinjavanje djeteta roditeljima. Ako je obitelj potpuna, a dijete daju roditelji, onda i majka i otac imaju pravo na odbitak.

Ako bračni drug nije u braku, a maloljetnik živi s majkom, tada se odbitak plaća:

• majke;
• ocu, ako skrbi za dijete;
• očuh, ako je uključen u život djeteta i financijski ga uzdržava. Osnova za odbitak bit će zahtjev majke za zajedničko uzdržavanje djeteta i njegov rodni list;
• maćeha maloljetne osobe, pod uvjetom da ona plaća uzdržavanje djeteta.

Kako dobiti standardni porezni odbitak za djecu u 2019.: postupak

Zakonom je predviđeno da se dio poreznih odbitaka može vratiti bez izravne žalbe poreznoj upravi, uz pomoć poslodavca koji prenosi dohodak.

Ovo zahtijeva:

• sastaviti zahtjev sa zahtjevom za odbitak, upućujući ga poslodavcu;
• predati sve Potrebni dokumenti.

Porezni obveznici koji rade za više poslodavaca odjednom mogu samostalno birati od koga žele primati beneficije te mu se obratiti s dokumentima i molbom.

Ako odbici nisu prethodno osigurani ili nisu u cijelosti primijenjeni, zaposlenik može otići u poreznu ispostavu za povrat.

Da biste to učinili, morat ćete dostaviti potrebne papire:

• 3-NDFL izjava za godinu očekivanog primitka odbitka;
• kopije svih dokumenata koji potvrđuju pravo na primanje;
• 2-NDFL za istu godinu.

Nakon prijema potrebnih dokumenata, porezni službenici održat će se uredska provjera, u trajanju od 3 mjeseca, u tom periodu mogu kontaktirati građanina za pojašnjenja i zatražiti potrebne dokumente. Nakon tog vremena dio poreznih olakšica bit će doznačen na navedeni tekući račun.

Dakle, u Porezni ured postupak obračuna poreznog odbitka i prijenosa na građanina može potrajati i do 4 mjeseca, ali inspektori u pravilu ne odgađaju rok i pokušavaju prenijeti sredstva puno ranije.

Standardni porezni odbitak za djecu. Naučite kako ne propustiti svoju zaradu od videa.

Iznos poreznog odbitka

Ne očekuju se promjene u visini poreznog odbitka u 2019. godini. Porezni odbitak za djecu je iznos koji se odbija od porezne osnovice i na taj način umanjuje porezni iznos.

Iznos odbitka ovisi o mnogim čimbenicima. Među kojima:

• broj djece u obitelji;
• djeca iz prethodnih brakova;
• odsutnost ili prisutnost invaliditeta kod djece.

Odbitak za prvo dvoje djece u 2019. također će biti jednak 1400 rubalja. Za treće dijete i dalje možete dobiti 3000 rubalja.

Pojedinosti o odbicima prikazane su u tablici.

Broj djece se broji kronološkim redoslijedom, redoslijed rođenja određuje se prema datumima na ispravama rođenja. U odbitak će se računati sva djeca, čak i ona za koja porezni odbitak nije osiguran.

Dakle, ako zaposlenik ima dvoje djece starije od 18 godina i jedno dijete koje nije punoljetno, smatrat će se trećim, a zaposlenik će dobiti odbitak od 3000 rubalja. U izračun se uzimaju u obzir štićenici koje iz drugog braka ne posvoji bračni drug i umrla djeca.

Ako roditelji nisu prijavili brak, svi računaju samo svoju djecu.

Primjeri izračuna standardnog poreznog odbitka za djecu

Visina naknada ovisit će o broju, dobi i zdravstvenom stanju djece zaposlenika:

1. Primjer 1: obračun odbitka po djetetu.
   Ivanova A.N. ima jedno dijete od 10 godina, mjesečne plaće - 40 000 rubalja.Da biste odredili razdoblje za primjenu beneficija, potrebno je izračunati u kojem će mjesecu biti prekoračen maksimalni mogući prihod.
   Ivanova A.N. moći će smanjiti poreznu osnovicu u sljedećih 9 mjeseci: 40 000 * 9 = 360 000. Na zahtjev zaposlenika porez će se zadržati ne od 40 000, već od 40 000 - 1 400 = 38 600.
   Na ovaj način, mjesečni iznos porez će biti 38.600 * 13% = 5018.

   Da Ivanova nije predala zahtjev, izračun bi bio sljedeći: 40.000 * 13% = 5200.
   Mjesečna porezna ušteda iznosi 182 RUB.

2. Primjer 2: zaposlenik A. A. Afanasyeva ima četvero djece 14, 12, 10 i 26 godina.
   Plaća je 40.000 mjesečno. Grace period trajat će do rujna (40.000 * 9 = 360.000).
   U obzir će se uzeti samo troje maloljetnika, ali će se prvim smatrati 25 godina.
   Veličina naknade bit će jednaka: 1400 + 3000 + 3000 = 7400. Porezna osnovica zaposlenika je 40.000-7400 = 32600, a porez na dohodak 32600 * 13% = 4238, umjesto 5200.
   Mjesečna štednja Afanasjeve iznosit će 962 rubalja.

   Izračun udvostručenog odbitka provodi se na sličan način.

3. Primjer 3: Djelatnik Perov S.V. prima 25.000, ima jedno dijete sa 10 godina.
   U veljači ove godine dobit će još jedno dijete, a pretpostavlja se da se visina plaća neće mijenjati i ukupna primanja neće prelaziti granicu.
   Zaposlenik će dobiti odbitak za prvo dijete tijekom cijele godine: 25.000 - 1.400 = 23.600, a porezni odbici će biti 23.600 * 13% = 3.068, umjesto 3250. Ako u veljači donese dokumente koji potvrđuju rođenje drugog djeteta i napiše prijavu, tada će se porezna osnovica smanjiti za još 1400: 23.600 - 1400 = 22.200, a iznos poreza će biti 2886. Dakle, za godinu 3068 + 2886 * 11 = 34814 će se prenijeti na zaposlenika, umjesto 39,00 , porezna ušteda iznosit će 4186 rubalja.

Dokumenti za osiguranje odbitka za djecu

Za ostvarivanje porezne olakšice zaposlenik će se morati obratiti kadrovskoj službi s dokumentima i prijavom.

Možda će biti potreban sljedeći paket dokumenata:

• • rodni listovi sve djece i preslike ovih dokumenata;

• dokument koji potvrđuje invalidnost;
• potvrda koja potvrđuje redovitu obuku;
• ako radna aktivnost zaposlenik u poduzeću nije počeo od početka godine, tada daje potvrdu 2-NDFL s prethodnog radnog mjesta;
• smrtovnicu supružnika i njegov ovaj dokument, ako je roditelj jedini;
• dokumenti koji potvrđuju plaćanje alimentacije, ako su roditelji razvedeni.

Pomoć od društvo za upravljanje O suživot bebu s roditeljem i presliku vjenčanog lista, kao i presliku stranice putovnice, na kojoj se nalazi oznaka matičnog ureda.

Za odbitak za udomljeno dijete, osim standardnog skupa dokumenata, morate dostaviti nalog organa starateljstva, ugovor o skrbništvu, potvrdu o posvojenju, ugovor o udomiteljskoj obitelji.

Dvostruki odbitak: tko ima pravo?

U nekim slučajevima građani mogu računati na udvostručenje poreznog kredita.

1. Za samohranog roditelja: prema zakonodavna regulativa jedinom roditelju predviđen je dvostruki odbitak, drugi roditelj može biti odsutan iz raznih razloga: zbog nepoznate odsutnosti, smrti ili crtice u stupcu očinstva. drugi i 6.000 za narednu djecu i 24.000 rubalja za dijete s invaliditetom. Važno je smatrati da lišavanje roditeljskog prava ili razvod braka ne čini roditelja „jedinim porezni poticaji.
2. Za kompletnu obitelj: odobrava se dvostruka naknada i obične obitelji gdje su roditelji prijavili brak, uz odbijanje beneficija jednog od supružnika.
   Takva naizgled jednostavna situacija ima nekoliko bitnih detalja. Odbijanje odbitka moguće je napisati ako zaposlenik ima pravo na to, npr. ako je granica prihoda za godinu dana premašila 350.000, tada više nije moguće napiši odbijanje.
   Oba supružnika moraju imati porezni obveznik porezna osnovica Ako supružnik nema primanja, tada neće moći napisati ostavku.Slična situacija je i ako se na primanja supružnika primjenjuje stopa od 30%.
   Ako odbijete u korist drugog roditelja, morate svaki mjesec sastaviti potvrdu 2-NDFL kao dokaz da granica od 350.000 nije prekoračena.

   Građanin također neće moći odbiti ranije odobrene naknade.

Kako vratiti novac za školovanje djeteta

I roditelji i braća i sestre moći će smanjiti oporezivi dohodak za plaćanje školovanja djeteta. Glavni uvjet je isplata iz oporezive zarade po stopi od 13%, ako se isplaćuje iz dobitaka ili materinski kapital, povlastica nije osigurana.

Povrat se može izvršiti samo uz redovitu obuku. Za potrebe izračuna poreza na dohodak uzet će se u obzir do 50.000 rubalja, a iznos vraćenih sredstava neće premašiti iznos poreza prenesenih za ovo porezno razdoblje.

Skrbnici također mogu podnijeti zahtjev za povrat dijela poreznih transfera, a nakon navršenih godina života štićenika mogu nastaviti plaćati njegovo školovanje i primati odgovarajuće beneficije.

Dio sredstava može se vratiti ne samo prilikom stjecanja visokog obrazovanja, već i prilikom studiranja u bilo kojoj ustanovi koja ima licencu za obrazovnu djelatnost:

• plaćeno obrazovanje u vrtiću;
• školarina;
• plaćanje za dodatno obrazovanje, na primjer, glazbenu školu.
• plaćanje domaćih i stranih sveučilišta, u potonjem slučaju trošak se preračunava po tečaju Centralne banke.

Uvjeti pod kojima se prestaje pružanje odbitka

Odredba poreznih olakšica ima niz ograničenja prema kojima se njezin obračun može prekinuti:

1. Ukupni prihod za godinu dostigao je najveći mogući iznos.
   Odbitak se neće uzeti u obzir od mjeseca u kojem je ukupni prihod premašio granicu od 350.000 RUB.
2. Nakon što dijete navrši punoljetnost.
3. Po završetku studija ili navršenih 24 godine. Ovaj odbitak će se uzeti u obzir do kraja godine, bez obzira na završni mjesec.

Porezni odbitak - mogućnost smanjenja porezne osnovice građanina za fiksni iznos uspostavila država.

Da bi to učinio, zaposlenik mora imati vlastitu djecu ili može postati skrbnik, skrbnik ili posvojitelj djeteta.

Zakonodavstvo zaposleniku pruža nekoliko mogućnosti za porezne olakšice, za koje će morati podnijeti potrebne dokumente i napisati zahtjev. Sa svim papirima mora se obratiti poslodavcu ili poreznoj upravi.

U nekim slučajevima iznos naknada može se udvostručiti, ali se moraju uzeti u obzir svi obvezni uvjeti.

Više o poreznim olakšicama za djecu s invaliditetom saznajte u videu.

U kontaktu s