นักสะสมภาษีและค่าธรรมเนียมในความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษีดำเนินกิจกรรมเกี่ยวกับการรับเงินโดยตรงจากผู้เสียภาษีที่มีการโอนจำนวนเงินที่ตามมาและบันทึกภาษีอากรต่อหน่วยงานที่ได้รับอนุญาต

กิจกรรมของนักสะสมทำให้ง่ายต่อการอำนวยความสะดวกในการจัดระเบียบความสัมพันธ์ระหว่างผู้เสียภาษี (ค่าธรรมเนียมค่าธรรมเนียม) และหน่วยงานคลังจำนวนผู้แทนที่ควร จำกัด อย่างเคร่งครัด

แม้จะมีการปฏิเสธของสมาชิกสภานิติบัญญัติจากการใช้งานใน NC ซึ่งเป็นแนวคิดของ "นักสะสมภาษีและค่าธรรมเนียม" ฟังก์ชั่นของนักสะสมภาษีและค่าธรรมเนียมในรัสเซียในขณะนี้ ตัวแทนภาษี, ธนาคาร, ที่ทำการไปรษณีย์, รัฐบาลท้องถิ่นและอื่น ๆ สิทธิและภาระผูกพันของนักสะสมอาจแตกต่างกันไป

นักสะสมภาษีและค่าธรรมเนียมสามารถมีส่วนร่วมในความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษีทั้งส่วนตัวและผ่านตัวแทนของพวกเขา ตัวแทนของนักสะสมตามกฎแล้วเป็นเจ้าหน้าที่ขององค์กรมีสิทธิ์เก็บภาษีและค่าธรรมเนียม

หากจำเป็นสะสม วิธีการทางการเงิน ในผู้เสียภาษีจำนวนมาก (เช่นเมื่อประเมินบุคคลรายได้ส่วนบุคคลขอแนะนำให้ฝังห่วงโซ่เรื่องเพิ่มเติม (ตัวแทนภาษี) ซึ่งอยู่ในส่วนหนึ่งของการชำระภาษีเพื่อจ่ายค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม (ตัวอย่างเช่น ไม่เพียง แต่โดยการรับ แต่ยังรวมถึงการคำนวณและหักจำนวนที่สอดคล้องกัน) ตัวอย่างเช่นในรัสเซียตัวแทนภาษีดำเนินการไม่เพียง แต่จะโอนการชำระภาษี แต่ยังคำนวณขนาดของพวกเขาและถือเป็นจำนวนที่เหมาะสมเมื่อจ่ายผู้เสียภาษี

ตัวแทนภาษีบุคคลที่รับรู้ว่าตาม NC ได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบในการคำนวณถือผู้เสียภาษีและการโอนภาษีใน ระบบงบประมาณ สหพันธรัฐรัสเซีย.

ภาระหน้าที่ของตัวแทนภาษีอาจได้รับมอบหมายเฉพาะกับองค์กรเหล่านั้นและบุคคลที่เป็นแหล่งที่มาของการชำระเงินรายได้ให้กับผู้เสียภาษี บุคคลนั้นได้รับสถานะของตัวแทนภาษีเท่านั้นเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันเฉพาะเกี่ยวกับการคำนวณและการจ่ายภาษี ในเวลาเดียวกันในที่แตกต่างกัน ความสัมพันธ์ภาษี บุคคลเดียวกันสามารถทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีและผู้เสียภาษีและผู้ชำระค่าธรรมเนียม

ตัวแทนภาษียังได้รับการยอมรับ องค์กรรัสเซียจ่ายรายได้ให้กับองค์กรต่างประเทศจากแหล่งที่มาในสหพันธรัฐรัสเซียตามศิลปะ 310 ส่วนของ NK ที่สองมอบหมายหน้าที่ในการคำนวณและเก็บภาษีจากรายได้ดังกล่าวสำหรับการชำระเงินแต่ละครั้ง

ใบหน้าไม่มีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธสถานะของตัวแทนภาษีโดยไม่ปฏิเสธในเวลาเดียวกันจากฟังก์ชั่นที่สอดคล้องกันเพื่อถ่ายโอนและจ่ายรายได้ให้แก่ผู้เสียภาษี

สิทธิตัวแทนภาษีนอกจากนี้ยังมีการจัดทำโดย NK ตัวแทนภาษีมีสิทธิเช่นเดียวกับผู้เสียภาษีคือ:

- สิทธิ์ในการให้ข้อมูล;

- สิทธิในการรับคำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างเป็นทางการ

- สิทธิในการจัดการการชำระภาษี (สิทธิในการจัดการภาษี);

- สิทธิในการคืนเงินคือ overlaid ผลรวมทางการเงิน ในกระบวนการของการใช้ความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษี

- สิทธิเป็นการส่วนตัวหรือผ่านตัวแทนในการมีส่วนร่วมในความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษี

- สิทธิในการอธิบายเกี่ยวกับลักษณะของการกระทำของตัวเองในด้านความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษี

- สิทธิในทัศนคติที่ถูกต้องจากผู้เข้าร่วมอื่น ๆ ในความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษี

- สิทธิที่จะไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบและข้อกำหนดที่ผิดกฎหมาย

- สิทธิในการอุทธรณ์;

- สิทธิในการชดเชยความเสียหายที่ผิดกฎหมาย

- สิทธิในการปกป้องสิทธิที่ละเมิดและผลประโยชน์ที่ถูกต้องตามกฎหมาย

ความรับผิดชอบของตัวแทนภาษีพวกเขาแตกต่างจากหน้าที่ของผู้เสียภาษีไม่เพียง แต่ในองค์ประกอบเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเนื้อหา ตามที่ NK จำเป็นต้องใช้ตัวแทนภาษี:

1) คำนวณถือและทำรายการภาษีที่ถูกกฎหมาย (ย่อย 1 หน้า 3 ของศิลปะ 24 NK);

2) แจ้งเจ้าหน้าที่ภาษีและ เจ้าหน้าที่ เกี่ยวกับผลลัพธ์ของกิจกรรมของพวกเขา (ย่อย 2, 4 p. 3 ของศิลปะ 24 NK);

3) นำไปสู่บัญชีลักษณะที่กำหนด (ย่อย 3 หน้า 3 ของศิลปะ 24 NK);

4) เพื่อให้มั่นใจถึงความปลอดภัยของเอกสารที่จำเป็นสำหรับการคำนวณการถือครองและโอนภาษี (ย่อย 5 หน้า 3 ของศิลปะ 24 NK)

ความรับผิดชอบในการจ่ายภาษีที่ถูกกฎหมายสำหรับตัวแทนภาษีหมายความว่าจำเป็นต้องคำนวณอย่างถูกต้องและในเวลาที่เหมาะสมเพื่อถือจากกองทุนที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีและโอนภาษีที่เกี่ยวข้องไปยังบัญชีที่เกี่ยวข้องของคลังของรัฐบาลกลาง

มาตรฐาน NC ที่ควบคุมการชำระภาษีที่จัดตั้งขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีที่ใช้กับตัวแทนภาษีเฉพาะเกี่ยวกับผู้เสียภาษีของภาษีเท่านั้น

รายการภาษีอากรเก็บภาษีในลักษณะที่กำหนดโดย NK เพื่อชำระภาษีผู้เสียภาษี

ความรับผิดชอบในการแจ้งเจ้าหน้าที่ภาษีและเจ้าหน้าที่ของพวกเขาเกี่ยวกับผลการแข่งขันสำหรับตัวแทนภาษีหมายความว่าเขาควร ตั้งเวลา (ภายในหนึ่งเดือน) เพื่อรายงานต่อหน่วยงานภาษีด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเอง:

- เกี่ยวกับการไร้ความสามารถในการเก็บภาษีจากผู้เสียภาษี

- ผลรวมของหนี้ของผู้เสียภาษี

นอกจากนี้ตัวแทนภาษีควรส่งไปยังหน่วยงานภาษีตามเอกสารของตัวเองที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการตามขั้นตอนสำหรับความถูกต้องของการคำนวณการหักเงินและการโอนภาษี

ความรับผิดชอบในการเป็นผู้นำในบัญชีที่กำหนดสำหรับตัวแทนภาษีหมายถึงความต้องการทั่วไปและเป็นส่วนตัว (สำหรับผู้เสียภาษีแต่ละคน) การบัญชี:

- ผู้เสียภาษีรายได้ค้างชำระและจ่ายเงิน

- คำนวณจัดขึ้นและระบุไว้ในระบบภาษีงบประมาณ

ความรับผิดชอบของตัวแทนภาษีในความสัมพันธ์ด้านภาษีตัวแทนภาษีเช่นจากตัวแทนของผู้เสียภาษีไม่ได้เป็นผลประโยชน์ของผู้เสียภาษี แต่ผลประโยชน์ของตัวเอง สำหรับการดำเนินการที่ไม่ปฏิบัติตามหรือไม่เหมาะสมของความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายให้ตัวแทนภาษีมีหน้าที่ปฏิบัติตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้เสียภาษีไม่สามารถรับผิดชอบต่อความผิดพลาดและการละเมิดที่ยอมรับกับตัวแทนภาษีเมื่อปฏิบัติหน้าที่ของพวกเขารวมถึงเมื่อคำนวณพวกเขาถือผู้เสียภาษีหรือโอนไปยังระบบภาษีงบประมาณ

ธนาคารจะต้องดำเนินการตามคำสั่งซื้อ:

- ผู้เสียภาษี (ตัวแทนภาษีค่าธรรมเนียมค่าธรรมเนียมค่าธรรมเนียม) ในการโอนภาษี (ค่าธรรมเนียมการลงโทษและค่าปรับ) ในระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีที่เกี่ยวข้องของธนารักษ์ของรัฐบาลกลาง;

- เมื่อกลับไปที่ผู้เสียภาษีตัวแทนภาษีและผู้ชำระค่าธรรมเนียมของจำนวนภาษีที่จ่ายมากเกินไป (กู้คืน) ค่าธรรมเนียมการลงโทษและค่าปรับ

- การบริหารงานท้องถิ่นและองค์กรของสำนักงานไปรษณีย์ของรัฐบาลกลางเพื่อโอนไปยังระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีที่เกี่ยวข้องของคลังเงินสดของรัฐบาลกลางที่ได้รับจากบุคคล - ผู้เสียภาษี (ตัวแทนภาษีค่าธรรมเนียมค่าธรรมเนียม)

– ผู้เขียนภาษี ในการโอนภาษี (ค่าธรรมเนียมการลงโทษและค่าปรับ) ในระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียที่ค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีหรือตัวแทนภาษีในลำดับความสำคัญที่กำหนดโดยกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ค่าบริการสำหรับการดำเนินงานที่ระบุจะไม่ถูกเรียกเก็บ

หากมีเงินทุนในบัญชีของผู้เสียภาษี (ตัวแทนภาษีผู้ชำระค่าธรรมเนียม) ธนาคารจะไม่มีสิทธิ์ชะลอการดำเนินการตามคำแนะนำของผู้เสียภาษีและคำแนะนำของหน่วยงานภาษี

สำหรับการปฏิบัติงานที่ไม่ปฏิบัติตามหรือไม่เหมาะสมของหน้าที่ที่ให้ไว้ธนาคารมีความรับผิดชอบที่จัดตั้งขึ้นโดย NK การประยุกต์ใช้มาตรการความรับผิดชอบไม่ได้รับการยกเว้นธนาคารจากภาระผูกพันในการถ่ายโอนไปยังระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวนภาษี (การรวบรวมบทลงโทษและค่าปรับ) ในกรณีที่ไม่มีการปฏิบัติตามธนาคารของภาระผูกพันนี้ภายในระยะเวลาที่กำหนดมีการใช้มาตรการในการรวบรวมจำนวนเงินที่ไม่มีความสามารถตามค่าใช้จ่ายของเงินสดและทรัพย์สินอื่น ๆ

การละเมิดหน้าที่เหล่านี้ซ้ำแล้วซ้ำอีกภายในหนึ่งปีปฏิทินเป็นพื้นฐานสำหรับหน่วยงานภาษีที่จะไหลเวียนใน CBR ที่มีคำร้องขอยกเลิกใบอนุญาต กิจกรรมการธนาคาร.

Galia Sharifullina (Salavat, รัสเซีย)

ความเสี่ยงนั้นมีอยู่ในกิจกรรมของมนุษย์ในรูปแบบใด ๆ ซึ่งเกี่ยวข้องกับเงื่อนไขและปัจจัยหลายประการที่มีผลต่อผลลัพธ์เชิงบวกของการแก้ปัญหาการตัดสินใจ ประสบการณ์ทางประวัติศาสตร์แสดงให้เห็นว่าความเสี่ยงของการคำนวณผิดของผลลัพธ์ที่ระบุไว้โดยเฉพาะอย่างยิ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าโภคภัณฑ์เงินการแข่งขันของผู้เข้าร่วมในการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจ ดังนั้นด้วยการเกิดขึ้นและการพัฒนา ทุนนิยม ทฤษฎีความเสี่ยงที่แตกต่างกันปรากฏขึ้นและคลาสสิก ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ ให้ความสำคัญกับการศึกษาปัญหาความเสี่ยงในกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

ในกิจกรรมของกิจกรรมธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงหลายประการ โดยทั่วไปความเสี่ยงของธนาคารแบ่งออกเป็น 4 ประเภท: การเงินการดำเนินงานธุรกิจและฉุกเฉิน ความเสี่ยงทางการเงินในการเปลี่ยนแปลงมีความเสี่ยง 2 ประเภท: สะอาดและเก็งกำไร ความเสี่ยงที่บริสุทธิ์ - รวม ความเสี่ยงด้านเครดิตสภาพคล่องและความเสี่ยงในการละลาย - พฤษภาคมกับการจัดการที่ไม่เหมาะสมนำไปสู่การสูญเสียของธนาคาร ความเสี่ยงเก็งกำไรตามอนุญาโตตุลาการทางการเงินอาจส่งผลให้เกิดผลหากอนุญาโตตุลาการดำเนินการอย่างถูกต้องหรือขาดทุน - เป็นอย่างอื่น ประเภทหลักของความเสี่ยงการเก็งกำไรคือความเสี่ยงดอกเบี้ยสกุลเงินและตลาด (หรือตำแหน่ง)

ควรสังเกตว่าธนาคารพาณิชย์จัดการกับสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงิน (สินเชื่อและเงินฝาก) ที่ไม่สามารถดำเนินการได้อย่างง่ายดายในตลาดเป็นโปรโมชั่นพันธบัตรและหลักทรัพย์อื่น ๆ เป็นผลให้องค์กรสินเชื่อต้องเผชิญกับความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับสถาบันที่ไม่ใช่ธนาคาร สิ่งนี้แสดงให้เห็นถึงตัวเองในความจริงที่ว่าด้วยวิธีการของผู้ถือหุ้นธนาคารยังรวมถึงความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นของเงินทุนที่ดึงดูด แต่ในกรณีของเหตุการณ์ที่มีความเสี่ยงจะต้องรับผิดชอบ หมายถึงของตัวเองอะไรคือปัจจัยวัตถุประสงค์ที่ต้องใช้บัญชี ในทางกลับกันธนาคารในกิจกรรมของพวกเขาคำนึงถึงปัจจัยอัตนัยซึ่งมอบให้กับความเห็นของผู้เชี่ยวชาญของนักวิเคราะห์วัตถุประสงค์ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้ข้อมูลที่สามารถเข้าถึงได้เนื่องจากปัจจัยเสี่ยงกำหนด ผลประหยัด จากการดำเนินงานของธนาคาร

พื้นฐานสำหรับการทำงานของระบบการจัดการความเสี่ยงทางการเงินที่มีประสิทธิภาพคือการจำแนกประเภทของพวกเขา

· ความเสี่ยงด้านเครดิต

·ความเสี่ยงของความไม่สมดุลของสภาพคล่อง

·ความเสี่ยงด้านการตลาด

·ร้อยละความเสี่ยง

·ความเสี่ยงของการขาดกำไร

·ความเสี่ยงของการล้มละลาย

ความเสี่ยงที่สำคัญอื่น ๆ Rosp P. หมายถึงสี่ประเภทเพิ่มเติมซึ่งกำหนดดังต่อไปนี้:

·ความเสี่ยงเงินเฟ้อ

·ความเสี่ยงของสกุลเงิน

·ความเสี่ยงทางการเมือง

·ความเสี่ยงของการละเมิด

ข้อได้เปรียบของการจำแนกประเภทนี้คือระบบนี้รวมถึงความเสี่ยงทั้งสองที่เกิดขึ้นภายในธนาคารและความเสี่ยงซึ่งเกิดขึ้นนอกธนาคารและส่งผลกระทบต่อกิจกรรม ในขณะเดียวกันปัจจุบันการจำแนกประเภทนี้ไม่สามารถใช้งานได้โดยธนาคารพาณิชย์สำหรับ การใช้งานจริง ในมุมมองของการรวมกิจการและดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการจำแนกรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดสรรกลุ่มและกลุ่มย่อยของความเสี่ยงขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของการดำเนินงานที่ดำเนินการโดยธนาคาร

เอกสารหลักที่ได้รับคำแนะนำจากผู้จัดการความเสี่ยงของ บริษัท ตะวันตกในกิจกรรมภาคปฏิบัติได้รับการพัฒนาโดยคณะกรรมการบาเซิลในการกำกับดูแลการธนาคารและเรียกว่าหลักการกำกับดูแลธนาคาร เอกสารนี้มี 25 หลักการการดำเนินการที่เรียกว่าโดยขั้นต่ำ วิชาบังคับก่อน สร้างความมั่นใจในการกำกับดูแลการธนาคารที่มีประสิทธิภาพ ความคิดเห็นเกี่ยวกับหลักการเหล่านี้ขึ้นอยู่กับคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลและดีที่สุด การปฏิบัติระหว่างประเทศ ในด้านการธนาคารและการกำกับดูแลการธนาคาร การบูรณาการงบการเงินของธนาคารรัสเซียด้วย มาตรฐานสากล งบการเงิน (IFRS) จะได้รับการพัฒนาอย่างไม่ต้องสงสัยในการประยุกต์ใช้หลักการเหล่านี้ในการปฏิบัติของรัสเซีย

บริษัท การตรวจสอบระหว่างประเทศที่ดำเนินงานในรัสเซียบนพื้นฐานของคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลพัฒนาการจำแนกประเภทความเสี่ยงของตนเองตัวอย่างของแผนที่ความเสี่ยง ( โครงสร้างรายละเอียด ความเสี่ยงทางการเงิน ธนาคารพาณิชย์) สร้างโดย PricewaterhouseCoopers เรียกว่า Garp:

1. ความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับความน่าเชื่อถือที่เลวร้ายยิ่งที่เกิดจากการไร้ความสามารถหรือการลังเลที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามเงื่อนไขของสัญญา สำหรับธนาคารกิจกรรมสินเชื่อเป็นหลักในโครงสร้างของการดำเนินงานที่ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันในการขาดทุนทางการเงินและในที่สุดนำไปสู่การลดลงของความเพียงพอของเงินกองทุนและสภาพคล่องที่ลดลง

2. ความเสี่ยงด้านการตลาดเป็นที่อาจเป็นไปได้ในการปฏิเสธผลกระทบทางการเงินของธนาคารจากที่วางแผนไว้ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงใบเสนอราคาในตลาด (ราคาตลาด)

3. ความเสี่ยงของความเข้มข้นของผลงานเป็นคลาสของความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการพึ่งพาอาศัยกันของธนาคารจากคู่สัญญาบุคคลหรือกลุ่มของคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องอุตสาหกรรมส่วนบุคคลภูมิภาคผลิตภัณฑ์หรือผู้ให้บริการ

4. ความเสี่ยงของสภาพคล่อง - ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการลดลงของความสามารถในการจัดหาเงินทุนที่ได้รับจากการทำธุรกรรมเมื่อเวลาของการชำระบัญชีของพวกเขาเกิดขึ้นเป็นไปไม่ได้ในการเคลือบความต้องการของคู่สัญญารวมถึงข้อกำหนดสำหรับบทบัญญัติและ ในที่สุดความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการไร้ความสามารถในการกำจัดสินทรัพย์ในส่วนต่าง ๆ ตลาดการเงิน. การรักษาระดับสภาพคล่องบางอย่างจะดำเนินการโดยการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน ภารกิจหลักคือการรักษาความสัมพันธ์ที่ดีที่สุดระหว่างสภาพคล่องและผลกำไรรวมถึงความสมดุลระหว่างเงื่อนไขการลงทุนในสินทรัพย์และหนี้สิน เพื่อให้ สภาพคล่องในปัจจุบัน ธนาคารจะต้องมีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอซึ่งกำหนดข้อ จำกัด การลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ (สินเชื่อ)

5. ความเสี่ยงในการดำเนินงานคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการกระทำของมนุษย์ (ทั้งการพิจารณาและไม่ตั้งใจ), ความผิดปกติหรืออิทธิพลภายนอก

6. ความเสี่ยงของกิจกรรมทางธุรกิจ - ระดับของความเสี่ยงที่ธนาคารต้องเผชิญกับ วิชาเศรษฐกิจ. ความเสี่ยงเหล่านี้ไม่เฉพาะเจาะจงกับธนาคารองค์กรธุรกิจอื่น ๆ ต้องเผชิญกับพวกเขา

ภารกิจหลักที่ต้องเผชิญกับโครงสร้างธนาคารกำลังลดความเสี่ยงด้านเครดิต เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้มีการใช้อาร์เซนอลขนาดใหญ่ซึ่งประกอบไปด้วยวิธีการที่เป็นทางการกึ่งทางการและไม่เป็นทางการสำหรับการประเมินความเสี่ยงด้านสินเชื่อ ลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารอนุญาตให้มีการกระจายผลงานสินเชื่อคุณภาพซึ่งสามารถกำหนดได้บนพื้นฐานของการประเมินความเสี่ยงของสินเชื่อแต่ละรายและความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโอทั้งหมดโดยรวม หนึ่งในเกณฑ์ที่กำหนดคุณภาพ ผลงานสินเชื่อ โดยทั่วไประดับของพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายซึ่งพวกเขาเข้าใจถึงความสัมพันธ์เชิงลบระหว่างสินเชื่อหรืออย่างน้อยความเป็นอิสระของพวกเขาจากกันและกัน ระดับของการกระจายความเสี่ยงเป็นเรื่องยากที่จะแสดงเชิงปริมาณดังนั้นภายใต้การกระจายความเสี่ยงค่อนข้างเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดของกฎที่ผู้ให้กู้จะต้องปฏิบัติตาม ที่มีชื่อเสียงที่สุดของพวกเขามีดังนี้: ไม่ให้เงินกู้แก่ผู้ประกอบการหลายแห่งของอุตสาหกรรมเดียว อย่าให้สินเชื่อแก่องค์กรต่าง ๆ ของอุตสาหกรรมที่แตกต่างกัน แต่มีความสัมพันธ์กับกันและกัน กระบวนการทางเทคโนโลยีฯลฯ ในสาระสำคัญความปรารถนาที่จะเพิ่มความหลากหลายที่เป็นตัวแทนของกระบวนการในการกำหนดสินเชื่อที่หลากหลายที่สุดไม่มีอะไรนอกจากความพยายามในการสร้างผลงานสินเชื่อที่มีความเสี่ยงที่หลากหลายที่สุดในการเปลี่ยนแปลงภายนอก สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจในกรณีที่องค์กร - ผู้กู้ทำงานไม่ได้มีผลกระทบเชิงลบต่อสินเชื่อทั้งหมด

ธนาคารในการแต่งตั้งควรเป็นหนึ่งในสถาบันที่น่าเชื่อถือที่สุดของ บริษัท เป็นตัวแทนของความมั่นคง ระบบเศรษฐกิจ. ใน เงื่อนไขที่ทันสมัย สภาพแวดล้อมทางกฎหมายและเศรษฐกิจที่ไม่แน่นอนไม่เพียง แต่สามารถบันทึกได้ แต่ยังรวมถึงการคูณเงินของลูกค้าของพวกเขาเกือบจะเป็นอิสระ ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้การจัดการระดับมืออาชีพ ความเสี่ยงของธนาคารการระบุการปฏิบัติงานและการบัญชีของปัจจัยเสี่ยงในกิจกรรมประจำวันส่วนใหญ่ได้มา

วรรณกรรม:

1. Arsenyev Yu N. , Davydova T. Yu., Davydov I. N. , Shlapakov และ M. พื้นฐานของความปลอดภัยและทฤษฎีที่มีความเสี่ยง - ม.: โรงเรียนมัธยมปลายปี 2552 - 350 วินาที

2. Balabanov I.T. การบริหารความเสี่ยง m.: การเงินและสถิติ, 2008 - 200 p.

3. BLYAKOV A.V ความเสี่ยงของธนาคาร: ปัญหาการบัญชีการจัดการและการควบคุม - ม.: กลุ่มการเผยแพร่ "BDTS- กด", 2009 - 256С

4. Kabushkin S.n. การจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร: การศึกษา ประโยชน์ / S.n. kabushkin. - 3rd ed., Ched - ม.: ความรู้ใหม่ 2010 - 336C

ที่ปรึกษาทางวิทยาศาสตร์:

ปริญญาเอก. DOC Alekseeva N.G

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้นั้นง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักเรียนนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษานักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานของพวกเขาจะขอบคุณคุณมาก

โพสต์บน http://www.allbest.ru/

1. ความเสี่ยงทางการเงินในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

ในกิจกรรมของกิจกรรมธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงหลายประการ โดยทั่วไปความเสี่ยงของธนาคารแบ่งออกเป็น 4 ประเภท: การเงินการดำเนินงานธุรกิจและฉุกเฉิน ความเสี่ยงทางการเงินในการเปลี่ยนแปลงมีความเสี่ยง 2 ประเภท: สะอาดและเก็งกำไร

ความเสี่ยงที่บริสุทธิ์ - รวม ความเสี่ยงด้านเครดิตสภาพคล่องและความเสี่ยงในการละลาย - พฤษภาคมกับการจัดการที่ไม่เหมาะสมนำไปสู่การสูญเสียของธนาคาร

ความเสี่ยงเก็งกำไรตามอนุญาโตตุลาการทางการเงินอาจส่งผลให้เกิดผลหากอนุญาโตตุลาการดำเนินการอย่างถูกต้องหรือขาดทุน - เป็นอย่างอื่น ประเภทหลักของความเสี่ยงการเก็งกำไรคือความเสี่ยงดอกเบี้ยสกุลเงินและตลาด (หรือตำแหน่ง)

เช่นเดียวกับองค์กรใด ๆ ที่ดำเนินงานในสภาวะตลาดธนาคารอาจมีความเสี่ยงจากการสูญเสียและการล้มละลาย ตามธรรมชาติเพื่อแสวงหาผลกำไรสูงสุดการจัดการของธนาคารในขณะเดียวกันก็พยายามลดความเป็นไปได้ของความเสียหาย สองวิธีในระดับหนึ่งขัดแย้งกัน การรักษาอัตราส่วนที่ดีที่สุดระหว่างการทำกำไรและความเสี่ยงเป็นหนึ่งในปัญหาหลักและซับซ้อนที่สุดของการจัดการธนาคาร ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนหลังมีความเกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ที่ยากหรือเป็นไปไม่ได้ที่จะคาดการณ์ล่วงหน้า พอร์ตสินเชื่อเงินให้สินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่สำคัญทั้งหมดที่มาพร้อมกับกิจกรรมทางการเงิน: ความเสี่ยงต่อสภาพคล่องความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินกู้ ประเภทสุดท้ายของความเสี่ยงมีความสำคัญอย่างยิ่งเนื่องจากการไม่มีความเสี่ยงของเงินให้กู้ยืมแก่ผู้กู้นำมาซึ่งความสูญเสียอย่างมากต่อธนาคารและทำหน้าที่เป็นหนึ่งในสาเหตุที่เกิดขึ้นบ่อยที่สุดในการล้มละลายของสถาบันสินเชื่อ ความเสี่ยงด้านเครดิตขึ้นอยู่กับปัจจัยภายนอกที่เกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจกับสถานการณ์และภายนอกที่เกิดจากการกระทำที่ผิดพลาดของธนาคารเอง ความเป็นไปได้ของการจัดการปัจจัยภายนอกมี จำกัด แม้ว่าการกระทำที่ทันเวลาธนาคารอาจมีวิธีการที่แน่นอนในการลดอิทธิพลของพวกเขาและป้องกันการสูญเสีย อย่างไรก็ตามการใช้ประโยชน์หลักของการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อในสาขานโยบายภายในประเทศของธนาคาร

ภารกิจหลักที่ต้องเผชิญกับโครงสร้างธนาคารกำลังลดความเสี่ยงด้านเครดิต เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้มีการใช้อาร์เซนอลขนาดใหญ่ซึ่งประกอบไปด้วยวิธีการที่เป็นทางการกึ่งทางการและไม่เป็นทางการสำหรับการประเมินความเสี่ยงด้านสินเชื่อ ลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารอนุญาตให้มีการกระจายผลงานสินเชื่อคุณภาพซึ่งสามารถกำหนดได้บนพื้นฐานของการประเมินความเสี่ยงของสินเชื่อแต่ละรายและความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโอทั้งหมดโดยรวม หนึ่งในเกณฑ์ที่กำหนดคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อโดยรวมคือระดับของพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายซึ่งพวกเขาเข้าใจถึงความสัมพันธ์เชิงลบระหว่างสินเชื่อหรืออย่างน้อยความเป็นอิสระของพวกเขาจากกันและกัน ระดับของการกระจายความเสี่ยงเป็นเรื่องยากที่จะแสดงเชิงปริมาณดังนั้นภายใต้การกระจายความเสี่ยงค่อนข้างเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดของกฎที่ผู้ให้กู้จะต้องปฏิบัติตาม ที่มีชื่อเสียงที่สุดของพวกเขามีดังนี้: ไม่ให้เงินกู้แก่ผู้ประกอบการหลายแห่งของอุตสาหกรรมเดียว อย่าให้สินเชื่อแก่องค์กรต่าง ๆ ของอุตสาหกรรมที่แตกต่างกัน แต่เชื่อมต่อกันกับกระบวนการทางเทคโนโลยีซึ่งกันและกัน ฯลฯ ในสาระสำคัญความปรารถนาที่จะเพิ่มความหลากหลายที่เป็นตัวแทนของกระบวนการของสินเชื่อที่หลากหลายมากที่สุดไม่มีอะไรนอกจากความพยายามในการสร้างผลงานสินเชื่อที่มีความเสี่ยงที่หลากหลายที่สุดเพื่อเปลี่ยนสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจภายนอกที่องค์กร - ผู้กู้กำลังทำผลกระทบเชิงลบต่อสินเชื่อทั้งหมด การเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจน่าจะส่งผลกระทบต่อสถานการณ์ของผู้ประกอบการของผู้ประกอบการในรูปแบบที่แตกต่างกัน ซึ่งหมายความว่าภายใต้ความเสี่ยงที่แตกต่างกันมากที่สุดผู้ให้กู้เข้าใจการตอบสนองที่หลากหลายที่สุดของเงินให้กู้ยืมแก่เหตุการณ์ในเศรษฐกิจ เป็นการดีที่มันเป็นที่พึงปรารถนาที่การตอบสนองเชิงลบของสินเชื่อบางรายเมื่อความเป็นไปได้ของการเพิ่มขึ้นของการเพิ่มขึ้นของพวกเขาได้รับการชดเชยจากการตอบสนองเชิงบวกของผู้อื่นเมื่อความน่าจะเป็นของการอุดตันของพวกเขาลดลง ในกรณีนี้คาดว่ารายได้จะไม่ขึ้นอยู่กับสถานะของตลาดและจะได้รับการบำรุงรักษา เป็นสิ่งสำคัญที่นี่เพื่อให้ทราบว่าหากแนวคิดของความเสี่ยงที่หลากหลายของสายพันธุ์นั้นค่อนข้างยากจากนั้นความหลากหลายของผลกระทบที่แสดงให้เกิดสถานการณ์ของผู้กู้ที่มีการเปลี่ยนแปลงในการเชื่อมต่อทางเศรษฐกิจค่อนข้างง่ายเนื่องจากมาตรการตามธรรมชาติของผลกระทบคือ ขนาดของรายได้ไม่สมบูรณ์ในสินเชื่อแยกต่างหากเมื่อเทียบกับการวางแผน กล่าวอีกนัยหนึ่งผลกระทบต่อเครดิตคือความแตกต่างระหว่างปริมาณรายได้ตามแผนและจริงโดยสินเชื่อแยกต่างหากในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

ความเสี่ยงทางการเงินประเภทต่าง ๆ ยิ่งไปกว่านั้นมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดซึ่งกันและกันซึ่งสามารถเพิ่มความเสี่ยงต่อรายละเอียดของธนาคารโดยรวมได้อย่างมาก ตัวอย่างเช่นการออกกำลังกายของธนาคาร การดำเนินการสกุลเงินโดยทั่วไปแล้วจะมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนก็จะอยู่ภายใต้ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความเสี่ยงด้านดอกเบี้ยหากมีการเปิดตำแหน่งหรือความคลาดเคลื่อนในงวดข้อกำหนดและภาระผูกพันในสถานะสุทธิในการดำเนินงานฉุกเฉิน

ความเสี่ยงในการดำเนินงานขึ้นอยู่กับ: จากกลยุทธ์ทางธุรกิจทั่วไปของธนาคาร จากองค์กร: จากการทำงานของระบบภายในรวมถึงคอมพิวเตอร์และเทคโนโลยีอื่น ๆ จากความสม่ำเสมอของนโยบายของธนาคารและขั้นตอน จากมาตรการที่มีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันข้อผิดพลาดในการจัดการและการทุจริต (แม้ว่าประเภทความเสี่ยงเหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งและครอบคลุม ระบบธนาคาร การบริหารความเสี่ยงงานนี้ไม่ได้ให้ความสนใจมากนักเนื่องจากมุ่งเน้นไปที่ความเสี่ยงทางการเงิน)

ความเสี่ยงทางธุรกิจเกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจการธนาคารภายนอกรวมถึง ด้วยปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคและการเมืองเงื่อนไขทางกฎหมายและเงื่อนไขการกำกับดูแลเช่นเดียวกับโครงสร้างพื้นฐานทั่วไปของภาคการเงินและระบบการชำระเงิน

ความเสี่ยงที่รุนแรงรวมถึงความเสี่ยงจากภายนอกทุกประเภทซึ่งในกรณีที่มีกิจกรรมสามารถเปิดเผยกิจกรรมของธนาคารหรือบ่อนทำลายได้ เงื่อนไขทางการเงิน และความเพียงพอของเงินทุน

ในการทำงานธนาคารพาณิชย์หน้า สปีชีส์ต่าง ๆ ความเสี่ยงที่แตกต่างจากกันในสถานที่และเวลาของการเกิดขึ้นรวมของปัจจัยภายนอกและภายในที่มีผลต่อระดับของพวกเขาตามวิธีการวิเคราะห์ความเสี่ยงและวิธีการของคำอธิบายของพวกเขา นอกจากนี้ความเสี่ยงทุกประเภทที่เชื่อมต่อกันและมีอิทธิพลต่อกิจกรรมของธนาคาร การเปลี่ยนแปลงความเสี่ยงชนิดหนึ่งทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในสายพันธุ์อื่น ๆ เกือบทั้งหมดซึ่งทำให้ยากต่อการเลือกวิธีการวิเคราะห์ระดับความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจง

ความเสี่ยงด้านการธนาคารครอบคลุมทุกฝ่ายให้กับธนาคาร - ทั้งภายนอกและภายใน ดังนั้นจึงมีความเสี่ยงภายในและภายนอก

ตามจดหมายของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย) ลงวันที่ 23 มิถุนายน 2547 ความเสี่ยงทั่วไปของธนาคารพาณิชย์ได้รับการจัดสรรหมายเลข 70-T "ในความเสี่ยงของธนาคารทั่วไป":

เครดิต;

ประเทศ;

ตลาดรวมถึงหุ้นสกุลเงินและความเสี่ยงที่น่าสนใจ

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ปฏิบัติการ;

กฎหมาย;

เสี่ยงต่อการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจ

ยุทธศาสตร์

2. ประเภทหลักของความเสี่ยงในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

2.1 ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อมีจุดศูนย์กลางท่ามกลางความเสี่ยงในการธนาคารในประเทศ สามารถดูได้ว่าเป็นความเสี่ยงที่ใหญ่ที่สุดในการธนาคาร อัตราการเติบโตต่ำของปริมาณและความสามารถในการทำกำไรของการให้กู้ยืมได้บังคับใช้ธนาคารอย่างเป็นระบบและเป็นระบบพัฒนาและปรับปรุงวิธีการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตและสร้าง โครงสร้างองค์กร สำหรับการดำเนินงานในการปฏิบัติงานธนาคารทุกวัน

ความเสี่ยงด้านเครดิต - ความเสี่ยงจากการขาดทุนจากสถาบันสินเชื่อเนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามที่ไม่เหมาะสมหรือไม่สมบูรณ์โดยลูกหนี้ ภาระผูกพันทางการเงิน ก่อนที่จะเป็นไปตามข้อกำหนดของสัญญากล่าวอีกนัยหนึ่งความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินโดยผู้กู้หนี้เงินต้นและดอกเบี้ยตามข้อกำหนดและเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้

ที่ระบุ ภาระผูกพันทางการเงิน ภาระผูกพันของลูกหนี้อาจรวมถึง:

เงินให้สินเชื่อรวมถึงสินเชื่อระหว่างธนาคาร (เงินฝากสินเชื่อ) กองทุนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องรวมถึงข้อกำหนดสำหรับการรับตราสารหนี้หุ้นและตั๋วเงินที่ให้ไว้ในสัญญาเงินกู้

บิลสถาบันเครดิตที่รับผิดชอบ;

การค้ำประกันธนาคารที่จ่ายเงินสดโดยสถาบันสินเชื่อจะไม่คืนเงินโดยอาจารย์ใหญ่

การทำธุรกรรมทางการเงินภายใต้การมอบหมายความต้องการเงิน (แฟคตอริ่ง);

สถาบันสินเชื่อที่ได้มาจากการทำธุรกรรม (การมอบหมายข้อกำหนด) สิทธิ (ข้อกำหนด);

ที่ได้มาของสถาบันเครดิตในการจำนองตลาดรอง

ธุรกรรมการขาย (ซื้อ) ของสินทรัพย์ทางการเงินที่มีความล่าช้าในการชำระเงิน (อุปทานของสินทรัพย์ทางการเงิน);

สถาบันสินเชื่อที่ได้รับค่าจ้างพร้อมเลตเตอร์ออฟเครดิต (รวมถึงเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่ได้เปิด);

การคืนเงินของกองทุน (สินทรัพย์) ในการทำธุรกรรมเพื่อซื้อสินทรัพย์ทางการเงินที่มีภาระผูกพันของการจำหน่ายย้อนกลับของพวกเขา;

ข้อกำหนดขององค์กรสินเชื่อ (ผู้ให้เช่า) เกี่ยวกับการดำเนินงาน การให้เช่าทางการเงิน (ลีสซิ่ง)

เป็นส่วนหนึ่ง ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงประเภทต่อไปนี้สามารถแตกต่าง:

ความเสี่ยงของเงินกู้ยืมที่ไม่เหมาะสมหมายถึงความเสี่ยงของการล้มเหลวในการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้: ผลตอบแทนที่สมบูรณ์และทันเวลาของจำนวนเงินต้นรวมถึงดอกเบี้ยจ่ายและค่านายหน้า

ความเสี่ยงของการล่าช้าในการชำระเงิน (สภาพคล่อง) หมายถึงความเสี่ยงของการล่าช้าในการคืนเงินกู้และการจ่ายดอกเบี้ยล่าช้าและนำไปสู่การลดลงของเงินทุนของธนาคาร ความเสี่ยงของความล่าช้าในการชำระเงินสามารถเปลี่ยนเป็นความเสี่ยงของการไม่พลาด

ความเสี่ยงของการให้สินเชื่อไม่ได้เป็นความเสี่ยงอิสระและพิจารณาเฉพาะเมื่อมีความเสี่ยงต่อการกู้ยืมเงินคงค้างเท่านั้น ความเสี่ยงประเภทนี้แสดงให้เห็นในความไม่เพียงพอของรายได้ที่ได้รับจากการดำเนินการตามบทบัญญัติเงินกู้ที่ธนาคารจัดทำขึ้นเพื่อตอบสนองการเรียกร้องหนี้ของธนาคารให้กับผู้กู้อย่างเต็มที่

ความเสี่ยงของเงินกู้ยืมที่ไม่เหมาะสมนั้นนำหน้าโดยความเสี่ยงของความน่าเชื่อถือของผู้กู้ภายใต้การไม่สามารถกู้ยืมเงินตามภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้ได้ทั้งหมด ผู้กู้แต่ละคนมีความเสี่ยงต่อความน่าเชื่อถือของแต่ละบุคคลซึ่งมีอยู่โดยไม่คำนึงถึงความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับธนาคารและเป็นผลมาจากความเสี่ยงทางธุรกิจและความเสี่ยงของโครงสร้างเงินทุน

ความเสี่ยงทางธุรกิจครอบคลุมความเสี่ยงทุกประเภทที่เกี่ยวข้องกับการทำงานของผู้ประกอบการ (การจัดหากิจกรรมการผลิตและการขาย) แต่ไม่เหมือนกับชื่อของความเสี่ยงที่การจัดการองค์กรสามารถจัดการได้ปัจจัยภายนอกที่ไม่มีการจัดการส่งผลกระทบต่อความเสี่ยงทางธุรกิจโดยเฉพาะการพัฒนาของอุตสาหกรรมและการเชื่อมต่อ มูลค่าและลักษณะของความเสี่ยงส่วนใหญ่กำหนดโปรแกรมการลงทุนและผลิตภัณฑ์ที่ผลิต

ความเสี่ยงของโครงสร้างเงินทุนคำนวณโดยโครงสร้างหนี้สินและเสริมสร้างความเสี่ยงทางธุรกิจ

เมื่อได้รับเงินกู้ธนาคารจึงเพิ่มความเสี่ยงทั่วไปขององค์กรเนื่องจากการใช้เงินที่ยืมมาทำให้เกิดความเข้มแข็งเนื่องจากผลกระทบของการใช้ประโยชน์ทางการเงินเป็นไปได้ทั้งการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวกและเชิงลบในการทำกำไร ทุนของตัวเอง องค์กร

คุณลักษณะของความเสี่ยงด้านเครดิตที่แยกความแตกต่างจากความเสี่ยงทางการเงินประเภทอื่นคือตัวละครแต่ละตัว สถานการณ์นี้ส่วนใหญ่กำหนดความคิดริเริ่มของวิธีการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต การตัดสินใจในการออกเงินกู้ธนาคารไม่ควรมุ่งเน้นการประเมินความเสี่ยงบางประเภท แต่เพื่อความเสี่ยงโดยรวมของผู้กู้ ความเสี่ยงทั่วไปคือการรวมกันของความเสี่ยงทางธุรกิจและความเสี่ยงของโครงสร้างเงินทุน

ความเข้มข้นของความเสี่ยงด้านเครดิต มันเป็นที่ประจักษ์ในการให้สินเชื่อขนาดใหญ่แก่ผู้กู้แยกต่างหากหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้องรวมถึงเป็นผลมาจากการเป็นของสถาบันสินเชื่อหรือเพื่อแยกภาคของเศรษฐกิจหรือไปยังภูมิภาคทางภูมิศาสตร์หรือในที่ที่มีจำนวน ของภาระผูกพันอื่น ๆ ที่ทำให้พวกเขาเสี่ยงต่อปัจจัยทางเศรษฐกิจเดียวกัน

ความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นจากการให้กู้ยืมแก่สถาบันสินเชื่อของบุคคล (การให้ยืมที่เกี่ยวข้อง), I. ให้สินเชื่อแก่บุคคลรายบุคคลหรือนิติบุคคลที่มีความสามารถที่แท้จริงในการมีอิทธิพลต่อลักษณะของสถาบันสินเชื่อที่ทำโดยสถาบันสินเชื่อในการออกสินเชื่อและเงื่อนไขการให้กู้ยืมรวมถึงบุคคลที่จะตัดสินใจที่จะมีอิทธิพลต่อ องค์กรสินเชื่อ.

เมื่อให้กู้ยืมแก่บุคคลที่เกี่ยวข้องความเสี่ยงด้านเครดิตอาจเพิ่มขึ้นเนื่องจากการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ที่ไม่ปฏิบัติตามหรือไม่เพียงพอกับหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสถาบันสินเชื่อขั้นตอนและขั้นตอนการพิจารณาของเงินให้สินเชื่อที่กำหนดความน่าเชื่อถือของผู้กู้และการตัดสินใจของเงินให้กู้ยืม

เมื่อการให้กู้ยืมเงินกับคู่สัญญาต่างประเทศสถาบันเครดิตอาจเกิดขึ้นถึงความเสี่ยงของประเทศและความเสี่ยงของการไม่ทบทวนเงินทุน

ระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ขึ้นอยู่กับประเภทของเครดิตที่ธนาคารให้ไว้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาการให้สินเชื่อคือ: สั้น - ปานกลางและระยะยาว; จากประเภทหลักประกัน: ปลอดภัยและไม่มีหลักประกัน; จากรายละเอียดของเจ้าหนี้: การธนาคาร, การค้า, รัฐ, ฯลฯ ; จากทิศทางของการใช้งาน: ผู้บริโภคอุตสาหกรรมการลงทุนตามฤดูกาลนำเข้าส่งออก ตามขนาด: เล็กปานกลางขนาดใหญ่

เมื่อพัฒนานโยบายการบริหารความเสี่ยงธนาคารจะต้องรับผิดชอบในใจว่าพวกเขามีความเสี่ยงต่อแนวโน้มเชิงลบในการพัฒนาของผู้กู้ในจำนวนมาก มากกว่ามากกว่าบวก แม้จะมีการพัฒนาที่ดี กฎเกณฑ์ทางเศรษฐกิจ ธนาคารผู้ยืมสามารถคำนวณสูงสุดสำหรับการรับการชำระเงินที่ให้ไว้ในสัญญา แต่ด้วยความเสี่ยง - ความเสี่ยงของการสูญเสียทุกอย่าง ด้วยการตัดสินใจเกี่ยวกับการให้ยืมธนาคารควรคำนึงถึงการพัฒนาเชิงลบที่เป็นไปได้ของผู้กู้ในระดับที่สูงกว่าบวก

ธนาคารควรมุ่งมั่นที่จะค้นพบและประเมินความเสี่ยงของการล้มละลายโดยเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้เพื่อลดปริมาณการให้กู้ยืมในเวลาที่เหมาะสมและมาตรการที่เพียงพอ ธนาคารไม่ควรให้ยืมผู้กู้ซึ่งส่วนใหญ่มีความเสี่ยงต่อการล้มละลาย ดังนั้นจึงจำเป็นต้องชื่นชมข้อเสนอสินเชื่ออย่างถูกต้องโดยผู้กู้ที่มีศักยภาพ ก่อนอื่นมีความจำเป็นต้องค้นหาชื่อเสียงของผู้กู้ นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับลูกค้าใหม่ จากนั้นจำเป็นต้องวิเคราะห์ว่าข้อเสนอสินเชื่อเป็นจริงจากมุมมองทางเศรษฐกิจซึ่งธนาคารควรพัฒนาข้อกำหนดเกี่ยวกับข้อเสนอเครดิตและนำพวกเขาไปสู่ความสนใจของผู้กู้ หลังจากวิเคราะห์ข้อเสนอสินเชื่อธนาคารจะต้องพิจารณาว่าพอร์ตสินเชื่อจะเปลี่ยนไปด้วยการถือกำเนิดของสินเชื่อใหม่ แต่จะนำไปสู่การกระจายการลงทุนของพอร์ตสินเชื่อและดังนั้นเพื่อลดระดับความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคาร หรือในทางตรงกันข้าม เครดิตใหม่ จะนำไปสู่ความเข้มข้นของพอร์ตสินเชื่อในอุตสาหกรรมเดียวหรือในช่วงเวลาเดียวกันของการชำระเงินซึ่งจะเพิ่มระดับความเสี่ยง ขั้นตอนต่อไปของการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตคือการเลือกข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับผู้กู้ที่มีศักยภาพบนพื้นฐานของธนาคารจะประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้วงเงินสินเชื่อที่เป็นไปได้มีขนาดและวิธีการกำหนดอัตราดอกเบี้ย ระยะเวลาของการชำระคืนเงินกู้ข้อกำหนดสำหรับบทบัญญัติของพวกเขา ในเวลาเดียวกันธนาคารควรได้รับคำแนะนำจากความจริงที่ว่ามีความเสี่ยงสูงขึ้นผลกำไรของธนาคารควรจะมากขึ้น

การลดความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นไปได้ด้วยความช่วยเหลือของเหตุการณ์ต่อไปนี้:

การตรวจสอบความละลายของผู้ยืมที่มีศักยภาพ

การตรวจสอบสินเชื่อปัจจุบันที่ออก

ประกันความเสี่ยง

การใช้หลักประกันการค้ำประกันการรับประกัน

รับจากรางวัลลูกค้าเพื่อความเสี่ยง;

ข้อจำกัดความเสี่ยงผ่านมาตรฐานบางอย่างที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารกลาง

2.2 ความเสี่ยงของประเทศ

ความเสี่ยงของประเทศ (รวมถึงความเสี่ยงของการปฏิเสธของเงินทุน) - ความเสี่ยงของการสูญเสียจากสถาบันสินเชื่ออันเป็นผลมาจากการไม่ปฏิบัติตามโดยคู่สัญญาต่างประเทศ (ถูกกฎหมาย บุคคล) การสื่อสารเนื่องจากเศรษฐกิจการเปลี่ยนแปลงทางสังคมเช่นเดียวกับความจริงที่ว่าสกุลเงินของภาระผูกพันทางการเงินอาจไม่สามารถใช้ได้กับคู่สัญญาเนื่องจากลักษณะเฉพาะของกฎหมายแห่งชาติ (โดยไม่คำนึงถึงฐานะการเงินของสัญญาเอง) .

เมื่อวิเคราะห์ ของความเสี่ยงนี้ มีการคำนึงถึงปัจจัยหลายประการเนื่องจากความเสี่ยงของประเทศเป็นความเสี่ยงที่ซับซ้อนซึ่งรวมถึงความเสี่ยงทางเศรษฐกิจและการเมือง ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจขึ้นอยู่กับสถานะของความสมดุลของการชำระเงินของประเทศระบบการจัดการที่ดำเนินการโดยรัฐนี้ นโยบายเศรษฐกิจโดยเฉพาะอย่างยิ่งข้อ จำกัด ในการถ่ายโอนเงินทุนในต่างประเทศ การประเมินความเสี่ยงทางเศรษฐกิจมักเกิดขึ้นบนพื้นฐานของข้อมูลจากสถิติแห่งชาติ คุณสมบัติที่โดดเด่นของความเสี่ยงของประเทศคือความซับซ้อนของการคำนวณและการวิเคราะห์เนื่องจากเป็นสิ่งจำเป็นในการสร้างธนาคารข้อมูลที่มีประสิทธิภาพและเชื่อถือได้สูงสำหรับการประเมิน

2.3 ความเสี่ยงด้านตลาด

ความเสี่ยงด้านตลาด - ความเสี่ยงจากการขาดทุนจากสถาบันสินเชื่อเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ มูลค่าตลาด เครื่องมือทางการเงินของพอร์ตการค้าและตราสารอนุพันธ์ทางการเงินขององค์กรสินเชื่อรวมถึงอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและ (หรือ) โลหะมีค่า.

ความเสี่ยงด้านตลาดรวมถึงความเสี่ยงจากสต็อกสกุลเงินและความเสี่ยงจากเปอร์เซ็นต์

ความเสี่ยงสต็อก - ความเสี่ยงของการสูญเสียเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงราคาตลาดของมูลค่าหุ้น (หลักทรัพย์รวมถึงการรวมสิทธิที่จะมีส่วนร่วมในการจัดการพอร์ตการค้าและตราสารอนุพันธ์ทางการเงินตามอิทธิพลของปัจจัยที่เกี่ยวข้องกับผู้ออกหลักทรัพย์ และเครื่องมือทางการเงินที่เป็นตราสารอนุพันธ์และราคาตลาดความผันผวนทั่วไปสำหรับเครื่องมือทางการเงิน

ความเสี่ยงจากสกุลเงิน - ความเสี่ยงจากการขาดทุนเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่ไม่เอื้ออำนวยในอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและ (หรือ) โลหะมีค่าในสถาบันสินเชื่อเปิดในตำแหน่ง สกุลเงินต่างประเทศ และ (หรือ) โลหะมีค่า

ร้อยละความเสี่ยง - ความเสี่ยงจากการขาดทุนทางการเงิน (ขาดทุน) เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยที่ไม่เอื้ออำนวยต่อสินทรัพย์หนี้สินและเครื่องมือนอกงบดุลของสถาบันสินเชื่อ

แหล่งที่มาหลักของความเสี่ยงดอกเบี้ยอาจเป็น:

การทบทวนของสินทรัพย์หนี้สินและข้อกำหนดนอกงบดุลและภาระผูกพันต่อเครื่องมือที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่

ความเข้าใจผิดของสินทรัพย์หนี้สินและข้อกำหนดนอกงบดุลและภาระผูกพันเกี่ยวกับเครื่องมือที่มีอัตราดอกเบี้ยที่เปลี่ยนแปลงไป (ความเสี่ยงจากการแก้ไขอัตราดอกเบี้ย)

การกำหนดค่าของเส้นโค้งผลผลิตสำหรับตำแหน่งที่ยาวนานและสั้นเกี่ยวกับเครื่องมือทางการเงินของผู้ออกหลักทรัพย์รายหนึ่งสร้างความเสี่ยงจากการขาดทุนอันเป็นผลมาจากต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นจากรายได้เมื่อปิดฐานข้อมูล (ความเสี่ยงของเส้นโค้งผลผลิต) สำหรับเครื่องมือทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ขึ้นอยู่กับความบังเอิญของการชำระคืนความเข้าใจผิดของระดับของการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยของทรัพยากรที่ดึงดูดและวางโดยสถาบันสินเชื่อ สำหรับเครื่องมือทางการเงินที่มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัวให้ความถี่เท่ากันของการแก้ไขอัตราดอกเบี้ยลอยตัว - การทบทวนระดับของการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย (ความเสี่ยงขั้นพื้นฐาน);

การใช้การทำธุรกรรมเสริมอย่างกว้างขวางด้วยแบบดั้งเดิม

เครื่องมือที่น่าสนใจที่มีความอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย (พันธบัตรสินเชื่อสินเชื่อจำนองและหลักทรัพย์ ฯลฯ ) สร้างความเสี่ยงจากการขาดทุนอันเป็นผลมาจากการปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันของหนึ่งในการทำธุรกรรม (ความเสี่ยงเพิ่มเติม .

ธนาคารที่ฝึกฝนเกมในอัตราดอกเบี้ยเป็นประจำส่วนใหญ่จะอ่อนไหวต่อกำไรและธนาคารเหล่านั้นที่ไม่คาดการณ์การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยอย่างรอบคอบ

ความเสี่ยงที่น่าสนใจสองประเภทมีความแตกต่าง: ความเสี่ยงในตำแหน่งและความเสี่ยงด้านโครงสร้าง ความเสี่ยงในตำแหน่งเป็นความเสี่ยงสำหรับตำแหน่งบางตำแหน่ง - ร้อยละของจุดเฉพาะนี้ ตัวอย่างเช่นธนาคารออกเงินกู้ด้วยอัตราดอกเบี้ยลอยตัวในขณะที่ยังไม่เป็นที่รู้จักจะได้รับกำไรจากธนาคารหรือความเสียหายที่เกิดขึ้น ความเสี่ยงด้านโครงสร้างเป็นความเสี่ยงโดยรวมในความสมดุลของธนาคารที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของตลาดการเงินเนื่องจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย ดังนั้นความเสี่ยงที่น่าสนใจส่งผลกระทบต่อทั้งความสมดุลของทั่วไปและผลการทำธุรกรรมแต่ละรายการ

สาเหตุหลักของความเสี่ยงด้านดอกเบี้ยคือ:

ตัวเลือกที่ไม่ถูกต้องของพันธุ์อัตราดอกเบี้ย (คงที่, คงที่, ลอย, ลดลง);

จะฉับพลัน สัญญาเงินกู้ การเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้ อัตราดอกเบี้ย;

การเปลี่ยนแปลงในอัตราดอกเบี้ยของธนาคารกลางรัสเซีย

การสร้างเปอร์เซ็นต์เดียวสำหรับการใช้สินเชื่อทั้งหมด

การไม่มีกลยุทธ์นโยบายดอกเบี้ยที่พัฒนาขึ้นในธนาคาร

คำจำกัดความที่ไม่ถูกต้องของเซนต์เครดิตนั่นคืออัตราดอกเบี้ย

ความเสี่ยงดอกเบี้ยสามารถหลีกเลี่ยงได้หากมีการเปลี่ยนแปลงรายได้จากสินทรัพย์อย่างเต็มที่ในการเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายในการดึงดูดเงินทุน นี่คือทฤษฎี อย่างไรก็ตามมันแทบจะเป็นไปไม่ได้ที่จะบรรลุความสมดุลดังกล่าวอย่างต่อเนื่องดังนั้นธนาคารจึงอยู่ภายใต้ความเสี่ยงของเปอร์เซ็นต์เสมอ

การจัดการความเสี่ยงที่น่าสนใจรวมถึงสินทรัพย์และภาระผูกพันของธนาคาร ลักษณะเฉพาะของการควบคุมนี้คือมันมีพรมแดน การจัดการสินทรัพย์นั้นถูก จำกัด ด้วยความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อและสภาพคล่องซึ่งกำหนดเนื้อหาของพอร์ตโฟลิโอสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงของธนาคารรวมถึงการแข่งขันด้านราคาจากธนาคารอื่นในต้นทุนที่จัดตั้งขึ้นของเงินกู้

การจัดการภาระผูกพันเป็นเรื่องยากก่อน ทางเลือกที่ จำกัด และขนาดของตราสารหนี้นั่นคือวิธีการที่ จำกัด ที่จำเป็นสำหรับการออกเงินกู้และการแข่งขันด้านราคาจากธนาคารอื่น ๆ และสถาบันสินเชื่ออีกครั้ง

ลดความเสี่ยงดอกเบี้ยสามารถลดลงได้โดยการดำเนินการตามเปอร์เซ็นต์ "Swaps" สิ่งเหล่านี้เป็นรายการทางการเงินพิเศษเงื่อนไขที่จัดทำขึ้นเพื่อจ่ายดอกเบี้ยสำหรับภาระผูกพันบางอย่างตามเวลาที่กำหนดซึ่งเป็นหลักสัญญาที่เข้าสู่สัญญาจะแลกเปลี่ยนโดยการจ่ายดอกเบี้ยที่พวกเขาควรผลิต การแลกเปลี่ยนดอกเบี้ยจากการทำธุรกรรมอัตราดอกเบี้ยคงที่เกิดขึ้นกับการทำธุรกรรมกับอัตราผันแปร ในเวลาเดียวกันปาร์ตี้ซึ่งดำเนินการชำระเงินในอัตราดอกเบี้ยคงที่ขึ้นอยู่กับการเติบโตอย่างมีนัยสำคัญในช่วงเวลาของการทำธุรกรรมของอัตราผันแปร และฝั่งตรงข้ามกำลังลดลง จากนั้นด้านข้างชนะซึ่งคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยอย่างถูกต้อง

2 . 4 เสี่ยงต่อการมีสภาพคล่อง

เสี่ยงต่อการมีสภาพคล่อง - ความเสี่ยงจากการขาดทุนจากการขาดงานขององค์กรสินเชื่อเพื่อให้แน่ใจว่าการปฏิบัติตามภาระผูกพันเต็มจำนวน ความเสี่ยงของสภาพคล่องเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากความไม่สมดุลของสินทรัพย์ทางการเงินและภาระผูกพันทางการเงินของสถาบันสินเชื่อ (รวมถึงเนื่องจากภาระผูกพันทางการเงินล่าช้าจากคู่สัญญาหนึ่งรายขึ้นไปของสถาบันสินเชื่อ) และ (หรือ) การเกิดขึ้นของการไหลออกของ จำเป็นต้องมีการปฏิบัติตามมูลนิธิสินเชื่อของภาระผูกพันทางการเงินทันทีและเป็นก้อน

2 . 5 ความเสี่ยงในการดำเนินงาน

ความเสี่ยงในการดำเนินงาน - ความเสี่ยงจากการขาดทุนเนื่องจากความไม่สอดคล้องกันในลักษณะและขอบเขตของกิจกรรมขององค์กรสินเชื่อและข้อกำหนดของกฎหมายในปัจจุบันของคำสั่งซื้อภายในและกระบวนการ ปฏิบัติการธนาคาร และการทำธุรกรรมอื่น ๆ การละเมิดของพวกเขาโดยพนักงานของสถาบันสินเชื่อและบุคคลอื่น (เนื่องจากความไร้ความสามารถโดยไม่ตั้งใจหรือการกระทำหรือการอภัยโดยเจตนา) ไม่สลายตัว (ไม่เพียงพอ) ฟังก์ชั่น (ลักษณะ) ของข้อมูลระบบเทคโนโลยีและอื่น ๆ และความล้มเหลวของพวกเขา (การละเมิด) รวมถึงผลกระทบของเหตุการณ์ภายนอกที่สถาบันสินเชื่อที่ใช้

2 . 6 ความเสี่ยงทางกฎหมาย

ความเสี่ยงทางกฎหมาย - ความเสี่ยงจากความเสียหายจากองค์กรสินเชื่อเนื่องจาก:

การไม่ปฏิบัติตามสถาบันเครดิตของข้อกำหนดของพระราชบัญญัติกฎหมายระเบียบและข้อตกลงสรุป

ข้อผิดพลาดทางกฎหมายที่อนุญาตในการดำเนินกิจกรรม (ไม่ถูกต้อง ที่ปรึกษาทนายความ หรือการเตรียมเอกสารที่ไม่ถูกต้องรวมถึงเมื่อพิจารณาถึงปัญหาการโต้เถียงในศาลยุติธรรม);

ความไม่สมบูรณ์ ระบบกฎหมาย (การบริจาคของกฎหมายขาดมาตรฐานการควบคุมทางกฎหมาย คำถามส่วนบุคคลเกิดขึ้นในกระบวนการของกิจกรรมขององค์กรสินเชื่อ);

การละเมิดโดยคู่สัญญาของการกระทำตามกฎหมายกฎระเบียบเช่นเดียวกับเงื่อนไขของสัญญาสรุป

2 . 7

ความเสี่ยงของการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจ องค์กรสินเชื่อ (ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง) - ความเสี่ยงจากการขาดทุนจากสถาบันสินเชื่อเนื่องจากการลดลงของจำนวนลูกค้า (คู่สัญญา) เนื่องจากการก่อตัวของแนวคิดเชิงลบของ ความยั่งยืนทางการเงิน สถาบันเครดิตคุณภาพการบริการที่จัดทำโดยมันหรือลักษณะของกิจกรรมโดยรวม

2 . 8 ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์

ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์ - ความเสี่ยงของการสูญเสียจากสถาบันสินเชื่ออันเป็นผลมาจากข้อผิดพลาด (ข้อบกพร่อง) ที่ทำในการตัดสินใจตัดสินใจที่กำหนดกลยุทธ์ของกิจกรรมและการพัฒนาขององค์กรสินเชื่อ (การจัดการเชิงกลยุทธ์) และแสดงในบัญชีที่ยอมรับไม่ได้หรือไม่เพียงพอ อันตรายที่อาจคุกคามกิจกรรมขององค์กรสินเชื่อที่ไม่ถูกต้องหรือคำนิยามที่กำหนดไว้ไม่เพียงพอของพื้นที่ที่มีแนวโน้มของกิจกรรมที่องค์กรสินเชื่อสามารถบรรลุข้อได้เปรียบเหนือคู่แข่งไม่มีหรือสำรองในจำนวนที่ไม่สมบูรณ์ ทรัพยากรที่จำเป็น (การเงินวัสดุและเทคนิคมนุษย์) และมาตรการองค์กร (การตัดสินใจด้านการจัดการ) ซึ่งควรสร้างความมั่นใจในความสำเร็จของเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ของกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ

3. แนวคิดและวิธีการของกฎระเบียบของความเสี่ยงในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

3.1 แนวคิดการบริหารความเสี่ยง

การซ่อนตัวอยู่เบื้องหลังคำเหล่านี้คืออะไร? วิธีการสำหรับผลกระทบของเอนทิตีการควบคุมบนวัตถุที่มีการจัดการเพื่อลดการสูญเสีย ในกรณีของธนาคารเรามีวิธีที่จะมีอิทธิพลต่อธนาคารเพื่อความเสี่ยงของธนาคารที่เป็นไปได้เพื่อลดการสูญเสียจากการดำเนินงานของพวกเขา

สำคัญมาก เป็นส่วนหนึ่งของ การพัฒนากลยุทธ์ความเสี่ยงคือการพัฒนามาตรการเพื่อลดหรือป้องกันความเสี่ยงที่เปิดเผย โดยทั่วไปแล้วคำว่าการป้องกันความเสี่ยงจะถูกนำไปใช้เพื่ออธิบายการกระทำที่มีวัตถุประสงค์เพื่อลดความเสี่ยงทางการเงิน

มันอยู่ในการพัฒนาวิธีการขั้นพื้นฐานในการประเมินความเสี่ยงการกำหนดระดับที่อนุญาตและการพัฒนากลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องและเป็นภารกิจหลักของการบริหารความเสี่ยงหรือการบริหารความเสี่ยง

เพื่อพิจารณาปัจจัยของความไม่แน่นอนและความเสี่ยงในการประเมินความเป็นไปได้ในการถือเหตุการณ์ความเสี่ยงหรือในกระบวนการดำเนินการข้อมูลที่มีอยู่ทั้งหมดจะถูกใช้งานและขึ้นอยู่กับวิธีการบริหารความเสี่ยงที่เป็นไปได้

วิธีการบริหารความเสี่ยงแบ่งออกเป็นวิธีการวิเคราะห์และการปฏิบัติ เทคนิคการจัดการความเสี่ยงเชิงวิเคราะห์ใช้เป็นเครื่องมือการจัดการความเสี่ยงและอนุญาตให้พัฒนาการคาดการณ์และกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงก่อนที่โครงการจะเริ่มขึ้น ภารกิจหลักของวิธีการจัดการความเสี่ยงเชิงวิเคราะห์คือการกำหนดสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงและการพัฒนามาตรการที่มีวัตถุประสงค์เพื่อลด ผลกระทบเชิงลบ การเกิดขึ้นของพวกเขา ภารกิจของวิธีการจัดการความเสี่ยงเชิงวิเคราะห์ยังรวมถึงการป้องกันสถานการณ์เสี่ยง

วิธีการจัดการความเสี่ยงในทางปฏิบัติได้รับการออกแบบมาเพื่อลดผลลบของสถานการณ์เสี่ยงที่เกิดขึ้นในระหว่างการดำเนินการ ตามกฎแล้วพวกเขาขึ้นอยู่กับวิธีการจัดการความเสี่ยงเชิงวิเคราะห์ ในเวลาเดียวกันวิธีการจัดการความเสี่ยงในทางปฏิบัติเป็นพื้นฐานสำหรับการสร้างฐานข้อมูลการบริหารความเสี่ยงและการพัฒนาวิธีการวิเคราะห์ที่ตามมา

จัดสรรวิธีการบริหารความเสี่ยงต่อไปนี้:

a) หลีกเลี่ยงการหลีกเลี่ยงความเสี่ยง;

b) ขีดจำกัดความเสี่ยง

c) ลดความเสี่ยง;

d) การถ่ายโอนความเสี่ยงรวมถึงการประกันภัย;

e) ความเสี่ยง

ภายในวิธีการเหล่านี้การตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ต่าง ๆ จะถูกนำไปใช้เพื่อลดผลกระทบเชิงลบของการตัดสินใจที่ทำ:

หลีกเลี่ยงความเสี่ยง

การรักษาความเสี่ยง (จำกัด )

ประกันตัวเอง;

การกระจายความเสี่ยง

การกระจายความเสี่ยง;

ข้อ จำกัด ;

ป้องกันความเสี่ยง;

ประกันภัย;

ห่อ;

ประกันภัยคู่ การประกันภัยต่อ

3.2 วิธีการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร

1. หลีกเลี่ยงความเสี่ยง การพัฒนาโซลูชันเชิงกลยุทธ์และยุทธวิธีที่ไม่รวมสถานการณ์เสี่ยงหรือการปฏิเสธที่จะดำเนินโครงการ

2. การถือครอง (ข้อ จำกัด ) ของความเสี่ยง การกำหนดสิทธิ์ของระบบสิทธิอำนาจและความรับผิดชอบในลักษณะที่ผลที่ตามมาของสถานการณ์เสี่ยงไม่ได้ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของโครงการ ตัวอย่างเช่นการรวมอยู่ในสัญญาสำหรับการจัดหาเงื่อนไขอุปกรณ์สำหรับการโอนกรรมสิทธิ์ของสินค้าที่ส่งมอบเมื่อลูกค้าได้รับ

3. ความปลอดภัย การสร้างทุนสำรองเพื่อชดเชยผลที่ตามมาของสถานการณ์เสี่ยง ผู้สนับสนุนการประกันตัวเองในรูปแบบทางการเงินและธรรมชาติจริงเมื่อ Samostrachik ฟอร์มและใช้กองทุนประกันการเงินและสำรองวัตถุดิบวัสดุชิ้นส่วนอะไหล่ ฯลฯ ด้วยสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ไม่เอื้ออำนวยล่าช้าในการชำระเงินของลูกค้าสำหรับผลิตภัณฑ์และอื่น ๆ กองทุนประกันภัย ภายใต้เงื่อนไขของการประกันตัวเองมันจะได้รับการคาดการณ์ไว้ในกฎบัตรของนิติบุคคลทางเศรษฐกิจ เศรษฐกิจตลาดอย่างมีนัยสำคัญขยายเขตแดนของการประกันตัวเองเปลี่ยนเป็นกองทุนความเสี่ยง

4. การกระจายความเสี่ยง องค์กรของการบริหารโครงการที่ให้ความรับผิดชอบร่วมกันสำหรับผลการดำเนินงานของโครงการ

5. การกระจายความเสี่ยง การลดความเสี่ยงเนื่องจากความเป็นไปได้ของการชดเชยการสูญเสียในหนึ่งในกิจกรรมของกิจกรรมขององค์กรไปยังอีกกิจกรรมหนึ่ง

การกระจายความเสี่ยงมีการใช้กันอย่างแพร่หลายในตลาดการเงินและเป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการการลงทุนของพอร์ตโฟลิโอ ในการจัดการทางการเงินได้รับการพิสูจน์แล้วว่าพอร์ตการลงทุนที่ประกอบไปด้วยสินทรัพย์ทางการเงินที่มีความเสี่ยงสามารถเกิดขึ้นได้ในลักษณะที่ระดับความเสี่ยงสะสมของพอร์ตการลงทุนจะน้อยกว่าความเสี่ยงของบุคคลใด ๆ สินทรัพย์ทางการเงินรวมอยู่ในนั้น

6. จำกัด สร้างค่าขีด จำกัด ของตัวบ่งชี้เมื่อทานโซลูชันทางยุทธวิธี ตัวอย่างเช่นจำนวนการ จำกัด จำนวนค่าใช้จ่ายการสร้างโควต้าการส่งออก ฯลฯ

วิธีการจำกัดความเสี่ยงที่สะดวกที่สุดและประยุกต์ใช้เพื่อสร้างขีด จำกัด ผลลัพธ์ทางการเงิน. หากมีการตัดสินใจว่าระดับการสูญเสียสูงสุดจะถูก จำกัด เช่นจำนวน 500,000 ดอลลาร์จากนั้นข้อ จำกัด ทั้งหมดในการคำนวณแบบรวมจะต้องปฏิบัติตามพารามิเตอร์นี้ การใช้ข้อ จำกัด ดังกล่าวแพร่หลายในการปฏิบัติระหว่างประเทศในฐานะหยุดการสูญเสียหยุดออกใช้ทำกำไรและนำออกให้คุณติดตามระดับการสูญเสียได้อย่างมีประสิทธิภาพ

7. หัวเรื่อง การประกันภัยลดความเสี่ยงจากการสูญเสียเนื่องจากผู้ขายหรือลูกค้ามีการเปลี่ยนแปลงราคาตลาดสำหรับสินค้าเมื่อเทียบกับที่ถูกนำมาพิจารณาเมื่อสรุปสัญญา

ส่วนหัวเสร็จสมบูรณ์โดยการซื้อหรือขาย สาระสำคัญของการป้องกันความเสี่ยงคือผู้ขาย (ผู้ซื้อ) ของสินค้าสรุปสัญญาการขาย (ซื้อ) และในเวลาเดียวกันดำเนินการทำธุรกรรมล่วงหน้าของตัวละครที่ตรงกันข้ามนั่นคือผู้ขายทำข้อตกลงการซื้อและ ผู้ซื้อสำหรับการขายสินค้า

ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในราคาจะทำให้ผู้ขายและผู้ซื้อสูญเสียสัญญาหนึ่งสัญญาและการชนะที่แตกต่างกัน

ขอบคุณนี้โดยรวมพวกเขาไม่ได้รับผลขาดทุนจากการเพิ่มหรือลดราคาสินค้าที่ควรจะขายหรือซื้อในราคาในอนาคต เพื่อยืนยันความถูกต้องของการมอบหมายการดำเนินงานด้วยเครื่องมือทางการเงินของการทำธุรกรรมเร่งด่วนเพื่อการป้องกันความเสี่ยงผู้เสียภาษีจะส่งการคำนวณที่ยืนยันว่าการดำเนินงานเหล่านี้นำไปสู่การลดลงของขนาดของการสูญเสียที่เป็นไปได้ (ขาดกำไร) ต่อการทำธุรกรรมการป้องกันความเสี่ยง วัตถุ.

8. ประกันภัย

การประกันภัยความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารเป็นเรื่องธรรมดาที่สุด วัตถุประกันความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นเงินกู้ยืมจากธนาคารภาระผูกพันและการค้ำประกัน สินเชื่อเพื่อการลงทุน. ในระหว่างการไม่คืนเงินกู้ผู้ให้กู้ได้รับค่าตอบแทนประกันภัยสินเชื่อบางส่วนหรือชดเชยอย่างเต็มที่

9. การก่อสร้าง

การประกันภัยวัตถุประกันภัยเดียวกันกับผู้ประกันตนหลายแห่งสำหรับสัญญาประกันหนึ่งสัญญา

หากข้อตกลงการทำสัญญาไม่ได้กำหนดสิทธิและภาระผูกพันของผู้ประกันตนแต่ละคนพวกเขาร่วมกันตอบสนองต่อผู้เอาประกันภัย (ผู้รับผลประโยชน์) สำหรับการชำระเงิน ค่าตอบแทนประกันภัย ภายใต้สัญญาประกันทรัพย์สินหรือจำนวนผู้เอาประกันภัยภายใต้สัญญาประกันภัยส่วนบุคคล ในบางกรณีผู้เอาประกันภัยอาจทำหน้าที่เป็นผู้รับประกันภัยเป็นส่วนหนึ่งของการหักเงินของเขาเองโดยแฟรนไชส์ และบางครั้ง บริษัท ประกันที่เข้าร่วมในการประสานงานกำหนดให้ผู้เอาประกันภัยเป็นหน่วยเสียงที่เป็นผู้รับผิดชอบต่อความเสี่ยงของเขา

ด้วยความสงบนโยบายการประกันข้อต่อหรือแยกต่างหากอาจมีการออกบนพื้นฐานของความเสี่ยงของความเสี่ยงที่นำมาใช้โดย Sociorachlorian แต่ละคนและบันทึกในการประกันเงินกู้

10. ประกันภัยคู่

ประกันภัยในผู้ประกันตนหลายแห่งที่มีความเสี่ยงเดียวกัน 11. การประกันภัยต่อ

กิจกรรมสำหรับการปกป้องผู้ประกันตนรายหนึ่ง (ประกันภัยต่อ) ของผลประโยชน์ของทรัพย์สินของ บริษัท ประกันอื่น (ต่อ) ที่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่นำมาใช้ตามสัญญาประกันภัย (ข้อตกลงหลัก) ของภาระผูกพันในการประกันภัยต่อค่าธรรมเนียมการประกัน ผู้ประกันตนคำนึงถึงความเสี่ยงเกินความสามารถในการประกันความเสี่ยงดังกล่าว

ความสัมพันธ์ถูกดึงขึ้นโดยสัญญาที่ด้านใดด้านหนึ่งคือการประกันภัยต่อหรือ Cedent - ถ่ายโอนความเสี่ยงและส่วนที่สอดคล้องกันของรางวัลไปยังอีกด้านหนึ่ง - ประกันภัยต่อหรือ Cessrary หลังการดำเนินการในกรณีที่มีการประกันที่จะจ่ายสำหรับส่วนที่ยอมรับของความเสี่ยง การดำเนินการส่งสัญญาณความเสี่ยงเรียกว่า Cessia

ในทางกลับกันการประกันภัยต่อจะสามารถส่งผ่านส่วนหนึ่งของความเสี่ยงในการรับประกันภัยต่อไปยังสังคมประกันภัยต่อไป ในกรณีนี้ผู้เสียชีวิตจะเข้าสู่บทบาทของการ retrocedent ใหม่ สมาคมประกันภัย มันถูกเรียกว่า retrocession และการดำเนินการส่งความเสี่ยงเรียกว่าการย้อนกลับ

ความสัมพันธ์การประกันภัยต่อแนะนำสัญญาสองประเภท - เพื่อรับประกันภัยต่อความเสี่ยงทั้งหมดที่ได้รับโดยไม่คำนึงถึงขนาดของพวกเขาและการประกันภัยต่อของความเสี่ยง "" มากเกินไป "เท่านั้น

มีการประกันภัยต่อภาคบังคับตามข้อสรุปของสัญญากับสัมปทานของการยอมรับภาคบังคับสำหรับการรับประกันภัยต่อความเสี่ยงทั้งหมดของ บริษัท เป็นทางเลือกที่เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของการปฏิเสธที่จะรับประกันภัยต่อความเสี่ยงส่วนบุคคลและเป็นทางเลือกและภาคบังคับใน รูปแบบของการรวมกันของครั้งแรกและครั้งที่สอง

การประกันภัยต่อจะดำเนินการตามข้อตกลงการประกันภัยต่อที่สรุประหว่าง บริษัท ประกันภัยและประกันภัยต่อตามข้อกำหนดของกฎหมายแพ่ง

นอกเหนือจากข้อตกลงการประกันภัยต่อเอกสารอื่น ๆ ที่ใช้บนพื้นฐานของการหมุนเวียนธุรกิจสามารถใช้เป็นเอกสารยืนยันของข้อตกลงระหว่างการประกันภัยต่อและการประกันภัยต่อ

บทสรุป

รูปแบบใด ๆ ของกิจกรรมของมนุษย์ที่เกี่ยวข้องกับเงื่อนไขและปัจจัยหลายประการที่มีผลต่อการตัดสินใจในเชิงบวกของการตัดสินใจ กิจกรรมผู้ประกอบการทั้งหมดที่ไม่มีความเสี่ยงจะไม่เกิดขึ้น สถานที่หลักถูกครอบครอง ความเสี่ยงทางการเงิน. กำไรที่ยิ่งใหญ่ที่สุดคือนำมา การดำเนินงานทางการเงิน ด้วยความเสี่ยงสูง อย่างไรก็ตามความเสี่ยงจะต้องคำนวณเป็นขีด จำกัด สูงสุดที่อนุญาต

ภายใต้ความเสี่ยงทางการเงินความเป็นไปได้ของการสูญเสียที่ไม่ได้วางแผนไว้นั้นเป็นที่เข้าใจความไม่ลงรอยกันของกำไรตามแผน ความเสี่ยงทางการเงินเกิดขึ้นในกระบวนการของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร การเปลี่ยนแปลงของความเสี่ยงทางการเงินคือความเสี่ยงของธนาคาร

ความเสี่ยงทางการเงินเป็นวัตถุประสงค์ หมวดหมู่เศรษฐกิจ. และหมวดหมู่เศรษฐกิจนี้เป็นเหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นหรือไม่เกิดขึ้น ในกรณีของเหตุการณ์ดังกล่าวส่งผลทางเศรษฐกิจสามประการ:

ลบ (ขาดทุน, ขาดทุน);

null;

บวก (ชนะผลประโยชน์)

ความเสี่ยงคือความน่าจะเป็นของการสูญเสียบางสิ่งบางอย่าง สำหรับธนาคารความเสี่ยงทางการเงินคือความเสี่ยงของการสูญเสียเงิน ผ่านธนาคารผ่านเงินจำนวนมากและดำเนินการนับพันดังนั้นการป้องกันการสูญเสียเป็นหนึ่งในภารกิจหลักของธนาคารยิ่งธนาคารคือความสามารถในการทำกำไรมากขึ้นความเสี่ยงของการสูญเสียเงินลงทุนมากขึ้น .

กิจกรรมการธนาคารมีความเสี่ยงจำนวนมาก ตั้งแต่ธนาคารนอกเหนือจากฟังก์ชั่นธุรกิจดำเนินการฟังก์ชั่นของความสำคัญทางสังคมและตัวนำของเงิน นโยบายสินเชื่อความรู้ความหมายและการควบคุมความเสี่ยงของธนาคารเป็นที่สนใจของผู้มีส่วนได้เสียภายนอกจำนวนมาก: ธนาคารแห่งชาติผู้ถือหุ้นผู้เข้าร่วมในตลาดการเงินลูกค้า

การพิจารณาความเสี่ยงของสายพันธุ์ที่มีชื่อเสียงมากที่สุดแสดงให้เห็นถึงความหลากหลายและโครงสร้างฝังตัวที่ซับซ้อนนั่นคือความเสี่ยงประเภทหนึ่งถูกกำหนดโดยชุดของผู้อื่น รายการด้านบนอยู่ไกลจากการหมดจด ความหลากหลายของมันส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยสเปกตรัมที่เพิ่มขึ้น บริการธนาคาร. การดำเนินงานของธนาคารที่หลากหลายได้รับการเสริมด้วยความหลากหลายของลูกค้าและการเปลี่ยนแปลง สภาวะตลาด. ความปรารถนาที่จะเป็นธรรมชาติค่อนข้างปรารถนาที่จะไม่เพียง แต่เป็นเป้าหมายของความเสี่ยงทุกชนิดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงส่วนแบ่งของความคิดในแง่ของผลกระทบต่อความเสี่ยงในการดำเนินกิจกรรมการธนาคาร

บรรณานุกรม

ความเสี่ยงธนาคารเครดิต

1. จดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 70-T [73.06.2004 "ในความเสี่ยงของธนาคารทั่วไป"

2. กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" ฉบับที่ 395-1 จาก 02.12.90 (แก้ไขโดย 06.12.2011 หมายเลข 409-FZ)

3. กฎหมาย RF "เมื่อ ธนาคารกลาง ของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย) "หมายเลข 86 จาก 10.07.02 (แก้ไขจาก 10/19/2011 №285-з)

4. ธนาคาร: บทช่วยสอน / ed g.n Beloglazova, l.p. Rabbivetsky - M.: การเงินและสถิติ 2551

5. การธนาคาร: บทช่วยสอน / ed ในและ. Kolesnikova, L.P. Rabbivetsky - M.: การเงินและสถิติ, 2009

6. Balabanov I.T. การจัดการทางการเงิน: บทช่วยสอน - M.: การเงินและสถิติ 2551

7. เงิน, เครดิต, ธนาคาร: ตำราเรียน / ed g.n Bellazova - M: Jurai Edition, 2009

8. เงิน, เครดิต, ธนาคาร หลักสูตรด่วน: เกี่ยวกับการสอน / ed. o.i Lavrushina - M: Knorus, 2010

9. Kovalev V.V. หลักสูตรการจัดการทางการเงิน: ตำราเรียน - 3rd ed. -m: Prospekt, 2009

10. Lavrushushin O. และอื่น ๆ ธนาคาร: กวดวิชา - ม.: Knourus, 2009

11. Starodubtseva E.B. พื้นฐานของการธนาคาร: ตำราเรียน - ม.: ฟอรั่ม: Infra-M, 2007

12. ชุด V.P. , Akhmetbekov A.n. , Dubrovina T.A การตรวจสอบบัญชี: ทั่วไปธนาคารประกันภัย: ตำราเรียน - m: infra-m, 2010

โพสต์ใน allbest.ru

เอกสารที่คล้ายกัน

ความเสี่ยงของธนาคารบทบาทและคุณค่าของพวกเขาในกระบวนการจัดการ ความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีการจัดการของพวกเขา สาระสำคัญและการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต ตรวจสอบกิจกรรมเครดิตของหน่วยงานของธนาคาร การถ่ายโอนความเสี่ยงที่จะยกระดับ อัตราดอกเบี้ย เครดิต.

หลักสูตร, เพิ่ม 11.06.2014


ประเภทของความเสี่ยงในการธนาคาร การวิเคราะห์การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวกับตัวอย่างของ OJSC Sberbank การใช้นโยบายสินเชื่อที่ดีที่สุดเป็นพื้นฐานสำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต กิจกรรมเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต ประกันภัยความเสี่ยงของธนาคาร

หลักสูตร, เพิ่ม 01/06/2015


แนวคิดของความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อเป็นประเภทหลักของความเสี่ยงด้านการธนาคารวิธีการประเมินและเพิ่มประสิทธิภาพ การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตและกิจกรรมของ Kuban Credit LLC การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้กู้ - นิติบุคคล ขึ้นอยู่กับความน่าเชื่อถือของมัน

วิทยานิพนธ์เพิ่ม 03/18/2016


แนวคิดของความเสี่ยงการประกันการจำแนกประเภทวิธีการ ประกันภัยความเสี่ยงการถ่ายภาพ วิธีการที่ทันสมัยของการประกันสกุลเงินเครดิตการค้าการเงินการโอนความเสี่ยง ปัจจัยหลักที่กำหนดความเสี่ยงในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ

วิทยานิพนธ์เพิ่มขึ้น 23.09.2009


ความเสี่ยงของธนาคารประเภทและคุณสมบัติของพวกเขา วิธีการประเมินความเสี่ยงของธนาคาร แนวคิดของกลยุทธ์ความเสี่ยงในการธนาคาร กระบวนการจัดการความเสี่ยงของธนาคาร วิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญ สกุลเงิน, เครดิต, สภาพคล่อง, ตลาดและความเสี่ยงที่น่าสนใจ

นามธรรมเพิ่ม 03/17/2015


ความเสี่ยงด้านสินเชื่อเป็นความเสี่ยงทางธนาคารชนิดหนึ่ง การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ การพัฒนาข้อเสนอแนะและกิจกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต การจำแนกประเภทของความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร การบริหารความเสี่ยงในระบบลูกค้าธนาคาร

วิทยานิพนธ์ 01.03.2011


ความเสี่ยงทางการเงินเป็นอันตรายต่อการสูญเสียทรัพยากรที่อาจเกิดขึ้นหรือขาดรายได้เมื่อเทียบกับตัวเลือกที่คำนวณได้ ความเสี่ยงที่ได้รับการประกันและไม่ใช่ที่เปราะบาง คุณสมบัติของการจำแนกประเภทของความเสี่ยงทางการเงิน วิธีการลดความเสี่ยงเงินเฟ้อ

นามธรรมเพิ่ม 04.06.2010


สาระสำคัญและหลักการของการก่อตัวของนโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์เป็นชุดมาตรการเพื่อเพิ่มความสามารถในการดำเนินงานและลดความเสี่ยงด้านเครดิต การวิเคราะห์กิจกรรมของ CJSC GKB Avtogradbank วิธีหลักในการรับรองผลตอบแทนของสินเชื่อ

หลักสูตรเพิ่ม 11.12.2011


วิธีการบริหารความเสี่ยงขององค์กร ลักษณะของระดับการป้องกันของธนาคารจากความเสี่ยงด้านเครดิต ข้อดีและข้อเสียของการแลกเปลี่ยนและเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงแบบเคาน์เตอร์ วิธีการรวมสำหรับการประเมินความเสี่ยงของประเทศ ปัจจัยความเสี่ยงด้านเครดิต

วิทยานิพนธ์เพิ่ม 01/09/2011


การประเมินความเสี่ยงที่ครอบคลุมของพอร์ตสินเชื่อธนาคารรูปแบบการพยากรณ์ความเสี่ยงด้านเครดิต การอนุมัติรูปแบบการทำนายของความเสี่ยงด้านสินเชื่อรวมของธนาคารและการประเมินข้อเสนอแนะเพื่อปรับปรุงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของ JSCB-Bank OJSC