วิธีการกรอกรายงานล่วงหน้าเพื่อกรอกรายงานล่วงหน้า กฎและขั้นตอนการกรอกรายงานล่วงหน้าโดยนักบัญชีและบุคคลที่รับผิดชอบ

แต่ละองค์กรธุรกิจเกิดขึ้นเป็นระยะความจำเป็นในการใช้จ่ายทางเศรษฐกิจเพื่อให้แน่ใจว่าการทำงานขององค์กร โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะทำเป็นเงินสดผ่านนักปูญซึ่งพิจารณาตามคำสั่งพิเศษของหัว ในเวลาเดียวกันค่าใช้จ่ายจะต้องดำเนินการตามวัตถุประสงค์ที่จะออกเงิน

รายงานล่วงหน้าเป็นเอกสารที่รวบรวมโดยผู้รับผิดชอบอย่างมีนัยสำคัญในกรณีของการผลิตหรือค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจซึ่งก่อนหน้านี้ออกมาจากการลงทะเบียนเงินสดหรือโดยการโอนเงินของ บริษัท

แบบฟอร์มนี้จะต้องกรอกข้อมูลหากการออกเงินในรายงาน Rosstat แนะนำให้ใช้เอกสารแบบฟอร์ม AO-1

รายชื่อบุคคลขององค์กรซึ่งได้รับอนุญาตให้ออกเงินจะถูกกำหนดในคำสั่งพิเศษ เป็นที่พึงปรารถนาที่จะสะท้อนถึงรายการบัญชีที่น่าเชื่อถือจำนวนเงินที่พวกเขาอาจออกรวมทั้งรวมเป้าหมายของการใช้เงินเหล่านี้

พายุฝนฟ้าคะนองสามารถทำงานได้ทั้งในองค์กรและผู้ที่ดึงดูดภายใต้สัญญาของสัญญา

กฎหมายกำหนดให้พนักงานที่ออกเงินทุนสำหรับงานค่าใช้จ่ายที่ดำเนินการตามวัตถุประสงค์ที่จัดตั้งขึ้นและการตรวจสอบเอกสารทั้งหมดที่ส่งไปยังรายงานล่วงหน้าอนุมัติต้นทุนเหล่านี้

หลังจากรายงานล่วงหน้าผ่านขั้นตอนการอนุมัติการใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมอยู่ในต้นทุนขององค์กร ดังนั้นแบบฟอร์มนี้จึงเป็นเอกสารหลักที่ยืนยันต้นทุนเงินสดของ บริษัท

ความสนใจ! การทำและการรายงานล่วงหน้าควรจำไว้ว่าควรมีการควบคุมหน่วยงานเมื่อตรวจสอบและหากรวบรวมด้วยความไม่ถูกต้องหรือเอกสารประกอบไม่ตรงตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้จากนั้นค่าใช้จ่ายของเอกสารนี้จะถูกแยกออกในระหว่างการจัดเก็บภาษี

ในกรณีนี้จะใช้รายงานล่วงหน้า

ควรใช้เงินทุนที่ออกให้กับพนักงานอย่างเคร่งครัดกับเป้าหมายที่จัดตั้งขึ้นหรือกลับไปที่แคชเชียร์ขององค์กรกลับมา เอกสารหลักเกี่ยวกับการชำระเงินของรายงานสรุปว่าวีซ่าของผู้นำควรได้รับผลกระทบ

ใน การกระทำในท้องถิ่น บริษัท ได้รับมอบหมายกรอบเวลาในระหว่างที่พนักงานรับผิดชอบจะต้องรายงานคืนเงินที่ออกก่อนหน้านี้ ต้องออกรายงานล่วงหน้าหากมีค่าใช้จ่าย เอกสารนี้ช่วยให้คุณสามารถจดบันทึกจำนวนเงินที่ออกจากการบัญชีเกี่ยวกับต้นทุน

ชำระเงินล่วงหน้าในการเดินทางเพื่อธุรกิจหากพนักงานทุกคนกลับมาจากการเดินทางอย่างเป็นทางการ ในเรื่องนี้บทบาทเพิ่มขึ้นเนื่องจากเอกสารที่รวบรวมไว้ก่อนหน้านี้จำนวนมากกลายเป็นตัวเลือกในการเติม ในสาระสำคัญรายงานล่วงหน้ายังคงเป็นรายงานเพียงครั้งเดียวที่ส่งไปยังผู้บัญชาการความเป็นผู้นำของเขา

การรวบรวม รายงานล่วงหน้า จำเป็นต้องมีการแก้ไขกฎนี้ตามลำดับ การดำเนินงานเงินสด. ปล่อยจากการรวบรวมเอกสารนี้เฉพาะผู้ประกอบการที่บันทึกไว้ในขั้นตอนที่ง่ายขึ้น

buknophhi

สำคัญ! อย่างไรก็ตามควรไม่มีการลืมว่ามีการคำนวณเงินสดระหว่างองค์กรหรือ IP ในจำนวน 100,000 รูเบิล กว่าขนาดนี้ควรใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเท่านั้นซึ่งจะช่วยลดรายงาน

สิ่งที่สามารถนำไปใช้ในบัญชี

ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีแต่ละคนและคนงานเองควรทราบรายการของเอกสารที่สามารถแนบเป็นเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายสำหรับรายงานล่วงหน้า

เหล่านี้รวมถึง:

• การตรวจสอบสินค้าโภคภัณฑ์ด้วยแอปพลิเคชันสำหรับการตรวจสอบ CCT มันได้รับอนุญาตให้ใช้เอกสารเหล่านี้โดยไม่มี CCT หากองค์กรที่ทำงานอยู่ในกะ ในเวลาเดียวกันในการตรวจสอบสินค้าโภคภัณฑ์รายละเอียดทั้งหมดที่ระบุไว้โดยกฎหมายจะต้องมีอยู่ทำให้สามารถระบุซัพพลายเออร์ได้
• ใบเสร็จรับเงินพร้อมกับเช็ค ในกรณีนี้ทั้งใบแจ้งหนี้ยังเป็นที่จำเป็นหรือการกระทำในการทำงานหรือบริการ อยู่ที่ไหน เอกสารล่าสุด จะต้องได้รับการตกแต่งสำหรับการจัดระเบียบหรือ IP ซึ่งลงทะเบียนพนักงานของพวกเขาไปยังอัตราแลกเปลี่ยนและไม่ได้อยู่ในนั้น
• ใบเสร็จรับเงินชุดและ BSOS อื่น ๆ ซึ่งยืนยันการใช้จ่ายด้านต้นทุนขององค์กร
• ตั๋วและเอกสารการขนส่งอื่น ๆ ที่ออกเมื่อขนส่งผู้โดยสารหรือสินค้า เหล่านี้รวมถึง นโยบายประกันภัยซึ่งออกโดย บริษัท ผู้โดยสารและผู้ให้บริการ

ความสนใจ!ในขณะเดียวกันอาจมีความต้องการเพิ่มเติม ตัวอย่างเช่นเอกสารที่ดึงขึ้นในภาษาต่างประเทศควรแปลเป็นภาษารัสเซียเป็นส่วนหนึ่งซึ่งหมายถึงการถอดรหัสค่าใช้จ่ายที่ผลิตโดยพนักงาน การตรวจสอบอย่างระมัดระวังต้องอยู่ภายใต้เอกสารที่ได้รับการตกแต่งในวันหยุดสุดสัปดาห์ที่องค์กร

รายงานล่วงหน้าที่ว่างเปล่าตัวอย่าง 2018 ดาวน์โหลด

ตัวอย่างการกรอกรายงานล่วงหน้าในปี 2561

พิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวอย่างวิธีการกรอกรายงานล่วงหน้า

ด้านหน้า

รูปแบบของรายงานล่วงหน้าเต็มไปจากบรรทัดบนสุดที่ชื่อ บริษัท ทำหรือ FV ผู้ประกอบการ. ด้านขวาคุณต้องระบุว่ามีการกำหนดหรือไม่

ด้านล่างในฟิลด์ที่อยู่ใกล้ชื่อเอกสารหมายเลขลำดับและวันที่ทำเมื่อตกแต่ง

บล็อกทางด้านขวาเริ่มต้นด้วยวลี "ฉันอนุมัติ" เขาจะต้องเต็มไปด้วยผู้อำนวยการของ บริษัท มีบทสรุปของคำศัพท์ FM.O และชื่อของตำแหน่งอาวุโสวันที่อนุมัติ ผู้อำนวยการต้องลงลายมือชื่อของเขาซึ่งจะต้องมีค่าใช้จ่ายและอนุญาตให้คำนึงถึง

ในฟิลด์ต่อไปนี้คุณต้องใส่ชื่อหน่วยโครงสร้างที่ทำงานย่อยชื่อเต็มชื่อเต็มชื่อของโพสต์และหมายเลขตามตาราง

buknophhi

สำคัญ! ก่อนหน้านี้เป้าหมายที่ระบุไว้ในรายงานล่วงหน้าก็คือตรงกับเป้าหมายของแอปพลิเคชันสำหรับการออก SASSESSESS ปัจจุบันแอปพลิเคชันได้รับอนุญาตไม่ให้ทำดังนั้นเป้าหมายจะถูกนำไปใช้บนพื้นฐานของทิศทางของค่าใช้จ่าย (เปิด การสื่อสารเคลื่อนที่การซื้อวัสดุ ฯลฯ )

หลังจากนั้นเอกสารจะถูกแบ่งออกเป็นสองตาราง ข้อมูลในพวกเขามีส่วนช่วยนักบัญชี ด้านซ้ายสะท้อนให้เห็นถึงการเคลื่อนไหวของเงินทุนที่รับผิดชอบตามพนักงาน - สารตกค้างที่มีการออกครั้งก่อนหรือโอเวอร์รันจำนวนเงินที่ออกจำนวนเงินที่ใช้แล้วตกค้างในปัจจุบัน

ความสนใจ! ตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 พนักงานสามารถรับจำนวนเงินในขอบเขตโดยไม่ต้องชำระคืนล่วงหน้าก่อนหน้านี้

ตารางด้านขวาติดอยู่ การเดินสายไฟ.

ด้านล่างนักบัญชีจะต้องจดบันทึกจำนวนเอกสารที่ให้ผู้ปฏิบัติงานและมีกี่แผ่นที่ตั้งอยู่

หลังจากตรวจสอบบัญชีต้องใส่ลายเซ็นและคำศัพท์ให้ระบุจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติ แบบฟอร์มถูกโอนไปยังหัวหน้านักบัญชีเพื่อประกอบการพิจารณา

หากพนักงานได้รับการระบุหลังจากรายงาน เงินก้อนเงินที่เขาต้องการกลับมาหรือในทางกลับกันจำเป็นต้องชดเชยให้พวกเขาใช้ไปมากเกินไปแล้วรายละเอียด เอกสารเงินสด ติดอยู่ด้านล่าง

ความสนใจ! ในช่วงเวลาของการตรวจสอบรายงานล่วงหน้าพนักงานออกใบเสร็จรับเงินเกี่ยวกับการยอมรับ มันข้อมูลที่ซ้ำกันสั้น ๆ เอกสารที่ได้รับการยอมรับ.

ในต่างประเทศ

ในด้านนี้มีตารางที่การประมวลผลการประมวลผลทั้งหมดของเอกสารทั้งหมดที่ใช้ หนึ่งบรรทัดจะถูกมอบให้กับแต่ละรูปแบบ

ลำดับลำดับของสตริงจะถูกบันทึกไว้ในการนับ 1 ในคอลัมน์ 2 และ 3 สะท้อนถึงหมายเลขและวันที่ของเอกสารการรายงาน หากตัวเลขไม่ได้เป็นการต่อสู้ก็คือ "B / N"

ในการนับ 4 ชื่อของเอกสารถูกป้อน

กราฟที่ 5 และ 6 ถูกปล่อยออกมาเพื่อระบุจำนวนของเอกสาร ในคอลัมน์ 5 มันติดอยู่ในรูเบิลและในคอลัมน์ 6 - ในสกุลเงิน (ถ้ามันถูกตกแต่งในนั้น)

ทุกสายที่จะยังคงว่างเปล่าคุณต้องคิดออกสัญลักษณ์ "Z" นอกจากนี้ในบรรทัดล่าสุดของ "Total" สรุปผลรวมของเอกสารทั้งหมดและใต้ SUBCODE ทำให้ลายเซ็นของมัน

นักบัญชีเมื่อตรวจสอบรูปลักษณ์ที่เอกสารและความถูกต้องของค่าใช้จ่ายและในคอลัมน์ 7 และ 8 อยู่ที่จำนวนเงินที่ใช้โดยเอกสารไปยังบัญชี ในการนับ 9 บัญชีของการบัญชีซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่าย

ทั่วไป ของทั้งสามกราฟหลังจากการตรวจสอบที่สมบูรณ์จะถูกถ่ายโอนไปยังส่วนส่วนบุคคลของเอกสาร

เกิดอะไรขึ้นถ้าไม่มีเอกสารสนับสนุน

หากพนักงานแนบเอกสารไปยังรายงานล่วงหน้าด้วยข้อเสียที่ไม่ก่อให้เกิดความเสียหาย (ตัวอย่างเช่นเสียหาย) หรือไม่ได้แนบพวกเขาเลย ( เช็คเงินสด การสูญหายมันเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับซ้ำ) นี่ไม่ได้หมายความว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะรายงานล่วงหน้า

จะต้องจำไว้ว่าสินค้าหรืองานที่ออกสามารถได้รับจริง ในสถานการณ์เช่นนี้นักบัญชียังคงต้องการตรวจสอบเอกสารที่ยื่นออกมาและหัวหน้าตัวเองตัดสินใจ - เพื่ออนุมัติหรือไม่

หากหัวยอมรับการตัดสินใจในเชิงบวกและให้ข้อบ่งชี้เพื่อชดเชยบุคคลที่รับผิดชอบต่อเงินทุนที่ใช้โดยไม่มีการยืนยันเอกสารที่ต้องจำไว้ว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดเหล่านี้ไม่สามารถนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีในช่วงเวลานี้ หากองค์กรทำงานกับ VAT จะต้องใช้ภาษีอินพุตเพื่อหักภาษีจะไม่สามารถทำได้

การเดินสายไฟ

การเดินสายไฟที่ผลิตหลังจากกรอกรายงานล่วงหน้าขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการได้รับล่วงหน้า:

D08, 10, 41 - K71 - วัสดุที่ถูกทิ้งที่ได้มาจากผู้รับผิดชอบ

หากคนงานออกจากการชำระเงินล่วงหน้าโดยไม่ได้รับสินค้าจริงแล้วสายไฟจะทำ:

D60, 76 - K71 - ผู้จัดจำหน่ายชำระเงินล่วงหน้า

สายไฟทางบัญชีขึ้นอยู่กับผลการแข่งขันทางธุรกิจ:

D20 - K71 - ค่าใช้จ่ายเดบิตในการเดินทางเพื่อธุรกิจจุดประสงค์ของการปฏิบัติตามสัญญากับลูกค้า

D44 - K71 - ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจซึ่งเกี่ยวข้องกับการโฆษณาหรือขายสินค้าของ บริษัท

D08 - K71 - ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออุปกรณ์ใหม่เครื่องจักร ฯลฯ

D28 - K71 - การเดินทางเพื่อธุรกิจมีความเกี่ยวข้องกับการกลับมาของการแต่งงานกับซัพพลายเออร์

หาก บริษัท ใช้ โหมดทั่วไปจากนั้นจากค่าใช้จ่ายในการเดินทางคุณต้องเน้น VAT:

D19 - K71 - จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มในการใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ

D68 - K19 - VAT ทำ

หากพนักงานมีการชำระเงินล่วงหน้าที่ไม่ได้ใช้เขาควรส่งคืน:

D50 - K71 - การชำระเงินล่วงหน้าที่ไม่ได้ใช้ในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่ส่งคืนเป็นเงินสดโดยใช้ Cassim ธนาณัติ;

D51 - K71 - โอนเงินล่วงหน้าที่ไม่ได้ใช้ไปยังบัญชีปัจจุบัน

D70 - K71 - เงินทดรองที่ไม่ได้ใช้ถูกเก็บไว้จากเงินเดือนที่ค้างจ่าย

ทำไมคุณต้องรายงานล่วงหน้า

รายงานล่วงหน้าย่อมาจาก เงื่อนไขบังคับ ขั้นตอนการออกรายงานเงิน พนักงานต้องรายงานการใช้จ่ายในวิธีนี้

เอกสารนี้อ้างถึงคำสั่งบังคับของสถาบันและดังนั้นจึงจำเป็นต้องเสร็จสิ้น เป้าหมายหลักของมันคือการควบคุมที่สมบูรณ์ ค่าใช้จ่ายทางการเงิน ใน องค์การงบประมาณ. ด้วยความช่วยเหลือของเอกสารดังกล่าวมันไม่เพียง แต่เป็นไปได้ที่จะตรวจสอบการเคลื่อนไหวของเงินทุนที่ออกเพื่อให้การปฏิบัติตามความต้องการของสถาบัน แต่ยังเขียนการใช้จ่าย

วันกำหนดส่ง

ในปีบัญชีปัจจุบันระยะเวลาในการให้รายงานล่วงหน้ากับผู้รับผิดชอบเช่นเดียวกับคำสั่งของการกรอกยังคงเหมือนเดิม

บทบัญญัติ P. 6.3

คำแนะนำในการกรอกรายงานล่วงหน้า

ข้อมูลจำเพาะของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียที่ 11.03.2014 ฉบับที่ 3210 ในรายงานการออกกฎหมายของรายงานล่วงหน้ากับผู้รับผิดชอบ จะต้องได้รับการตกแต่งและนำเสนอต่อแผนกบัญชีภายใน 3 วันหลังจากออกจากพนักงานให้ทำงาน

กฎทั่วไป

ไม่มีสปีชีส์ที่เป็นทางการที่มีการควบคุมแบบนิติบัญญัติ นักบัญชีอาจดำเนินการรายงานล่วงหน้าในแบบฟอร์มแบบครบวงจร AO-1 หรือพัฒนารูปแบบอย่างอิสระทำให้คำสั่งที่เหมาะสม

เอกสารสามารถดำเนินการได้ทั้งในกระดาษและใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์. หากกรอกข้อมูลในสถาบันมีให้ แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์จากนั้นสมัครสมาชิก JSC ลายเซนต์อิเล็กทรอนิกส์ ผู้เข้าร่วมแต่ละคนในกระบวนการรับผิดชอบ

มีกฎที่ยอมรับโดยทั่วไปจำนวนมาก (การตัดสินใจของคณะกรรมการสถิติของรัฐครั้งที่ 55 จาก 01.08.2001):

1. การรายงานเกิดขึ้นภายในระยะเวลาสามวันนับตั้งแต่วันหมดอายุของงวดที่ หมายถึงความรับผิดชอบ (จะต้องพิจารณาจากการสั่งซื้อหรือสั่งซื้อ) ส่งคืนพนักงานจากการเดินทางท่องเที่ยวหรือผลผลิตของพนักงานหลังโรงพยาบาลโดยมีเงื่อนไขว่าวันที่ระบุของบัญชีกลับมาถึงความพิการ
2. ในการละเมิดระยะเวลาการคืนเงินของเงินล่วงหน้านายจ้างสามารถสมัครกับพนักงานของการลงโทษรวมถึงวัสดุ
3. นักบัญชีมีความช่วยเหลือเต็มรูปแบบแก่ผู้รับผิดชอบในการกรอก
4. เอกสารที่เสร็จสมบูรณ์และตกแต่งตามกฎทั้งหมดลงนามโดยหัวหน้าขององค์กร
5. การรายงานเอกสารหลักที่แนบมาซึ่งยืนยันค่าใช้จ่าย (ตรวจสอบตั๋วการคายประจุบัญชี)

รายงาน Blank สำหรับแบบฟอร์มแบบครบวงจร AO-1

ขั้นตอนการรวบรวม

คุณต้องสะท้อนข้อมูล:

• ข้อมูลเกี่ยวกับสถานประกอบการหมายเลขและวันที่ของเอกสารที่ออก
• เกี่ยวกับพนักงานที่ได้รับความก้าวหน้า
• จำนวนเงินที่ออก เงิน และวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้
• ค่าใช้จ่ายจริง (การยืนยันเอกสารหลักทั้งหมดจะถูกนำไปใช้)

ส่วนด้านหน้ายังปรากฏในการเคลื่อนไหวและการตัดบัญชีล่วงหน้าและบัญชีวิเคราะห์ที่สะท้อนถึงการบัญชีของเงินทุนในองค์กร ข้อมูลที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดได้รับการรับรองจากลายเซ็นของนักบัญชีที่รับผิดชอบที่ออกเงินและส่งคืนจำนวนเงินที่รับผิดชอบต่อรายงานล่วงหน้ารวมถึงหัวหน้านักบัญชีและบุคคลที่ได้รับจำนวนเงินที่ต้องการภายใต้รายงาน

นักบัญชีเต็มไปด้วยใบเสร็จรับเงินที่ก่อกวนยืนยันการตรวจสอบเอกสารหลัก หลังจากลงทะเบียนและการแยกมันยังคงอยู่ที่ผู้รับผิดชอบ

ในด้านการหมุนเวียนพนักงานทำโดยการถอดรหัสรายละเอียดของต้นทุนการรายงานและพนักงานที่รับผิดชอบของการบัญชีระบุจำนวนเงินที่มีต่อบัญชีและบัญชีการบัญชีซึ่งจะดำเนินการตามต้นทุน

การรายงานล่วงหน้าเกิดขึ้นในอินสแตนซ์เดิมเดียว เนื่องจากมีการรวมอยู่ในขั้นตอนการทำงานของสถาบันการตั้งชื่อในประเทศของสถาบันจึงไม่จำเป็นต้องใส่พิมพ์พิมพ์

การแก้ไขได้รับการยกเว้น! เมื่อยอมรับตนเองและข้อผิดพลาดมากขึ้นคุณจะต้องสร้างแบบฟอร์มใหม่

รายงานของผู้บัญชาการ

ในกรณีที่พนักงานเต็มไปด้วยการเชื่อมต่อกับการเดินทางเพื่อธุรกิจลำดับการลงทะเบียนยังคงเหมือนเดิม ควรส่งการรายงานสำหรับประโยคสามวันจากการกลับมาของพนักงาน สถานที่ทำงานและยืนยันเอกสารหลักของการเดินทางเพื่อธุรกิจจะเป็นการเดินทาง (ทางอากาศและทางรถไฟ) ตั๋วค่าบริการโรงแรมเช็ค โดยไม่ได้รับการยืนยันเพียงวันละรายวันเท่านั้น

รวบรวมในหนึ่งสำเนาและลงนามโดยผู้รับผิดชอบทุกคน

ตัวอย่างของการกรอกรายงานล่วงหน้า 2018 โดยบุคคลที่รับผิดชอบ

รายงานล่วงหน้า: การกรอกคำแนะนำ

เป็นไปได้มากที่สุดพนักงานทุกคนของสถาบันงบประมาณอย่างน้อยหนึ่งครั้ง แต่ได้รับเงินภายใต้รายงาน สถาบันออกเงินสดจากการลงทะเบียนเงินสดเพื่อความต้องการทางเศรษฐกิจและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจให้กับพนักงานของพวกเขา สำหรับการออกจากการลงทะเบียนเงินสดธนาณัติจะเต็มไปด้วย (แบบฟอร์ม N KO-2 ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐของรัสเซียตั้งแต่ 18.08.1998 น. 88) หลังจากลงทะเบียนเอกสารจะลงนามโดยหัวหน้าหัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาต

สถาบันสามารถแสดงรายการเงินทุนและไม่ใช่เงินสดเช่นบัญชีพนักงานเปิดในธนาคารภายใน " โครงการเงินเดือน"อย่างไรก็ตามเพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งกับองค์กรที่ตรวจสอบมันจะดีกว่าที่จะจัดให้มีความพิเศษสำหรับผู้รับผิดชอบ ตั๋วเงินบัตร ในธนาคาร.

ผู้รับผิดชอบที่มีตัวเลือกทั้งหมดสำหรับการออกเงินให้กับมัน (สำหรับความต้องการทางธุรกิจสำหรับการซื้อ ค่าวัสดุเมื่อนำไปสู่การเดินทางเพื่อธุรกิจของสำนักงานและอื่น ๆ ) จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้าของเงินสดที่บริโภคล่วงหน้า ตามวรรค 11 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดใน สหพันธรัฐรัสเซีย, อนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย 22.09.1993 n 40 บุคคลที่ได้รับเงินสดตามรายงานไม่มีภาระผูกพันไม่เกินสามวันทำการหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่พวกเขาออกหมดอายุ หรือตั้งแต่วันที่กลับมาของบุคคลเหล่านี้จากการเดินทางเพื่อธุรกิจเพื่อนำเสนอรายงานไปยังแผนกบัญชีเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ใช้แล้วและทำการคำนวณขั้นสุดท้ายกับพวกเขา ในขณะเดียวกันระยะเวลาที่ออกเงินสดตามรายงานจะถูกกำหนดโดยหัวหน้าขององค์กร สำหรับ สถาบันงบประมาณ ช่วงเวลานี้มักจะถูกกำหนดโดยกฎ การบัญชีงบประมาณ, ได้รับการอนุมัติจากผู้จัดการที่สูงขึ้น, สถาบันงบประมาณของตัวเอง

การออกเงินสดภายใต้รายงานจะดำเนินการโดยบุคคลที่อยู่กับองค์กรเท่านั้น แรงงานสัมพันธ์ ขึ้นอยู่กับรายงานฉบับเต็มของบุคคลที่รับผิดชอบเฉพาะเกี่ยวกับความก้าวหน้าที่ออกให้กับเขาก่อนหน้านี้ ห้ามโอนเงินที่ออกโดยรายงานโดยบุคคลหนึ่งถูกห้าม

ดังนั้นพนักงานที่ได้รับเงินสดภายใต้รายงานจะไม่มีภาระผูกพันไม่เกินสามวันทำการหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่พวกเขาออกหรือจากวันที่กลับมาจากการเดินทางเพื่อธุรกิจเพื่อแสดงรายงานจำนวนเงินที่ใช้ไปสู่การบัญชีของ บริษัท และสร้างการคำนวณขั้นสุดท้าย

รายงานล่วงหน้านำไปใช้กับกองทุนบัญชีที่ออกให้แก่ผู้รับผิดชอบ จากการตัดสินใจของคณะกรรมการสถิติของรัฐรัสเซียลงวันที่ 1 สิงหาคม 2544 N 55 อนุมัติรูปแบบของรายงานล่วงหน้า (แบบฟอร์ม N ของ AO-1) เพื่อบัญชีสำหรับกองทุนที่ออกภายใต้รายงานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการบริหารและเศรษฐกิจ แบบฟอร์ม N AO-1 ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2545 โดยนิติบุคคลของการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบยกเว้นสถาบันงบประมาณ

รูปแบบของรายงานล่วงหน้าสำหรับสถาบันงบประมาณได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 23 กันยายน 2548 N 123N ดังนั้นสำหรับสถาบันงบประมาณรายงานล่วงหน้าจะถูกนำไปใช้ - แบบฟอร์ม 0504049 บทความนี้จะถูกกล่าวถึงเกี่ยวกับการกรอกรายงานล่วงหน้าของสถาบันงบประมาณ

กฎทั่วไปสำหรับการกรอกรายงานล่วงหน้า

รายงานล่วงหน้าจะถูกนำไปใช้กับบัญชีสำหรับการชำระหนี้ที่มีผู้รับผิดชอบ รูปแบบของรายงานล่วงหน้าเป็นเอกสารทวิภาคี ใบหน้าที่รับผิดชอบให้ข้อมูลเกี่ยวกับตัวเองที่ด้านหน้าของรายงานล่วงหน้าและเติมคอลัมน์ 1 - 6 ในด้านการเลี้ยวเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ใช้จริงด้วยการใช้งานเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น ในการบัญชีรายงานล่วงหน้าได้รับการตรวจสอบความถูกต้องของการออกแบบและความพร้อมใช้งานของเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่ายของต้นทุนการบริโภคที่กำหนดเป้าหมายของกองทุนและคอลัมน์ที่เต็มไปด้วย 7 - 10 ของหลักสูตรรายงานล่วงหน้าที่มีข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนที่นำมาใช้ แผนกบัญชี. รายงานล่วงหน้าที่ตรวจสอบแล้วได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าสถาบัน

จำนวนเงินที่จ่ายใน สกุลเงินต่างประเทศนำมาพิจารณาทั้งในสกุลเงินต่างประเทศและในรูเบิลในอัตรา ธนาคารกลาง rf ชำระหนี้จำนวนเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศโดยบุคคลที่รับผิดชอบและการสะท้อนของจำนวนเงินนี้ในรายงานล่วงหน้าของรูเบิลคิดคะนองในอัตราของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ณ วันที่อนุมัติรายงานล่วงหน้าโดยหัวหน้า ของสถาบัน

จำนวนเงินทดรองที่ได้รับจะได้รับเมื่อวันที่ใบเสร็จรับเงินและรหัสของบัญชีวิเคราะห์ที่สอดคล้องกันของการบัญชีงบประมาณ

ขั้นตอนการคำนึงถึงรายงานล่วงหน้า

1. การออกเงินภายใต้รายงาน

พื้นฐานสำหรับการออกเงินภายใต้รายงานในกรณีใด ๆ คือแอปพลิเคชันสำหรับการออกเงินที่ บุคคลที่รับผิดชอบ จำเป็นต้องระบุเป้าหมายที่เฉพาะเจาะจงในการได้รับล่วงหน้าเวลาของเงิน แอปพลิเคชันถูกส่งไปยังหัวหน้าสถาบัน หลังจากการเยี่ยมชมที่เหมาะสมโดยหัวมันเข้าสู่แผนกบัญชีเพื่อการออกเงิน ในขณะเดียวกันนักบัญชีมีหน้าที่ต้องตรวจสอบการขาดของสารตกค้างจากความก้าวหน้าก่อนหน้า (เนื่องจากเครื่องหมายที่เกี่ยวข้องติดอยู่โดยแอปพลิเคชัน) และวางบัญชีที่เหมาะสม การบัญชีวิเคราะห์ บัญชี 0 20800 000 "การคำนวณกับผู้รับผิดชอบ"

บันทึก. ตามลำดับของการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งกำหนดหลักเกณฑ์ในการออกเงินสดตามรายงานไม่มีข้อ จำกัด ของจำนวนเงินที่ออก ดังนั้นองค์กรอาจออกจำนวนเงินใด ๆ ภายใต้รายงาน อย่างไรก็ตามควรคำนึงถึงว่าคำนึงถึงข้อ จำกัด ของจำนวนเงินสูงสุดของการคำนวณเงินสดระหว่างนิติบุคคล (100,000 รูเบิล) ในกรณีที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติงานตัวอย่างเช่นการซื้อสินค้าจากที่สาม - องค์กรปาร์ตี้ทำหน้าที่ในนามของ บริษัท ขนาดของการชำระเงินหนึ่งไม่ควรเกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้น

เมื่ออ้างถึงการเดินทางเพื่อธุรกิจเหตุผลในการออกเงินเป็นคำสั่งที่สอดคล้องกันของศีรษะหลังจากทำความคุ้นเคยกับที่พนักงานเป็นคำสั่งที่มีการคำนวณเงินทุนเบื้องต้นที่จะต้องใช้ในการเดินทางเพื่อธุรกิจ

นอกจากนี้ยังมีคุณสมบัติของการเตรียมการของแอปพลิเคชันสำหรับสถานการณ์ต่าง ๆ

1. เมื่อมีการผลิตต้นทุน

เมื่อส่งคืนพนักงานจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ (หรือหลังจากการได้มาซึ่งสินค้าโภคภัณฑ์และมูลค่าวัสดุการรับบริการและอื่น ๆ ) ประกอบด้วยรายงานล่วงหน้าในรูปแบบแบบครบวงจรซึ่งควรส่งผ่านไปยังแผนกบัญชี เราเตือนคุณว่าต้องทำไม่เกินสามวันหลังจากกลับจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ

หากใช้จ่ายน้อยกว่าที่ได้รับจำนวนที่เหลือของจำนวนที่ยังไม่ได้ใช้จะถูกส่งกลับไปยังแคชเชียร์ที่ใบเสร็จรับเงินเงินสดใบเสร็จรับเงิน

หากใช้จ่ายมากกว่าที่ได้รับแล้ว Overrun ในรายงานล่วงหน้าจะได้รับพนักงานในการสั่งซื้อเงินสดสิ้นเปลือง

1. นักบัญชีตรวจสอบค่าใช้จ่ายเป้าหมายของกองทุนที่ออกโดยพนักงาน
2. รายงานล่วงหน้าที่พิสูจน์แล้วได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าหรือผู้มีอำนาจ

เกี่ยวกับเอกสารหลัก

ตามศิลปะ เก้า กฎหมายของรัฐบาลกลาง จาก 11/21/1996 n 129-FZ "ในการบัญชี" (ต่อไปนี้ - กฎหมาย N 129-FZ) การดำเนินงานทางเศรษฐกิจควรดำเนินการโดยองค์กรควรออกโดยเอกสารพิเศษ เอกสารเหล่านี้ทำหน้าที่เป็นเอกสารบัญชีหลักตามบันทึกการบัญชี หลัก เอกสารการบัญชี ยอมรับบัญชีหากพวกเขาถูกดึงขึ้นในแบบฟอร์มที่มีอยู่ในอัลบั้มของแบบฟอร์มแบบครบวงจร เอกสารหลัก. เอกสารที่ไม่ได้ให้ไว้ในอัลบั้มเหล่านี้ควรมีรายละเอียดที่จดทะเบียนในวรรค 2 ของงานศิลปะ 9 ของกฎหมาย N 129-FZ

รายงานล่วงหน้า

เมื่อหมดอายุของระยะเวลาที่กำหนดขึ้นพนักงานขององค์กรซึ่งได้รับเงินสดภายใต้รายงานมีหน้าที่ยื่นรายงานล่วงหน้าไปยังแผนกบัญชีด้วยการประยุกต์ใช้เอกสารการพ้นผิดทั้งหมดเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

เอกสารการยืนยันที่แนบมากับรายงานล่วงหน้าต้องเป็นไปตามข้อกำหนดพื้นฐานดังต่อไปนี้:

• การยืนยันเอกสารที่ส่งมาในต้นฉบับ
• ในรูปแบบพวกเขาจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่นำมาใช้สำหรับการลงทะเบียนและกรอกข้อมูลในเอกสารหลัก
• โดยลักษณะของการดำเนินงานการเชื่อมต่อจะต้องจัดตั้งขึ้นโดยการยืนยันเอกสารที่มีวัตถุประสงค์เป้าหมายที่ออกโดยผู้รับผิดชอบของเงินทดรองทุน

หากเงินที่เหลือไม่ต้องการกลับมา

ในขณะที่เราเขียนไว้ข้างต้นหากพนักงานใช้จ่ายน้อยกว่าที่ได้รับแล้วส่วนที่เหลือของจำนวนที่ยังไม่ได้ใช้ควรถูกส่งกลับไปยังสำนักงานของสถาบันที่รับคำสั่งซื้อเงินสด

ด้วยเหตุผลหนึ่งหรืออีกเหตุผลหนึ่งพนักงานสามารถชะลอการกลับมาของผลรวมที่เหลือแล้วอย่าส่งคืนพวกเขาเลย หากพนักงานไม่ได้ส่งคืนเงินทุนที่ไม่ได้ใช้กับแผนกเงินสดในเวลาที่เหมาะสมบทความควรได้รับคำแนะนำจากศิลปะ 137 รหัสแรงงาน สหพันธรัฐรัสเซียซึ่งให้กรณีการหักเงินจาก ค่าจ้าง พนักงานที่จะชำระหนี้ของเขาต่อนายจ้าง โดยเฉพาะอย่างยิ่งการเก็บรักษาสามารถชำระคืนการชำระเงินล่วงหน้าที่ยังไม่ได้ใช้ที่ยังไม่ได้ใช้ในการเชื่อมต่อกับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ในเวลาเดียวกันนายจ้างจะต้องตัดสินใจที่จะถือไม่เกินหนึ่งเดือนนับจากวันที่กำหนดให้ส่งคืนล่วงหน้าและโดยมีเงื่อนไขว่าพนักงานจะไม่โต้แย้งกับพื้นที่และขนาดของการหักเงิน

นายจ้างประกาศการตัดสินใจตามกฎในรูปแบบของการสั่งซื้อหรือคำสั่งแม้ว่า แบบฟอร์มแบบครบวงจร คำสั่งดังกล่าวไม่ได้รับการยอมรับจากการกระทำทางกฎหมายตามกฎระเบียบ ในขณะเดียวกันสถาบันควรได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากพนักงานในการถือจำนวนเงินจากค่าจ้าง จำนวนเงินที่หักทั้งหมดไม่ควรเกิน 20% ของจำนวนเงินเนื่องจากค่าจ้างพนักงาน (หลังหักภาษีภาษีเงินได้)

กรอกรายงานล่วงหน้า

รายงานล่วงหน้าจะถูกดึงขึ้นในหนึ่งครั้งโดยบุคคลที่รับผิดชอบ

ที่ชื่อเรื่องของรายงานล่วงหน้าบุคคลที่รับผิดชอบบ่งชี้ว่า:

• ชื่อขององค์กรโดยส่งเขาไปในการเดินทางเพื่อธุรกิจ
• หน่วยโครงสร้าง (แผนกภาค) ซึ่งพนักงานทำงาน
• นามสกุลชื่อและนามสกุลของเขา (นับ "ผู้รับผิดชอบ");
• ตำแหน่ง;
• การแต่งตั้งล่วงหน้า (การซื้อค่าการชำระเงินสำหรับบริการ ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง และอื่น ๆ).

นักบัญชีสำหรับการตรวจสอบระบุส่วนชื่อของรายงานล่วงหน้าของข้อมูลเกี่ยวกับการออกเงิน (ระบุจำนวนและวันที่ของเอกสารที่มีการออกเงินและหมายเลขบัญชีที่เกี่ยวข้อง) และข้อมูลเกี่ยวกับการปรากฏตัวของ สารตกค้างหรือการเอาชนะการชำระเงินล่วงหน้าก่อนหน้านี้

ในส่วนชื่อของรายงานล่วงหน้านอกจากนี้ยังมีตาราง " การบัญชี"ซึ่งนักบัญชีโอนเงินจำนวนหนึ่งไปสู่การบัญชีจากการดำเนินการต่อรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับการติดต่อทางจดหมายที่เกี่ยวข้องของบัญชี

ที่ด้านล่างของรายงานล่วงหน้ามีส่วน - ใบเสร็จรับเงินของนักบัญชีคือรายงานถูกนำไปตรวจสอบกับเอกสารประกอบทั้งหมด รายการระบุชื่อชื่อ, ผู้อุปถัมภ์ของบุคคลที่รับผิดชอบจำนวนและวันที่ของรายงานล่วงหน้าในคำว่าจำนวนค่าใช้จ่ายเอกสารจำนวนเอกสารประกอบรวมถึงจำนวนแผ่นในเอกสารเหล่านี้ หลังจากกรอกข้อมูลในรายงานทั้งหมดบัญชีจะถอดออกด้วยเส้นตัดและให้ใบหน้าที่รับผิดชอบ

ก่อนที่จะกรอกข้อมูลย้อนกลับของรายงานล่วงหน้าบุคคลที่รับผิดชอบจะต้องจัดระบบเอกสารหลัก (ตั๋วบัญชีการขนส่งใบเสร็จรับเงินสัมภาระบัญชีจากโรงแรมหรือบุคคลอื่นที่ให้บริการที่พักและที่พัก รายบุคคล, การจัดซื้อ, ใบแจ้งหนี้, ใบแจ้งหนี้สินค้า ฯลฯ ) เอกสารจะต้องเกิดขึ้นในลำดับตามลำดับเวลามึนงง ตามกฎแล้วเอกสารของขนาดเล็ก (ตัวอย่างเช่นตั๋วในรถไฟ) ต้องยึดติดกับแผ่น A4

ด้านหลังของรายงานล่วงหน้าจะเต็มไปตามลำดับต่อไปนี้โดยกราฟ:

	ระบุหมายเลขเอกสารตามลำดับขึ้นอยู่กับ ในฐานะที่เป็นใบหน้าที่รับผิดชอบและจัดระบบ เอกสารถูกนำไปใช้กับรายงานล่วงหน้าตามลำดับ
	มันถูกระบุโดยวันที่ดำเนินการตามการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ มาพร้อมกับการจ่ายเงินสดและกล่าวว่า บนเอกสาร นั่นคือวันที่ของเอกสาร ไม่ว่าจะทุกวัน ในการเดินทางเพื่อธุรกิจบริการอาจระบุวันที่ลงทะเบียน คำสั่งของหัวสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ
	ระบุหมายเลขเอกสาร (หมายเลขตรวจสอบเงินสดหมายเลขตั๋ว
เอกสาร จ่ายเงิน	บ่งชี้ถึงผู้รับเงินการบำรุงรักษาของการดำเนินงาน (การชำระเงินการเดินทางซื้อสินค้าการชำระเงินของเตียง อุปกรณ์เสริม, ทุกวันและอื่น ๆ ), ชื่อเอกสาร (ตั๋ว, ใบเสร็จรับเงิน, พระราชบัญญัติการซื้อ, แพทช์, การเดินทาง ใบรับรอง ฯลฯ )
	หมายถึงจำนวนเงินที่จะคืนเงิน องค์กรที่บริโภคโดยบุคคลที่รับผิดชอบ กองทุน

หากจำนวนของการยืนยันเอกสารเกินจำนวนแถวในรูปแบบของแบบฟอร์มรายงานล่วงหน้าบุคคลที่รายงานจะได้รับแผ่นปัดเศษที่สองของแบบฟอร์มหากจำเป็นและที่สาม ฯลฯ แบบฟอร์มรายงานและเป็นรายงานล่วงหน้า ในหลายช่องว่าง ในตอนท้ายของรูปแบบแรกของรายงานมีการระบุ: "ดูการคำนวณโดยการคำนวณในความต่อเนื่องของรายงานล่วงหน้า" ที่ด้านบนของรายงานที่สองและต่อมาของรายงานจะถูกระบุ: "รายงานล่วงหน้าต่อไป ... ชื่อเต็ม. n ... "

แบบฟอร์มรายงานล่วงหน้าที่เสร็จสมบูรณ์จะต้องลงนามโดยบุคคลที่รับผิดชอบ

รายงานล่วงหน้าของผู้รับผิดชอบไม่สอดคล้องกับข้อกำหนดข้างต้นการบัญชีและการบัญชีไม่ได้รับการยอมรับ บุคคลที่รายงานในกรณีนี้ยังคงเป็นลูกหนี้ขององค์กรตามจำนวนเงินที่ได้รับภายใต้รายงานจนกว่าจำนวนเงินของการชำระคืนเงินเหล่านี้

ตรวจสอบบัญชีรายงานล่วงหน้า

หลังจากได้รับนักบัญชีที่ทำโดยพวกเขาบัญชีที่เข้ามาในปัจจุบันและเอกสารที่แนบมากับการตรวจสอบเอกสารดังกล่าวและกรอกรายงานล่วงหน้าอย่างถูกต้อง เช็คจะดำเนินการ:

• ในรูปแบบ - การปรากฏตัวของเอกสารและแอปพลิเคชันที่ยืนยันทั้งหมดเพื่อกรอกรายละเอียดและความถูกต้องของการดำเนินการรายงานล่วงหน้าความถูกต้องของการโอนข้อมูลจากเอกสารไปยังรายงานล่วงหน้าการปรากฏตัวของการสมัครสมาชิกผู้รายงาน ;
• ในเนื้อหา - การปฏิบัติตามคำแนะนำของวัตถุประสงค์ของงานที่ได้รับความถูกต้องของพวกเขาการปรากฏตัวของรายละเอียดที่เต็มไปด้วยการตั้งค่าที่สอดคล้องกับการตั้งค่าในใบรับรองการเดินทางวันที่ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการตามเวลาจริง
• ตรวจสอบเลขคณิต - รับรองความถูกต้องของการคำนวณมูลค่ารวมของเงินทุนที่จะซื้อคืนในรายงานนี้ ฯลฯ

ความสมบูรณ์ของรายงานของผู้รายงานเกี่ยวกับเงินที่ได้รับจะได้รับการตรวจสอบเช่นกันคือการคืนเงินที่เหลือของกองทุนที่ยังไม่ได้ใช้งานโดยบุคคลนี้

การละเมิดบัญชีของการกรอกรายงานล่วงหน้าจะถูกระบุโดยพวกเขาในรายงานที่เต็มไปด้วยหน้าเอกสารนี้ นักบัญชีมีสิทธิที่จะไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้สำหรับการวาดรายงานล่วงหน้าและเอกสารเพื่อส่งคืนให้กับหน้ารับผิดชอบการลงทะเบียนอย่างเหมาะสม

การสะท้อนในการบัญชีงบประมาณ

ในส่วนนี้เราให้บริการสายไฟที่เกี่ยวข้องกับการออกเงินสดภายใต้รายงาน

1. พนักงานที่ออกจากแคชเชียร์ล่วงหน้าสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ:

เดบิต 0 20805 560 เครดิต 0 20104 610;

เดบิต 0 20802 560 เครดิต 0 20104 610;

• สำหรับที่พักในโรงแรม

เดบิต 0 20809 560 เครดิต 0 20104 610

1. พนักงานส่งคืนเงินทุนที่เหลือ (ที่ยังไม่ได้ใช้) ที่ออกให้สำหรับที่พักในโรงแรม:

เดบิต 0 20104 510 เครดิต 0 20809 660

1. พนักงานออกจากกองทุนแคชเชียร์เหนือจำนวนเงินที่ใช้ไป (overrun) ตามเนื้อเรื่อง:

เดบิต 0 20805 560 เครดิต 0 20104 510

o.V.Stedina

นักบัญชี,

การบัญชีนายจ้างที่ปรึกษา

บ้าน - เอกสาร

รายงานล่วงหน้า: แบบฟอร์มการเติมเงินออกเงิน

รูปแบบของรายงานล่วงหน้า

เพื่อทำการรายงานล่วงหน้าคุณสามารถใช้:

• แบบครบวงจร (ไม่ AO-1) ได้รับการอนุมัติจากความละเอียดของคณะกรรมการสถิติของรัฐรัสเซียในวันที่ 1 สิงหาคม 2544 ฉบับที่ 55;
• รูปแบบที่ได้รับการพัฒนาอย่างอิสระของรายงานล่วงหน้าได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของหัวหน้า บริษัท ท่องเที่ยวหรือแอปพลิเคชัน นโยบายการบัญชี. กฎนี้ใช้ได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2013 (วรรค 4 ของงานศิลปะ 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ 6 ธันวาคม 2554 หมายเลข 402-FZ "ในการบัญชี") ในขณะเดียวกันสิ่งจำเป็นทั้งหมดที่ให้ไว้ในกฎหมายควรมีอยู่ในเอกสารที่พัฒนาขึ้นอย่างอิสระ
• แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ กระทรวงการคลังของรัสเซียอนุญาตให้ บริษัท ในการจัดเก็บรายงานล่วงหน้าในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ในเวลาเดียวกันรายงานล่วงหน้าควรลงนามโดยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรอง (ลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์) (จดหมายลงวันที่ 12 เมษายน 2013 หมายเลข 03-03-07 / 12250)

ขั้นตอนการออกเงินภายใต้รายงาน

ขั้นตอนการออกเงินทุนให้กับรายงานถูกกำหนดโดยข้อ 4.4 ของข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดกับธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในสหพันธรัฐรัสเซีย "(อนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2554 373-p)

ตามบทบัญญัตินี้การออกของพนักงานเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำตามคำสั่งเงินสดสิ้นเปลืองตามงบการเงินที่เป็นลายลักษณ์อักษร แอปพลิเคชันนี้ถูกดึงขึ้นในรูปแบบโดยพลการและมีจารึกบุคลากรของหัวเกี่ยวกับจำนวนเงินสดและคำที่มีการออกเงินสดลายเซ็นของหัวหน้าและวันที่

ผู้รับผิดชอบมีภาระผูกพันในระยะเวลาไม่เกินสามวันทำการหลังจากวันหมดอายุของงวดที่มีการออกเงินสดตามรายงานหรือนับจากวันที่ทำงานเพื่อให้หัวหน้านักบัญชีหรือนักบัญชี (และในกรณีที่ไม่มี ไปที่ผู้จัดการ) รายงานล่วงหน้าพร้อมเอกสารยืนยันที่แนบมา การตรวจสอบรายงานล่วงหน้าโดยหัวหน้านักบัญชีหรือนักบัญชี (หัวหน้างาน) การอนุมัติของเขาโดยผู้จัดการและการตั้งถิ่นฐานขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับรายงานล่วงหน้าจะดำเนินการตามเวลาที่ศีรษะ

การออกเงินสดตามรายงานจะดำเนินการตามเงื่อนไข การชำระคืนเต็ม ผู้รับผิดชอบหนี้ที่ได้รับก่อนหน้านี้ตามรายงานของเงินสด

หากพนักงานใช้จ่ายเงินน้อยกว่าที่เขาออกคือในรายงานล่วงหน้ามีส่วนที่เหลือแล้วเงินทุนที่ไม่ถูกต้องควรกลับไปที่แคชเชียร์ในวันทำการถัดไปหลังจากกำหนดเวลา (ระบุไว้ในใบสมัคร) หรือบน วันของการจ้างงานหลังการเดินทางเพื่อธุรกิจ

หากพนักงานใช้จ่ายเงินมากกว่าที่เขาได้รับจากรายงานดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในรายงานล่วงหน้าจากนั้นหลังจากอนุมัติรายงานล่วงหน้าหัวขอสงวนพนักงานของใบสั่งซื้อค่าใช้จ่ายที่มีรายละเอียดเข้าสู่รายงานล่วงหน้า

ขึ้นอยู่กับข้อมูลของรายงานล่วงหน้าที่ได้รับอนุมัติจากการบัญชีจำนวนเงินที่รับผิดชอบ

กรอกรายงานล่วงหน้า

รายงานล่วงหน้าจะถูกจัดทำขึ้นในสำเนาเดียวโดยผู้รับผิดชอบและพนักงานของการบัญชี

ที่ด้านด้านหน้าของรายงานล่วงหน้าควรระบุ: ชื่อของ บริษัท (ผู้ประกอบการ), แผนก, ชื่อของพนักงาน, ตำแหน่งของเขาและการแต่งตั้งล่วงหน้า

ที่ด้านหลังของแบบฟอร์มบุคคลที่รับผิดชอบบันทึกจำนวนวันที่ชื่อและรายการของเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่าย (ใบเสร็จรับเงินเอกสารการขนส่งการตรวจสอบ KKM, การตรวจสอบสินค้า, ใบรับรองการเดินทางและเอกสารการพ้นผิดอื่น ๆ ) จำนวนค่าใช้จ่ายที่ปรากฏในคอลัมน์ 5. หากมีการออกเงินใน Zavaluta (สำหรับการเดินทางไปต่างประเทศ) จากนั้นพนักงานคอลัมน์ 6 ยังสะท้อนถึงจำนวนเงิน เอกสารที่แนบมากับรายงานล่วงหน้านั้นมีหมายเลขตามความรับผิดชอบในการสั่งซื้อบันทึกในรายงาน

หากเอกสารถูกรวบรวมเป็นภาษาต่างประเทศการแปลที่ยั่งยืนของพวกเขาเป็นภาษารัสเซีย (วรรค 9 ของข้อบังคับเกี่ยวกับ การบัญชี และ การรายงานบัญชี ในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 29 กรกฎาคม 2541 ฉบับที่ 34N)

การแปลดังกล่าวสามารถทำได้ในฐานะนักแปลมืออาชีพและผู้เชี่ยวชาญของหน่วยงานตัวเอง (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียในวันที่ 20 มีนาคม 2549 ฉบับที่ 03-02-07 / 1-66)

การตรวจสอบการท่องเที่ยวการท่องเที่ยวการท่องเที่ยว การใช้งานเป้าหมาย เงินทุนความพร้อมของเอกสารพิเศษยืนยันค่าใช้จ่ายที่ผลิตความถูกต้องของการออกแบบและการนับจำนวนเงิน

ในคอลัมน์ 7-8 (ด้านหลังของแบบฟอร์ม) ระบุจำนวนค่าใช้จ่ายที่นำมาใช้สำหรับการบัญชี

บัญชี (subaccount) ที่เปิดตัวในจำนวนเงินเหล่านี้จะถูกระบุในคอลัมน์ 9

ข้อผิดพลาดเมื่อทำการรายงานล่วงหน้า

หากมีการลงทะเบียนรายงานล่วงหน้าที่ไม่ถูกต้องสถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อเจ้าหน้าที่ภาษีจะไม่ยอมรับค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในนั้น

พิจารณาข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด

1. รายงานล่วงหน้าไม่ได้รับการอนุมัติจากหัวหน้า บริษัท

ตาม Subparagraph 5 ของวรรค 7 ของข้อ 272 รหัสภาษี วันที่ดำเนินการตามการไม่ประเมินผลและค่าใช้จ่ายอื่นรับรู้เป็นวันที่อนุมัติรายงานล่วงหน้า ดังนั้นหากรายงานล่วงหน้าไม่ได้รับการอนุมัติจากหัวมันเป็นที่ถกเถียงกันในการรับรู้การบริโภคบนมัน

2. การขาดรายละเอียดบังคับเมื่อเป็นอิสระในการพัฒนารูปแบบของรายงานล่วงหน้า

ตามที่เคยพูดตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2013 การจัดทำเอกสาร บัญชีที่มีผู้รับผิดชอบสามารถดำเนินการได้บนพื้นฐานของรูปแบบที่พัฒนาขึ้นอย่างอิสระในการปรากฏตัวของรายละเอียดบังคับที่กำหนดโดยวรรค 2 ของข้อ 9 ของกฎหมายหมายเลข 402-FZ

วิธีการกรอกรายงานล่วงหน้า

ดังนั้นการปรากฏตัวของรายละเอียดที่บังคับเกี่ยวข้องกับการยืนยันสารคดีของค่าใช้จ่าย ตามมาตรา 252 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียค่าใช้จ่ายรับรู้ต้นทุนที่สำคัญและมีการบันทึกไว้ (รายการที่เกิดขึ้น) โดยผู้เสียภาษี ข้อกำหนดเดียวกัน (การปรากฏตัวของรายละเอียดบังคับ) ใช้กับ เอกสารหลักแนบไปกับรายงานล่วงหน้าที่ยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

3. การขาดชื่อผลิตภัณฑ์เป็นเงินสดและเช็คเชิงพาณิชย์

มันมักจะเกิดขึ้นเมื่อบุคคลที่รับผิดชอบมีผลเพียงใบเสร็จรับเงินเท่านั้น ( ใบเสร็จรับเงินใบแจ้งหนี้หายไป) ด้วยจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด ตามที่ เจ้าหน้าที่ภาษีในกรณีที่ไม่มีการตรวจสอบเงินสดและสินค้าโภคภัณฑ์แสดงชื่อสินค้าผลรวมดังกล่าวไม่สามารถพิจารณาการบริโภคที่สมเหตุสมผล

4. การขาดเอกสารการพ้นผิดเมื่อใช้ "Simplified" กับวัตถุของการเก็บภาษี "รายได้"

ในจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียวันที่ 30 ตุลาคม 2556 ฉบับที่ 03-11-11 / 46198 หน่วยงานกำกับดูแลรายงานต่อไปนี้

แม้จะมีความจริงที่ว่าค่าใช้จ่ายจะไม่ถูกนำมาพิจารณาเมื่อพิจารณา ฐานภาษี สำหรับองค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคลที่ใช้ระบบภาษีที่ง่ายขึ้นพร้อมกับวัตถุ "รายได้" ขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการรักษาธุรกรรมเงินสด (ข้อ 4 ของข้อ 346.11 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

บุคคลที่รายงานมีกำหนดเวลาไม่เกินสามวันทำการหลังจากวันหมดอายุของงวดที่ออกเงินสดตามรายงานหรือนับจากวันที่มีการจ้างงานนำเสนอหัวหน้านักบัญชีหรือนักบัญชี (และในกรณีที่ไม่มี หัว) รายงานล่วงหน้าพร้อมเอกสารยืนยันการประกอบ ขึ้นอยู่กับสิ่งนี้องค์กรหรือ ผู้ประกอบการรายบุคคลการใช้ระบบภาษีที่ง่ายขึ้นพร้อมกับวัตถุในรูปแบบของรายได้ควรดำเนินการตามขั้นตอนที่จัดตั้งขึ้นโดยทั่วไปสำหรับการออกรายงานล่วงหน้าและเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่าย

เรียนรู้ที่จะดำเนินการรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับตัวอย่าง (1C: การบัญชี 8.3, บทบรรณาธิการ 3.0)

2016-12-08T12: 30: 37 + 00: 00

ในการสังเกตของฉันสำหรับนักบัญชีมือใหม่การตกแต่งรายงานล่วงหน้าเป็นปัญหาที่สำคัญในตอนแรก

วันนี้เราจะพิจารณาพื้นฐานของคดีนี้รวมถึงกรณีที่เป็นที่นิยมมากที่สุดของชีวิต การทดลองทั้งหมดจะถูกใส่ใน 1C: การบัญชี 8.3 (รุ่น 3.0)

ดังนั้นเริ่มกันเลย

ฉันไม่ได้บอกคุณว่าสำหรับการคำนวณกับผู้รับผิดชอบในแผนกบัญชีตอบ 71 บัญชี:

การออก สินทรัพย์ พนักงานสะท้อนให้เห็นในการหักบัญชีของบัญชีนี้และตัดจำหน่าย - ในการกู้ยืมเงิน

ตัวอย่างเช่นพวกเขาให้ 5,000 ภายใต้รายงานจากการลงทะเบียนเงินสด:

ทำไมฉันถึงพูด สินทรัพย์? ทั้งหมดเป็นเพราะเราสามารถออกพนักงาน:

• กองทุนเงินสด (จากการลงทะเบียนเงินสดผ่าน RKO)
• เงินสดที่ไม่ใช่เงินสด (โอนจากบัญชีที่มีเหตุผลขององค์กรไปยังบัญชีบัตรพนักงาน)
• เอกสารทางการเงิน (ตัวอย่างเช่นตั๋วเครื่องบินสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ)

ลองพิจารณาแต่ละตัวอย่างที่ระบุไว้ข้างต้น

การออกเงินสดจากเงินสด

หากต้องการออกความก้าวหน้าจากการลงทะเบียนเงินสดเราจะออกคำสั่งซื้อเงินสดที่สิ้นเปลือง (ใน Troika นี่คือเอกสารการออกเงินสด):

ในรูปแบบของการดำเนินงานเราระบุว่า "การออกหน้ารับผิดชอบ":

การเดินสายไฟกลายเป็น:

เงินสดเงินสด

ในกรณีนี้การโอนเงินจะดำเนินการในบัญชีบัตรของพนักงาน (ใบแจ้งหนี้ที่แนบมา บัตรเครดิตธนาคารด้วยความช่วยเหลือที่พนักงานสามารถลบเงินนี้ได้)

ในสามอันดับแรกการดำเนินการนี้จะออกโดยเอกสารปกติ "ตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน":

เรายังไม่ลืมที่จะระบุในรูปแบบของการดำเนินงาน "โอนเงินของบุคคลที่รับผิดชอบ":

การเดินสายไฟกลายเป็น:

การออกเอกสารเงินสด

เช่นเอกสารทางการเงินอาจเป็นตั๋วไปยังเครื่องบินที่องค์กรได้รับสำหรับพนักงานที่เดินทางไปเที่ยวเพื่อธุรกิจ

หลังจากซื้อตั๋วนี้จะถูกนำไปพิจารณาโดยการเดบิตของบัญชี 50.03:

เมื่อออกตั๋วนี้พนักงานภายใต้รายงาน (สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ) ของการบัญชีประกาศเอกสาร "การออกเอกสารเงิน":

และบนแท็บ "เอกสารการเงิน" หมายถึงตั๋วนี้มาก:

การเดินสายไฟกลายเป็นเช่นนั้น (พวกเขาเขียนตั๋วจากบัญชี 50.03):

พูดถึงแยกต่างหาก:

• เรามีสิทธิ์ที่จะออกพนักงานขององค์กรให้กับบุคคลที่มีสัญญาแรงงานหรือกฎหมายแพ่งเท่านั้น
• รายการของบุคคลดังกล่าวได้รับการอนุมัติจากการสั่งซื้อแยกต่างหากของหัว
• ในลำดับเดียวกันระยะเวลาสูงสุดจะมีการเจรจาซึ่งพนักงานจะต้องรายงานการบัญชี หากพนักงานออกเดินทางเพื่อการเดินทางเพื่อธุรกิจ - จากนั้นช่วงเวลานี้จะขยายโดยอัตโนมัติก่อนที่จะส่งคืน

รายงานพนักงาน

แต่สินทรัพย์จะออกพนักงานไม่เพียง แต่เพื่อตอบสนองการสั่งซื้อบางอย่าง ดังนั้นช่วงเวลาที่เกิดขึ้นเมื่อพนักงานต้องรายงานต่อแผนกบัญชีในรูปแบบของ AO-1

นี่เป็นแบบฟอร์มที่พิมพ์ที่ระบุไว้:

• ทั้งหมดที่เราออกพนักงานภายใต้รายงาน
• ทุกสิ่งที่เขาใช้เงินนี้ (หรือไม่ได้ใช้จ่ายหรืออาจจะมีการโอ้อวด
• แบบฟอร์มนี้รวมถึงเอกสารการพ้นผิด (เช็คใบแจ้งหนี้การกระทำตั๋ว ... )

นี่คือตัวอย่างของรูปแบบของ AO-1:

รายงานนี้ (AO-1) รวบรวมโดยพนักงานพร้อมกับแผนกบัญชีและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้า ที่ด้านล่างตัวเองจำนวนเอกสารและแผ่นงานที่แนบมากับรายงานคือ (เช็คมักจะกาวกับแผ่นรูปแบบ A4)

ดังนั้นในการพิมพ์รายงานดังกล่าว (AO-1) เพื่อเขียนลูกจ้างของบัญชีที่ค้างชำระ 71 บัญชีรวมถึงการยอมรับค่าใช้จ่ายของ Troika มีเอกสาร "รายงานล่วงหน้า"

นอนโกหกสั้น ๆ ในที่คั่นหน้า:

ตัวอย่างรายงานล่วงหน้าจากชีวิต

กรอกข้อมูลในแท็บ "ความก้าวหน้า":

ฉันต้องบอกว่าแท็บนี้ไม่ปรากฏในการเดินสายของเอกสาร แต่สำหรับเท่านั้น รูปแบบที่พิมพ์ AO-1

เติม "สินค้า" ที่คั่นหน้า (ซื้อทุกอย่างและใส่ในสิบอันดับแรก):

นี่คือสายไฟของบุ๊คมาร์คนี้:

กรอกแท็บ "การชำระเงิน" (หนี้การ์มไปยังซัพพลายเออร์ดีหรือจ่ายล่วงหน้า):

นี่คือสายไฟ:

ตัวอย่างของการกรอกข้อมูล "อื่น ๆ " ที่คั่นหน้า

การชำระเงินของบริการสื่อสาร:

การชำระเงินของโฆษณาในหนังสือพิมพ์:

ตัดจำหน่ายรายวันและหนี้สำหรับตั๋วเดินทาง:

การชำระเงินสำหรับบริการบางอย่าง (เขียนทันที 26):

โดยวิธีการที่บุ๊กมาร์ก "สินค้า" และ "อื่น ๆ " มี DAW "SF" หากคุณใส่ใบแจ้งหนี้จะถูกป้อนในบรรทัดนี้

บ่อยครั้งที่ บริษัท ต้องดำเนินการตามค่าใช้จ่ายเงินสดซึ่งมีการกำหนดไว้อย่างเคร่งครัด เจ้าหน้าที่. ใน กำหนด พวกเขาจะต้องส่งแบบฟอร์มดังกล่าวเป็นรายงานล่วงหน้าที่ยืนยันเอกสารเกี่ยวกับต้นทุนที่ผลิตโดยพวกเขา สิ่งหลังจะต้องระบุในแอปพลิเคชันเมื่อออกเงิน พิจารณาวิธีการกรอกรายงานล่วงหน้าในรูปแบบของ AO-1

ในตอนต้นของแต่ละปี บริษัท เป็นที่พึงปรารถนาที่จะเผยแพร่คำสั่งซื้อในบุคคลที่รับผิดชอบนั่นคือผู้ที่ได้รับอนุญาตให้รับเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายใน วัตถุประสงค์การผลิต. นี่คือจุดประสงค์และระยะเวลาของการใช้จ่ายที่ดำเนินการ

เงินสามารถออกได้บนพื้นฐานของพนักงานทั้งสองขององค์กรและดึงดูดผู้คนจากสัญญาทางแพ่ง เป็นไปได้ที่จะแสดงรายการพวกเขาในบัตรสกุลเงิน

ใส่ใจ! ภาระผูกพันของรายงานล่วงหน้าจัดทำขึ้นตามขั้นตอนการรักษาการดำเนินงานในการชำระเงิน มันไม่สามารถเป็นเพียงผู้ประกอบการที่นำการบัญชีในรูปแบบที่เรียบง่าย

ที่ การกระทำเชิงบรรทัดฐาน กำหนดรายการทิศทางสำหรับการออกเงินทุนให้กับรายงานอย่างเคร่งครัด เหล่านี้รวมถึงการเข้าซื้อกิจการของเชื้อเพลิงเครื่องเขียนเศรษฐกิจและค่าใช้จ่ายตัวแทน ฯลฯ สำหรับการดำเนินงานบางอย่างมีเพียงใบสั่งเงินสดเท่านั้นที่มีให้ นอกจากนี้ยังมีการ จำกัด การคำนวณเงินสดระหว่าง บริษัท ในสัญญาเดียวซึ่งเป็น 100,000 รูเบิล

รูปแบบของรายงานล่วงหน้าก่อตั้งขึ้นโดยคณะกรรมการสถิติของรัฐ ผู้ประกอบการมีสิทธิ์ในการพัฒนารูปแบบของตนเองบนพื้นฐานของมันตามลักษณะเฉพาะของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

พนักงานที่ได้รับเงินในรายงานสามารถเติมเต็มได้อย่างอิสระหรือโอนนักบัญชีที่รับผิดชอบซึ่งในโหมดอัตโนมัติจะเป็นรายงานล่วงหน้าของแบบฟอร์ม AO-1 โดยใช้การยืนยันเอกสารหลัก

ขึ้นอยู่กับแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติพนักงานขององค์กรจะต้องส่งคืนเงินที่ไม่มีค่าใช้จ่าย ควรใช้สิ่งนี้

สำคัญ!เมื่อกลับมาจากผู้บัญชาการควรรายงานจำนวนเงินที่ใช้ภายใน 3 วันทำการหลังจากกลับมาจากมัน

รายงานการกรอกรายงานล่วงหน้า

รายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับรูปแบบของ AO-1 - ด้านใบหน้า

พิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมวิธีการกรอกรายงานล่วงหน้า

ที่ด้านบนของแบบฟอร์มระบุชื่อของ บริษัท และรหัสตามไดเรกทอรี OKPO

ด้านล่างทางด้านซ้ายหลังจากชื่อของเอกสารคุณต้องเขียนหมายเลขลำดับและวันที่รวบรวม ด้านขวาที่เริ่มต้นหลังจากคำว่า "ฉันอนุมัติ" เต็มไปด้วยหัวของ บริษัท ที่นั่นเขาจะกำหนดจำนวนสุดท้ายของรายงานให้วางตำแหน่งลายเซ็นวันที่อนุมัติ

สำคัญ! จะต้องจำได้ว่าตาม เอกสารกำกับดูแลบุคคลนั้นไม่สามารถส่งได้หากเขาไม่ได้รายงานล่วงหน้าก่อนหน้านี้อย่างเต็มที่ บาง การตรวจสอบภาษี ในระหว่างการตรวจสอบกำหนดให้ดีสำหรับสิ่งนี้

หลังจากนั้นแบบฟอร์มจะแบ่งออกเป็นสองตารางที่เต็มไปด้วยนักบัญชี ในด้านซ้ายกระแสเงินสดจะถูกบันทึก - ยอดคงเหลือหรือการโอเวอร์รันจำนวนเงินที่ได้รับจำนวนเงินที่ใช้ไปแล้วตกค้างสุดท้าย

นักบัญชีอยู่ในตารางบัญชีที่เหมาะสมและจำนวนเงินที่สอดคล้องกัน

ด้านล่างของพนักงานระบุจำนวนเอกสารที่ให้และมีกี่แผ่นที่พวกเขาใช้

หลังจากตรวจสอบบัญชีระบุว่าเป็นคำและตัวเลขผลรวมและลงชื่อ นอกจากนี้เอกสารรับรอง หัวหน้าแผนกบัญชี.

หากพนักงานมียอดคงเหลือหรือต้นทุนของเงินทุนดำเนินการคุณต้องใส่หมายเลขและวันที่ของเอกสารเงินสดและจำนวนการดำเนินงาน

คุณต้องกรอกข้อมูลและส่วนที่ฉีกขาดของรายงานล่วงหน้าเพื่อลงทะเบียนในวารสาร

รายงานล่วงหน้าในรูปแบบของ AO-1 - ด้านหลัง

ปาร์ตี้นี้เป็นตารางที่ผู้รับผิดชอบเข้าสู่ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่ให้ไว้ แต่ละคนควรสอดคล้องกับหนึ่งบรรทัด

ในการนับ 1 ใส่หมายเลขบรรทัด ในคอลัมน์ 2 และ 3, วันที่และจำนวนของเอกสารการยืนยันจะถูกบันทึกในคอลัมน์ 4 - ชื่อของมัน

ในการนับ 5 พนักงานวางจำนวนเงินในเอกสารในรูเบิลหรือนับ 6 - ในสกุลเงิน

กราฟที่ว่างเปล่าทั้งหมดต้องทำ ในตอนท้ายของตารางจำนวนเงินทั้งหมดจะถูกบันทึกในสตริง "ทั้งหมด" หลังจากการกรอกบุคคลที่รับผิดชอบมั่นใจในความถูกต้องของข้อมูลที่ระบุโดยลายเซ็น

นักบัญชีหลังจากตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลและความถูกต้องของค่าใช้จ่ายที่เติมกราฟ 7 และ 8 ซึ่งจะทำให้จำนวนเงินที่ได้รับการยอมรับจริงและในคอลัมน์ 9 หมายถึงบัญชีที่เกี่ยวข้อง ในอนาคตข้อมูลทั่วไปจากกราฟเหล่านี้จะถูกถ่ายโอนไปยังด้านหน้าของเอกสาร

ความแตกต่าง

สรุปมากกว่า 100,000 รูเบิลสามารถออกได้ภายใต้รายงาน - วงเงินนี้ไม่ได้ใช้กับการชำระหนี้กับพนักงาน แต่จำนวนเงินตามเอกสารใด ๆ ที่ส่งไม่ควรเกินขีด จำกัด นี้

หากพนักงานเดินทางไปทางธุรกิจในต่างประเทศคุณสามารถให้จำนวนเงินที่รับผิดชอบในสกุลเงิน บริษัท ของเธอจะแลกเปลี่ยนอย่างอิสระในธนาคาร ในกรณีนี้ จำนวนนี้ ระบุหลักสูตรที่กำหนดจนถึงวันที่ออก

ตั้งแต่ปี 2558 ได้รับอนุญาตให้ออกในส่วนย่อยให้กับผู้รับเหมา นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องให้รายงานล่วงหน้าหลังจากการใช้จ่าย อย่างไรก็ตามในกรณีนี้การนับ "หมายเลข TABEL" ไม่ได้กรอกและ "ผู้รับเหมา" ระบุในคอลัมน์ "ตำแหน่ง"

จำนวนเงินที่รับผิดชอบสามารถโอนให้กับพนักงานไปยังบัตร ในการทำเช่นนี้เขาต้องสมัครและจำเป็นต้องมีการดำเนินการ (วันที่และจำนวนคำสั่งการชำระเงิน) จะถูกระบุในคอลัมน์ "ได้รับล่วงหน้า"

การกรอกรายงานล่วงหน้าเกิดขึ้นในกรณีที่พนักงานขององค์กรและองค์กรได้รับจากการบัญชีภายใต้รายงานจำนวนเงินจำนวนหนึ่งสำหรับค่าใช้จ่ายที่มาพร้อมกับกิจกรรมระดับมืออาชีพ

ไฟล์

บ่อยครั้งที่การออกเงินสดเกิดขึ้นในค่าใช้จ่ายในการเดินทางหรือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ครัวเรือน บริษัท (ซื้อเครื่องเขียนกระดาษสำนักงานรายการเฟอร์นิเจอร์ ฯลฯ ) แต่ก่อนที่จะออกการเงินนักบัญชีจะต้องได้รับคำสั่งซื้อหรือคำสั่งที่เหมาะสมจากผู้อำนวยการขององค์กรซึ่งจำนวนที่แน่นอนและวัตถุประสงค์ในการออกการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกระบุ

หลังจากที่จะทำค่าใช้จ่ายพนักงานที่ได้รับเงินมีภาระผูกพันที่จะคืนความสมดุลของแคชเชียร์ของ บริษัท หรือถ้ามันถูกครอบงำเอาชนะแคชเชียร์ใช้เงินมากเกินไป มันเป็นขั้นตอนนี้ที่มีการเรียกเอกสาร "รายงานล่วงหน้า".

วิธีการยืนยันค่าใช้จ่าย

เพียงเพื่อคืนเงินที่เหลืออยู่ในแคชเชียร์ขององค์กรเป็นไปไม่ได้ มีความจำเป็นต้องส่งผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีกระดาษยืนยันว่ากองทุนที่รับผิดชอบถูกใช้ไปอย่างแม่นยำในเป้าหมายเหล่านั้นที่พวกเขามีให้ เป็นหลักฐานดังกล่าวในตอนแรกมีเงินสดและใบเสร็จรับเงินตั๋วรถไฟเฉดสีของการรายงานที่เข้มงวด ฯลฯ เอกสารทั้งหมดข้างต้นควรอ่านรายละเอียดวันที่และเงินก้อนอย่างชัดเจน

กฎการรายงาน

จนถึงปัจจุบันไม่มีการบังคับใช้แบบครบวงจรอย่างเคร่งครัดเพื่อกรอกรายงานของรายงานอย่างไรก็ตามนักบัญชีที่ล้าสมัยส่วนใหญ่ต้องการใช้แบบฟอร์มที่ยอมรับโดยทั่วไปก่อนหน้านี้ นี่เป็นที่เข้าใจ: ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดรวมอยู่ในนั้นรวมถึง -

• ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่ออกเงิน
• พนักงานที่ได้รับพวกเขา
• จำนวนเงินที่ถูกต้องของเงิน
• เป้าหมายที่พวกเขาตั้งใจไว้
• ที่นี่พวกเขายังสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายด้วยแอปพลิเคชันของเอกสารยืนยันทั้งหมด นอกจากนี้รายงานยังมีลายเซ็นของเจ้าหน้าที่บัญชีที่ออกเงินและส่วนที่เหลือรวมถึงพนักงานที่ออกโดยกองทุนที่รับผิดชอบ

ไม่จำเป็นต้องวางการพิมพ์บนเอกสารเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของเวิร์กโฟลว์ภายในของ บริษัท นอกเหนือจากปี 2559 นิติบุคคลก่อนหน้านี้ IP มีสิทธิ์ตามกฎหมายที่สมบูรณ์ที่จะไม่ใช้งานพิมพ์และแสตมป์เพื่อให้สายตา

เอกสารถูกสร้างขึ้นในอินสแตนซ์ดั้งเดิมเพียงอย่างเดียวและไม่คุ้มค่าที่จะล่าช้ากับการบรรจุตามกฎหมาย จะต้องได้รับการตกแต่งด้วยสูงสุดถึงสามวัน หลังจากใช้เงิน

เนื่องจากรายงานล่วงหน้าหมายถึงหลัก เอกสารประกอบการบัญชีการเติมของเขาควรได้รับการปฏิบัติอย่างระมัดระวังและพยายามอย่าทำผิดพลาด ในกรณีที่ไม่สามารถหลีกเลี่ยงปัญหานี้ได้ดีกว่าที่จะกรอกแบบฟอร์มใหม่

ตัวอย่างของการวาดรายงานล่วงหน้า

แม้จะมีชื่อจริงจังและ สำคัญ เอกสารการเติมของมันไม่ยากมาก

ส่วนแรกของเอกสารเต็มพนักงานที่ได้รับเงินภายใต้รายงาน

1. ที่จุดเริ่มต้นชื่อ บริษัท เขียนและรหัส OKPO () ถูกระบุ - ข้อมูลนี้จะต้องคอมไพล์โดยเอกสารการลงทะเบียนของ บริษัท ตรงกับหมายเลขรายงานการบัญชีและวันที่รวบรวม
2. ด้านซ้ายมีหลายบรรทัดสำหรับการอนุมัติผู้อำนวยการขององค์กร: ที่นี่หลังจากกรอกรายงานทั้งหมดผู้จัดการจะต้องทำจำนวนคำพูดใส่ลายเซ็นและวันที่อนุมัติเอกสาร
3. จากนั้นมีข้อมูลเกี่ยวกับพนักงาน: หน่วยโครงสร้างพอดีซึ่งหมายถึงจำนวนตารางนามสกุลชื่อผู้อุปถัมภ์บ่งบอกถึงตำแหน่งและการแต่งตั้งล่วงหน้าขั้นสูง

ในตารางด้านซ้าย พนักงานที่รับผิดชอบแนะนำข้อมูลเกี่ยวกับเงินทุนที่ออกโดยเฉพาะบ่งชี้ รวมรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับสกุลเงินที่ออก (ถ้าใช้ หน่วยเงินสด ประเทศอื่น ๆ). ด้านล่างเหมาะกับจำนวนเงินของยอดคงเหลือหรือการโอเวอร์รัน

ในตารางที่เหมาะสม ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีมีส่วนช่วย ซึ่งรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีการบัญชีและการดำเนินงานโดยเฉพาะ Subaccounts ที่เงินและจำนวนเงินที่เฉพาะเจาะจงผ่าน

ตารางระบุจำนวนแอปพลิเคชันไปยังรายงานล่วงหน้า (i.e. เอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย)

หลังจากกรอกข้อมูลทั้งหมด ข้อมูลที่จำเป็นรายงานและเอกสารประกอบที่มีภาระผูกพันที่จะต้องตรวจสอบหัวหน้านักบัญชีและในบรรทัดที่เหมาะสม (ในคำพูดและตัวเลข) เพื่อระบุจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติให้รายงาน

จากนั้นลายเซ็นต์ของนักบัญชีและหัวหน้านักบัญชีจะจัดทำรายงานรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการที่เหลือหรือมากเกินไป - ในเซลล์ที่เหมาะสมระบุจำนวนเงินที่เฉพาะเจาะจงและคำสั่งเงินสดที่ผ่านไป แคชเชียร์ที่ยอมรับความสมดุลหรือ Overrun ที่โดดเด่นยังทำให้ลายเซ็นภายใต้เอกสาร

ส่วนที่หมุนเวียนของรายงานล่วงหน้ามีข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารทั้งหมดที่แนบมากับ: เหมาะกับที่นี่

• พวกเขา รายการเต็ม ระบุรายละเอียดวันที่ออกชื่อจำนวนที่แน่นอนของการบริโภคแต่ละครั้ง (ออกและนำมาใช้)
• รวมถึงหมายเลขย่อยทางบัญชีที่พวกเขาผ่าน

ภายใต้ตารางบุคคลที่รับผิดชอบจะต้องใส่ลายเซ็นของเขาซึ่งจะบ่งบอกถึงความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่สร้างขึ้น

ส่วนสุดท้าย (ส่วนตัด) รวมถึงการรับบัญชีที่พนักงานที่รับผิดชอบที่โอนเอกสารที่พิสูจน์ค่าใช้จ่าย ที่นี่มีการระบุ

• นามสกุล, ชื่อ, ผู้อุปถัมภ์ของพนักงาน
• หมายเลขและวันที่รายงาน
• จำนวนเงินที่ออกให้กับค่าใช้จ่าย (เป็นคำ)
• รวมถึงจำนวนเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่าย

จากนั้นนักบัญชีจะต้องใส่ลายเซ็นของเขาภายใต้เอกสารและวันที่กรอกเอกสารและโอนส่วนนี้ไปยังพนักงานที่ได้รับรายงาน