Exploatați eșantionul în raportul Advance al gazdei. Completarea și eșantionul raportului Advance

În conformitate cu alineatul (1) din art. 9 din Legea din 21 noiembrie 1996 N 129-FZ (denumită în continuare - Legea n 129-фз) operațiuni economiceefectuate de organizație ar trebui să fie emise prin documente exclusive. Ca atare primar folosit documente contabile. Cerințele pe care trebuie să le răspundă pentru a fi luate în considerare sunt prezentate la alineatul (2) din art. 9 din Legea n 129-Fz. Deci, in regula generala "Permisul" trebuie să fie compilat în forma conținută în albumele formelor unificate de primare documentație de contabilitate. Excepțiile sunt cazuri în care astfel de albume nu oferă o formă specială. Apoi, este suficient ca documentul să conțină detaliile obligatorii prevăzute în același paragraf 2 din art. 9 din Legea n 129-Fz.
Potrivit art. 313. Codul fiscal Documente contabile primare - una dintre metodele de confirmare a datelor contabilitate fiscală. De exemplu, în virtutea art. 252 Cod În scopul impozitării profitului, sunt acceptate numai cheltuielile documentate, și anume confirmate de documentele emise în conformitate cu legislația Federația Rusă sau cu obiceiurile de afaceri de afaceri. Cu alte cuvinte, "primar" a servit drept "scuză" pentru contabilitatea fiscală, ar trebui să îndeplinească, de asemenea, cerințele de la alineatul (2) din art. 9 din Legea n 129-Fz.
Una dintre formele de documentație de contabilitate primară aprobată de Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 1 august 2001 N 55 este (Formularul N AO-1). Conform instrucțiunilor privind utilizarea și umplerea formularului unificat "Raport Advance", aprobat de același decret al Comitetului de Statistică de Stat din Rusia N 55 (denumit în continuare instrucțiuni), acesta servește la luarea în considerare banieliberat persoanelor responsabile cu privire la costurile administrative și economice.
Astfel, conform punctului 11 din procedură operațiuni în numerar (aprobată prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei din 22 septembrie 1993 N 40, denumită în continuare "Organizația are dreptul de a emite bani angajaților de la casierie la nevoile economice, precum și costurile asociate cu co. În același timp, persoanele care au primit bani în raport sunt obligate în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la expirarea termenului pe care le eliberează sau de la data revenirii de la o călătorie de afaceri pentru a prezenta un raport privind suma cheltuită sumele și să producă un calcul final asupra acestora. Se întocmește cu forma N AO-1 într-o singură instanță și, în același timp, poate fi umplută atât manual, cât și pe computer. Cu toate acestea, în orice caz, stocarea numai în în format electronic Este imposibil. Trebuie să fie tipărită și semnată nu numai la angajat contabil și contabil, ci și la capul și șeful organizației.

Comandă de umplere

Astfel, raportul Advance este un document bilateral, care este completat nu numai de o persoană responsabilă, ci și de un contabil.
Un angajat care a primit bani în raport cu privire la partea revolvantă a formularului în coloanele 2 - 4 indică detaliile documentelor care confirmă costurile (data, numărul și numele) și în coloana 5 - sumele de costuri. Dacă banii au fost emise în monedă, suma în monedă ar trebui, de asemenea, să fie reflectată în coloana 6.
Toate documentele specificate, care includ controale de numerar și mărfuri, cheltuielile de mărfuri, raportarea strictă, documentele de transport (bilete de călătorie, cupoanele) etc. sunt aplicate raportului. În același timp, ele trebuie să fie numerotate de o persoană responsabilă în ordinea în care sunt înregistrate în raport.
Verificarea corectitudinii informațiilor reflectate, cheltuielile țintă ale fondurilor, disponibilitatea documentelor exclusive, corectitudinea designului și a numărării sumelor pentru a se umple raportul în avans Contabilul începe. Acesta atribuie numărul numărului de document, fixează data și indică fața formei numele unității structurale în care funcționează persoană responsabilă, Numele și inițialele sale, numărul de tabele, poziția, precum și numirea unui avans eliberat.
În acest caz, angajatul este o chitanță că raportul și documentele de confirmare sunt luate pentru a verifica, care este o parte de rupere a formularului N din AO-1, \u200b\u200bsituat pe partea frontală de mai jos. Aici, contabilul ar trebui să indice F.I.O. Persoana responsabilă, detaliile raportului Advance la care se anexează chitanța, suma numerarului emis și numărul de documente de achitare și foile lor și, de asemenea, să-și pună semnătura.
La partea revolving a raportului Advance din numărul 7, contabilul trebuie să scrie sumele de cheltuieli adoptate pentru contabilitate pentru fiecare dintre documentele de confirmare. În coloana 9, conturile sunt aplicate (subaccount) contabilitatecare debutează pe aceste sume. Toate datele sunt transferate la tabelul din partea frontală a raportului, situată în partea dreaptă. Numărul 8 privind cifra de afaceri este umplut, dacă persoana responsabilă reflectă datele din coloana 6, adică, cu condiția ca banii să fie eliberați în monedă. Aceasta indică sumele de cheltuieli adoptate pentru contabilitatea în calculul "valută".
În tabelul din partea frontală a stângii, informațiile includ disponibilitatea sau depășirea avansului anterior, precum și datele privind avansul curent ("totalul primit", "petrecut", "reziduu", "depășire"). În acest caz, linia 1a este umplută numai dacă persoana responsabilă a primit bani în monedă.
Tabelele indică suma finală a raportului Advance după inspecție ("la declarația în suma") și numărul de documente achitante atașate la acesta și foile lor. Apoi, semnăturile contabilului și contabilul șef sunt aplicate, iar raportul în sine este prezentat șefului organizației, care a aplicat semnătura și suma aprobată de acesta în cuvinte și cifre privind cifra de afaceri facială a formularului colțul din dreapta sus.
Pe baza raportului aprobat, se efectuează decontări finale cu un angajat pentru raportul în avans.
În conformitate cu punctul 13, procedura de retragere a numerarului de numerar cu casierii întreprinderilor se face la primirea comenzilor de numerar, semnată de contabilul-șef sau de persoana autorizată pe această ordine scrisă a capului societății. La ordinul de primire, ar trebui să fie predat casierului și echilibrului avansului avansului.
Emiterea de numerar din registrul de numerar în virtutea punctului 14 din procedură ar trebui să fie emisă de ordinul de numerar consumabil. În consecință, dacă a existat o depășire, atunci o astfel de rambursare a unui angajat pentru ordinul de cheltuieli.
Detaliile ordinului parohiei sau cheltuielilor, precum și suma pe care se compilează, de asemenea, pe partea frontală a raportului Advance și sunt certificate de semnătura casierului care indică data.

Exemplu . P.a. Skvortsovaya care operează în Polyus LLC, secretarul este instruit de achiziționarea de papetărie pentru viitoarea reuniune a participanților la o societate cu răspundere limitată. În aceste scopuri, un contabil de casier, prin ordinul capului companiei, a emis Skvortsova 10.000 de ruble. Pentru executarea atribuirii, au fost alocate cinci zile lucrătoare, pe 26 iulie, secretarul a achiziționat papetărie în valoare de 7380 de ruble, iar la 27 iulie, împreună cu un contabil, sa ridicat la un raport în avans. În aceeași zi, raportul a fost aprobat de șeful societății, iar reziduul necheltuit a fost făcut de Skvorts la casier la ordinul de numerar de sosire n 54 din 27 iulie 2011

Formularul unificat N AO-1

Partea redusă a formularului N AO-1

Limite de optimizare

Dacă se dorește, organizația poate rafina orice formă unificată de documentație primară. Un astfel de drept îl conferă procedura de aplicare a formelor unificate de documentație de contabilitate primară, aprobată prin soluționarea Comitetului de Statistică a Rusiei din 24 martie 1999 n 20. Nu este o excepție și un raport în avans. În particular, este absolut liber să se refere la formatul său: să testeze sau să extindă grafice și linii, să includă linii suplimentare și foile de depozit în formular pentru comoditate și procesează informațiile necesare. Am fost de acord cu acest lucru și cu Ministerul Finanțelor din Rusia într-o scrisoare din 8 iulie 2011 N 03-03-06 / 1/414.
În plus, dacă este necesar, organizația poate completa formularul N AO-1 cerut de cerințele, împotriva căruia finanțenii nu acționează, de asemenea. Cu toate acestea, cele ale detaliilor care sunt deja incluse în raportul Advance, să elimine din acesta, să sublinieze oficialii, compania nu este îndreptățită (inclusiv codul, numărul de formular, numele documentului). Astfel, chiar dacă există doar un tip de așezări non-numerar cu "suboritoare" care utilizează credit corporativ și carduri de debit, Excluderea din forma domeniului prevăzut pentru operațiunile de reflectare a emiterii de la Registrul de numerar și a face bani în acesta, compania nu poate.
În special, în scrisoarea menționată, specialiștii Departamentului Financiar au ajuns la concluzia că, de exemplu, pentru declarația fiscală, contribuabilul trebuie să prezinte un raport în avans sau strict forma unificată N AO-1 sau versiunea sa finalizată, dar în strictă conformitate cu cerințele de la alineatul (2) din art. 9 din Legea N 129-FZ și Rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia N 20 privind disponibilitatea detaliilor obligatorii. În același timp, orice modificări aduse formularului trebuie să fie însoțite de un document organizațional și administrativ adecvat al organizației; Pur și simplu, forma finalizată a unui raport în avans trebuie să fie stabilită în politici contabile Organizații.

Completarea raportului Advance are loc în cazurile în care angajații întreprinderilor și organizațiilor primesc din contabilitate în cadrul raportului unei anumite sume de bani pentru cheltuieli care însoțesc activitățile profesionale.

Fișiere.

Cel mai adesea, emiterea de numerar are loc cheltuieli de calatorie sau cheltuieli asociate cu activitățile de uz casnic și gospodăriile companiei (cumpărarea de papetărie, hârtie de birou, articole de mobilier etc.). Dar înainte de emiterea de finanțe, contabilul trebuie să primească ordinea sau ordinea corespunzătoare din partea directorului întreprinderii, în care se vor prezenta suma exactă și scopul emiterii unei plăți în avans.

După ce vor fi făcute cheltuielile, un angajat care a primit bani este obligat să returneze echilibrul casierului companiei sau, dacă a fost depășit, depășiți casierul excesiv cheltuit cu bani. În această etapă, documentul este emis numit "Raport în avans".

Cum se confirme costurile

Doar pentru a reveni banii rămași în casierul întreprinderii este imposibil. Este necesar să se transfere profesioniștii de contabilitate pe hârtie care să confirme că mijloace responsabile au fost cheltuite tocmai pe aceste obiective pe care le-au fost oferite. Ca astfel de dovezi, în primul rând există numerar și chitanțe, bilete de tren, nuanțe de raportare strictă etc. Toate documentele de mai sus ar trebui să citească clar detaliile, datele și sumele.

Reguli de raportare

Până în prezent, nu există unificat, strict obligatoriu pentru a completa un raport al raportului, cu toate acestea, majoritatea contabililor de modă veche preferă să utilizeze o formă acceptată anterior. Acest lucru este de înțeles: toate informațiile necesare sunt incluse în ea, inclusiv -

• informații despre organizația care a emis bani
• angajat care le-a primit
• suma exactă a fondurilor
• obiectivele pentru care au fost intenționate.
• aici reflectă, de asemenea, costurile cu aplicarea tuturor documentelor de confirmare. În plus, raportul conține semnăturile personalului contabil care a emis bani și restul, precum și angajatul care a fost emis de fonduri responsabile.

Nu este necesar să se introducă tipărirea pe document, deoarece face parte din fluxul intern intern al companiei, în afară de 2016 entitati legaleDupă cum anterior, IP are un drept legal complet de a nu utiliza imprimări de imprimare și ștampile la vedere.

Un document este creat în singura instanță originală și nu merită întârzierea cu ajutorul legii, trebuie să fie decorată cu maxim trei zile După ce banii sunt cheltuiți.

Deoarece raportul Advance se referă la documentația primară de contabilitate, ar trebui să fie tratată foarte atent și să încerce să nu facă greșeli. În cazurile în care nu a fost posibil să se evite acest lucru, este mai bine să completați un nou formular.

Un exemplu de elaborare a unui raport în avans

În ciuda numelui serios și important Document, umplerea sa nu este o mare dificultate.

Prima parte a documentului completează angajatul care a primit bani în raport cu raportul.

1. La început, numele companiei este scris și codul său OKPO () este indicat - aceste date trebuie să fie compilate de documentele de înregistrare ale companiei. Se potrivește în continuare numărul raportului contabil și data compilației sale.
2. În partea stângă, există mai multe linii pentru aprobarea directorului întreprinderii: Aici, după completarea întregului raport, managerul va trebui să facă o sumă în cuvinte, să pună semnătura și data aprobării documentului.
3. Apoi, există informații despre angajat: unitatea structurală se potrivește, la care se referă, numărul de tabel, prenumele, numele, patronimic, indică poziția și numirea unui avans avansat.

În tabelul din stânga Angajatul responsabil introduce informații despre fondurile emise, în special, indică totalPrecum și informații despre moneda a fost emisă (dacă se utilizează unitățile monetare ale altor țări). Mai jos se potrivește cu cantitatea de sold sau depășire.

În tabelul drept Specialistul contabil contribuie. Acestea includ informații privind conturile contabile și operațiunile, în special subconectarea pe care banii și sumele specifice trec.

Tabelul indică numărul de aplicații la raportul Advance (adică documente care confirmă costurile).

După completarea tuturor informatie necesara, raportul și lucrarea atașată la acesta sunt obligați să verifice contabil șef și în linia corespunzătoare (în cuvinte și numere), indicați suma aprobată la raport.

Apoi contabilul și contabilul-șef sunt înscrise în raport, precum și informații despre partea de la picioare rămase sau excesive - în celulele necesare indică o sumă specifică și ordin de numerarprin care trece. Casierul care a acceptat echilibrul sau depășirea remarcabilă pune, de asemenea, semnătura în document.

Partea revolvantă a raportului Advance conține informații despre toate documentele atașate la acesta: Se potrivește aici

• lor lista plina indicând detalii, date de emitere, titluri, suma exactă a fiecărui consum (emise și adoptate),
• precum și numărul subaccount contabil prin care trec.

Sub tabel, persoana responsabilă trebuie să-și pună semnătura, ceea ce va indica fiabilitatea datelor generate.

Ultima secțiune (partea de tăiere) include o primire a unui contabil la care angajatul responsabil a transferat documentele care dovedesc costurile. Aici sunt indicate

• numele, numele, patronimic al angajatului,
• număr și data raportului,
• suma fondurilor emise la cheltuielile (în cuvinte),
• precum și numărul de documente care confirmă costurile.

Apoi, contabilul trebuie să-și pună semnătura în cadrul documentului și data completării documentului și transferă această parte angajatului care a acordat raportul.

Activitatea entității de afaceri în anumite condiții necesită activitatea de numerar pentru a efectua furnizarea sarcini de producție. Aceste cheltuieli sunt adesea efectuate prin ordinea persoanelor responsabile definite de Ordin. Printre altele, la această dispoziție este determinată de obiectivul, care personalul contabil poate lua suma, precum și perioada în care poate raporta. Este folosit pentru a raporta un raport în avans.

Raportul în avans este un formular compilat de o persoană responsabilă semnificativ care a fost eliberată cuantumul fondurilor stabilite în ordinul de îndeplinire a obiectivului de fabricație.

Persoana responsabilă de bani poate fi emisă fie în numerar de la casier, fie prin transferarea de fonduri în contul de card al angajatului. Elaborarea unui raport în avans este responsabilitatea angajatului care a fost alocată sumelor de raportare.

Există o formă unificată a unui raport în avans elaborat de autoritățile statistice. Companiile o pot folosi în activitățile lor sau pot fi dezvoltate de acestea, ținând cont de caracteristicile existente ale formularului. Cele mai multe programe specializate includ un formular de raport în avans formularul AO-1.

Lista obiectivelor pe care din biroul de numerar al întreprinderii poate fi emisă în rezumatul sumei este determinată de administrarea companiei. La această dispoziție se aplică de o listă sfamile de lucrători, suma, sumele care pot fi plătite fiecărui angajat și direcțiile de consum de fonduri.

Atenţie: O persoană responsabilă poate vorbi medicul, cu care organizația a emis un contract și nu doar angajați obișnuiți ai organizației.

Cerințele prevederilor regulamentelor sunt următoarele că, la emiterea rezumatului angajatului cu privire la sumele, trebuie respectată utilizarea cheltuielilor din fonduri. Este imposibil să obțineți bani pentru un eveniment și să le cheltuiți la un alt scop.

Prin urmare, o caracteristică a acestui document este că este mai întâi verificată de departamentul de contabilitate, iar apoi directorul companiei este aprobat de directorul comercial. În plus, raportul în avans este registrul documentelor primare care sunt aplicate acestuia ca confirmare a cheltuielilor de fonduri.

Important: Costurile pot fi reflectate în contabilitate după ce șeful companiei a semnat un raport în avans. Inexactiile și erorile dezvăluite sunt de dorit să se clarifice și să fie corecte imediat. De când efectuați inspecții, controalele plătesc adesea acest document. atentie speciala.

Dacă detectează erori, costurile acestui document nu vor fi neapărat luate în considerare la calcularea bazei impozabile.

Caz în care se aplică

Normele existente stabilesc că numerarul plătit angajatului la raportul privind obiectivele stabilite pot fi utilizate numai în direcția indicată în ordine. Un document care confirmă angajatul de plată este un ordin de numerar consumabil care conține viza de autorizare a capului.

Legislația consolidează, de asemenea, perioada de timp în care angajatul trebuie să raporteze cu privire la costuri. În același timp, confirmarea documentului este un raport în avans.

Atenţie: Scopul principal al acestui document este de a confirma validitatea ofițerii de cheltuieli al companiei, precum și respectarea raportului termenului limită. Cu acest document, există o descriere a fondurilor emise anterior din răspunderea fizică.

Rolul raportului în avans crește în confirmarea cheltuielilor angajatului trimis într-o călătorie de afaceri. În prezent, lista documentelor emise în timpul proiectării unei călătorii de afaceri este semnificativ redusă. Toate celelalte pot fi completate la discreția companiei în sine.

Doar un singur document a rămas ca parte a formelor obligatorii care trebuie să se completeze de la o călătorie de afaceri. Procedura de menținere a registrelor de numerar stabilește obligația de a compila acest formular.

Atenţie: Numai antreprenorii sunt eliberați din această cerință, pentru care procedura simplificată de efectuare a tranzacțiilor în numerar.

Deoarece calculele prin intermediul unor accouncole se referă la calculele în numerar, este de asemenea necesar să se amintească existența unei limite de așezări între organizații, care este egală cu 100.000 de ruble la un moment dat un contract. Dacă suma depășește această dimensiune, trebuie aplicate plăți fără numerar.

Ce poate fi luat în considerare

In companie ofițeriLuarea rapoartelor în avans ale angajaților responsabili ai companiei ar trebui să știe care pot fi luate în considerare documentele.

Lista consumului de confirmare a blancolilor include:

• Un control comercial cu o cerere la o primire în numerar a unui control al numerarului. Verificarea comercială poate merge fără a verifica dacă entitatea de afaceri care i-a descărcat este scutită de utilizarea CKA. În acest caz, pe verificarea mărfurilor Toate detaliile obligatorii trebuie să fie prezente, care pot fi identificate de către vânzător.
• Primirea la PKO cu o aplicație la verificări de verificare online. În același timp, acest pachet de documente trebuie inclus în factură sau în actul privind activitatea (serviciile). În aceste documente, cumpărătorul ar trebui să acționeze ca un jurliso sau IP, care a emis rezumatul sumei și nu lucrătorul însuși.
• Încasările, costumul și alte plăci de licență legate de BSO și confirmă documentele produse de angajat de cheltuieli.
• Bilete emise de companiile de transport, polita de asigurareemise în caz de transport de mărfuri și pasageri.

Aceste documente pot stabili cerințe suplimentare. De exemplu, dacă documentul dintr-o călătorie de afaceri străină este compilat într-o limbă străină, este necesar să se traducă parte, ceea ce se referă la cheltuielile de fonduri în limba rusă.

Important: O atenție deosebită trebuie acordată documentelor care sunt compilate în weekend, atunci când angajatul a trebuit să se relaxeze și să nu-și îndeplinească sarcinile de muncă.

Advance Raport Blank 2018 Descărcare gratuită

Descărcați fișiere:

Exemplu de umplere:

Eșantion de completare a raportului Advance în 2018

Luați în considerare pe pașii cum să completați un raport în avans.

Partea frontală

Completarea formularului de raportare în avans trebuie să produceți pornind de la linia superioară. Se indică numele companiei sau FI. antreprenor. Într-un tabel separat trebuie aplicat.

În grafice care sunt situate în apropierea numelui formularului, trebuie să faceți numărul documentului și data proiectului său.

În dreapta este blocul graficului, care începe cu fraza "Aprobă". Se intenționează să aprobe documentul completat de către cap. Ar trebui să indice suma acolo în cuvinte, pune poziția și numele complet, precum și data adoptării documentului de cont.

După aceasta, capul și-a pus semnătura, confirmând astfel permisiunea de a lua în considerare valoarea raportului.

Apoi, trebuie să înregistrați un scop pentru care au fost emise bani.

Dacă emiterea societății continuă să fie emisă o declarație, atunci obiectivul din raport trebuie să coincidă pe deplin cu datele privind cererea.

Atenţie: Dacă emiterea raportului este emisă prin ordin, atunci obiectivul ar trebui să fie indicat pe baza direcției reale a cheltuielilor de fonduri. De exemplu, într-o călătorie de afaceri, pentru achiziționarea de materiale etc.

Apoi urmați două mese. Datele din ele ar trebui să facă un contabil. În tabelul stâng, fixarea mișcării fondurilor eliberate angajatului în rapoarte.

Există în mod consecvent reziduul sau depășirea din contul anterior, emise în rezumatul cantității consumate, reziduul neutilizat sau depășirea.

Legea stabilește că angajatul nu poate primi o sumă nouă în calcul dacă are încă un echilibru în vechiul raport. În cazul în care, în timpul inspecției, controalele autorităților vor identifica un astfel de fapt, compania poate fi impusă societății.

Tabelul potrivit este scris contabilitate de contabilitate Conform raportului.

Mai jos, contabilul ar trebui să indice ce număr de documente atașate raportului raportului și câte foi ocupă.

După aprobarea raportului, contabilul își pune semnătura și indică suma aprobată. După aceea, el trebuie să transfere formularul pentru a confirma șeful.

Dacă, în conformitate cu rezultatele cheltuielilor, sumele persoanei au rămas fonduri neutilizate, sau a fost depășită, apoi detalii document de numerar. Trebuie să indicați în partea de jos a formularului.

În străinătate

Cea mai mare parte a acestei părți ia masa. În aceasta, raportarea ar trebui să facă toate documentele disponibile disponibile. Pentru fiecare formular, este destinată o linie. Este imposibil să lași linii goale.

ÎN câmpul 1. Numărul de linie este introdus în ordine. ÎN câmpurile 2. și 3 Detaliile documentului furnizate sunt înregistrate - numărul și data înregistrării acestuia. Documentul poate să nu aibă numere - atunci trebuie să puneți acumulatorul sau să scrieți "B / N".

ÎN câmpul 4. Numele documentului este realizat. Câmpurile 5. și 6 sunt destinate să aplice valoarea documentului. În același timp B. Numărătoarea 5. Trebuie să fie scrisă în ruble și în numărătoarea 6. - moneda că documentul este emis (dacă nu este întocmit în ruble).

Rânduri care nu vor fi umplute, trebuie să vă dați seama de simbolul "Z". Apoi, este necesar în cel mai recent rând al tabelului pentru a rezuma suma tuturor documentelor. Mai jos, subproducătorul prevede semnătura sa.

Un contabil la verificarea ar trebui să ia în considerare fiecare document, precum și validitatea acestor cheltuieli. Într-un caz pozitiv, aceasta indică suma acceptată în câmpurile 7. și 8 . Apoi, B. câmpul 9. El aduce cont de cont, pe care aparține suma specificată.

Informațiile finale din această parte trebuie transferate în partea din față.

Ce trebuie să faceți dacă nu există documente justificative

După revenirea de la o călătorie de afaceri, un angajat poate atașa documente raportului cu defecte nerezistente (de exemplu, deteriorate, wedrochi, etc.), sau să nu le ofere deloc (pierdut verificarea numerarului, Obțineți un duplicat este imposibil).

Dar astfel de evenimente nu înseamnă că este imposibil să acceptați raportul angajatului. În ciuda faptului că nu poate oferi documente justificative, mărfurile în sine fie pot fi obținute efectiv.

Un contabil după depunerea formularului trebuie să verifice și deja managerul trebuie să decidă apoi să aprobe raportul de plată în avans privind o călătorie de afaceri sau nu.

În cazul în care directorul decide să aprobe acest document și să îndeplinească rambursarea costurilor, trebuie să fie amintit că, fără a sprijini documentele, nu va funcționa cu privire la valoarea valorii veniturilor din baza de date.

Important : Dacă compania este un plătitor de TVA, dar este imposibil să se facă deducerea TVA pe materialele achiziționate.

Contabilitate de contabilitate

Cablare, care ar trebui să emită un contabil după procesarea unui raport în avans depinde de scopul primirii banilor în raport.

Normele generale de completare a raportului Advance sunt următoarele:

1. Raportul este întocmit în termen de 3 zile lucrătoare de la data:

• expirarea perioadei pe care se eliberează fondurile specificate în declarația angajatului cu privire la emiterea de bani în raport;
• ieșirea angajaților la locul de muncă, în cazul în care termenul pentru care banii au expirat în timpul bolii sau al vacanței;
• returnând un angajat dintr-o călătorie de afaceri.

Pentru încălcarea termenului lucrătorului, puteți pedepsi din punct de vedere financiar.

"Lucrătorul a reținut din nou pemplete? Puneți rublele " .

1. Raportul este emis în conformitate cu forma unificată a AO-1 sau sub forma adoptată de organizație.

Puteți descărca formularul de raportare de pe site-ul nostru - a se vedea "Formularul unificat nr. AO-1 - Raport Advance (descărcare)" .

1. Completate de eforturile comune ale angajatului și contabilului.
2. Aprobat de către cap.
3. Ca aplicații la raport, documentele care confirmă cheltuielile suportate de salariat sunt verificări - verificări, conturi, bilete etc.

Cum să completați un raport în avans

Raportul Advance poate fi împărțit în 3 părți condițional:

• Prima parte (facială) completează contabilul. Regisurile documentului (numărul și data) sunt reflectate, informații despre organizație și persoana responsabilă, despre avansul emis de el, informații sumare despre fondurile consumate și conturile contabile, care reflectă mișcarea și scrierea lor, precum și informații despre emiterea angajatului de exces sau primirea de la el avansează neutilizate.
• A doua parte este o primire disruptivă a acceptării raportului la verificare. Contabilul îl completează, reduce și emite domeniul de aplicare.
• A treia parte a documentului (partea inversă a formei AO-1) este umplută colectiv. Lucrătorul responsabil implicat în acesta prin detaliile documentelor pe care le confirmă cheltuielile efectuate, precum și cuantumul debitului "pe raport". Iar contabilul își stinge suma adoptată pentru contabilitate și Buchhahata, care "se blochează".

Semnează un report lucrător, contabil și contabil șef. Apoi este transmis la cap pentru aprobare - gâtul corespunzător se află în partea din față a documentului.

NOTĂ! Raportul Advance poate fi întocmit nu numai în hârtie, ci și în formă electronică.

Pentru mai multe informații despre acest lucru, consultați articolul. "Raportul în avans poate fi semnat de o semnătură electronică" .

Rapoarte în avans în 2019: Unde să vedeți exemplul și descărcarea gratuită a eșantionului

Schimbari in rapoarte avansate În 2019 (precum și în 2017-2018) nu a fost - acest document este încă obligatoriu pentru completare. Dacă se întocmește raportul Advance forma electronică, Este necesar să se utilizeze o semnătură electronică de către toți angajații implicați în completarea acesteia (o scrisoare a Ministerului Finanțelor din 20.08.2015 nr. 03-03-06 / 2/48232).

Vă puteți familiariza cu un exemplu și un model de completare a unui raport în avans pe site-ul nostru. Luați în considerare un exemplu condiționat.

Să presupunem, 01/21/2019 LLC "IKS" eliberat angajatului său Smirnov O. D. bani în valoare de 20.000 de ruble. Pentru achiziționarea a 5 cartușe pentru imprimante. Nu au existat progrese neutilizate. Achiziția a fost comisă în aceeași zi, iar raportul angajatului a prezentat a doua zi, adică la 22 ianuarie.

Angajatul a cheltuit doar 18.950 de ruble. (Achiziția TVA nu a fost supusă. La. Vânzătorul aplică USN). Fonduri neutilizate în valoare de 1.050 de ruble. El sa întors la casier imediat după livrarea raportului la departamentul de contabilitate.

Să dăm un eșantion de completare a raportului Advance pentru această situație.

ADVANCE RAPORT STANDS. condiție obligatorie . Angajatul trebuie să raporteze cu privire la cheltuielile perfecte în timp util în acest mod.

Exploatați eșantionul în raportul Advance din 2019 de către o persoană responsabilă se referă la raportarea obligatorie a întreprinderii. Scopul său principal este controlul complet asupra cheltuieli financiare în organizația bugetară. Cu ajutorul raportării, este posibil ca nu numai verificarea circulației fondurilor consumabile eliberate pentru a îndeplini nevoile instituției, dar și pentru a scrie cheltuielile.

Care poate deveni o persoană responsabilă

Fondurile responsabile sunt emise de șeful angajatului întreprinderii pentru implementarea generală industrială sau cheltuieli generale. Pentru sumele emise, un angajat trebuie să raporteze mult timp printr-un raport în avans. Acesta este motivul pentru care angajatul care a primit fonduri pentru nevoile întreprinderii este numit o persoană responsabilă.

Din 2014, nu numai angajații direcți ai întreprinderii, ci și angajați independenți care au încheiat contracte de drept civil cu angajatorul (alineatul (5) din Banca Centrală a Federației Ruse nr. 3210-Y din 11.03.2014).

Fondurile responsabile pot fi transferate angajatului responsabil nu numai în formularul de numerarDar și la card bancar cale transformare fără numerar (Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Federația Rusă nr. 03-11-11 / 42288 din 25 august 2014).

Angajatorul poate determina, de asemenea, cercul angajaților responsabili într-o ordine specială. Angajații, la rândul lor, trebuie să-și exprime acordul cu această numire. Ordinea manuală aprobă o listă de angajați responsabili care pot primi fonduri responsabile.

Toate persoanele responsabile ar trebui obligatoriu Raport privind costurile produse prin aplicarea documentației de confirmare și furnizarea unui raport în avans a departamentului de contabilitate pentru o lungă perioadă de timp.

Termen limită

Să vorbim despre termenele limită pentru calcularea. În anul fiscal curent termenul de furnizare a unui raport în avans de către o persoană responsabilă, Precum și ordinea umplerii, a rămas aceeași.

Dispoziții p. 6.3. Instrucțiuni Banca centrala Rusia din 11.03.2014 № 3210 - în legislația afirmă termenele limită pentru punerea în funcțiune a raportului Advance de către persoana responsabilă. Documentarea documentației trebuie efectuată în termenul limită - raportul trebuie eliberat și furnizat departamentului contabil în termen de 3 zile de la ieșirea angajatului la locul de muncă.

Reguli generale

Nu există o specie formală reglementată legislativă. Contabilul poate emite un raport în avans privind formularul unic nr. AO-1 sau să elaboreze un raport personal al raportului făcând ordinea corespunzătoare.

Documentația poate fi efectuată atât în \u200b\u200bhârtie, cât și în format electronic. Dacă completarea instituției este furnizată în format electronic, atunci JSC abonează semnatura electronica Fiecare dintre participanți la procesul responsabil.

Există o serie de reguli de completare general acceptate (decizia Comitetului de Statistică nr. 55 din 01.08.2001):

1. Raportul se formează în perioada de trei zile de la expirarea perioadei la care se emite mijloace responsabile (trebuie să fie determinată prin comandă sau comandă), returnarea unui angajat dintr-o excursie de călătorie sau ieșirea unui angajat după spital, cu condiția ca ziua specificată a returnării contului să fie la dispozitive.
2. În încălcarea perioadei de întoarcere a banilor în avans, angajatorul poate aplica unui angajat al sancțiunii, inclusiv materialul.
3. Contabilul are asistență deplină persoanei responsabile în umplere.
4. Documentul finalizat și decorat în conformitate cu toate regulile este semnat de șeful organizației.
5. Raportarea este atașată documente primareConfirmarea costurilor produse (verificări, bilete, descărcări, conturi).

Raportați necompletat pentru formularul unificat nr. AO-1

Procedura de compilare

Trebuie să reflectați informații:

• informații despre înființarea, numărul și data eliberării documentului;
• despre angajatul care a primit avansarea;
• cantitatea de numerar emisă și scopul propus;
• cheltuieli reale (se aplică toată confirmarea documentelor primare).

Partea din față apare, de asemenea, pe mișcarea și oprirea avansului și a conturilor analitice care reflectă contabilizarea fondurilor din cadrul organizației. Toate informațiile completate sunt atribuite de semnăturile unui contabil responsabil care a emis bani și adoptat returnarea sumelor responsabile în raportul AdvancePrecum și contabilul șef și angajatul care a primit suma necesară.

Un contabil este completat cu o chitanță perturbatoare care confirmă verificarea documentelor primare. După înregistrare și separare, rămâne la persoana responsabilă.

În partea revolving, angajatul este luat de decodificarea detaliată a costurilor de raportare, iar angajatul responsabil al contabilității indică suma de cont și contul contabil prin care vor fi efectuate costurile.

Raportarea în avans este formată într-o singură instanță originală. Deoarece este inclus în fluxul de lucru intern al Nomenclaturii, nu este necesar să se introducă imprimări de imprimare.

Corecțiile sunt excluse! Când acceptarea de sine și erorile vor trebui să facă o nouă formă.

Instrucțiuni pas cu pas

Completarea unui raport în avans nu va fi multă muncă. Ar trebui să fie formată pe baza angajatului și contabilului responsabil.

Un angajat care a primit fonduri raportează completarea părții frontale.

El trebuie să specifice următoarele informații:

• numele complet, complet al organizației, codul său în conformitate cu clasificarea OKPO;
• raportați detalii - numărul și data;
• În continuare, este necesar să lăsăm un loc pentru a vizita raportarea de către capul companiei - după verificarea documentului, contabilul conduce semnătura sa, o dată și indică suma responsabilă în cuvinte;
• prenume, nume și patronimic al persoanei responsabile, poziția sa, numărul de tabel și unitatea structurală;
• numirea emisă de rezumat.

După efectuarea informațiilor primare, serviciul responsabil trebuie să fie completat în partea tabară a raportului.

Dacă sunteți ghidat de formularul AO-1, \u200b\u200bangajatul ar trebui să se potrivească cu informații în tabelul din stânga și din dreapta.

Tabelul din stânga indică date privind numerarul avansat:

• valoare totală;
• unitate monetară Advance - ruble sau moneda straina;
• odihnă sau depășire (dacă este disponibilă).

Tabelul potrivit oferă informații contabile: conturile și subconectările pentru care se va desfășura un avans, indicând costurile exacte ale costurilor. Această parte umple contabilul.

Partea facială a documentului plasează, de asemenea, locul pentru rezoluția generală a contabilului. După verificarea informațiilor tabelului și a documentelor acordate la timp, publicul șef prescrie numere și în cuvinte, suma de raportare.

Dacă o depășire este formată într-un avans sau, dimpotrivă, echilibrul de numerar, trebuie, de asemenea, să se reflecte în raportare. Ordinea de numerar de achiziție (consumabilă) este indicată, pe baza căreia au fost efectuate operațiunile cu reziduurile.

După partea tabară a raportului, contabilul, casierul și contabilul-șef sunt semnături.

În primul rând, tabelul oferă detalii și numele tuturor aplicațiilor - confirmarea documentației (verificări, conturi, bilete, chitanțe). Este necesar să se prescrie nu numai numărul și data, ci și suma contabilă exactă, subaccosturile pentru care vor fi efectuate aceste operațiuni. Partea de masă a părții inverse asigură semnătura sa o persoană care a primit un avans.

La final, contabilul este întocmit, care va fi tăiat și transferat angajatului. Partea de tăiere confirmă faptul că angajatul a raportat avansarea avansată și a oferit totul documente necesare. Contabilul sub semnătura sa completează datele: numele complet Lucrătorul responsabil, detaliile AO-1, \u200b\u200bsuma avansului în cuvinte, numărul de documente achitare și data la care a fost raportat angajatul. Contabilul semnează documentul numai dacă raportarea este furnizată în termenul limită.

Ca un raport de verificare a contabilului

După cum sa menționat mai sus, raportul în avans trebuie să fie furnizat în departamentul de contabilitate. În același timp, compania are dreptul de a-și defini termenul de a oferi un raport prin consolidarea acestui standard în actele sale juridice locale, precum și în politicile contabile.

După raportarea la avansul emis, va fi furnizată departamentului de contabilitate, trebuie verificată. Un contabil trebuie să verifice nu numai corectitudinea completării documentației, ci și corectitudinea sumelor depuse și respectarea controalelor și a altor registre de confirmare.

După verificare, contabilul completează partea frontală a raportului și oferă angajatului responsabil cu privire la chitanța disruptivă care confirmă raportarea trecătoare.

Termenii raportului de răspuns

În cazul în care angajatul completează legătura cu călătoria de afaceri, ordinea înregistrării rămâne aceeași. Raportarea ar trebui, de asemenea, să fie prevăzută pentru o perioadă de trei zile din momentul întoarcerii angajatului la locul de muncă, dar confirmând documente primare Excursii de afaceri vor fi bilete de călătorie (aer și feroviar), facturi de servicii hoteliere, verificări. Fără confirmare, numai zilnicul zilnic rămâne.

Compilate într-o singură instanță și semnate de toți angajații responsabili.

Raport Advance pentru antreprenorii individuali

Întrebare separată - Rapoarte antreprenorii individuali Și termenele limită pentru depunerea lor. De exemplu, dacă IP are capacitatea de a menține contabilitatea economică, atunci nu este necesară umplerea rapoartelor în avans. În cazul contabilității economice, IP ar trebui să completeze cartea veniturilor și cheltuielilor în conformitate cu reguli stabilite. Ar trebui să fie făcută rapoarte financiare pentru inspecția fiscală În scopul procedurii de impozitare corectă. Cu toate acestea, merită să ne amintim că este posibil să se desfășoare conturi de afaceri numai dacă antreprenorul a emis un sistem fiscal simplificat. În astfel de cazuri, rapoartele sunt întocmite pe baza costurilor efectiv produse și a postărilor decorate.

Dacă IP se află pe principalul sistem fiscal, atunci raportul Advance se află în același mod și în același timp cu compania. Conform instrucțiunilor din 3210-a, declarațiile pot fi formate în programe de contabilitate specializate.

Procedura de elaborare a unui raport în avans pentru IP:

• persoana responsabilă scrie o declarație privind furnizarea unui avans, atunci ordinea de numerar consumabilă este scrisă;
• persoana responsabilă este raportată cu privire la costurile produse, aplicând toate verificările;
• raportul Advance se formează;
• datele privind costurile sunt introduse în Cartea Veniturilor și Cheltuielilor.

Astfel, prezența unui raport în avans al persoanei responsabile a unui antreprenor individual situat pe USN nu este obligatoriu. Legislația nu este furnizată reguli, stabilirea taxelor și termenelor limită pentru depunerea rapoartelor privind avansarea SP la simplificată.

Similar este situația pentru antreprenorii individuali de pe UNVD. Toate parohia I. consumabile Reflectată în cartea contabilității veniturilor și a cheltuielilor și este confirmată de comenzile de sosire și de cheltuieli. Toată documentația și raportarea sunt confirmate de semnătura IP în sine. Detalii despre parohia I. comenzi consumabile Acestea sunt aduse în cartea contabilității în funcție de calendarul executării acestora.