Când plătiți o taxă de vânzare a mașinilor. Cheltuieli fiscale pentru vânzarea unei mașini: Cine și cât de mult plătește

Când proprietarul mașinii a decis să vândă vehiculul care îi aparține, el trebuie să înțeleagă în mod clar că veniturile din vânzarea mașinii (în plus taxa de transport În timpul utilizării mașinii) este impozitat. Există situații diferite, inclusiv atunci când proprietarul mașinii nu va plăti impozitul pe venit de la punerea în aplicare a acestuia vehicul și în această publicație ne vom uita la toate opțiuni posibile.

În conformitate cu alineatul (5) din art. 208 din Codul Fiscal al Federației Ruse în 2019 Cetățenii sunt obligați să plătească impozit pe venitul persoanelor din vânzarea autovehiculelor. Există o întrebare legalizată, care este exact obiectul impozitării în acest caz? Obiectul impozitării este veniturile recunoscute primite de contribuabil (proprietar al vehiculului) după încheierea tranzacției cu privire la achiziționarea și vânzarea proprietății care îi aparțineau și a primit el bani gheata Din vânzarea mașinii dvs.

Valoarea impozitului din vânzarea mașinii în 2019

Artă. 224 din Codul fiscal stabilește oferta fiscală. În valoare de 13% din valoarea veniturilor primite la vânzarea de autoturisme. Costul mașinii, specificat de părți și înregistrat în contractul de cumpărare și vânzare al contractului, este valoarea veniturilor în timpul vânzării. Rata dobânzii 13% din veniturile din vânzarea mașinii au fost instalate pentru rezidenți fiscali Rf. Pentru nerezidenții fiscali, a fost stabilită o rată de impozitare dintr-o vânzare de mașini egală cu 30%.

De la plata impozitului din vânzarea mașinii, cetățenii sunt scutiți următoarele condiții:

• Dacă nu a existat venit în timpul tranzacției. Această situație se întâmplă dacă mașina este vândută la un preț care este mai mic decât costul pentru care mașina a fost achiziționată.
• Costul vehiculului este mai mic de 250.000 de ruble.
• Mașina a aparținut proprietarului de mult timp înainte de a decide să o vândă. Un cetățean care a primit venituri din vânzarea de bunuri care îi aparținea cel puțin trei ani are dreptul de a se aștepta să fie scutit de plata veniturilor primite.

Cum să obțineți o deducere fiscală la vânzarea de mașini

Dreptul de a primi deducerile fiscale este furnizat acelor șoferi, care, atunci când implementează autoturisme, impozitul plătit stabilit prin lege.

Dacă contactați arta. 220 Codul fiscal al Federației Ruse, atunci poate fi familiarizat cu particularitățile și lista condițiilor pe baza căreia deducerea fiscală va fi furnizată de autoritatea fiscală.

Dacă vehiculul a aparținut proprietarului nu mai mult de trei ani, atunci el primește ocazia după vânzarea mașinii obține o deducere fiscală. La punerea în aplicare a unui vehicul, valoarea maximă de deducere este de 250.000 de ruble.

Pentru a primi un proprietar de mașini care a făcut o afacere de vânzare și de a-și vinde vehiculul și a plătit impozit, este obligat să completeze o declarație fiscală de 3-NDFL.

În continuare va trebui să facă o colecție de finanțe și linii directoare, ceea ce confirmă faptul că mașina a fost vândută. Pachetul de documente ar trebui să conțină contractul inițial de vânzare a mașinii și copiile.

Este necesar să se documenteze costurile legate de primirea veniturilor din vânzarea autovehiculelor. Trebuie să depună:

• Extrase de la instituția bancară.
• Cecuri de numerar..
• Parohie titularii de numerar.
• Verificări de mărfuri.
• Ordine de plată.
• Încasările de la vânzător pe care le-a primit bani.

Colectarea pachetului specificat de documente, vânzătorul trebuie să vină la împărțirea autorității fiscale, care se află la locul său de reședință. Este necesar să se ofere originale și copii - acest lucru se face pentru ca funcționarul să fie reconciliat dacă este necesar.

Chiar și având în vedere faptul că la nivel legislativ, cetățenii au dreptul de a reduce valoarea veniturilor din vânzarea unui vehicul deducerea proprietățiiNu este întotdeauna avantajos să folosiți acest avantaj. În conformitate cu alineatele (2) al alineatului (2) din art. 220 Codul fiscal al Federației Ruse, fostul proprietar al vehiculului are dreptul de a profita de o altă oportunitate. Esența sa este de a reduce valoarea veniturilor obținute la vânzarea de autoturisme pentru cantitatea de cheltuieli asociate obținerii acestui venit. Dar trebuie efectuate următoarele condiții:

• Cantitatea de consum care a fost adoptată ar trebui să depășească valoarea veniturilor din vânzarea vehiculului.
• Pentru a confirma cheltuielile, sunt necesare originalele documentelor (verificări, chitanțe etc.).

Deci, este rezonabil să profitați de deducerea atunci când valoarea costurilor care sunt legate de veniturile din vânzarea mașinii nu depășește suma de 250.000 de ruble. Să luăm în considerare acest moment exemplu specific: Dacă proprietarul mașinii a implementat un vehicul de 300 de mii și a cumpărat-o cu un an în urmă pentru 290 de mii - va fi mai înțelept de a profita de dreptul de a reduce costurile și nu deducerea fiscală. În același timp, este necesar să vă documentați cheltuielile.

Cum să solicitați o declarație fiscală la vânzarea de mașini

Vânzătorul care este raportat în venitul primit după implementarea mașinii trebuie să depună o declarație fiscală. Vânzătorii care au deținut vehiculul timp de 3 ani și apoi au implementat-o, vor fi eliberate de completarea declarației.

Declarația fiscală pentru anul curent trebuie depusă la începutul anului viitor. Adică pentru acele venituri pe care le-ați primit anul trecut, va trebui să raportați la începutul anului viitor. La nivel legislativ, se stabilește termenul de depunere a declarației fiscale. Acesta trebuie depus cel târziu la 30 aprilie în departament inspecția fiscală.

Cel mai bine este să depuneți o declarație fiscală în februarie sau martie, deoarece în această perioadă nu trebuie să apărați cozile din cauza volumului de muncă mic al organizației.

Declarația completă trebuie depusă într-un formular de hârtie într-o inspecție fiscală prin transmisie personală sau prin Internet - pentru că trebuie să utilizați un singur portal al serviciului de stat. În cazul în care contribuabilul nu poate aduce declarația fiscală, dar pentru aceasta îi poate face mandatarul, care ar trebui să fie în mâinile sale puterea relevantă a avocatului. De asemenea, puteți utiliza serviciile oficiului poștal.

Dacă procedura de alimentare declarație electronică Încălcat, Inspectoratul Fiscal pentru un cetățean va fi descărcat într-o amendă, dintre care suma este de 200 de ruble (în conformitate cu art. 119.1 din Codul fiscal pentru 2019).

Ce documente sunt necesare pentru declarație

Atunci când plătesc o taxă din vânzarea unei mașini pentru a face informațiile necesare în declarație, aceste documente vor fi necesare:

1. Extinderea documentelor care certifică vânzarea unui vehicul (acord de cumpărare și vânzare).
2. Contractul de vânzare al mașinii, care confirmă tranzacția pentru achiziționarea ulterioară a transportului vândut.
3. Documentul care atestă identitatea unui cetățean (pașaport).
4. Completate sub formă de certificat de venit de 2 NDFL. Pentru a obține documentul, un cetățean trebuie să contacteze departamentul de contabilitate la locul de muncă. În document va fi afișat de către venitul proprietarului mașinii anul trecut.

Înainte de a completa declarația sub formă de 3-NDFL, trebuie să mergeți la site-ul autorității fiscale și să descărcați un program electronic special pe site. Apoi, programul descărcat la computer este setat, după care eticheta va apărea pe desktop. Este necesar să faceți clic pe acesta și să începeți să completați graficele libere ale declarației. Cetățeanul trebuie să se înregistreze:

1. În coloană, tipul de declarație specifică 3-NDFL.

2. Semnul contribuabilului, în special, că un cetățean se referă la numărul de fizici.

3. Numărul autorității fiscale unde va fi depus Înapoierea taxei. În absența unor informații exacte despre numărul compartimentului fiscal, vă recomandăm să utilizați serviciul cu care puteți identifica organul. Pentru aceasta, introduceți adresa exactă în care se află Inspectoratul Fiscal necesar.

4. Informații privind declarația de umplere. Este necesar să se facă astfel de informații:

• Numele declarantului;
• Locul si data nasterii;
• Cetățenie;
• Locul de reședință al declarantului atât în \u200b\u200bRusia, cât și în străinătate;
• Detaliile de contact ale declarantului;
• Detalii privind pașaportul de insuficiență;
• Veniturile primite în Rusia. Declarantul din această coloană face date privind tranzacția în vânzarea vehiculului. Aici este necesar să se precizeze valoarea veniturilor pe Ajutor 2-NDFL și să pună valoarea veniturilor din tranzacție;
• Informații despre deducerile.

Printr-un singur portal, serviciul de stat este foarte convenabil pentru a trimite la forma electronică Declarație fiscală umedă. Dacă doriți să utilizați acest serviciu pentru care nu aveți nevoie să plătiți nimic, va trebui să trimiteți o cerere de depunere a unui document autorității fiscale prin atașarea acesteia declarația fiscală. Documentul trebuie completat cu aplicarea programului special, pe care am vorbit mai sus.

Declarația ar trebui să indice numărul codului de inspecție fiscală la locul de reședință al fostului proprietar al vehiculului, ceea ce dorește să verifice declarația fiscală electronică. Acest număr Necesare pentru a identifica corect destinatarul documentului. Instalați detaliile IFNS (atunci când nu știți acest lucru) prin intermediul unui serviciu special pe site-ul oficial serviciul fiscal.

După trimiterea aplicației online, i se atribuie un număr personal. Solicitantul său va putea să învețe prin mesajul care va veni zonă personală (Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți înregistrarea pe site). După ceva timp, va fi primit un mesaj pe care serviciul fiscal a adoptat o declarație în În format electronic Și declarația fiscală în sine.

Când declarația fiscală depusă va fi verificată oficial Serviciul fiscal federal, solicitantul va fi invitat la Departamentul de IFT pentru a furniza un document de hârtie.

Penalizare pentru nerespectarea declarației în FTS

În cazul în care un cetățean nu a acordat o declarație în perioada convenită de lege, aceasta va implica răspunderea juridică în cadrul art. 119 din Codul fiscal al Federației Ruse. Pentru violatorii normelor stabilite de NK, se preconizează sancțiuni.

Dimensiunea amenzii este de 5% din valoarea obligatorie de a plăti impozitul în conformitate cu declarația, care nu a fost plătită la timp. Nonlayers ar trebui să înțeleagă în mod clar că o amendă de cinci procente va fi taxată lunar, fiecare lună ulterioară din momentul neplății.

30% este cantitatea maximă de amendă, care poate fi păstrată de la intrus, iar cantitatea minimă a amenzii este de 1000 de ruble.

Taxa de plată de la vânzarea autoturismelor în autoritatea fiscală

Atunci când vizitează inspecția fiscală, un cetățean va avea nevoie de o declarație completă pe hârtie. Inspectorul fiscal trebuie să informeze numărul individual al cererii. Acest număr de utilizator primește la trimiterea unei instrucțiuni electronice pe portalul serviciilor publice. Documentul ar trebui să fie un semn că cu ceva timp în urmă a fost trimis în formă electronică Inspectoratului Fiscal.

Procedura de comandă suma monetară. În detrimentul impozitului pe vânzarea unui vehicul, în conformitate cu dealerii fiscali furnizați de proprietarul impozitului, conține o explicație a calendarului plății sale. Un cetățean este obligat să plătească taxa nu mai târziu de 15 iulie, lângă după implementarea mașinii.

Ce documente vor fi necesare pentru aceasta:

• Document de personalitate - Pașaport;
• Contractul de vânzare al vehiculului, după implementarea pe care proprietarul primește impozitul pe venit impozabil;
• Umplut în limba rusă standarde legislative Declarația 3-NDFL;
• TCP implementat Automobile (poate fi furnizat cu o copie);
• Documente care confirmă faptul că obțineți venituri pentru mașina vândută.

Când va fi furnizat pachetul specificat de documente, cetățeanul va primi document de platăcare va fi îndeplinită să plătească suma impozitului datorată în bancă.

Păstrați toate originalele documentelor legate de tranzacția vânzării și vânzării vehiculului. În plus față de achiziția și vânzarea inițială, este necesar să se facă documente însoțitoare cu tranzacții relevante care să confirme faptul că disponibilitatea cheltuielilor și veniturilor.

Dacă nu există nici o nevoie urgentă de a vinde un vehicul, atunci vă recomandăm să așteptați o perioadă de trei ani din momentul achiziționării mașinii. Acesta este faptul că proprietarul va fi capabil să evite necesitatea de a depune o declarație fiscală și să plătească o taxă de vânzare în valoare de 13%. Dacă ați vândut în continuare mașina, nu uitați să depuneți o declarație fiscală în timp util, corect, completând și la timp pentru a plăti impozitul pe vânzarea mașinii

Mulți entuziaști ai mașinilor s-au confruntat probabil cu situația atunci când prin poștă, serviciul fiscal trimite notificări cu privire la necesitatea de a plăti impozitele din vânzarea autovehiculelor. Interacțiunea departamentelor permite autorităților fiscale să primească informații de la poliția rutieră cu privire la eliminarea și re-emiterea vehiculelor, care discută cu siguranță despre faptul că tranzacția și, înseamnă că există un profit posibil. Ce se întâmplă, așa cum se percepe și când vânzarea de mașini nu este plătită, vom încerca să clarificăm în acest articol.

Privind ordinea impozitării

Deținerea de la venituri din vânzarea unui vehicul pentru un cetățean al Federației Ruse este definită ca o impozit pe venitul individului (NDFL) și, în conformitate cu art. 208. Codul fiscal Federația Rusă este de 13% pentru rezidenții Rusiei și 30% - pentru nerezidenți. Un venit primit ca rezultat al tranzacției va fi considerat o bază impozabilă.

Există două metode oficiale de reducere a bazei impozabile: cu ajutorul deducerilor fiscale sau prin reducerea veniturilor pe suma costului de cumpărare a unui vehicul.

Pe fiecare dintre modurile ne vom concentra mai mult.

Este posibilă reducerea impozitului prin scăderea cuantumului costului din contract

Complet chiar pe locul contribuabilului de a pune întrebarea: "Pentru ce sumă, nu trebuie să plătesc o taxă atunci când vindeți o mașină?". Desigur, baza impozabilă este confirmată documentată și, în cazul vehiculului, va fi. Se poate presupune că, cu ajutorul unei subestimări a costului în documente, puteți ieși din plata impozitului pe venit personal, cu toate acestea, în primul rând, contractul va fi, de asemenea, obligatoriu pentru costurile de dovadă și, în al doilea rând, În cazul unei situații controversate, contractul va servi drept confirmare documentară a tranzacției în instanță. Dacă va exista o figură fictivă, adică cost minim Vânzările mașinii de a nu plăti impozite, va crea dificultăți semnificative ambelor părți.

Prin urmare, este necesar să se declare un preț corect, deoarece un contract compilat corespunzător, cu un pachet de documente de confirmare și o declarație fiscală competent, va servi drept garanție puritatea juridică Afacerea ta. Și acest lucru poate fi important de mai multe ori.

Cei care doresc să vândă mașini cât mai profitabile, metodele legale sunt întotdeauna disponibile pentru a reduce sau elimina obligații fiscale. În 2018, schimbări în sistem acumulator NDFL. Nu se așteaptă de la vânzarea de bunuri, astfel încât să analizăm acțiunile întreprinse cu deducerea fiscală și reducerea veniturilor pe suma cheltuielilor.

Când NDFL poate fi anulat sau redus

Luați în considerare situațiile în care nu aveți nevoie să plătiți o taxă de vânzare a mașinilor. În ce condiții vă vindeți calul de oțel, inspecția fiscală nu este cunoscută: astfel încât litera care solicită NDFL va fi necesară. Cum facem în cazul în care nu ați primit venituri?

Lipsa veniturilor

Adesea, vânzarea reală a mașinii are loc la prețul de mai jos achiziționat în virtutea uzurii, pierderea de valoare datorată kilometrajului și a altor motive. Și în acest caz, costul unei mașini care nu fac obiectul impozitului va fi mai mare decât toate fondurile inversate din vânzare.

În primul rând, este necesar să se ridice atât contractele de vânzări auto, cât și documentele de plată - chitanțe, documente bancare la transfer la fonduri. Suma din primul acord al achiziționării și vânzării mașinii va fi cea mai impozabilă parte a impozitului pe care venitul oficial va scădea.

Completarea unei declarații sub formă de 3-NDFL, în cheltuielile indică și documentează valoarea achiziției de mașini, iar veniturile indică veniturile din vânzarea de la al doilea contract.

De exemplu, dacă ați cumpărat o mașină pentru 500 de mii de ruble, și într-un an am vândut-o timp de 600 de mii, atunci venitul care urmează să fie impozitat va fi de 100 mii de ruble, adică 13 mii vor fi calculate din valoarea veniturilor de la venit vânzare. rublează NDFL. (13% din 100 de mii). Dacă, de exemplu, este mult mai probabil, ați cumpărat o mașină pentru 600 de mii de ruble și ați vândut pentru 550 de mii, pierzând astfel 50 de mii de ruble, apoi specificând și dovedind documentate aceste cifre în declarația fiscală, veți fi lansat din NDFL .

Vehicul de lungă durată

Cu condiția să dețineți un vehicul de mai bine de 3 ani (în acest caz, este în minte perioada dintre designul mașinii la dvs. și, adică calendarul 36 de luni), sunteți eliberat de plata veniturilor personale impozit. Adică, impozitul pe vânzarea unei mașini, care a fost deținută de un proprietar de mai mult de 3 ani, nu este acuzată deloc.

Dacă se va solicita serviciul fiscal plătiți NDFL. Pentru implementarea unei astfel de mașini, nu ar trebui să fim de acord. Este necesar să mergeți la poliția rutieră și să comandați certificatele pentru acțiunile de înregistrare produse cu această mașină. Apoi, înarmați cu certificate despre producția și dezrădăcinarea TC, pentru a-și dovedi lucrurile drepte în serviciul fiscal.

Deducerea fiscală

Vorbind despre suma care nu este impozabilă la vânzarea unei mașini în 2018, menținând cel mai adesea o deducere fiscală care este în prezent de 250 de mii de ruble. Adică se poate afirma că atunci când mașina este realizată pentru prețul de mai puțin de 250 de mii de ruble, reținerea în favoarea statului nu este efectuată; Cu toate acestea, chiar profitul face un profit impune o obligație de a depune o declarație de venit sub formă de 3-NDFL.

Taxa de vânzări auto: Video

Orice vânzări implică primirea veniturilor, iar veniturile din țara noastră sunt impozite. Pentru a nu încalca legea, dar, de asemenea, să nu plătească prea mult, este necesar să se cunoască această lege.

De la scump proprietate mobilă Cel mai adesea, cetățenii cumpără și vinde mașini, așa că cunoașterea impozitelor sunt supuse vânzării mașinii, este necesar pentru mulți.

Mașina devine proprietate în trei cazuri:

1. când primește moștenirea. Moștenitorul devine proprietarul de la moartea fostului proprietar al mașinii;
2. ca cadou. Proprietatea mașinii vine de la data semnării acordului Încălzitor;
3. când cumpărați o mașină. Aici, punctul de plecare este data contractului de vânzare.

Oricare ar fi modul în care tehnica nu a intrat în mâinile proprietarului, ar trebui să fie întotdeauna păstrată toate documentele (contracte, verificări, chitanțe, testament). Ele pot veni la îndemână dacă este nevoie să vândă mașina și să ajute la determinarea venitului impozabil la vânzarea unei mașini.

Vânzarea de mașini individuale: impozite și cerințe

Înainte de a publica un anunț, ar trebui să aflați cu siguranță dacă taxa este plătită la vânzarea unei mașini sau sunteți concediat câteva beneficii. De asemenea, este important să se știe dacă va fi necesar să se compileze orice raportare la inspecția fiscală. Declarația fiscală nu este compilată numai dacă mașina a fost deținută de vânzător de mai mult de trei ani. În același timp, nu sunt acumulate impozite de vânzare și nu sunt plătite, inspectoratul fiscal pe o astfel de tranzacție nu este notificat.

În cazul în care mașina este pusă în aplicare în primii trei ani de la data intrării sale în proprietate, se plătește impozitul pe vânzarea mașinii (deținut mai puțin de trei ani).

Exemplu 1. Sotnikov i.i. Bunicul și-a dat mașina de pasager, deoarece o stare de sănătate nu a putut să o gestioneze. Din martie 2013, secolele au călătorit cu proxy cu înregistrarea în documentele de asigurare. Atunci bunicul a decis să aranjeze un cadou pentru nepotul său, însoțit la un contract de cadou din 15 ianuarie 2015. În 2016, Sotnikov a cumpărat o nouă mașină străină, iar bunicul bunicului său a vândut pentru 210.000 de ruble.

În cazul în care acordul de donație a fost compilat imediat, în martie 2013, atunci Sotnikova ar plăti orice taxă și va raporta serviciile fiscale nu ar fi trebuit să. Dar, oficial, a devenit proprietarul numai în ianuarie 2015, de atunci nu a trecut de trei ani, deci este obligat să elaboreze și să furnizeze un document de verificare a Inspectoratului Fiscal.

Și ce impozit din vânzarea mașinii trebuie să plătească? În conformitate cu articolul 220 din Codul fiscal al Rusiei, cetățeanul este scutit de impozitul din vânzarea unei mașini în trei cazuri:

1. mașina a fost deținută de trei ani sau mai mult;
2. tehnica este vândută la un preț mai mic decât a fost achiziționat;
3. valoarea veniturilor din vânzare nu depășește 250.000 de ruble - deducerea standard a impozitelor.

Luați în considerare toate cazurile pentru Sotnikov I.I. Mașina este documentată în proprietatea situată la aproximativ doi ani, înseamnă că taxa de vânzare nu este lansată. Proprietarul mașinii nu a cumpărat, a fost prezentat el. Inseamna costuri inițiale El nu l-a produs. Și, în acest moment, nu este eliberat de taxă.

Valoarea veniturilor din vânzarea unei mașini de la Sotnikov a fost de 2,20 000 de ruble, iar deducerea standard neimpozabilă este de 250000 de ruble. 210000-250000 \u003d -40000 (ruble). Rezultat profitul materialului Negativ, adică este absent. Sotnikov nu va plăti o taxă de vânzare a mașinilor în 2017.

Cum se calculează taxa de vânzare a mașinilor

Cetățenii care își vând mașina, care era în proprietatea lor de mai mult de trei ani, nu ar trebui să se îngrijoreze cu privire la valoarea impozitului pe vânzare, nici despre pregătirea declarației fiscale. Toate aceste calcule nu sunt pentru ele. Luați în considerare de exemplu cum să calculați impozitul atunci când vindeți o mașină, care a fost la proprietar mai puțin de trei ani.

Exemplul 2. Citizen Petrov P.P. V-au vândut mașina pentru 500.000 de ruble. Și am cumpărat-o acum un an pentru 450.000 de ruble. Acordul de cumpărare și vânzare, verificările și chitanța vânzătorului despre primirea banilor a fost păstrată. Petrov are două modalități de a calcula impozitul pe vânzări:

• pe costuri;
• În funcție de deducerea standard (250.000 de ruble).

Impozitul pe vânzarea unei mașini (mai puțin de trei ani deținute) privind costurile se calculează după cum urmează:

Prin costuri. 500 000-450 000 \u003d 50.000. Veniturile din vânzare s-au ridicat la 50.000 de ruble. Această sumă este ridicată la o rată de 13%. 50000 * 0,13 \u003d 6 500 (ruble). Valoarea taxei a fost de 6.500 de ruble.

Deductibilă Calculul arată astfel: 500 000 - 250.000 \u003d 250.000 (ruble). Aceasta este o sumă impozabilă. Valoarea impozitului din vânzarea mașinii va determina: 250000 * 0,13 \u003d 35 500 (ruble).

Pentru Petrov, care a păstrat toate documentele pentru a-și achiziționa mașina, suma fiscală va fi de numai 6.500 de ruble, deci este neprofitabilă să se aplice deducerea standard.

Să ne rezumăm problema, ce sumă este supusă impozitului la vânzarea unei mașini:

1. Vehiculul este deținut de trei ani și mai mult - taxa de vânzare nu este plătită indiferent de valoarea veniturilor primite din vânzare.
2. Mașina deținută de mai puțin de trei ani:

• este supusă unei sume care depășește 250.000 de ruble;
• diferența dintre prețul de achiziție și prețul de vânzare este supusă (cu toate documentele de confirmare).

În măsura în care perioada de impozitare Anul calendaristic este recunoscut, deducerea standard pentru vânzarea mașinii este furnizată o dată în acest an.

Exemplul 3. În familia Simon, a existat deja o mașină acumulată acum doi ani și a înregistrat pe soț, când a primit o mașină străină veche ca dar de la bunicul. În cadrul Consiliului de Familie, sa decis să se vândă atât mașini, cât și să cumpere unul mai scump și mai mult de unul. Documentele pentru achiziționarea primei mașini din familie nu au fost păstrate, iar darul de la bunicul soților costă complet gratuit. Deci, impozitul pe costuri în acest caz nu trebuie să se bazeze.

Mașinile au fost vândute:

• primul - pentru 260.000 de ruble în septembrie 2016;
• al doilea - pentru 120.000 de ruble în noiembrie 2016.

Ca rezultat, familia a primit un venit de 380000 de ruble. Deoarece ambele mașini sunt vândute pentru un an calendaristic, deducerea standard în valoare de 250.000 de ruble poate fi aplicată o singură dată. (260000 + 120000) -250000 \u003d 130.000 de ruble - Aceasta va fi o bază impozabilă pentru Simonov. Calculul fiscal: 130000 * 0.13 \u003d 16900 de ruble.

Dacă una dintre unitățile de tehnologie a fost vândută de Simonov nu în noiembrie, dar după data de 1 ianuarie a anului următor, suma care nu este supusă impozitului în timpul vânzării mașinii va fi aplicată la ambele mașini: 250.000 de ruble într-un an și la fel - următorul. Și apoi suma fiscală va fi calculată diferit:

• anul trecut: 260000-250000 \u003d 10000 * 0,13 \u003d 1300 de ruble;
• pentru anul curent: 120000-250000 \u003d - 130.000 de ruble.

În anul curent, partea impozabilă a veniturilor este negativă, adică impozitul nu este acumulat. Simonov ar putea plăti anul trecut doar 1300 de ruble de impozitare în loc de 16.900 de ruble, iar în acest sens - taxa nu este plătită deloc.

Când vânzarea mașinii este plătită

Proprietarul vehiculului care a vândut tehnica sa este obligat să raporteze acest lucru autoritățile fiscaleDacă el deținea mașina mai puțin de trei ani. Pentru aceasta, există o formă specială a declarației fiscale a 3-NDFL. Acest document indică toate datele contribuabililor, impozitul după vânzarea mașinii, suma sa.

Declarațiile sunt acceptate de serviciile fiscale de la 1 ianuarie până la 30 aprilie incluziv anul viitor. Un cetățean simonian din exemplul 3, care și-a vândut mașinile în 2016 ar trebui să-și declare veniturile din această vânzare până la data de 30 aprilie 2017. Și plătiți-vă taxa în valoare de 16900 de ruble, este obligată până la data de 15 iulie 2017.

Dacă rupeți momentul plății impozitului atunci când vindeți o mașină, contribuabilul va fi pedepsit. Va trebui să plătească altfel o penalizare pentru întârzierea efectuării plăților.

Dacă declarația fiscală nu este prezentată până la data de 30 aprilie, încălcătorul va face o pedeapsă de 5% din suma fiscală. În plus, aceste 5% vor fi percepute pentru fiecare lună restante. Legiuitorul a introdus restricții: valoarea amenzii trebuie să fie de cel puțin 1000 de ruble, dar nu mai mult de 30% din valoarea impozitului neplătit.

Și dacă declarația este predată timp, dar plata însăși este întârziată, atunci se așteaptă ca sancțiunile să fie așteptate: el este perceput o penalizare de 20% din suma fiscală. Legea este strictă, însă implementarea acesteia nu reprezintă multă dificultate, doar necesară:

• la timp să se supună Inspectoratului Fiscal al Declarației;
• calculați corect valoarea impozitului;
• plătiți în timp util în buget toate taxele.

Dragi utilizatori, În comentariile la articole, răspunsurile vor fi publicate numai pe probleme legate de textul articolului în sine. Dacă doriți să obțineți un răspuns la o întrebare despre situația dvs. specială sau aveți nevoie de ajutor, vă rugăm să contactați.

Majoritatea proprietarilor mașinii mai devreme sau mai târziu decid să-l vândă.

În același timp, impozitul pe vânzarea unei mașini de mai puțin de 3 ani este obligatorie (CH. 23 NKRF).

Există trei cazuri de plată a prezentei taxe (articolul 220 NKRF). Pentru fiecare caz, definim modul în care se calculează taxa de vânzare a mașinilor:

Acum, luați în considerare ce sumă nu este impozabilă atunci când vindeți o mașină.

Deducerea fiscală se aplică o dată pe an, în timp ce toate autoturismele vândute în acest timp sunt tratate ca un singur vehicul (dacă nu există documente de achiziție).

Adică la vânzarea a două mașini pentru anul la un preț de 230.000 și 240.000 de ruble, va trebui să plătească pentru impozitul la calculul valorii totale (în ciuda faptului că separă prețul mașinilor nu mai mari de 250.000 de ruble) . Ca urmare, taxa este formată după cum urmează: ((240.000 + 230.000) -250 000) / 100 * 13 \u003d 28.600 de ruble.

Taxa plătește fără copii. De exemplu, o taxă de 15 684 de ruble. 86 Kopecks necesită o sumă de plată egală cu 15 685 RUB. Declarația este prezentată serviciului fiscal federal în conformitate cu standardul 3-NDFL (articolul 229).

Decizia dacă este necesar să se plătească o taxă pe vânzarea unei mașini mai puțin de 3 ani în proprietate, este, de asemenea, în valoare de luarea în considerare a costurilor, dacă este posibilă scăderea impozitului în vânzarea TS.

Acestea includ:

• servicii de căutare plătite și verificări ale vehiculului;
• datoria de stat care au fost plătite în timpul înregistrării unei mașini în MREO;
• cheltuieli reale (plăți vamale și altele) pentru achiziționarea unui vehicul în străinătate;
• impozitul pe darul TC;
• costurile pentru moștenirea mașinilor.

Orice alte cheltuieli (de exemplu, Asigurarea CASCO, OSAGO, Dobânda de credit etc.) pentru a calcula impozitul la vânzarea autoturismelor nu sunt luate în considerare.

Este demn de remarcat faptul că, în conformitate cu legislația de impozitare din vânzarea de TS mai puțin de trei ani în proprietate există momente care nu au fost încă convenite.

Astfel, FNS, în unele cazuri, adaugă costuri pentru repararea și re-echipamentul mașinii la costul general, în alte cazuri acești indicatori nu sunt luați în considerare. Dacă decideți să dovediți FNS necesitatea de a rezuma astfel de cheltuieli, aceasta nu va împiedica sprijinul sprijinului juridic.

Documentele referitoare la autoturismele de vânzare fiscală sunt supuse FTS de la 01/01 la 30.04 după anul următor. Acestea includ:

1. Cerere de calculare a deducerilor fiscale (dacă nu există o confirmare documentară a achiziției).
2. Declarația completă conform standardului 3-NDFL.
3. Documente care confirmă vânzarea de autoturisme, precum și achiziția sa (dacă este disponibilă): Contract de vânzare, copie a TCP etc.
4. Ajutor 2-NDFL și certificatul de deducere fiscală - sunt furnizate după o notificare specială de la angajații FTS.

Multe minune când trebuie să plătiți această taxă. Plata trebuie să fie efectuată până la data de 15 iulie după depunerea declarației.

Taxa poate fi plătită în mai multe moduri:

• prin contactarea serviciului fiscal la locul înregistrării;
• prin trimiterea unei declarații cu o scrisoare valoroasă;
• completați declarația pe site-ul FNSRF.

Dacă nu trimiteți documente până la 15 iulie, FNS va deține verificarea independentă Potrivit bazelor de date, poliția rutieră și astfel va determina valoarea vânzării mașinii.

Pentru a calcula impozitul FNS, suma de vânzare și deducerea fiscală va fi luată în considerare (plus 1000 de ruble pentru lipsa declarației și lunar 5% din plata totală).

O astfel de taxă va fi în special nefavorabilă pentru vânzător dacă are un acord privind achiziționarea vehiculului la un preț care depășește semnificativ suma specificată.

Dacă costul mașinii a fost mai mic de 250.000 de ruble, atunci declarația non-depusă implică, de asemenea, o amendă în valoare de 1000 de ruble, iar trecerea frontierei este posibilă.

Astfel, cu privire la valoarea impozitului din vânzarea de autoturisme pentru mai puțin de 3 ani în proprietate, mai mulți factori afectează proprietatea, inclusiv condițiile în care impozitul nu este perceput.

Singura acțiune care este obligatorie în orice situație este prezentarea declarației. Contribuabilii în evaziune a sarcinilor lor sunt responsabilitatea relevantă.

Video: Cum se calculează ce dimensiune a impozitului pe venituri din vânzarea mașinii trebuie să plătească?

Veți fi interesat de:

8 comentarii

Buna! În august 2015 a cumpărat o mașină în cabină. Costul mașinii 1 184 900 de ruble. O parte din suma în valoare de 660.000 de ruble. S-au plătit și restul de 524.900 de ruble. Din cauza fonduri de credit (împrumut auto). Acum voi vinde mașina la un preț de 900.000 de ruble. Indiferent dacă trebuie să plătesc impozit, deoarece mașina deținută mai puțin de 3 ani, dar vin la un cost mai mic decât a fost nevoie. Mulțumesc!

Bună ziua! Vândut o mașină pentru 240 de mii, nu mi-am amintit cât de mult nu a fost păstrată contractul, dar știu cu precizie mai ieftin, proprietatea a fost de 1,5 ani, voi plăti impozit,?

Buna ziua. Dacă am vândut mașina pentru 150.000 de ruble. Și nu-mi amintesc cât de mult l-am cumpărat. Dintr-o dată se dovedește că suma era mai mică decât am vândut. Trebuie să plătiți impozit?

Petrov a achiziționat o ruble de 640000 $ în 2016. În 2017, Petrov vinde această mașină Ivanov la un preț de 600.000 de ruble, însă în contractul de vânzare, în timpul tranzacției, acestea indică suma de 200.000 de ruble, în timp ce Petrov scrie Ivanov primirea de mână, care a primit bani de la Ivanov la vânzarea de acest lucru masina suma de 600.000 de ruble. În 2018, Ivanov vinde această mașină la un preț de 700.000 de ruble. Întrebarea este că, dacă Ivanov, la elaborarea 3-NDFL, va furniza acest acord de primire și vânzare, va trebui să plătească pentru impozitul pe venit folosind o deducere de 250.000 de ruble, sau numai din profiturile care au fost de 100.000 de ruble. Și care amenință un document de substrat, înseamnă un contract de vânzare a unei mașini. Petrov nu a câștigat nimic și nu ar fi trebuit să plătească un impozit în niciun caz, poate fi atras de orice responsabilitate.

O zi buna! Spuneți-mi, vă rog, dacă vând mașina prin care el deținea mai puțin de 3 ani pentru rublele de 1 mil și cumpără imediat o altă mașină pentru rublele de 1,2 mil. Este necesar să plătiți o taxă de 13% din vânzarea mașinii?

O zi buna! Vand masina. Această situație. A cumpărat o mașină în octombrie 2016. În salonul TTS în valoare de 1500000r. În starea programului de stat. Conform acestui program, au existat condiții, costul mașinii nu ar trebui să depășească 1150000r. 350 a plătit prin înregistrarea de numerar. Contractul indică suma pe care am cumpărat o mașină pentru 1150000r. Acum am decis să vând mașina pentru 1250000rub. Taxa va veni?

Aproape toți proprietarii de mașini au venit într-o astfel de situație când vine vorba de vânzarea mașinii lor. Nu este un secret că toate tranzacțiile legate de vânzarea de proprietăți sunt impozitate. Aceeași regulă se aplică vânzării vehiculului.

Este demn de remarcat faptul că mărimea acestei taxe depinde de mai mulți factori și ar trebui studiate în prealabil. De asemenea, este important să știți despre aceste cazuri atunci când nu puteți plăti impozit pe venit De la vânzarea de mașini în motive legale sau reducerea sumei sale.

Cine îl plătește?

Pentru a afla dacă ar trebui să plătiți impozitul pe stat atunci când vă vindeți mașina, trebuie să determinați ce oră este mașina în proprietatea dvs. - mai puțin de 3 ani sau mai mult. Durata de proprietate se calculează după cum urmează:

• Moştenire. Proprietatea începe de la data deschiderii moștenirii, adică din ziua morții moștenitorului.
• Donare. Tu devii proprietar al vehiculului de la data semnării Tratatului în Darment.
• Cumpărare. Mașina se află în proprietatea dvs. de la data concluziei.

În cazul în care ați deținut o mașină de mai bine de trei ani, atunci sunteți pe deplin eliberați de plata impozitului pe acesta. Astfel, vânzarea unei astfel de mașini, sunteți pe deplin eliberați de orice obligații față de autoritățile fiscale.

Dacă vindeți o mașină mai ieftină decât ați cumpărat-o, atunci sunteți eliberați de la plata unei colecții, dar este încă obligată să depune o declarație în impozit.

De exemplu: masina a fost achiziționată în 2013 pentru 850 de mii de ruble, iar în 2015 a fost vândut pentru 700. Venitul cu o astfel de tranzacție pe care nu ați primit-o, astfel încât să nu se plătească nicio contribuție.

Dacă mașina este în proprietatea dvs. timp de mai puțin de trei ani, atunci sunteți obligatorii:

1. Completați și trimiteți-l la serviciul fiscal. În consecință, se calculează venitul și valoarea impozitului.
2. Plătiți tot impozitul pe vânzarea mașinii.

Dimensiunea taxelor

Fiecare proprietar de mașină care vinde un vehicul care a fost deținut cu mai puțin de 3 ani, este obligat să plătească o taxă în suma de 13% din suma primită. Trebuie remarcat faptul că dacă ați vândut o mașină mai puțin de 250 de mii, plata nu este plătită, astfel încât această sumă nu este impozabilă. Aceste reguli se aplică numai acelor persoane care locuiesc în Rusia pentru mai mult de 6 luni.

În cazul în care locuiți în Federația Rusă mai puțin de 183 de zile, valoarea impozitului se ridică până la 30% din sumă. Această condiție Nu depinde de cetățenia ta. Excepția este doar personalul militar care a servit în afara țării.

Calculul în diverse cazuri

Trebuie remarcat faptul că, dacă nu utilizați niciun fel de deduceri, taxa plătește din întreaga sumă a vânzării.

De exemplu: ați cumpărat o mașină pentru 400 de mii, iar după șase luni au decis să o vândă pentru 600. Impozitul în acest caz va fi:

• 600 000 * 13% \u003d 78 000 de ruble.

În cazul în care nu există documente care să confirmă achiziția, impozitul se calculează din suma care depășește 250 de mii.

De exemplu: mașina a fost cumpărată timp de 900 de mii și a fost vândută pentru 750. Venitul din vânzarea proprietarului mașinii nu a primit, totuși, documentele care ar putea confirma acest lucru nu este. Impozitul în acest caz se calculează după cum urmează:

• (750 000 - 250.000) * 13% \u003d 65 000 de ruble.

Ce se întâmplă dacă documentele despre cumpărare și vânzarea sunt pierdute:

• Dacă vă amintiți cuantumul tranzacției, trimiteți o declarație fără a confirma documentele și așteptați verificarea. În cazul în care aceste întrebări și date vor apărea în LOCAL IFST și datele vor fi dispersate, veți fi anunțat cu cererea de documente.
• Contactați UPN și clarificați dacă vor declara fără documentație, ci numai cu scrisoarea de însoțire cu o cerere de confirmare a datelor din declarația din poliția rutieră.

Nu vă supărați dacă ați pierdut lucrări care să confirme costurile la cumpărare. Ele pot fi ușor restaurate la poliția rutieră.

Toate nuanțele acestei taxe și ordinea plății sale sunt dezmembrate în detaliu în următorul videoclip:

Deducerea fiscală

Puteți scădea cheltuielile din vânzarea vehiculului din venit și plata impozitului numai pe diferența dintre tranzacții. Puteți face acest lucru numai dacă ați cumpărat mașina și nu ați primit-o ca dar și aveți toate documentele necesare.

De exemplu: ați cumpărat o mașină pentru 800 de mii, iar într-un an am vândut-o pentru 1.100.000 de ruble. În acest caz, puteți plăti impozit numai din diferența de preț:

• (1,100,000 - 800 000) * 13% \u003d 39 000 de ruble.

Legislație Federația Rusă Oferă unele deduceri fiscale Când vă vindeți mașina. În cazul în care mașina a fost obținută ca un cadou sau ați vândut-o mai scump decât 250 de mii de ruble, puteți utiliza deducerea standard de 250 mii.

De exemplu: aveți o mașină ca dar și ați decis să o vindeți în câteva luni pentru 600 de mii de ruble. Impozitul în acest caz se calculează după cum urmează:

• (600 000 - 250.000) * 13% \u003d 45 500 de ruble.

În același timp, este important să se acorde atenție unor nuanțe asociate deducerii standard:

• Când vindeți, puteți utiliza numai o deducere. Conform legislației Federației Ruse, este imposibil să se utilizeze în același timp două deduceri. De exemplu: ați cumpărat o mașină timp de 180 de mii, iar în doi ani au vândut-o pentru 200. Mai bine alegeți o deducere standard și complet fără taxe, deci va bloca complet întreaga sumă (250 mii mai mult de 200). Dacă profitați de scăderea veniturilor impozabile, atunci plătiți 2.600 de ruble - (200.000 - 180.000) * 13%.
• Deducerea standard 250.000 de ruble este o deducere totală pentru toate obiectele vândute într-un an. Adică, nu o puteți folosi atunci când vindeți fiecare mașină pentru un an calendaristic. De exemplu: ați primit moștenirea a trei mașini și ați decis imediat să le vindeți 400.000 de ruble. În acest caz, taxa va fi tratată după cum urmează - (400 000 * 3 - 250.000) * 13% \u003d 123 500 de ruble.

Unii cetățeni recurg, de asemenea, la unele modalități ilegale de reducere a valorii impozitului sau de neplată completă. De exemplu, conform documentelor, costul mașinii este redus la 250 de mii de ruble. Cu toate acestea, nu merită să utilizați astfel de trucuri, deoarece acest lucru poate duce la probleme grave.

Cât timp trebuie să plătească?

Legislația Federației Ruse stabilește momentul exact al plății impozitului din vânzarea mașinii. Pentru anul curent, trebuie să-l plătiți nu mai târziu de 15 iulie. Declarația trebuie depusă până la 30 aprilie.. Cel mai bine este să faceți acest lucru în luna februarie sau martie, deoarece aceste luni nu veți întâlni cozi uriașe în inspecția fiscală.

În cazul în care nu ați furnizat o declarație cu privire la ora specificată, va trebui să plătiți o amendă. Dimensiunea sa este de 5% din suma neremunerată. Ar trebui să se țină cont de faptul că aceste 5% sunt acumulate în fiecare lună calendaristică de întârziere. În acest caz, valoarea amenzii nu poate depăși 30% din taxă.

Completarea și prezentarea declarației

La transferarea informațiilor la impozitul atașat următoarele documente:

• Pașaport cetățean.
• Un contract de vânzare, care confirmă faptul că a dobândit o mașină.
• Un contract de vânzare, care confirmă faptul că vânzarea acestuia.
• Certificatul de venit al cetățeanului în format. Puteți obține în contabilitate la locul de muncă.

Pentru ca declarația să fie acceptată în impozit, trebuie să fie completă în mod corespunzător. Pentru a face acest lucru, cel mai simplu mod de a descărca un program special pe site-ul oficial al serviciului fiscal și îl instalați pe computer.

Forma declarației în formă de 3-NDFL este completată în formă electronică, în grafice gratuite pe care va trebui să le reparați:

• Tipul documentului - 3-NDFL.
• Codul fiscal în care vor fi depuse documente.
• Semnul contribuabilului este un individ.
• Reducerea exactă a contribuabilului:
  • data și locul nașterii;
  • adresa de reședință în Rusia și în străinătate;
  • cetățenie;
  • detalii despre pașaport;
  • contacte;
  • venituri pe teritoriul Federației Ruse;
  • deduceri.

Puteți imprima acest certificat și puteți aduce personalul Inspectoratului Fiscal. De asemenea, este posibil să faceți acest lucru prin portalul oficial al serviciilor publice. Dacă sunteți într-un alt oraș și nu aveți acces la site, documentele sunt depuse prin reprezentant (ar trebui să aibă o putere de avocat) sau să trimită prin poștă. Dacă încalcă procedura de depunere a documentației, veți fi perceput o amendă - 200 de ruble.

După declarație și toate documentele atașate la acestea sunt acceptate, veți primi o chitanță cu suma specificată a plăților fiscale necesare. Plata se face prin bancă.

Pentru a nu confrunta dificultăți și de a vă proteja pe deplin la plata impozitului, ar trebui luate în considerare mai multe puncte importante:

• Salvați toate lucrările care confirmă vânzarea de transport. Trebuie să aveți nu numai Tratatul original, ci și toate documentele conexe care confirmă faptul de vânzare, precum și cantitatea de cheltuieli și venituri atunci când efectuați o tranzacție. Copiile nu poartă nici o forță legală.
• Dacă mașina nu are nevoie de o vânzare urgentă, atunci ar trebui să așteptați trei ani de la momentul achiziției sau primii sale ca cadou. Acest lucru va ajuta la evitarea tuturor benzilor de hârtie roșie, precum și plăți fiscale.

După cum puteți vedea, procesul de vânzare a mașinii este însoțit de o procedură suficient de lungă și dificilă de impozitare. De aceea este necesar să se aibă grijă în prealabil că toate documentele și declarația însăși sunt pregătite și furnizate de Inspectoratul Fiscal la timp.