Dobar dan, dragi čitatelju.
Ovaj članak će govoriti o tome kako dobiti porezni odbitak za autoškolu.
Ne zna svaki kandidat za vozača da može djelomično nadoknaditi iznos utrošen za obrazovanje u autoškoli, na teret poreza na dohodak (porez na dohodak pojedinci). Štoviše, novac možete vratiti ne samo za vlastito obrazovanje, već i za obrazovanje bliskih rođaka.
Naučit ćeš:
Za početak, želim vam skrenuti pozornost na činjenicu da samo građani koji plaćaju porez na dohodak (13% od plaće). Primjerice, samostalni poduzetnici ne plaćaju takav porez, pa individualni poduzetnik ne može ostvariti odbitak za školovanje u autoškoli.
Još jedan važna točka. Ovaj članak će razmotriti odbitak za obuku u autoškoli, međutim, porezne olakšice mogu se dobiti i za obuku u drugim obrazovnim organizacijama. Svi dokumenti su sastavljeni na isti način.
Započnimo.
Kako dobiti poreznu olakšicu za školovanje u autoškoli?
Članak 219. Poreznog zakona Ruska Federacija:
1. Prilikom utvrđivanja visine porezne osnovice u skladu sa stavkom 3. članka 210. ovoga Zakona, porezni obveznik ima pravo na sljedeće socijalne porezne odbitke:
...
2) u iznosu koji je porezni obveznik uplatio u poreznom razdoblju za školovanje u odgojno-obrazovnim ustanovama - u visini stvarno nastalih troškova školovanja, vodeći računa o ograničenju utvrđenom stavkom 2. ovoga članka, kao i u visini plaćenog iznosa. od strane poreznog obveznika-roditelja za školovanje njihove djece do 24 godine, od strane poreznog obveznika-staratelja (poreznog obveznika-povjerenika) za školovanje svojih štićenika mlađih od 18 godina u redovnom školovanju u odgojno-obrazovnim ustanovama - u iznos stvarno nastalih troškova za ovo obrazovanje, ali ne više od 50.000 rubalja za svako dijete u ukupnom iznosu za oba roditelja (staratelja ili skrbnika).Pravo na ostvarivanje navedenog socijalnog poreznog odbitka imaju porezni obveznici koji su obavljali dužnost skrbnika ili skrbnika nad građanima koji su bili njihovi štićenici, nakon prestanka skrbništva ili starateljstva u slučajevima plaćanja poreznih obveznika za školovanje tih građana mlađih od godine života. od 24 godine u redovnom školovanju u obrazovnim ustanovama.
...
Pravo na ostvarivanje navedenog socijalnog odbitka ima i porezni obveznik - brat (sestra) učenika u slučajevima kada porezni obveznik plaća školovanje brata (sestre) mlađeg od 24 godine za redovno školovanje u obrazovnom institucije;
Dakle, možete dobiti porezni odbitak:
- za vlastito obrazovanje;
- za obrazovanje djece do 24 godine;
- za školovanje štićenika do 24 godine života u redovnom školovanju;
- za školovanje brata/sestre do 24 godine u redovnom školovanju.
Budući da je školovanje u autoškoli u svakom slučaju cjelodnevni oblik obrazovanja, novac možete nadoknaditi ne samo za vlastito školovanje, već i za školovanje djece, štićenika i braće/sestara mlađih od 24 godine.
Kod samoobrazovanja obično se ne postavljaju pitanja. Ali kada primate odbitak za drugu osobu, obratite pozornost na sklapanje ugovora s autoškolom. Ovaj ugovor mora biti sklopljen na ime osobe koja će naknadno primiti odbitak.
Na primjer, želite dobiti odbitak za autoškolu svog djeteta s 19 godina. U tom slučaju morate sklopiti ugovor s autoškolom. U tekstu ugovora mora biti navedeno da će dijete studirati u autoškoli. Kod ovakvih ugovora u autoškolama obično ne nastaju problemi, jer. ovaj je odbitak popularan.
Dakle, o dobivanju socijalnog odbitka treba razmišljati i prije sklapanja ugovora s autoškolom.
Navedeni socijalni porezni odbitak je osiguran ako imate obrazovna ustanova relevantan licencija ili drugi dokument kojim se potvrđuje status obrazovne ustanove, kao i podnošenje od strane poreznog obveznika dokumenata koji potvrđuju njegove stvarne troškove školovanja.
Sve službene autoškole su licencirane i mogu napraviti kopiju ovog dokumenta ako je potrebno.
Imajte na umu da postoje značajke dobivanja odbitka koje se ne odnose na obuku u autoškoli. Međutim, pri primanju odbitaka za druge vrste obuke, moraju se uzeti u obzir:
Za vrijeme studiranja ovih osoba u obrazovnoj ustanovi, uključujući akademski dopust izdat god. u dogledno vrijeme u procesu učenja.
Socijalni porezni odbitak se ne primjenjuje ako se plaćanje troškova školovanja vrši na teret rodiljnog (obiteljskog) kapitala dodijeljenog za osiguranje provedbe dodatnih mjera državna potpora obitelji s djecom;
Maksimalni povrat poreza
Zakonodavstvo utvrđuje ograničenja maksimalnog iznosa od kojeg se porezi mogu vratiti (stav 2. članka 219. Poreznog zakona Ruske Federacije):
Socijalni porezni odbici iz stavka 1. podstav. 2.-6. ovoga članka (osim odbitaka u iznosu troškova za školovanje djece poreznog obveznika iz podstavka 2. stavka 1. ovoga članka i troškova za skupo liječenje iz podstavka 3. stavka 1. ovoga članka) osiguravaju se u visini stvarno nastalih troškova, ali ukupno ne više od 120 000 rubalja za porezno razdoblje.
Možete dobiti povrat poreza na iznos koji ne prelazi 120 000 rubalja. Uz trošak obuke, ovaj iznos uključuje i trošak medicinske usluge, na mirovinski doprinosi, na neovisno ocjenjivanje kvalifikacije.
Na primjer, ako za 2016. godinu Ivanov I.I. bio je obučen u autoškoli u iznosu od 35.000 rubalja, a također je potrošio 100.000 rubalja na njegovo liječenje, moći će dobiti poreznu olakšicu samo od 120.000 rubalja.
Drugo ograničenje je maksimalni iznos koji se može potrošiti na obrazovanje djece i štićenika - 50 000 rubalja za svako dijete u iznosu oba roditelja. Ovaj iznos obično je dovoljan za pokrivanje troškova školovanja u autoškoli. Ali ako govorimo o studiranju na visokoj obrazovnoj ustanovi, onda pedeset tisuća rubalja godišnje možda neće biti dovoljno, t.j. Porez se neće vratiti na cjelokupni trošak školovanja.
Dakle maksimum iznos poreza na dohodak, koji se može vratiti:
Navedeni iznos isplati se ispuniti 3-NDFL deklaraciju i odnijeti je poreznoj upravi.
Ako je kandidat za vozača potrošio 40.000 rubalja na obuku u autoškoli, tada će moći vratiti 5.200 rubalja poreza na dohodak.
Napominjemo da se maksimalni iznos odbitka za vas i za obrazovanje djece ne preklapaju.
Na primjer, ako ste potrošili 120.000 rubalja na vlastito obrazovanje, a 50.000 rubalja na obrazovanje svakog od vaše dvoje djece, tada se porez može vratiti od 220.000 rubalja.
Dokumenti za odbitak poreza u 2019
Dokumenti koji su potrebni za primanje odbitka za obuku u autoškoli:
Ispunjavanje prijave 3 poreza na dohodak za odbitak školarine
Ispunjavanje porezne prijave detaljno je obrađeno u. U nastavku će se detaljno razmotriti samo one programske kartice koje je potrebno ispuniti prilikom odbitka školarine.
1. Instalirajte program "Deklaracija".
2. Ispunite kartice "Uvjeti postavljanja" i "Pojedinosti o deklarantu".
3. Na kartici "Prihodi primljeni u Ruskoj Federaciji" trebate unijeti podatke o plaćama u skladu s potvrdom 2-NDFL.
Prvo morate dodati podatke o organizaciji u kojoj radite. Da biste to učinili, kliknite na zeleni plus na vrhu prozora:
U prozoru koji se otvori popunite polja u skladu s 2-NDFL certifikatom, a zatim kliknite na gumb "Da".
Nakon toga trebate dodati podatke o svim uplatama za prethodnu godinu. Da biste to učinili, kliknite na zeleni plus na dnu prozora:
Sva polja se popunjavaju u skladu s 2-NDFL certifikatom. Operaciju treba ponoviti za sva primanja (plaće za svaki mjesec, godišnji odmor, bolovanje i ostala plaćanja).
Zaključno, morate ispuniti donji dio kartice (također na temelju 2-NDFL certifikata):
4. Idite na karticu "Odbici" i na vrhu prozora kliknite gumb "Društveno":
Ako želite primiti odbitak za samonastavu u autoškoli, tada trebate popuniti polje "vaš trening". U ovo polje morate unijeti puni iznos potrošen na studije, čak i ako prelazi 120.000 rubalja. Prilikom generiranja deklaracije, brojka će se automatski dovesti u željeni oblik.
Ako želite primiti naknada za autoškolu, zatim trebate kliknuti na zeleni plus u desnom dijelu prozora i u prozor koji se otvori upisati cijenu treninga. Ovdje također trebate unijeti puni trošak trening, čak i ako prelazi granicu od 50.000 rubalja.
U gornjem primjeru, 35.000 rubalja potrošeno je na vlastitu obuku u autoškoli, a 50.000 rubalja potrošeno je na podučavanje djeteta u autoškoli.
5. Spremite deklaraciju (gumb "Spremi" na vrhu zaslona), a zatim je ispišite. U nastavku možete preuzeti uzorak deklaracije u obrascu 3-NDFL za ostvarivanje porezne olakšice za školarinu:
6. Dio deklaracije mora biti popunjen rukom. Naime, na dnu prvog lista potrebno je popuniti polje "s prilogom popratnih dokumenata ili njihovim kopijama na ... listovima". U ovo polje upišite broj dokumenata priloženih uz deklaraciju.
Osim toga, na svim stranicama trebate staviti trenutni datum i svoj potpis.
Ispunjavanje zahtjeva za povrat poreza na dohodak
Za početak predlažem da preuzmete obrazac za prijavu i uzorak:
Aplikacija za povrat poreza na dohodak popunjeno kako slijedi:
1. Navedite naziv u zaglavlju Porezni ured na koji se prijavljujete. Točan naziv možete saznati na web stranici porezne uprave. Ovo pitanje je detaljno obrađeno u .
2. Unesite svoje puno ime, TIN i adresu u zaglavlje. Ovi se podaci mogu preuzeti s prve stranice prethodno generirane porezne prijave.
3. U tekstu prijave navesti broj članka (78), upisati riječ "isplaćeno", kao i naziv dohotka (porez na dohodak za 2016. godinu).
4. Popunite polja KBK i OKTMO. Ove vrijednosti se mogu uzeti na drugom listu porezne prijave (polja 020 i 030).
5. U aplikaciju unesite iznos za povrat. Navodi se i na drugom listu deklaracije (polje 050).
6. Na dnu deklaracije trebate navesti podatke bankovni račun, za što će vam porez vratiti novac. Na primjer, ako imate bankovna kartica, tada možete dobiti podatke o računu u najbližoj poslovnici svoje banke.
7. Datum i potpis na dnu prijave.
Nakon toga imate u rukama sve dokumente potrebne za primanje odbitka za obuku u autoškoli. Ostaje ih samo predati poreznoj upravi i čekati povrat poreza.
Ako ne želite ići u poreznu ispostavu, tada se prijava može podnijeti online:
Zastara povrata školarine
Rok za podnošenje porezne prijave za prethodnu godinu je 30. travnja (članak 229. Poreznog zakona Ruske Federacije):
Porezna prijava podnosi se najkasnije do 30. travnja naredne godine nakon isteka porezno razdoblje, osim ako je drugačije određeno člankom 227.1.
No, prije 30. travnja prijavu morate podnijeti samo ako ste u prethodnoj godini ostvarili prihod za koji ste obvezni prijaviti.
Primjerice, ako ste 2016. godine prodali automobil (ostvarili prihod) i iste godine platili školovanje djeteta u autoškoli, tada je prijavu potrebno predati do 30. travnja 2017. godine.
U slučaju da niste imali dodatna primanja za prošle godine, deklaracija za odbitak može se podnijeti kasnije (članak 78. Poreznog zakona Ruske Federacije):
7. Zahtjev za kredit ili povrat iznosa preplaćenog poreza može se podnijeti u roku od tri godine od dana plaćanja navedenog iznosa, osim ako je drugačije propisano zakonodavstvom Ruske Federacije o porezima i pristojbama.
Oni. podnijeti zahtjev za povrat poreza u roku od 3 godine.
Na primjer, u 2018. godini možete dobiti odbitak za obuku u autoškoli koja je završena 2017., 2016. ili 2015. godine.
Sretno na cestama!
Sretno na cestama!
Zdravo.
reci mi, potvrda 2 poreza na dohodak bi trebala biti za 2017 ili 2018?
Nata, Zdravo.
Za 2017. jer Predajete povrat za 2017.
Sretno na cestama!
1) Je li moguće dobiti poreznu olakšicu za školovanje u autoškoli preko poslodavca? (Za studiranje na fakultetu i za lijekove čitao sam što se može, ali o autoškoli ništa nije pisalo).
2) Da li je moguće dobiti poreznu olakšicu za autoškolu ako sam je napustio? Školarina je plaćena u cijelosti, ali škola nije završena i neće biti završena.
Tatjana-171
Zdravo. Recite mi, koji iznos trebam unijeti prilikom ispunjavanja 3-prijave poreza na dohodak? onaj koji je napisan u ugovoru sa autoškolom ili općom, uz troškove dodatnih satova vožnje (za dodatne kupone za vožnju na raspolaganju su potvrde o uplati)
Marija:
1. Moguće je.
2. To je također moguće. Potvrda o završenoj poreznoj upravi nije potrebna.
Sretno na cestama!
Tatjana, Zdravo.
Kako biste u deklaraciji uzeli u obzir troškove dodatne vožnje, potrebno je imati dokumente koji potvrđuju da se radi o troškovima obuke. Oni. samo platne papire možda neće biti dovoljne.
Primjerice, ako je u vašem ugovoru navedeno da se po potrebi trošak obuke može povećati kako biste dobili dodatne sate vožnje, a sami čekovi pokazuju da se radi o plaćanju vožnje, onda se čekovi mogu koristiti i za odbitak.
Sretno na cestama!
Dobar dan! U proljeće sam studirao u autoškoli za jednu kategoriju za 20 tisuća rubalja, nakon jeseni sam studirao u drugoj autoškoli za još dvije kategorije za 51 tisuću rubalja. Koliko mogu dobiti povrat poreza? Hvala!
Ruslan, Zdravo.
Ako bi svi Potrebni dokumenti je, tada se porez može vratiti od 71.000 rubalja.
Sretno na cestama!
Natalija-191
Dobar dan! Molim vas recite mi, počeo sam studirati pravo u svibnju 2018., a završio u kolovozu, za koji period trebam zatražiti 2NDFL certifikat? Želim povrat PDV-a
Natalia, Zdravo.
Da biste dobili odbitak, trebat će vam potvrda za 2018. godinu.
Sretno na cestama!
Dobar dan!
Školarina se plaća izravno - dvije potvrde. Postoje potvrde o uplati na temelju: za davanje automobila za ispit – t.j. dijete nije položilo ispite prvi put - postoje četiri takve potvrde. U povratnoj deklaraciji navesti ove iznose? Ili NISU za obuku, već dodatno * za osiguranje automobila *. Plaća se u istoj organizaciji u kojoj je dijete školovano.
Irina, Zdravo.
Pregledajte svoj ugovor s autoškolom. Ako je tamo naznačeno da tijekom obuke morate platiti i nabavu automobila, tada se uz deklaraciju mogu priložiti i dodatni računi.
Sretno na cestama!
Zdravo, maloljetnog sina studirao autoškolu (16 godina), ugovor mi je sastavljen, mogu li dobiti poreznu olakšicu za njegovo školovanje, ako u ovaj trenutak Ja sam na dopustu za njegu djeteta do 3 godine, te potvrde o porezu na dohodak 2 s posla će biti nula, budući da se naknada za njegu isplaćuje do 1,5 godine, a od 1,5 do 3 godine nema primanja.
Ana-128, porezni odbitak - iznos, vratio od iznosa poreza koji ste platili. Pošto primate beneficije, onda ne plaćate porez vratiti Nemaš ništa.
Dobar dan!
Reci mi da li sam uz autoškolu studirao i fakultet, mogu li naznačiti u izjavi ukupan iznos zbog fakulteta iz autoškole?
Učio sam autoškolu.Ugovor je sastavljen na moje ime.Plaćanje je izvršeno sa 2 čeka (gotovinom na bankomatu).Čekovi nisu spremljeni (čak i da su spremljeni,nema potvrde da sam ja tko je platio). ? I hoće li biti pitanja o tome tko je točno platio?
Anna, čekovi/nalozi za plaćanje ne moraju sadržavati podatke platitelja. S tim ne bi trebalo biti nikakvih problema.
Sretno na cestama!
Ekaterina-106
Pozdrav reci mi. Na porodiljnom sam, mogu li dobiti natrag 13% školarine za autoškolu?
Ekaterina, Zdravo.
Ako ste u istoj godini kada ste uplatili studij platili porez na dohodak (na plaću, promet imovine, ostala primanja), tada se uplaćeni porez može vratiti.
Ako niste platili porez, onda nemate što vratiti.
Sretno na cestama!
Anastazija-91
Zdravo. Učim u autoškoli, ugovor je sastavljen za mog muža (radi), može li dobiti 13% za moje školovanje?
Anastazija, Zdravo.
Zakonodavstvo vam ne dopušta da dobijete odbitak za obrazovanje vašeg supružnika.
Sretno na cestama!
Reci mi, ako sam 13. siječnja otišao studirati (prva uplata, odnosno naknada 4. siječnja), a u to vrijeme sam već bio na godišnjem odmoru, nakon čega sam dao otkaz 13. veljače, mogu li dobiti 13% od školarinu? Pomoć 2ndfl do siječnja na raspolaganju. Hvala na odgovoru)
Porezni zakon Ruske Federacije predviđa mogućnost povrata poreza na dohodak za obrazovanje. Ovaj lijepi bonus od države dobivaju oni građani koji plaćaju školovanje: za sebe, dijete ili svoje najbliže.
Od u U posljednje vrijeme Budući da gotovo sve obrazovne i obrazovne ustanove naplaćuju naknadu, onda povrat poreza na dohodak za obrazovanje može barem malo nadoknaditi naše troškove. Sukladno tome, to je i razlog za ispunjavanje 3-NDFL deklaracije.
Dakle, pogledajmo glavna pitanja: tko i u kojem slučaju ima pravo na odbitak socijalnog poreza za školarinu, koji su uvjeti i iznos povrata poreza na dohodak i koji su dokumenti potrebni za ispunjavanje 3-prijave poreza na dohodak .
Najprije odgovorimo na pitanje "Tko može iskoristiti povrat poreza na dohodak?"
Limenka
1. Radni građanin, odnosno onaj koji radi u bilo kojoj ustanovi, prima službena plaća, i, što je najvažnije, plaća od toga porez na dohodak u iznosu od 13%. Istovremeno, mora platiti novac za obrazovanje.
2. Obitelj. U slučaju da samo jedan njegov član radi, odnosno odgovara uvjetu iz stavka 1., a ostali su uzdržavani. Uvjet za ostvarivanje odbitka školarine je da plaćaju račune za svoje rođake: brata, sestru, djecu.
3. Preduvjet povrat poreza na dohodak za školarinu je da obrazovna organizacija ima državna potvrda i licence.
Možete pogledati ovaj video vodič ili nastaviti čitati članak.
Ne mogu primaju socijalni odbitak za školarinu
1. Individualni poduzetnici (IE), neradni građani, kućanice, odnosno oni ljudi koji ne primaju službene plaće i, sukladno tome, ne plaćaju porez na dohodak.
2. Umirovljenici koji primaju samo mirovinu pa od nje nije zadržan porez na dohodak.
3. Djeca i ostali građani koji ne rade, odnosno opet nemaju mogućnost plaćati porez na dohodak državi.
4. Ako organizacija za osposobljavanje nema državnu potvrdu i licencu, tada država neće vratiti novac potrošen na obuku u njoj.
Primjer 1. Građanin radi za državno poduzeće a dodatno se bavi plaćeni tečajevi strani jezik. Samostalno isplaćuje račune, ima pravo na socijalni odbitak za školarinu.
Primjer 2. Građanin radi u državnom poduzeću, a njegova sestra studira u autoškoli. Brat plaća račune, a on ima pravo na socijalni odbitak za školarinu.
Primjer 3. Građanin radi u državnom poduzeću, a njegova sestra dopisno studira na institutu. Sestra plaća račune (brat joj daje novac). U tom slučaju ne nastaje pravo na socijalni odbitak za školarinu. Ispostavilo se da brat radi i plaća porez na dohodak, ali ne plaća školovanje (njegovo ime nije navedeno na potvrdi). A sestra ne radi, ne plaća porez na dohodak, ali plaća školovanje.
skrećem vam pažnju na činjenicu da Povrat poreza supružnika na školarinu ne može se dobiti.
Koliki porezni kredit možete očekivati?
U pravilu se vraća 13% uplaćene školarine. Ali postoji također različite varijante i ograničenja.
1. Prema Porezni broj limit iznosa mogući povrat, od čega se naplaćuje 13% poreza na dohodak je 120 000 rub. za svakog građanina. Međutim, ovo ograničenje uključuje SVE moguće socijalne odbitke: obrazovanje, liječenje, mirovinske doprinose.
Primjer 1. Tijekom godine zaposleni građanin potrošio je 20.000 rubalja. za obuku, 80.000 rubalja. za liječenje i 50.000 rubalja. prevedeno na mirovinska štednja. Ukupno 150.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo na povrat poreza od iznosa od 120.000 rubalja. (ovaj maksimalno ograničenje za sve socijalna davanja). 13% ovog iznosa bit će 15.600 rubalja.
Primjer 2. Tijekom godine zaposleni građanin potrošio je 20.000 rubalja. za obuku i 50.000 rubalja. prebačen u mirovinsku štednju. Ukupno 70.000 rubalja. 13% ovog iznosa bit će 9.100 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo vratiti ovaj iznos.
2. Iznos povratnog poreznog odbitka ograničen je na iznos poreza na dohodak plaćen tijekom godine. Ona to ne može preboljeti.
Primjer 1. Tijekom godine zaposleni građanin potrošio je 120.000 rubalja. za obrazovanje. 13% ovog iznosa bit će 15.600 rubalja. Ukupni prihod za godinu iznosio je 200.000 rubalja, od čega je plaćen porez na dohodak u iznosu od 13%: 26.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo vratiti 15.600 rubalja. (ukupno 13% iznosa potrošenog na trening).
Primjer 2. Tijekom godine zaposleni građanin potrošio je 120.000 rubalja. za obrazovanje. 13% ovog iznosa bit će 15.600 rubalja. Ukupni prihod za godinu iznosio je 100.000 rubalja, od čega je plaćen porez na dohodak u iznosu od 13%: 13.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo vratiti 13.000 rubalja. (samo iznos koji mu je zadržan kao plaćanje poreza na dohodak).
Rok za popunjavanje i predaju 3-NDFL
Izjava 3-NDFL može se podnijeti poreznoj upravi tijekom cijele godine. Nema posebnih ograničenja u terminima i datumima. Sukladno tome, što se prije prihvati deklaracija, prije ćete dobiti novac na svoj račun. Rok za provjeru je 2-3 mjeseca.
Porezna prijava za povrat socijale podnosi se samo za prethodne 3 godine. Ako je sada 2020., prije deklaracije koju uzimaju za: 2017., 2018., 2019. Ako je obuka bila 2016., a niste imali vremena predati deklaraciju, tada neće biti povrata za ovaj iznos.
Pravilo ispuniti 3-NDFL poreznu prijavu za povrat poreza na dohodak za obuku jednostavno. Godina sastavljanja i godina studija moraju se podudarati. Ne postoji pojam akademske godine (od rujna do svibnja), ali se uzima u obzir kalendarska godina (od siječnja do prosinca).
Jednostavno rečeno, datum (godina) u potvrdi o uplati mora odgovarati godini za koju se podnosi prijava.
Primjer 1. Dijete je studiralo na plaćenim tečajevima od studenog 2018. do veljače 2019. godine. Otac je redovito plaćao račune (mjesec za mjesecom):
- za studeni 2018. godine uplata je bila 10.11.18.;
- za prosinac 2018. - 10.12.18.;
- za siječanj 2019. - 01/10/19;
- za veljaču 2019. - 10.02.19.
- za 2018., što uključuje uplate za studeni i prosinac;
- za 2019., što uključuje uplate za siječanj i veljaču.
Primjer 2. Dijete je studiralo na plaćenim tečajevima od studenog 2018. do veljače 2019. godine. Moj otac je neredovito plaćao račune:
- za studeni 2018. godine uplata je bila 10.12.18.;
- za prosinac 2018. - 01/10/19;
- za siječanj 2019. - 01/10/19;
- za veljaču 2019. - 10.05.19.
- za 2018. godinu, što uključuje uplatu za studeni;
- za 2019., što uključuje uplate za prosinac, siječanj i veljaču.
Primjer 3. Dijete je studiralo na plaćenim tečajevima od studenog 2016. do veljače 2020. Otac je isplatio sve račune odjednom:
- za studeni, prosinac, siječanj i veljaču isplata je bila 10.03.19.
- za 2019. što uključuje isplatu za sve mjesece.
U 3. primjeru, na prvi pogled, sve je pojednostavljeno: uplatio je cijeli iznos odjednom i potrebna mu je samo 1 deklaracija. Ali. Ne zaboravite na jednogodišnje ograničenje povrata. Ako iznos godišnje školarine prelazi 120.000 rubalja. (13% od toga - 15.600 rubalja), bolje je podijeliti plaćanje na 2 godine kako biste mogli vratiti cijeli iznos.
Koji dokumenti su potrebni
Ovdje je popis dokumenata koji će biti potrebni za ispunjavanje 3-NDFL deklaracije za povrat poreza na dohodak od školarine:
- Potvrda 2-NDFL (izvornik) o prihodima građanina za godinu. Izdaje računovodstvo tvrtke u kojoj radite.
- Ugovor o osposobljavanju (kopija).
- Licenca obrazovne ustanove (kopija).
- Potvrde o uplati (kopija).
- Poseban obrazac potvrde o uplaćenom iznosu školarine tijekom godine (izvornik). Izdaje računovodstvo obrazovne ustanove.
- Potvrda o završenoj obuci (original).
Dostavljeno poreznoj upravi kopije ili izvornike (navedene u popisu) svih ovih dokumenata. Ali često inspektori koji uzimaju povrat poreza 3-porez na dohodak, žele vidjeti originale. Stoga ih je bolje ponijeti sa sobom kako biste pokazali ima li potrebe. Međutim, u poreznoj upravi treba ostaviti samo kopije.
Ovdje smo pregledali glavne točke povrat školarine. Odgovore na druga popularna pitanja možete pronaći na ovoj stranici u drugim člancima ili ih postaviti ispod u komentarima.
Uvijek možete dobiti individualnu Skype konzultaciju o tome kako je isplativije sastaviti deklaraciju ili naručiti popunjavanje 3 poreza na dohodak od nas putem obrasca.
Ako pohađate fakultet, autoškolu ili vrtić (ili tamo vodite svoje dijete), evo dokazanog načina da vratite svoj porezni kredit za školarinu.
Ova metoda povrata novca bit će korisna za one koji su u skučenim uvjetima ili jednostavno znaju vrijednost svog novca. Na primjer, ako studirate danju, a navečer/noću također morate ići na posao kako biste mogli platiti školarinu, smještaj, hranu i roditeljsku pomoć.
Koliko je vremena potrebno za odbitak poreza na školarinu?
U pravilu se možete prijaviti za obračun poreznog odbitka jednom godišnje. Ali ako ste već studirali tri godine (na primjer, ušli ste 2017. i odlučili se prijaviti 2019.), onda se možete prijaviti tri godine - 2017., 2018. i 2019.
Koji dokumenti su vam potrebni za odbitak poreza za školarinu u ovom slučaju:
- izjava;
- dokumenti sa sveučilišta;
- uvjerenje o zaposlenju (ako već radite);
- prijava poreza na školarinu;
- još par izjava.
Tko ima pravo na odbitak poreza na školarinu?
Dobijte porezni odbitak za plaćeni trening Dijete na fakultetu, fakultetu, autoškoli, diplomskom studiju, fakultetu (redovno ili izvanredno) mogu biti svi građani koji plaćaju porez na svoja primanja.
Koliko iznosi odbitak poreza na školarinu
Uz službeni radni odnos i primanje plaće, porezni odbitak za školovanje djeteta u 2019. godini iznosit će 13%.
Odbitak primaju građani s oporezivim dohotkom. Ako radite službeno i primate plaću, onda plaćate porez na dohodak - 13%.
Zašto baš toliko?
Činjenica je da se isplate iz naših plaća troše na stvari koje su korisne za državu. A ako mi sami trošimo novac iz vlastitog džepa na te vrlo korisne stvari, onda nam država vraća određenu svotu novca – odnosno dio poreza koji plaćamo od plaća.
No neradna kategorija građana (studenti, umirovljenici, kućanice) neće moći vratiti porezni odbitak za školovanje (na fakultetu, za prava i sl.), budući da ne primaju plaću i primaju ne plaćaju porez na to. Osim toga, pojedinačnom poduzetniku nemoguće je ostvariti porezni odbitak za školarinu ( individualni poduzetnici) koji djeluju u okviru pojednostavljenog sustava oporezivanja ili uporabe jedinstveni porez o imputiranom dohotku i patentnom sustavu. Nema povrata socijalnog poreznog odbitka za školarinu ako ste školarinu platili na teret uplaćenog rodiljnog kapitala.
Tko ima pravo/pravo na odbitak poreza na školarinu?
Isplaćuje se samom podnositelju zahtjeva ili bliskim rođacima podnositelja zahtjeva - braći, sestrama koji još nemaju 24 godine i kojima ste platili školovanje.
Ali ovdje postoji jedno ALI: trebali bi studirati na redovnom odjelu, a ne na u odsutnosti. Ako plaćate sami, onda nije važno studirate li redovito ili izvanredno - oblik obrazovanja može biti bilo koji.
Za koju vrstu obuke mogu dobiti porezni odbitak?
Porezna olakšica za plaćeno obrazovanje može se ostvariti za studiranje na fakultetu, školi, vrtiću, autoškoli (za prava) ili u centru za strane jezike.
Obrazovna ustanova u kojoj ste studirali mora imati dozvolu za obavljanje obrazovne aktivnosti. Privatni ili državni oblik- nije važno.
Iznos odbitka poreza na školarinu: koliko novca dobivate
Maksimalni dopušteni iznos troškova iz kojeg možete vratiti odbitak socijalnog poreza za troškove školovanja djeteta je 120.000 rubalja godišnje i 50.000 rubalja pri plaćanju obrazovanja djeteta. Od ovog iznosa moći ćete vratiti 13% odnosno maksimalno 22.100 kormila godišnje.
Ako ste platili obrazovanje i za sebe i za svoje dijete, možda imate pravo na dvostruki porezni kredit za školarinu. Istina, ako ste potrošili više od 12.000 rubalja za trening za dvoje, i dalje će biti vraćeno samo najviše 22.100.
Savjet: ako ste prošli skupu obuku, preporučujemo da je vraćate u fazama, a ne odjednom cijeli iznos nekoliko godina.
Usput ! Za naše čitatelje sada je popust od 10%.
Kako izračunati porezni kredit za školarinu
Recimo:
Prilikom primanja odbitka igra ulogu datum uplate za semestar, a ne datum početka semestra. Recimo da ste semestar uplatili 12. prosinca 2017., a sam semestar je počeo 7. siječnja 2018. godine. Potvrda o uplati je priložena uz prijavu, dok će datum na prijavi biti 2017., a ne 2018.studentica Anya na poslu prima 80.000 rubalja mjesečno. Za godinu, iznos je 960.000 rubalja. Nakon svih odbitaka, Anya je u ruke dobila 835 200. 13% poreza na dohodak od ovog iznosa bit će 124 800 rubalja - to je točno koliko poslodavac plaća za Anyu.
Anya studira na plaćenoj osnovi i plaća 20.000 rubalja za svaki semestar. Anya je čula za dobivanje porezne olakšice za školovanje studenata (preko poslodavca) i odmah se prijavila.
Odmah po podnošenju prijave porezna uprava od prihoda odbija troškove obrazovanja. Nakon izračunavanja iznosa poreza na dohodak za godinu, dobiva iznos prema sljedećoj formuli:
(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600
119.600 - ovo je iznos koji je Anya morala platiti. Ali u stvarnosti je morala platiti 124.800 rubalja. Nakon podnošenja svih dokumenata za ostvarivanje porezne olakšice za školarinu, porezna uprava će vratiti iznos koji je Anya preplatila:
124 800 − 119 600 = 5200
Kako dobiti odbitak poreza na školarinu
Najlakši način je zatražiti odbitak socijalnog poreza za školarinu (dječju ili vlastitu) na mjestu rada. Zatim jednostavno dostavite računovodstvu ili nadležnom odjelu obavijest porezne službe da imate pravo na odbitak. Za sve ostalo umjesto vas će se pobrinuti tete u računovodstvu.
Ako ste već dali otkaz ili ih iz nekog razloga ne možete organizirati kroz posao, to je lako učiniti sami. Na web stranici porezne službe postoji osobni račun. Da biste se prijavili, morate se registrirati na stranici i prijaviti se putem nje. Pristup uredu možete dobiti osobnim kontaktiranjem najbližeg poreznog ureda.
Koje dokumente podnijeti zahtjev za odbitak poreza na školarinu
Da biste dobili porezni odbitak za školarinu, morate jasno znati koji su dokumenti potrebni:
- Dokumenti iz obrazovne ustanove koji potvrđuju realnost obrazovne ustanove (preslika ugovora, ovjerena kopija sveučilišne licence, čekovi koji potvrđuju plaćanje);
- Potvrda 2 - porez na dohodak, kojom se potvrđuje da je podnositelj zahtjeva primio plaću i od toga platio porez na dohodak (može se dobiti na mjestu rada za razdoblje za koje tražite odbitak);
- Izjava 3- porez na dohodak za svaku godinu studija, kojom se potvrđuje da namjeravate izvršiti povrat odbitka (vlastitom rukom ispunite na obrascu ili na web stranici);
- Stvarni zahtjev za povrat dijela poreza na dohodak (ovo je dokument prema kojem porezne službe izvršit će plaćanja).
- Putovnica i kopija (imajte ih uvijek kod sebe za svaki slučaj).
Naučite kako sastaviti izjavu za odbitak socijalnog poreza za obrazovanje. 
Podnošenje dokumenata poreznoj upravi
Cijeli paket prikupljenih dokumenata odnesite poreznoj upravi i pričekajte daljnje upute. Djelatnici ove ustanove vas u pravilu obavještavaju o donesenoj odluci nakon 3 mjeseca (ili ranije). Ako se uoče greške, inspektor može odbiti porezne olakšice. U tom slučaju ne brinite - samo ispravite pogreške i ponovno pošaljite dokumente. Prilikom ponovnog podnošenja naznačite da je ova izjava ispravna.
Korisni savjeti:
- Da biste dobili porezni odbitak za studentsku školarinu, svakako čuvajte sve račune, čekove i druge dokumente obrazovne ustanove.
- Postoji zastara poreznih olakšica za obrazovanje djece. Rok za podnošenje prijave je do tri godine od dana primitka školarine.
- Kad daš otkaz, bolje je sve poduzeti odmah potrebne informacije porez na dohodak. Tada ne morate još jednom ići kod bivšeg poslodavca.
To je sve, sada možete sigurno dalje učiti. A ako dođe do poteškoća, Služba za pomoć studentima rado će vam pomoći da se s njima nosite.
U Ruskoj Federaciji 70% obrazovnih usluga pruža se na plaćenoj osnovi. Ali zakon dopušta djelomični povrat novca fondovi.
Dragi čitatelji! Članak govori o tipičnim rješenjima pravna pitanja ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno svoj problem- kontaktirajte konzultanta:
PRIJAVE I POZIVI PRIMAJU SE 24/7 i 7 dana u tjednu.
Brzo je i JE BESPLATNO!
Ali ne može svatko ostvariti pravo. Kako vratiti 13% troškova obrazovanja u 2019.? Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, dio školarine možete vratiti.
Ova prilika je dostupna osobama koje službeno rade. Između ostalog, bitno je u kojoj se ustanovi stečeno obrazovanje. Kako vratiti 13 posto školarine u 2019.?
Općenite točke
Svi stanovnici Rusije koji rade službeno plaćaju porez na dohodak na plaće. Taj se odbitak naziva porezom na dohodak.
Ova naknada se naplaćuje ne samo na plaće, već i na druga primanja građana. Tako se naplaćuje prodaja imovine, isporuka nekretnina u, prihod od privatnog poduzetništva.
Iako država ubire određeni postotak gotovo svakog dohotka Rusa, predviđa i mogućnost povrata naplaćenog poreza.
Posebno, građani mogu iskoristiti porezni odbitak, ali samo u strogo određenim slučajevima.
Porezni odbitak je smanjenje dohotka poreznog obveznika za iznos njegovih troškova. tj poreznu osnovicu kada se porez obračunava, umanjuje se za iznos predviđenog odbitka.
Video: kako ispuniti obrazac 3 poreza na dohodak i dobiti porezni odbitak za školarinu
Nema razlike u upisu odbitka za školovanje u autoškoli. Za svoje obrazovanje građanin može dobiti, bez obzira na to kako je studirao, puno radno vrijeme, u odsutnosti ili na večernjem odjelu.
Kada se vrši odbitak za djecu, braću ili sestre, oblik obrazovanja može biti isključivo cjelodnevni.
Broj dostavljenih dokumenata uključuje ugovor o pružanju usluga i dozvolu autoškole.
Ako je ugovor sklopljen putem interneta, onda ga je potrebno ispisati kako bi inspektor autoškole stavio svoj potpis.
Korak po korak upute
Ako je porezni obveznik odabrao način primanja porezne olakšice za školarinu preko Federalne porezne službe, tada bi postupak trebao započeti na kraju godine za koju se porez vraća.
Postupak će biti ovakav:
| Ispunite 3-prijavu poreza na dohodak | Prilikom odbitka za 2-3 godine, deklaracija se popunjava za svaku godinu posebno |
| Pribavite 2-potvrdu o porezu na dohodak u računovodstvu na mjestu rada | O iznosu obračunatog i zadržanog poreza za odgovarajuću godinu |
| Pripremiti potrebnu dokumentaciju (o školovanju, o školarinama itd.) | Ako se odbitak dobije za dijete, potrebno je pribaviti potvrdu od obrazovne ustanove da je osposobljavanje provedeno osobno. Kada se prijavljuje djetetov skrbnik ili skrbnik. Bit će potrebni dokumenti o zakonitosti zastupanja interesa djece |
| Poreznoj upravi u mjestu prebivališta | Dostaviti deklaraciju i pripremljene dokumente |
| Istovremeno s izjavom (ako je u njoj uračunat iznos povrata) | Podnesite zahtjev za povrat poreza na dohodak s naznakom podataka za primanje sredstava |
| Pričekajte dovršetak provjere slučaja | I prijenos sredstava na navedeni račun ili bankovnu karticu |
Kada se odbitak vrši preko poslodavca, razdoblje primjene nije važno. Jedva čekate kraj godine i prijavite se odmah nakon uplate.
Korak po korak algoritam radnji je sljedeći:
- Napišite zahtjev Federalnoj poreznoj službi za primanje obavijesti o pravu na socijalni odbitak.
- Prikupite dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak.
- Dostavite pripremljenu dokumentaciju i prijavu na Porezna uprava u mjestu prebivališta.
- Nakon 30 dana primite traženu obavijest od Federalne porezne službe.
- Dostavite dokument iz porezne uprave računovodstvu poslodavca.
- Primite odbitak od svake plaće (poslodavac neće zadržati porez na dohodak dok se iznos odbitka ne iscrpi prije kraja godine).
Kako se mogu prijaviti putem državnih službi
Od 2015. godine korisnici portala Državnih službi imaju mogućnost prijave porezno izvješćivanje online putem portala. Informacije se prenose u FTS.
Da biste se prijavili za porezni odbitak putem državnih službi, trebat će vam:
- biti registrirani korisnik portala;
- imati (za pojedinca je prikladan i nekvalificirani elektronički potpis);
- skenirati sve potrebne dokumente.
Da biste podnijeli izjavu, morate:
U prozoru online obrasca koji se otvori ispunjava se deklaracija, potpisuje EDS i uz nju se prilažu skenirani dokumenti. Status podnesene prijave može se pratiti na Osobnom računu.
Na informativnoj stranici usluge odaberite "Prijava na odjel" i kliknite gumb "Zakažite termin".
Koliko je potrebno za plaćanje
Porezno zakonodavstvo Ruske Federacije utvrđuje rokove za odobravanje poreznog odbitka.
Dakle, prilikom obrade povrata putem Federalne porezne službe, nakon podnošenja svih dokumenata poreznoj inspekciji, dana su tri mjeseca za provjeru točnosti podataka.
O donesenoj odluci podnositelj zahtjeva se obavještava u roku od deset dana. U slučaju pozitivnog odgovora, porezni obveznik podnosi zahtjev za povrat poreza.
Nakon toga, u roku od mjesec dana, novac se prenosi na račun podnositelja zahtjeva. Podnesete li zahtjev za povrat odmah s izjavom, možete malo skratiti vrijeme čekanja.
Kada se odbitak vrši preko poslodavca, obavijest porezne uprave izdaje se mjesec dana nakon prijave.
Navigacija po članku
Država stalno nastoji podržati one koji se obrazuju i razvijaju svoju djecu. Da biste to učinili, iz sredstava uplaćenih za školarinu možete vratiti porez na dohodak po odbitku od dohotka.
Povrat poreza na dohodak za obuku - što je to?
To su porezni odbici. društvenim tipa, nadoknađen prvenstveno porezima "socijalnog" tipa - kao što su medicinska skrb, obrazovanje, kupnja zdravstvenog osiguranja. Drugim riječima, porezni odbitak za obrazovanje je porezna olakšica dobivena od socijalnih troškova.
Za razliku od standardne naknade koja se daje ocu ili majci za maloljetnika i isplaćuje se na radnom mjestu, ova naknada vrijedi samo ako je porez na dohodak od školarine je već plaćeno. Naknada je propisana u 219 čl. Porezni zakon Ruske Federacije.
Zakonodavstvo zemlje ne nudi izbor između maloljetnika i odbitka za obrazovanje. Možete podnijeti zahtjev za obje vrste naknade.
Primjerice, ako roditelj plati posjet svojoj maloljetnoj osobi u privatnom vrtu, tada se može prijaviti za obje vrste beneficija. Ako postoje problemi s tim, trebate kontaktirati poreznu.
Te se naknade ozbiljno razlikuju po primitku sredstava, načinu registracije, kao i po iznosima. Osim toga, ako standardne odbitke izdaju oba roditelja i na mjestu rada, onda za registraciju socijalni odbici bit će potrebna sljedeća pravila:
- Odbitak se ne vrši kada je plaćanje izvršeno, već nakon godine u kojoj su plaćanja izvršena.
- Za razliku od standardni odbici, prijava se mora podnijeti ne na mjestu rada, već u FTS. Iako ovdje građani imaju mali izbor.
- Iznos za vrijeme dok je građanin imao pravo na naknadu, ali nije sačinio dokumente, plaća se u paušalnom iznosu.
Tko ima pravo na beneficiju
Možete dobiti naknadu sami studenti, i djetetova rodbina plaćajući njegove usluge, do braće i sestara. Da biste to učinili, dovoljno je izdati ugovor licem u lice. Oni to mogu učiniti:
- djetetovih roditelja koji nije napunio 24 godine.
- Skrbnici za maloljetnike.
- Također, ako je skrbništvo prestalo, ali skrbnik želi platiti usluge, to se može učiniti za dijete mlađe od 24 godine.
- To može učiniti osoba i za polukrvne i za punokrvne sestre i braću do 24 godine.
Ako se standardna naknada izdaje za oba roditelja, onda se socijalna naknada izdaje samo za jednog od njih, a ne nužno za onoga koji je platio uslugu.
Ministarstvo financija ima obrazloženje na ovu temu. Dakle, ako su oba roditelja u braku, onda se sve što imaju smatra zajednički stečenim. Dakle, ako je jedan od njih platio usluge, onda uz njegov pristanak, naknadu može izdati drugi roditelj.
Ograničenja u pogledu dobi i uvjeta studiranja
Odlučite o dobnim granicama. Ako ste platili porez na dohodak za svoje školovanje, onda ćete to dobiti u bilo kojoj dobi i u bilo kojem obliku, bilo da je izvanredno ili čak večernje.
S djecom je sve malo kompliciranije - porez na njih možete vratiti prije njihovog punoljetnosti, ili do star 24 godine ako dijete uči puno vrijeme. Ako je osoba pod prijašnjim skrbništvom, tada naknadu može dobiti i skrbnik koji želi platiti svoje školovanje. do 24 godine.
Razdoblje za koje se sredstva mogu vratiti
Zakon navodi da se osoba koja vrši odbitak može podnijeti zahtjev za naknadu za cijelo vrijeme tijekom kojeg se osposobljavanje odvija, sve do i uključujući akademski dopust. A za roditelja, odbitak će djelovati na sljedeći način:
- Ako maturant još nema 24 godine, tada će se platiti porez Do kraja mjeseca.
- Ako će ove godine navršiti 24 godine, tada će se osigurati porez do kraja godine.
Za naknadu trebate podnijeti zahtjev nakon isteka godine u kojoj su izvršene uplate. Ako se obuka odvija kroz nekoliko godina, dokumenti se podnose Federalnoj poreznoj službi nekoliko godina ili jednom za sve godine.
Ako iz nekog razloga porezni obveznik nije imao mogućnost odmah vratiti porez, to može učiniti u roku 3 godine nakon što je usluga plaćena.
Ako se prijavite u Federalnu poreznu službu 2018., tada možete dobiti naknadu za 2015., -16 i 17. Štoviše, ne uzima se u obzir je li vaše dijete završilo glodanje granita znanosti i koliko ima godina. Na primjer, ako dijete već ima 25 godina, onda možete dobiti odbitak za one godine kada je već studiralo, ali još nije navršilo 24. Naravno, ako za to imate čekove.
Koliko možete dobiti
Naknada se daje samo radnoj obitelji koja plaća školovanje djeteta, ne stariji od 24 godine i s punim radnim vremenom školovanja. Takva obitelj može dobiti naknadu za plaćeni porez na dohodak, ali iznos potrošen na školovanje ne smije biti veći 50 000 rubalja. Odnosno, u godini dana iznos poreza na dohodak za svako dijete ne može prelaziti 6500 rubalja.
U tom slučaju može se odobriti odbitak za boravak dječji vrtići, privatne i državne škole, fakulteti, sveučilišta, pa čak i tečajevi. U tom slučaju ugovor mora biti sklopljen između jednog od roditelja i obrazovne ustanove. I naravno, samo obrazovna ustanova mora imati licencu za obrazovne usluge.
Za primanje gore navedenih sredstava trebate otići u Federalnu poreznu službu na kraju školske godine. U tom slučaju moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti:
- Dijete za koje će se primati naknada ne smije biti stariji od 24 godine. Osim toga, mora biti treniran samo na puno radno vrijeme.
- Ne bi organizacija treće strane trebala plaćati školarinu, ali jedan od roditelja, ili oba roditelja naizmjenično. To ne može učiniti nijedna tvrtka, poduzeće, pa čak ni dobrotvorna zaklada.
- Da bi dobio naknadu, roditelj mora biti službeno zaposlen te shodno tome i plaćen porez na dohodak. Oni koji ne rade ne mogu dobiti povrat poreza.
Ukupni iznos porezne olakšice za svako dijete jednak je iznosu koji je obitelj platila za njegovo školovanje za godinu dana. Naime, sredstva koja su utrošena na studij ne podliježu porezu na dohodak. Međutim, postoje određena ograničenja koja se primjenjuju na iznose. Dakle, nećete dobiti više sredstava nego što ste platili za porez.
Odbici za kalendarsku godinu ne mogu biti veći od:
- 50 000 rub., koje su roditelji potrošili na učenje.
- 120 000 rub., platio školovanje sestre ili brata.
Na primjer, ako je obitelj potrošila 70.000 rubalja na studij u godinu dana, tada će se naknada vratiti samo od 50.000 rubalja. Za izračunavanje naknade slijedite ove korake:
50000 x 13% = 6500 rubalja.
Maksimalno primljeno po djetetu:
- 6 500 rub. - za jedno dijete.
- 15 600 rub. - za brata ili sestru mlađih od 24 godine.
Za primanje poreza na dohodak bez obzira za koje godine studija ste uplatili sredstva - važan je stvarni datum plaćanja. Naknada se isplaćuje iz plaće – dobici ne sudjeluju u raspodjeli beneficija.
Primjer izračuna odbitka za dijete
Pretpostavimo da je kći izvjesne Lyudmile 2015. ušla na magistraturu, gdje treba studirati dvije godine. Za godinu dana u obrazovnoj ustanovi morate platiti 100 tisuća rubalja, ali kćerin otac plaća cijeli iznos odjednom za dvije godine. U 2016. Lyudmila odlučuje izdati naknadu i, nakon što je prikupila papire za registraciju, predaje ih Federalnoj poreznoj službi. U isto vrijeme, plaća njezina muža iznosi 40 tisuća rubalja mjesečno.
Budući da je studij u cijelosti plaćen 2 godine, iznos plaćanja za koji se može dobiti naknada je 50.000 rubalja, a ne 200.000 rubalja, koliko je otac platio za to (uzimamo u obzir minimum propisan zakonom). Stoga, pri izračunu povrata, uzimamo u obzir sljedeće:
50000 x 13% = 6500 rubalja
Ali poslodavac je od Ljudmilinih prihoda uzeo sljedeći porez na dohodak:
40.000 x 12 (mjeseci) x 13% = 62.400 rubalja
Ispada da će Lyudmila dobiti naknadu od 6.500 rubalja, budući da taj iznos ne prelazi zakonski dopušteni maksimum. I mogao bih dobiti 13.000 rubalja ako bih se prijavio za beneficiju 2 godine zaredom.
Plaćajući školovanje za dijete jednom, roditelj je izgubio maksimalni odbitak. Stoga je za one koji plaćaju školovanje isplativije iznos podijeliti na dijelove i razvući ga na nekoliko godina studija.
Kako se prijaviti za beneficiju
Prilikom podnošenja zahtjeva za beneficiju, porezni obveznik se obraća Federalnoj poreznoj službi u mjestu svog boravka ili boravišta. Za ovo:
- Obrazovanje sina ili kćeri se plaća u cijelosti ili po semestrima.
- Kada završi školska godina u kojoj je roditelj uplatio djetetovo znanje, dostavljaju se papiri prikupljeni za upis u Federalnoj poreznoj službi.
- Nakon razmatranja vrijednosnih papira od strane Federalne porezne službe, naknada se prenosi na bankovni račun ili karticu. Druga opcija - sredstva se pripisuju protiv budućih poreza.
Naknada će se prenijeti tek nakon što se porezni obveznik obrati Federalnoj poreznoj službi. Ako ne želite čekati kraj godine, onda se možete prijaviti za beneficiju na mjestu rada tako što ćete napisati odgovarajuću prijavu.
Prilikom podnošenja zahtjeva za beneficije kod poslodavca postupaju na sljedeći način:
- Od Federalne porezne službe se traži da potvrdi da porezni obveznik želi potvrditi svoje pravo na beneficije. Popis dokumenata za liječenje naveden je u poreznoj upravi.
- U roku od mjesec dana nakon podnošenja zahtjeva, izdaje se odgovarajući dokument.
- Uz papir za potvrdu, osoba se prijavljuje na mjestu rada. U tijeku je pisanje zahtjeva za prijevremenu isplatu.
- Na poslu se porez na dohodak obračunava uzimajući u obzir beneficije. Istodobno, sredstva se isplaćuju ne jednom godišnje, kao u porezu, već svaki mjesec.
Papiri za izradu odbitka
Svi papiri koje je osoba prikupila moraju biti dostavljeni u obliku kopija, ali će biti potrebni i originali. Kada ih šaljete poštom Federalnoj poreznoj službi, prvo morate dokumente ovjeriti kod bilježnika.
Naravno, prikladnije je slanje pisma poštom - ne morate osobno posjetiti organizaciju. Ali ako se prvi put prijavljujete za beneficije, onda je bolje osobno posjetiti Federalnu poreznu službu - ako nedostaje neki od papira, odmah ćete saznati za to.
Prilikom odbitka za prošlu godinu prikupljaju se sljedeći papiri:
- Prijava ispunjena u slobodnom obrascu. Propisuje se visina poreza i način prijenosa.
- 3-porez na dohodak.
- 2-porez na dohodak, koji se plaća na radnom mjestu.
- Ugovor o studiju s naznakom licence obrazovne ustanove, cijena i oblika školovanja.
- Potvrde koje plaća majka ili otac djeteta.
- dokument za dijete.
- Pojedinosti na koje će se porez vratiti.
- Ako ugovor ne sadrži podatke o licenci, potrebna je kopija iste.
- Također, ako u dokumentu nije navedeno da dijete studira redovito, onda je potrebna odgovarajuća potvrda.
- Ako je majka uključena u naknadu, a ne otac koji je platio uslugu, tada će biti potreban vjenčani list.
- Ako usluge plaća skrbnik, tada se odluka nadležnog tijela dostavlja Federalnoj poreznoj službi.
Dokumenti za podnošenje poreznoj ili Federalnoj poreznoj službi ažuriraju se godišnje. Isto vrijedi i za račune – svaki put moraju biti novi. Pa, podatke o tome da vaše dijete još uvijek redovno studira treba ažurirati svake godine.
Rokovi imaju ograničenja:
- Odluka se donosi prilično brzo, u roku od samo deset dana, ali može potrajati neko vrijeme stolna revizijašto može potrajati i do tri mjeseca.
- O donošenju odluke o predmetu podnositelj zahtjeva će biti obaviješten u roku od 5 dana.
- Uz ispravnu dokumentaciju, novac se prenosi na karticu u roku od mjesec dana.
Registracija 3-NDFL
Prije posjete Federalna porezna služba je ispunjena obrazac 3-NDFL koristeći certifikat 2-NDFL uzeti na mjestu službe. Obuhvaća nekoliko stranica koje je potrebno ispravno ispuniti, a s obzirom na to da porezni ured svake godine u njega uvodi nešto novo, nemoguće je usredotočiti se na obrasce za prethodne godine.
Može se dobiti i popuniti na jedan od sljedećih načina:
- Privatne online usluge koje FTS ne pozdravlja. Osim toga, ova usluga se plaća. Najčešće, porezni ured nudi ispunjavanje svojih usluga u stvarnom vremenu - na primjer, "Kabinet poreznih obveznika".
- Internetska stranica FTS-a ima poseban program, besplatno za preuzimanje. Prilikom ispunjavanja naznačene su neke nijanse - na primjer, ako podatke unesete pogrešno ili ih uopće ne unesete, program će vas na to ukazati.
- Posljednja opcija uključuje osobni posjet organizaciji. Ovdje možete uzeti prazan obrazac i ispuniti ga na licu mjesta.
Prilikom sastavljanja dokumenta uzimaju se u obzir nijanse:
- Broj Federalne porezne službe na koju će dokument biti poslan. Da biste to učinili, pojedinosti se trebaju pobrinuti unaprijed. Ali! Na poreznoj web stranici nalazi se popis s kojeg se odabire željena organizacija.
- Obavezno popuniti rubrike kao što su puno ime, TIN, podaci iz osobni račun i ruski kod.
- Obrazac sadrži adresu prebivališta i OKTMO - ovog koda nema na stranici, ali po želji se lako može pronaći na Internetu.
- Napisani su podaci o organizaciji u kojoj je zaposlenik primao plaću. U rubrici "Dohodak" odabire se broj 13, odnosno trinaest posto oporezivanja. Ako postoji plaćeni odmor, propisana je šifra 2012, ako postoji plaća - 2000 rubalja. Iznos koji je postao zbroj za sve prihode mora odgovarati broju na potvrdi s mjesta rada.
- Ako se doplatak izdaje posebno za studij, tada se mora odabrati ovaj odjeljak. I također navedite stvarni iznos.
Prilikom ispunjavanja programa Federalne porezne službe, osoba koja odluči vratiti sredstva ima priliku urediti dokument i ispisati ga kod kuće. Nakon ispunjavanja obrasca potrebno je napisati prijavu u kojoj će biti naveden iznos povrata koji ste izračunali.
Papirologija – za koga i zašto
Idemo shvatiti za koga i kako se sastavljaju dokumenti.
Ugovor je za majku, plaćanje je za sina
Ovakvim razvojem događaja, odbitak se neće isplatiti, jer se oba papira izdaju samo roditelju.
Ugovor je za sina, isplata je za majku
Ista je situacija kada se naknada neće isplatiti zbog činjenice da su oba papira izdana majci ili ocu.
Svi papiri - na sina
Porezna neće isplatiti naknadu u stopostotnom iznosu i bit će u pravu, temeljem Dopisa Ministarstva financija od 28. listopada 2013. broj 03-04-05 / 45702.
Primjer naknade za samonastavu
Izvjesna Ivanova platila je 60.000 rubalja za visokoškolsku ustanovu. Njezin prihod za godinu na poslu ispao je 480.000 rubalja. (40 000 x 12). Odbitak prihoda za nju iznosio je 62.400 rubalja (480.000 x 13%).
Izračunajmo odbitak:
Budući da je Ivanova platila 60.000 rubalja za svoje obrazovanje, iznos koji treba vratiti bit će 7.800 rubalja (60.000 x 13%). A ako je porez na dohodak plaćen u cijelosti, onda Ivanov može dobiti isti puni iznos u svoje ruke.
Primjer za djecu koja studiraju redovito i izvanredno
Razmotrimo još jedan primjer. Pretpostavimo da svejedno Ivanova ima troje djece, a platila ih je na sljedeći način:
- Za najstarijeg, koji studira s punim radnim vremenom, plaćeno je 70.000 rubalja.
- Najmlađi je u privatnom vrtu potrošio 40.000 rubalja.
- Morao sam platiti 60.000 rubalja za svoju kćer u odsutnosti.
Istodobno, ukupni godišnji prihod Ivanove iznosio je 480 000 rubalja (40 000 x 12). Na mjestu rada s Ivanovom uzeli su 62.400 rubalja (480.000 x 13%). Izračunajmo koliko smo morali nadoknaditi.
Za svako dijete u ovoj obitelji porez na dohodak obračunava se drugačije:
- Dakle, ne možete dobiti više od 6500 rubalja za starijeg, budući da se naknada ne izdaje za iznos koji je plaćen za njega, već za 50.000 rubalja.
- Za najmlađe iznos će biti manji - 5200 rubalja. (40 000 x 13%).
- Što se kćeri tiče, naknada se uopće ne oslanja na nju, budući da se ovaj oblik školovanja ne isplaćuje.
Ukupno, sva djeca iznose 11.700 rubalja.
Primjer s višestrukim kompenzacijama
Ivanova je uz vlastite studije za 80.000 rubalja uplatila i sredstva za lijekove svog supruga za 60.000 rubalja. Istodobno, njezin se prihod nije promijenio i također je iznosio 480.000 rubalja. godišnje. Porez se nije promijenio, koji je i dalje jednak 62.400 rubalja.
Izračunajte naknadu:
Ukupno je Ivanova platila 140.000 rubalja za svoje studije i lijekove. Ali ona ne može dobiti naknadu od ovog iznosa, budući da je maksimum prema zakonu 120.000 rubalja. Stoga je maksimalna beneficija koju vraća Ivanova 15.600 rubalja (120.000 x 13%).
Značajke primjene pogodnosti
Postoje neke nijanse koje su važne pri podnošenju zahtjeva za beneficije. Na primjer, pri podnošenju zahtjeva za naknadu trebate obratiti pozornost na oblik obuke, budući da će Federalnoj poreznoj službi nedostajati samo obrasci licem u lice.
Obrazovanje djece ima pravo plaćati samo roditelj, ili i majka i otac redom - kada ga plaćaju treće osobe, odbitak se više neće plaćati.
I naravno, da biste dobili financije, moraju biti službeno zaposleni, a svaki mjesec plaćati porez na plaće državi.
Također preporučujemo da pogledate koristan video o odbicima od poreza na školarinu s primjerima izračuna:
