Oporezivanje na IP. Koje poreze plaćaju PI u različitim poreznim načinima: vrste i iznose poreza. Mirovinski doprinosi IP

Prije svega, morate odlučiti o poreznom sustavu. Od toga će ovisiti o poreznom teretu IP-a i sastav izvještavanja. Ruski poduzetnici imaju zajednički porezni sustav i 4 povlaštena režima: USN, envdu, ESHN i PSN.

U ovom članku, detaljno ćemo vam reći o plaćanjima, obavezna za sve poduzetnike i plaćanja za različite porezne načine.

Premije osiguranja IP u 2019

Počinjemo članak ne s porezima, ali s doprinosima, jer doprinosi osiguranja - To su obvezna plaćanja za sve poduzetnike bez obzira na vrstu aktivnosti, iznos dobiti i primijenjenog poreznog režima.

Svaki poduzetnik koji ima status pojedinog poduzetnika mora godišnje odbiti premije s fiksnim osiguranjem za dvije vrste obveznog osiguranja: mirovinu i medicinu. U 2019. godini to je ukupno 36.238 rubalja. Ovi doprinosi navedeni su u IFTS-u jedan po jedan ili nekoliko dijelova do kraja godine.

Obveza oduzimanja takvih doprinosa prekida se samo kada je IP zatvoren.

Ponekad zakon ne dopušta plaćanje doprinosa ako poduzetnik nije doveo do aktivnosti. Na primjer, kada se brinete za dijete do 1,5 godine, kada prolazite vojna služba, Njega s invaliditetom itd. (Str .7 članka 430. Poreznog zakonika Ruske Federacije).

Ako ste dovoljno sretni da zaradite novac za godinu, onda s količinom prihoda, koja prelazi 300 tisuća, morat ćete navesti još 1% mirovinskih doprinosa do prvog srpnja iduće godine.

Zbog fiksnih i dodatnih premija osiguranja, možete smanjiti porezno opterećenje. Redoslijed smanjenja ovisi o poreznom režimu:

1. Na Osto, USN 15% i ESHN doprinosi uključuju troškove troškova i time smanjili poreznu osnovicu.
2. S USN 6% i nekrćani, iznos doprinosa minus iz izračunatog poreznog iznosa. Ako poduzetnik bez radnika porez će biti manji od doprinosa, onda ga ne plaća. IP sa zaposlenicima može smanjiti plaćanje na USN i ne više od 50%.

Porezi poslodavaca IP-a u 2019. godini

Kada poduzetnik prestane raditi sami i unajmljuje zaposlenike, on plaća poreze i doprinose ne samo za sebe, već i za njih. Te se dužnosti primjenjuju i na sve poduzetnike, bez obzira na porezni režim i vrstu aktivnosti:

• NDFL u iznosu od 13% odbija se od plaće zaposlenika i prijenos na proračun najkasnije do sljedećeg dana nakon plaćanja plaće. To jest, u ovom slučaju poslodavac obavlja samo u ulozi porezni agent I sama troškovi ne podmetaju.
• Doprinosi za osiguranje za socijalnu, mirovinu i zdravstveno osiguranje, Ukupno je to 30% od prikupljene plaće. Ovi doprinosi IP poslodavca čini vlastitim troškovima. Na popisu doprinosa - do 15. dana u mjesecu koji slijedi mjesec razgraničenja.
• Doprinosi za osiguranje od nezgoda u FSS-u. Stopa doprinosa ovisi o razredu opasnosti koja je dodijeljena u Fondu prilikom registracije. Termin - do 15. dana nakon mjesec dana razgraničenja.

Neki poduzetnici na USN i PSN mogu platiti doprinose za zaposlenike smanjene cijene, Informacije o naknadama za doprinose sadržane su u članku 427. Poreznog zakonika Ruske Federacije.

Poreza IP

Sada ćemo razgovarati o porezima koje pojedini poduzetnici moraju oduzeti. Glavna plaćanja ovise o načinu oporezivanja.

Otvorena

Kako bi se radilo na ukupnom načinu poreza, nije potrebno poduzeti sve posebno - sve IP se automatski razmatraju rade na temelju, ako niste podnijeli zahtjev za prijelaz u drugi način.

To je osobito korisno za one poduzetnike koji rade s velikim organizacijama, jer takve organizacije su spremnije surađivati \u200b\u200bs PDV-om.

Na opći sustav Platiti NDFL, PDV i porez na imovinu.

PDV

Stopa PDV-a u općem slučaju 20%.

PDV, koji kupci plaćaju, IP moraju platiti proračunu Minus PDV iznose, koji je sam poduzetnik platio dobavljačima.

Postoji nekoliko iznimki propisanih u Porezni brojKada je stopa 10% ili 0%.

Porezna deklaracija o PDV-u isporučuje se tromjesečno do 25. travnja, srpnja, listopada i siječnja. PDV je naveden za tri mjeseca jednakih dijelova. Na primjer, za prvo tromjesečje trebate navesti prvi dio do 25. travnja, drugi do 25. svibnja i treći do 25. lipnja.

Ndfl

Ocijenite 13%.

Plaćanje se izračunava iz razlike između dohotka i rashoda. Ako ne postoji način da potvrdite troškove, možete koristiti profesionalni odbitak - 20% prihoda. To jest, prihodi se smanjuju za 20%, a preostali dio se pomnoženo za 13%.

Biti na temelju toga, možete koristiti druge odbitke od prihoda, koji se oslanjaju pojedinci: standard, društvena, imovina. To jest, kao i angažirani radnici, možete vratiti ili smanjiti porez na dohodak pri kupnji stana, primanje plaćeno obrazovanje ili medicinske usluge.

NDFLS plaćaju unutar 4 faze tijekom godine:

• Unaprijed za prvu polovicu godine - do 15. srpnja.
• Unaprijed 9 mjeseci - do 15. listopada.
• Unaprijed 12 mjeseci - do 15. siječnja sljedeće godine.
• Konačno plaćanje za godinu - do 15. srpnja sljedeće godine.

Predujam plaćanja IP-a se ne smatra i plaća obavijesti koje dolaze iz poreznog inspektorata. Porezne vlasti izračunavaju se na unaprijed uplate na temelju pokazatelja dohotka za prošle godine ili na temelju 4-NDF deklaracije. Ovaj obrazac, sve novo registrirane IP-ove treba poslati IFTS-u u roku od pet dana nakon završetka mjeseca, u kojem je dobiven prvi prihod.

Pažnja! Od 1. siječnja 2020. godine, izmjene i dopune članka 227. Porezne kodeks Ruske Federacije počinju djelovati i postupak plaćanja unaprijed plaćanja za IP se mijenja. Izračunajte napredak IP-a sada će se morati temeljiti na stvarnim prihodima u kvartalu, pola godine i 9 mjeseci. Razdoblje plaćanja predujmova također se mijenja:

• za prvu četvrtinu - do 25. travnja;
• u pola godine - do 25. srpnja;
• 9 mjeseci - do 25. listopada.
• Po godišnja plaćanja I izvještavanje sve ostaje kao i prije.

Porez na imovinu

Poduzetnici su posađeni na ista pravila kao i osobe. Stopa određuje lokalne vlasti i ne prelazi 2,2%. Naveli su plaćanje trebalo slijediti 1. prosinca nakon izvještajne godine.

Poreznih poduzetnika ne trebaju se očekivati. Inspekcija samog fts će izračunati i poslati obavijest. Deklaracija o ovom poreznom IP također ne prolazi.

Uspavati

Nakon odabira USN (pojednostavljeni porezni sustav ili pojednostavljeno), bit ćete pušteni iz plaćanja poreza na dohodak, PDV i porez na imovinu koji se koriste u poslovnim aktivnostima. Koliko poreza plaća NP pojednostavljeno ovisi o tome što ćete odabrati objekt. Postoje dvije opcije:

1. Svi prihodi se oporezuju po stopi od 6%.
2. Prihodi su manji troškovi povećani po stopi od 15%.

Da bi se utvrdilo što je BTN oklada profitabilnija, potrebno je najmanje približno predstavljaju omjer nadolazećih prihoda i troškova. Obično je druga verzija USN-a korisna kada udio troškova u ukupnom udjelu prihoda prelazi 60%.

Platiti napredak i porezi na USN potrebu prema sljedećem rasporedu: do 25. dan nakon prvog, drugog i trećeg tromjesečja, potrebno je izračunati i prenositi predujne isplate, a do 30. travnja u iduće godine, to je potrebno Da biste izračunali konačni iznos, dodatno plaćate i proslijedite izjavu o USN.

Kopježiti

Ovaj režim također ublažava od PDV-a, poreza na dohodak i porez na dohodak. No, za razliku od USN-a, samo određene vrste aktivnosti preračunavaju se na neposredne, koje spadaju u ovu posebnu, a izuzeće od tih poreza distribuira se samo ovim aktivnostima.

Način envda je karakteriziran time što plaćanje ne ovisi o stvarnom dohotku, već iz pribrane. To ovisi o fizičkom pokazatelju. To može biti broj ljudi koji su uključeni u posao, četvornih metara trgovački trg, jedinice prijevoza - ovisi o vrsti aktivnosti.

Fizički pokazatelj se umnožava s osnovnim prinosom za određenu vrstu aktivnosti, koeficijent deflate (1.915 u 2019.) i korektivnom koeficijentu (instaliranim od strane lokalnih vlasti). Iz dobivenog iznosa izračunava se 15% - to je količina uhand. na mjesec. Stvarni iznos prihoda na iznos poreza ne utječe.

Deklaracije također prolaze kvartalno, ona se daje 5 dana manje. Izvješće treba prijaviti do 20 nakon završetka svake četvrtine.

Popis s fizičkim pokazateljima i količinom osnovne profitabilnosti za sve aktivnosti, vidi članak 346.29 Poreznog zakona o Ruskoj Federaciji.

PSN.

Patentni sustav je vrlo sličan nesrtnim. Ovdje također porez ne ovisi o stvarnom dohotku, već od potencijalno moguće. Osnovni godišnji prinos za različite vrste poslovanja instaliran je lokalne vlasti.

Trošak patenta za godinu dana je 6% osnovnog godišnjeg prinosa. Patent se može uzeti na razdoblje od 1 do 12 mjeseci unutar jedne kalendarske godine.

Količina patenta može biti naveden u bilo koje vrijeme do kraja razdoblja valjanosti u potpunosti ili dijelova. Ali ako je pojam patenta više od 6 mjeseci, onda je trećina iznosa treba platiti u roku od 90 dana, ostatak je prije kraja patenta.

Patentna plaćanja zamjenjuje porez. NDFL, PDV i porez na imovinu u okviru patentnih aktivnosti nisu potrebni. Izvješće o prihodima, to jest, da se preda deklaracija, IP na PSN također nije potrebna.

Eskhn

Ova specijalnost je dopušteno primijeniti samo poljoprivredne proizvođače i one koji im pružaju usluge. IP na ESHN plaća se jedan polazni porez. Do 2019. godine platitelji ESKH oslobođeni su PDV-a, ali od 2019. godine ova je naknada ukinuta. Općenito, općenito, svi poljoprivredni proizvođači dužni su naplaćivati \u200b\u200bi platiti PDV, ali mogu iskoristiti pravo na izuzeće ako su složeni u ograničenju prihoda:

• u 2018. - 100 milijuna rubalja;
• u 2019. - 90 milijuna rubalja;
• u 2020. - 80 milijuna rubalja;
• u 2021. - 70 milijuna rubalja;
• 2022. i sljedeće godine - 60 milijuna rubalja.

Eskhn stopa - 6% od razlike između primitaka i troškova. Eskhn se plaća u dvije faze: napredak za prvu polovicu srpnja do 25. srpnja i godišnje plaćanje do 31. ožujka.

Koji drugi porezi plaćaju IP u 2019. godini?

Svi ostali porezi: prijevoz, zemljište, voda itd. Kada plaćaju kada podrazumijeva specifičnost aktivnosti i postoji objekt oporezivanja. Specijalisti od njih ne izuzeti.

Zapamtite da će svaki otpust biti iznimke - posebni slučajevi u kojima jedan ili drugi porez još uvijek treba platiti. Na primjer, izuzeće od PDV-a ne primjenjuje se na slučajeve kada je u pitanju uvoz robe, NDFL se uvijek održava s dividendama, a izuzeće od poreza na imovinu ne djeluje ako se nekretnina procjenjuje na katastarskoj vrijednosti i uključena u posebnu listu.

Kako platiti poreze i doprinose ispravno, voditi evidenciju i ne zbunjeni, a istovremeno ne trošiti novac na računovodstvene usluge?

Optimalna opcija je registrirati se s uslugom "Moj posao". Ovo je usluga u oblaku za računovodstvo, porezno računovodstvo i radnička radionica, koja štedi vaše vrijeme i omogućuje se usredotočiti na razvoj poslovanja.

"Moj posao" je vaš pouzdan pomoćnik. Koristite slobodan pristup - i vidite sve sami.

Poštovani, dragi čitatelji! U ovom članku ćete saznati što porezi plaćaju IP različiti sustavi oporezivanje. Članak će biti koristan za novajlije poduzetnicima da shvate da ne postoji ništa strašno i porezi u Rusiji prihvatljivo u Rusiji. Dakle, počnimo.

Usput, pitanja ove prirode i mnogih drugih, gospodarstvenici su dugo navikli odlučiti u ovome servis, Pokušajte smanjiti rizike i uštedjeti vrijeme.

Koje poreze trebaju platiti SIP?

Da biste utvrdili koji porez u proračunu treba platiti PI-u i kako ih brojati, morate znati koji se porezni sustav koristi. Općenito, porezni popis izgleda ovako:

- porez na dohodak prema odabranoj poreznoj shemi;

- Prijevoz I. porezi za zemljište, (pod uvjetom da koristite Autotransport ili zemljište u svom poslovanju);

- Doprinosi za osiguranje.

Porez na dohodak se plaća na temelju koje aktivnosti koje vodite i koji porezni sustav želite. Analizirat ćemo glavne opcije.

IP u općem načinu

Ako ostanete u ukupnom načinu oporezivanja i ne koristite specijalitet, onda svi relevantni porezi moraju platiti. Opći način rada za IP ne isključuje plaćanje određenih poreza kao po pojednostavljenim načinima, tako da u državni proračun Morat ćemo navesti:

- NDFL (u obliku 13% od primljenog dohotka od poslovanja);

- PDV (po stopi od 18% ili neku drugu stopu u slučajevima utvrđenim u NK);

Osim toga, IP mora platiti još tri poreza, ovisno o uvjetima vašeg poslovanja: na imovini; zemljište; prijevoz.

Naravno, oni se plaćaju samo kada su ti automobili, zemljište ili imovina potreban poduzetnikom kako bi zadržao svoje poslovanje.

IP na pojednostavljeno (USN)

IP o pojednostavljenju treba platiti porez na USN po odgovarajućoj stopi, ovisno o poreznoj osnovici:

- 6% iznosa prihoda;

- 15% od razlike "prihodi minus troškove".

USN daje pojedinačno izuzeće poduzetnika od plaćanja NDFL i PDV-a, ali porez na imovinu koji se razmatra od katastarske vrijednosti već treba platiti.

IP na pomak (UTI) ili patent

IP na pomak mora platiti porez po stopi od 15% pripisanog dohotka. Ovaj prihod, zauzvrat, jednak je potencijalnom iznosu IP prihoda na određenim aktivnostima. Izračunajte ga ovako:

VD \u003d osnovni prinos X fizički indikator X K1 X K2

Iznosi potrebni za izračunavanje iznosa poreza osnovnih prinosa i pokazatelja rada na određene aktivnosti koje padaju u uporabu nepodržavanja NK. Veličine osnovne profitabilnosti prikazane su u rubu u mjesečnom iznosu. Posebni pokazatelji su fizička obilježja IP poslovanja, ovisno o vrsti aktivnosti. Među njima se mogu koristiti: područje trgovinske dvorane, broj automobila vozilo, broj mjesta ili samo broj zaposlenih. Da biste odredili količinu imputiranih prihoda na svojim aktivnostima, morate pronaći te pokazatelje u tablici prikazanoj u NK.

Koeficijent K1 je vrijednost deflatora, koji je postavljen za razdoblje od godinu dana.

Koeficijent k2 je koeficijent korekcije osnovne profitabilnosti, uspostavljen je na regionalnoj razini, ovisno o uvjetima poslovanja.

Ako je IP aktivnost pogodna za oporezivanje patenta, plaća iznos patenta. Taj se iznos izračunava kao 6% iznosa mogućih godišnjih prihoda od njegove vrste aktivnosti. Vrijednosti mogućih godišnjih prihoda za svaku vrstu aktivnosti uspostavljene su na razini regija u obliku odobrenja zakona.

IP, koristeći oporezivanje na UTII ili patent, ne plaćaju porez na dohodak, PDV plus porez na imovinu, s iznimkom imovine za koju se porez razmatra od katastarske vrijednosti. No, porezi na prijevoz i zemljište se plaćaju, kao i kada su plakali ili one.

Važno: IP se mora uzeti u obzir da se porez tijekom pojednostavljenog ili općeg načina razmatra na temelju stvarnih iznosa prihoda. Ispada da ako IP nije dovela svoje aktivnosti i nije primila dohodak, onda ne morate platiti porez.

UTII i patent, porez se smatra iz iznosa mogućih prihoda, odnosno, plaćati te poreze morat će čak i kada se IP ne ponaša i dohodak u tom razdoblju nema.

Porezi za plaća i doprinose osiguranja

IP dobiva status poreznog agenta ako ih zaposlenici zapošljavaju. U tom slučaju mora navesti NDFL proračun od svojih plaća u iznosu od 13%. Osim toga, IP moraju navesti premije osiguranja u svojim zaposlenicima u skladu s trenutnim odobrenim cijenama.

Ako IP radi sam, a osoblje nema, onda mora navesti premije osiguranja za sebe. Ovi iznosi su utvrđeni zakonom. Oni sigurno plaćaju i ne mijenjaju se ovisno o tome hoće li IP vodi svoje aktivnosti ili ne.

Za 2017. bilježe sljedeće iznose:

Za plaćanje za premije osiguranja mirovinsko osiguranje 23.400 rubalja godišnje;

Za plaćanje za premije osiguranja za zdravstveno osiguranje 4 590 rubalja godišnje.

Ovi iznosi vrijede za sve IP i ne preračunavaju ovisno o njihovom prihodu na godišnjoj razini. Kao rezultat toga, u sredstvima koje trebate navesti 27,990 rubalja u vrijeme ili četiri iznose - samo jednom u četvrt, ali strogo do kraja tekuće godine.

U slučaju kada je godišnji prihod IP-a nadmašio iznos od 300 tisuća rubalja, tada bi PF trebao dodatno platiti iznos u iznosu od 1% od prekoračenja vrijednosti.

Primjer: Vi ste individualni poduzetnik, za godinu zaradio 600 tisuća rubalja.

Do kraja godine obavezan Morate navesti premije osiguranja na odgovarajuće vrste osiguranja: 23.400 rubalja i 4,590 rubalja. Štoviše, prije kraja prvog tromjesečja godine nakon izvještavanja, potrebno je dostaviti dodatnu uplatu u PF-u:

(600 - 300) x 0.01 \u003d 3 tisuće rubalja.

Kao rezultat toga, vaše doprinose za mirovinsko osiguranje za godinu broji 23.400 + 3.000 \u003d 26.400 rubalja. i 4 590 rubalja. - Za obitelj.

U tom slučaju, granica je postavljena na mogući iznos mirovinskih doprinosa, u 2017. godini jednak je minimalnom vagon x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 rubalja.

Primjer: Vaš prihod tijekom godine ima 20 milijuna rubalja.

Platili ste 23 400 rubalja. na mirovinsko osiguranje i 4.590 rubalja. Za zdravstveno osiguranje. Dodatna plaćanja u obliku 1% treba biti jednaka:

(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 tisuća rubalja.

Ali ne morate plaćati mirovinske doprinose više od 187.200 rubalja.

Kao rezultat toga, 23.400 rubalja. Već ste platili, tako da dodatno trebate nabrojati do kraja 1. četvrtine sljedeće godine u PF-u:

187 200 - 23 400 \u003d 163 800 Utrljajte.

Prilozi za osiguranje mogu se uzeti u obzir pri izračunavanju poreza. Od početne izračunate količine IP poreza na USN 6% ili nepodržavanje:

- puni iznos premije osiguranja na sebi - ako ne zaposli zaposlenike i radi sam;

- iznos premija osiguranja na svojim zaposlenicima, ali ne više od 50% početno izračunatih poreznih iznosa - ako unajmljuje zaposlenike.

Ako IP koristi USN 15% ili slučaj, onda ima pravo uzeti u obzir premije osiguranja u okviru svojih troškova. S patentnim sustavom, ovi doprinosi ne mogu smanjiti porez.

Tablica sažetka

Zaključak

Ovdje ste naučili što porezi plaćaju PI. Ako imate pitanja, pitajte u komentarima! Također pričekajte nove članke iz Darije, u kojima će reći suptilnosti poreznih sustava, kao izvješće poreza IP-a, gdje ići, kako ispuniti koliko plaćate, itd.

Individualni poduzetnici mogu se dobrovoljno prebaciti na poseban porezni režim u obliku plaćenog poreza, ako su lokalne vlasti na teritoriju svojih poslovnih regija odobrene od strane UNVD-a o IP aktivnostima (članak 346.26 Poreznog zakonika Ruske Federacije, stavak 1. čl. 346.28 Poreznog zakona Ruske Federacije). Koje će prednosti donijeti smjenu za IP u 2019. godini, reci mi u ovom konzultaciji.

Prijelaz IP-a o pogrešnom porezu

Izjava o registraciji PP-a kao platitelja pripisanog poreza šalje se IFSF-u u obrascu br. Br.-2 (nalog Federalne porezne službe Rusije od 11.12.2012. N MMB-7-6 / [Zaštićeno e-poštom] ).

Imputirani porez za IP

Plaćanje pripisanog poreza omogućit će poduzetniku da minimizira porezno opterećenje u nazočnosti velikih revolucija. Upotreba greda objavljuje se od strane IP-a iz plaćanja (klauzula 4. čl. 346.26 Poreznog zakona Ruske Federacije):

• Ndfl iz prihoda dobivenih od aktivnosti na područjima;
• vlasništvo pojedinaca (u odnosu na imovinu koja se koristi u imputiranim aktivnostima) s izuzetkom nekretnina, koji je trenutno na regionalnom katastarskom popisu i podliježe porezu na katastarsku vrijednost;
• PDV (na operacijama koje se provode u okviru aktivnosti Endua), uz iznimku plaćanja PDV-a pri uvozu robe na teritorij Rusije, kao iu slučajevima onih navedenih u čl. 161 i umjetnost. 174.1 NK RF.

Umjesto svih tih poreza, poduzetnik će platiti samo jedan porez o imputiranom dohotku. Osim toga, poduzetnik mora platiti premije osiguranja za sebe općenito.

Namjenski porez za IP u 2019. godini

IP za IP u 2019. godini omogućit će poduzetnika (bez zaposlenika) smanjiti vrijednost jedinstvenog poreza na iznos troškova pribave CCT u iznosu koji ne prelazi 18.000 rubalja (za jedan stroj). Neka se može učiniti tijekom izvođenja sljedeći uvjeti (stavak 2.2. U čl. 346.32 Poreznog zakonika Ruske Federacije):

• bankomat uključeni u registar sustava CCT;
• CCPC se koristi u aktivnostima oporezivog poreza;
• CCR će biti registriran u IFTS-u u razdoblju prije 1. srpnja 2019. godine.

Pripisani porez za IP u 2019. godini morat će se razmotriti s deflator C1, jednakim 1.915. U odnosu na 2018., koeficijent je povećan za 2,5% (redoslijed Ministarstva gospodarskog razvoja Rusije 30. listopada 2018. br. 595).

Vrijednost korektivnog koeficijenta (K2), kao i brzina pribranog poreza utvrđuje se regulatornim aktima lokalnih vlasti odvojeno za svaku regiju (

Svi porezi i plaćanja za pojedinačni poduzetnici Može se podijeliti u četiri glavne kategorije:

1. Fiksan ploče za osiguranje "Za sebe".
2. Porezi i premije osiguranja s plaćama radnika.
3. Porezi ovisno o iz odabranog poreznog sustava.
4. Dodatni porezi i plaćanja (ovisno iz vrste aktivnosti).

Besplatne konzultacije o porezima

Osiguranje premije IP "za sebe"

Individualni poduzetnik mora platiti premije osiguranja "za sebe" (fiksne isplate) s bilo kojim poreznim sustavom, čak i ako se ne ponaša nikakvu aktivnost i ne dobiva nikakvu dobit. Ako IP radi jedan (bez angažiranih zaposlenika), onda bi trebao platiti samo odbitke.

Unutar 2020. godine poduzetnik mora proizvesti 2 plaćanja:

Također pojedinačni poduzetnici čiji će godišnji prihod biti 2020. godine više 300.000 rubalja, bit će potrebno dodatno platiti 1% iznosa prihoda premašilo je ove 300.000 rubalja do 1. srpnja sljedeće godine.

Porezi i doprinosi od plaća zaposlenika

Individualni poduzetnik može zaposliti radnike u ugovorima o radu i građanskim pravima (ugovor o ugovoru, ugovor za pružanje usluga i drugih, za jednokratno djelo ili rad koji ne zahtijeva ispunjenje unutarnje uredbe).

Važno je shvatiti da zapošljavanje zaposlenika, IP preuzima dodatne troškove i dužnosti:

• Izračunava i drži NDFL od prihoda plaćenih svojim zaposlenicima. Jednom mjesečno (dan nakon plaćanja plaće), pojedinac poduzetnik mora navesti NDFL po stopi od 13% u korist poreznog inspektorata, govoreći kao porezni agent.
• Plaća premije osiguranja. Odbitaka za zaposlenike plaćaju se svaki mjesec, na temelju veličine stopa premija osiguranja pomnoženi plaće zaposlenici.

Više detalja o porezima i plaćanjima osiguranja za zaposlenike.

Pročitajte o tome kako učiti o poreznim dugovima.

BilješkaOd 2017. godine sve premije osiguranja, fiksni i radnici, plaćeni su na rekvizitima FTS-a Ruske Federacije. To je zbog prijelaza upravljanja premija osiguranja uvođenju federalnog porezna služba Od 2017. godine.

Porezi ovisno o odabranom poreznom sustavu

Ukupno je osigurano šest poreznih režima za pojedine poduzetnike (jedan zajednički i četiri posebna):

1. Opći porezni sustav - OSN;
2. Pojednostavljeni porezni sustav - USN;
3. Jedan porez na imputirani dohodak - nepoštivanje;
4. Sustav oporezivanja patenta - PSN;
5. Unified poljoprivredni porez - end.
6. Porez na profesionalni dohodak - spavanje (novi režim, posluje u 23 regije).

Detaljnije za upoznavanje sa svakim na snazi \u200b\u200bu Rusiji porezni režim Možete na ovoj stranici.

Dodatni porezi i plaćanja

Provedba određenih vrsta aktivnosti podrazumijeva plaćanje dodatnih poreza. To uključuje:

• Porez za proizvodnju i provedbu oprezljivih proizvoda.
• Porez na mineralni rudarstvo (NPPI).
• Porez na vodu Za korištenje vodnih tijela.

SP, s posebnim dozvolama i licenci, osim dodatnih poreza također treba izvršiti:

• Redovita plaćanja za uporabu podzemlja.
• Naknade za korištenje objekata životinjskog svijeta.
• Naknade za korištenje bioloških resursa vode.

Bilješka: dodatni porezi, Plaćanja i naknade moraju se platiti bez obzira na porezni sustav na kojem se nalazi pojedinačni poduzetnik.

UNVD sustav (jedan porez na imputirani dohodak) koristi SP malog ili srednjeg poslovanja. Idi na način može biti dobrovoljan kada se registrira ili u bilo kojem razdoblju aktivnosti. Odaberite sustav tijekom registracije nije uvijek opravdan. Platite jedan porez potreban je od datuma registracije osobe kao platitelja UTII-a.

Uspjeh posebnog sustava temelji se na karakteristikama uvjeta, u provedbi koje poduzetnici:

• Treba platiti samo fiksni iznos, neovisno o vrijednosti primljenih prihoda.
• Imaju priliku smanjiti porez na obvezno plaćanje izvanproračunskim sredstvima.
• Ne smije koristiti KKM pri izračunavanju populacije nakon primitka dohotka.
• Imati priliku imati minimalni broj računalnih radnika u državi zbog nedostatka značajnih računovodstvenih zahtjeva.

Fiksne iznose koje treba platiti prilikom punjenja omogućuju planiranje troškova. Prilikom određivanja troškova uzimaju u obzir godišnje indeksije koeficijenata deflatora koji utječu na vrijednost poreza. Koje iznose obveza moraju biti plaćeni u novoj kalendarskoj godini potrebno je prepoznati u IFTS-u.

Korištenje UTII-a je opravdano za trgovinu na malo i slične aktivnosti pod uvjetima:

• Prisutnost velikih prihoda revolucija.
• Nedostatak značajne dobiti koji omogućuju veliko osoblje za računovodstvo.
• Nema mogućnosti provođenja detaljnog računovodstva nomenklature.

Poduzetnici na pomak trebaju voditi računovodstvo samo fizički pokazatelj na kojem se temelji namiruje dohodak. Što je fizički pokazatelj? To je veličina broja zaposlenika, broj mjesta, transportnih jedinica, elemenata i drugih parametara, u veličini ili količini čiji se određuje količinom imputiranog dohotka. Poduzetnik ne može samostalno odabrati parametar. Definicija pokazatelja je pod vodstvom zakonodavstva.

Kako koristiti pravo na primjenu sustava

U slučaju usklađenosti s podacima IP-a, zahtjevi osobe mogu ići u način rada podnošenjem obavijesti. Registracija IP-a kao platitelja UTII se proizvodi u roku od 5 dana. Na kraju mandata poduzetnik može dobiti obavijest o registraciji.

Sustav možete registrirati i primijeniti odmah nakon podnošenja obavijesti. Ako se prvi procijenjeni kvartal pokazalo nepotpunim, porez je potreban u proporciji dane razdoblja.

Ograničenja primjene sustava

Način rada ima porezne gubitke, koji određuje restriktivne zahtjeve za porezne obveznike. Registrirati se na UNVD poduzetnici ima pravo ispuniti stanje za ograničavanje broja zaposlenih.

Osoblje angažiranih radnika ne smije prelaziti 100 ljudi. Izračunati osoblje svih zaposlenika PI-a, bez obzira na broj kombiniranih načina. Koje se kategorije zaposlenika uzimaju u obzir u prosječnom broju, možete naučiti iz uputa statističkih tijela.

Osim ograničavanja broja, registracija kao platitelj UTII ne primjenjuje se na aktivnosti:

• O organizaciji ugostiteljstva u medicinskim i društvenim institucijama.
• Provođenje medicinskih ili obrazovnih ustanova.
• Za prijenos na iznajmljivanje.

Bez pritužbi iz IFSN-a i pojave mogućih problema, prilikom podnošenja izvješćivanja, potrebno je odabrati koje će se aktivnosti primijeniti na PI. Brojne kodove koristi se samo za smjenu, koji se mora uzeti u obzir prilikom registracije.

Pažnja! Primjena načina dostupna je za ograničene aktivnosti uspostavljene po regiji.

Preživjeli aktivnosti za provođenje nepodržavanja

Uobičajene vrste koje spadaju pod oporezivanje su:

• Maloprodaje s populacijom i poduzećima koje kupuju robu za osobnu uporabu. Veličina hodnika je ograničena unutar 150 četvornih metara. m.
• Pružanje kućanskih usluga pojedincima.
• Usluge prijevoza pod uvjetom ograničenja opreme u iznosu od 20 komada.
• Druge vrste, odaberite koji su dopušteni regionalnim zakonima.

Poduzetnik na naknadu ima priliku primijeniti nekoliko vrsta imputiranih aktivnosti, kada se koristi za plaćanje poreza za svaku vrstu posla ili usluga. U deklaraciji se trebaju izračunati različite vrste profitabilnosti. Za svaku vrstu potrebno je registrirati i registrirati kao platitelj zavis.

Porezne povlastice

Poduzetnik pri provođenju sustava prima izuzeće od oporezivanja:

• NDFL je platio prilikom provedbe zajedničkog načina rada. Osoba štedi obvezu poreznog agenta platiti ndfl S naknadom zaposlenika.
• Porez koji se plaća imovinu koja se koristi u prihodima. Ako se nekretnina odnosi na objekte nekretnina u odnosu na koje se utvrđuje postupak, porez se plaća. Zgrade moraju imati uspostavljenu katastarska vrijednost I naveden u registru oporezivih objekata.
• PDV, obračunava potrošačima robe, radova, usluga. Iznimka je porezna plaća pri uvozu u zemlju.

Naknade se ne primjenjuju na obveze koje IP plaća kao pojedinac - transport i porez na zemljište. Poduzetnici se ne oslobađaju od plaćanja razgraničenja za naknadu zaposlenika. U obveznom, RIP mora platiti odbitke vlastitoj mirovini i zdravstveno osiguranje.

Oporezivanje pod UENVD-om

Vrijednost poreza i sastav dopuštenih vrsta aktivnosti razlikuju se u svakoj pojedinačnoj regiji.

IP mora platiti jedan porez, a zbroj ovisi o parametrima:

• Osnovni prinos postavljen zasebno za svaku vrstu aktivnosti.
• Fizički pokazatelj čija vrijednost određuje mnoštvo imputiranog dohotka.
• Korektivni koeficijenti K1 i K2, isti za različite oblike aktivnosti.
• Iznose koji smanjuju vrijednost obračunanog poreza.

Izvještavanje je zastupljeno tromjesečno do 20. u mjesecu nakon prestanka poreznog razdoblja (kvartal). Izvještavanje se podnosi od datuma registracije vacitera. Plaćanje se vrši najkasnije do 25. dana u mjesecu. Ako datumi padne na neradne dane, rok se prenosi na sljedeći datum rada.

Pažnja! Rok za podnošenje izjave dopušta IP izračunati doprinose plaćene sredstvima i smanjiti iznos plaćanja.

Rezerve za smanjenje poreza

Zakonodavstvo pruža mogućnost smanjenja jedinstvenog poreza na doprinos sredstvima:

• U nazočnosti zaposlenika - na iznosima nastala od naknade i plaća se sredstvima. Granični iznos smanjenja ima ograničenje od 50% obveze.
• U nedostatku zaposlenika IP-a - doprinose plaćeni FIU-u za vlastito osiguranje. Vrijednost obveze prema područjima smanjena je na cijeli iznos odbitaka.

Da biste smanjili porez, potrebno je planirati isplate sredstvima. Za jedinstveno smanjenje iznosa u svakom tromjesečju odbitaka u sredstvima plaćaju tromjesečne dijelove. Rok za plaćanje poduzetnika za vlastito osiguranje dolazi 31. prosinca. Optimalna opcija je razgradnja plaćanja za tromjesečne doprinose.

Pažnja! Smanjenje obveza mogu se smanjiti samo u iznosu plaćenom u određenom porezno razdoblje (Četvrtina).

Mogućnost kombiniranja načina

Jedna od prednosti envda je mogućnost usklađivanja režima s drugim oblicima. Što je usklađeno i kako je profitabilno organizirati računovodstvo?

Kombinacija vam omogućuje:

• Pravilno koristiti IP rezerve za optimizaciju oporezivanja.
• Nedostatak potrebe za registracijom s potrebom za upravljanjem oblicima aktivnosti koje potpadaju u različite režime poreza na dohodak.
• Pojednostavljen je za prebacivanje na zajednički ili pojednostavljeni način rada prilikom odbijanja korištenja UTII-a.

Za prekid uporabe računovodstva u porezna inspekcija Morate podnijeti obavijest. Na postupku uklanjanja iz registracije UTII platitelja porezna uprava Osigurano 5 dana. Izračunajte konačni porez koji je potreban razmjerno dan tromjesečja. Odredite koje količine moraju biti plaćeni, možete u IFTS-u.

Gubitak prava na korištenje načina rada

Ako je IP prekoračila dopuštene norme broja zaposlenih, izgubljeno je pravo na UNVD, što uključuje automatsko prijelaz na opći način ili USN, ako je sustav prihvaćen ranije.

Bit će potrebno izvršiti radnje:

• Pošalji izvještaje o općem ili pojednostavljenom sustavu s porezom na dohodak.
• Napraviti potrebne poreze. Plaćanje je dopušteno uzeti u obzir plaćanje jedinstvenog poreza na slučajnost proračuna. U suprotnom, preplaćeni iznosi moraju se vratiti na račun.
• Izračunajte i plaćaju položene olovke.

Pažnja! Kako bi se spriječilo prekoračenje granice broja zaposlenih, potreban je mjesečni izračun.