Povrat poreza na dohodak za liječenje. Značajke odbitka za roditeljski tretman. Povratni porez za liječenje. Popis skupa tretman za porezne olakšice

Deklaracija 3 NDFL za 2017. za učenje je obvezni dokument S primjenom te naknade na kraju godine u.

Napomena: Ako je odbitak proglašen - 3-NFL za zajednički paket dokumenata nije potreban.

Rok deklaracije

Deklaracija 3-NDFL-a, s izjavom o odbitku na potrošnju obuke, može se predati bilo koje vrijeme tijekom godine.

Vrijeme ograničenog isporuke ( do 30. travnja.) Utvrđeno je samo za one građane koji su prošle godine dobile prihode od davanja iz zakup, kao i od poduzetničke aktivnosti kao IP.

Imajte na umu da u jednoj deklaraciji nećete moći odmah proglasiti odbitak nekoliko godina. Ako je obuka plaćena nekoliko godina, izjava mora biti podnesena odvojeno za svaku godinu.

Na primjer, platili ste učenje u 2015. godini 2016. i 2017. godine. Za nadoknadu određene troškove U 2018. bit će potrebno proći tri izjave:

• za 2017. godinu, u obrascu odobrenom nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 25. listopada 2017. br. MMB-7-4 / [Zaštićeno e-poštom];
• za 2016. godinu u obrascu odobrenom redoslijedom savezne porezne službe Ruske Federacije 10.10.2016. Br. MMB-7-11 / [Zaštićeno e-poštom];
• za 2015. godinu, u obrascu odobrenom redoslijedom savezne porezne službe Ruske Federacije od 25.11.2015. N MMB-7-11 / [Zaštićeno e-poštom]

Također, socijalni odbitak ima ograničeno razdoblje djelovanja - 3 godine. Dakle, u 2018. godini možete proglasiti odbitak za učenje u 2015., 2016. i 2017. godini.

Praznina Deklaracija 3-NDFL za studij

1151020 obrazac deklaracije (KND 1151020), relevantan u 2018. godini (s padom u 2017.) - preuzmite u format Excel.

Preuzmite Blanches 3-NDFL za ranije razdoblje (2016 i 2015) možete na stranici.

Napomena: Obrazac Deklaracije 3-NDFL (u izvješću o 2017. godini) odobren putem naloga Federalne porezne službe Rusije od 24. prosinca 2014. N MMB-7-11 / [Zaštićeno e-poštom] (kako je izmijenjeno od 10/25/2017).

Upute za završetak treninga s 3 NDFL

Službena uputa o ispunjavanju deklaracije 3-NDFL - Preuzmite u formatu Riječ..

Upoznati s korak po korak upute Da biste ispunili izjavu pri deklaraciji o odbitku u "osobnom računu poreznog obveznika" na web-lokaciji porezna služba (Online) s detaljnim komentarima i screenshotovima.

Uzorak punjenja 3-NDFL za učenje

Uzorak punjenja 3-NDFL s izjavom o odbitku za obuku (vlastito i dijete) - preuzmite u format Excel.

Primjer ispunjavanja izjave za odbitak za obuku

U 2017, Silver I.S. Prao sam studij u iznosu od 135.000 rubalja. i podučavanje kćeri u iznosu od 45 000 rubalja.

Budući da iznos odbitka za vlastiti trening premašuje uspostavljenu granicu, moći će dobiti samo 120.000 rubalja. od 165.000 rubalja.

Odbitak kćeri bit će u cijelosti, jer ne prelazi granicu od 50.000 rubalja.

Iznos odbitka koju će srebro moći proglasiti bit će 165.000 rubalja. (120.000 + 45 000). Na rukama će dobiti 21 450 rubalja.

Naslovnica

Odjeljak 1

Odjeljak 2.

Porezni obveznici - Pojedinci koji primaju prihod od prihoda pojedinci po stopi od 13%, imaju pravo dobiti odbitak socijalnog poreza (podstavak 2. stavak 1. članka 219 Porezni broj RF) u iznosu od zapravo proizvedenih troškova za njihovu obuku u obrazovnim ustanovama, kao i na njihovom obuku djeca mlađa od 24 godine Za učenje s punim radnim vremenom u obrazovnim ustanovama.

Primijenjena je odbitak socijalnog poreza samo za dohodak, koje se oporezuju na dohodak pojedinaca po stopi od 13%. Na primjer, porezni obveznici koji primaju prihode za koje se instaliraju druge porezne stope (na primjer, NDFL stope 9%, 15%, 30% i 35%), ovaj odbitak nije primjenjiv. Nemaju pravo odbiti iste pojedince koji obavljaju poduzetničke aktivnosti koje primjenjuju sustav jedinstvenog poreza na pripisani prihod (nepojednoslovljen sustav oporezivanja (USN).

Skrbnici (povjerenici) mogu se koristiti i ovim pravom koji su platili obuku za svoje odjele mlađe od 18 godina u redovnom obrazovanju u obrazovnim ustanovama.

Pravo na primanje određenog odbitka socijalnog poreza također se primjenjuje na porezni obveznik - brat (sestra) studenta u slučajevima plaćanja poreznog obveznika bratove obuke (sestara) mlađih od 24 godine za redovito obrazovanje u obrazovnim ustanovama.

Porezni obveznici koji su izvršili obveze skrbnika ili stečajnog upravitelja nad građanima koji su bili njihovi prvi odjeli nakon prestanka pritvora ili skrbništva u slučajevima poreznih obveznika u učenju ovih građana mlađih od 24 godine od 24 godine obrazovanja u obrazovnim ustanovama također imaju pravo do dobivanje porezne olakšice za obuku.

Socijalni osigura se porezni odbitak za obrazovanje Ako obrazovna ustanova ima odgovarajuću dozvolu ili drugi dokument koji potvrđuje status obrazovna ustanovaKao i podnošenje dokumenata poreznom obvezniku koji potvrđuje svoje stvarne troškove učenja.

Socijalni porezni odbitak za obuku Predviđeno za razdoblje osposobljavanja tih osoba u obrazovnoj ustanovi, uključujući akademski dopust, uređen na propisani način u procesu učenja.

Ako je porezni obveznik donio naknadu za vlastitu obuku, on ima pravo na odbitak neovisno o obliku obuke (puno radno vrijeme, skraćeno radno vrijeme, dopisivanje). Ali, odbitak za učenje djece, Ward ili brat (sestra), odnosno, njegov roditelj, povjerenik ili brat (sestra) može dobiti samo ako je studija provedena u punodnevnom (dnevnom) obliku. Na primjer, ako je dijete, odjel, brat (sestra) pohađao plaćene večernje tečajeve stranog jezika, onda iskoristiti roditelj odbitka, povjerenika, brata (sestra) neće moći. Ako se takve tečajeve posjećuju i plati od strane roditelja (povjerenik, brat (sestra), to će imati pravo na odbitak socijalnog poreza za obrazovanje.

Odbitak socijalnog poreza za obuku ne primjenjuje se ako se isplata za troškove osposobljavanja vrši na račun materni (obiteljskog) kapitala koji se šalje kako bi se osigurale dodatne mjere državne potpore obiteljima s djecom.

Koja je veličina odbitka poreza za obuku

Veličina odbitka - 50.000 rubalja za svako dijete (odjel) u ukupan iznos Na oba roditelja (čuvar ili povjerenik).

Pažnja! Odbici socijalnog poreza (osim izdataka za nastavu djece poreznog obveznika i troškova za skupim tretmanom) nalaze se u iznosu od zapravo generiranih troškova, ali u agregatu ne više od 120.000 rubalja u poreznom razdoblju. Na primjer, ako je u jednom poreznom razdoblju (u roku od jedne godine) došlo do izdataka za obuku, medicinski tretman, troškove prema ugovoru (ugovori) ne-državne mirovine, prema ugovoru (ugovori) dobrovoljnog mirovinsko osiguranje i plaćanjem dodatnih premija osiguranja kumulativni dio Radna mirovina u skladu s Savezni zakon "Na dodatnim doprinosima za osiguranje za akumulativni dio radne mirovine i državna podrška formacija ušteda za mirovinu"Porezni obveznik samostalno, uključujući prilikom kontaktiranja poreznog agenta, odabire se koje vrste troškova i u kojim se iznosima uzimaju u obzir u okviru maksimalnog iznosa odbitka socijalnog poreza.

Treba platiti na činjenicu da se ne prenosi neiskorišteni ukupni iznos (ostatak) troškova troškova za sljedeće godine.

Koje dokumente trebaju dobiti za primanje poreznih odbitaka za obrazovanje

Da biste primili odbitak, porezni obveznik mora podnijeti porezna inspekcija Na mjestu boravka, sljedeći dokumenti:

Završena deklaracija poreza na dohodak pojedinaca (obrazac 3-NDFL) u prošloj godini.

Obrazac za deklaraciju može se dobiti u poreznoj inspekciji na mjestu prebivališta, moguće je preuzeti 3-NDFL obrazac ili ispuniti 3-NDFL deklaraciju na računalu, za to, APS ruske Federacije proizvela je posebnu kompjuterski program. Također u pripremi deklaracije možete pomoći uzorcima ispunjavanja deklaracije 3-NDFL.

Ako je porezni obveznik već podnio izjavu u poreznom tijelu za prošlu godinu, koja je izdala izdatke za obuku, ali nije izjavio svoje pravo na primitak odbitka, ima pravo podnijeti rafiniranu poreznu izjavu u sljedeće tri godine. Na primjer, u 2017. godini porezni obveznik ima pravo podnijeti takve porezne deklaracije, navodeći svoj odbitak na obuku potrošnje, proizvedene u razdoblju od 2014. do 2016. godine.

Pomoć (certifikati) od mjesta rada u obliku 2-NDFL za odgovarajuće porezno razdoblje (godinu).

Kopiju ugovora za obuku.

Potvrda o obrazovnoj ustanovi (ako nema informacija o obliku obrazovanja djeteta, odjela, brata (sestara) u ugovoru).

Kopija licence za obrazovnu ustanovu za pružanje relevantnih obrazovnih usluga (u slučaju da nema pojedinosti ove licence u ugovoru).

Odbitak socijalnog poreza može se osigurati porezni obveznik prilikom plaćanja obuke u školama općih obrazovanja, instituta, akademija, sveučilišta, na napredne tečajeve (iu srednjoj školi i samostalno), na raznim kolegijima dodatnog obrazovanja (tečajevi stranih jezika, Računalni tečajevi itd. P.). U ovom popisu uključeni su i dječji vrtić, glazbene, umjetničke i sportske škole.

Treba imati na umu da institucija treba imati dozvolu za odgovarajuću vrstu aktivnosti ili drugog ekvivalentnog dokumenta kojim se potvrđuje obrazovni status ustanove. Porezni obveznik ima pravo dobiti odbitak socijalnog poreza na obuku, bez obzira na mjesto obrazovne ustanove.

Moguće je dobiti porez odbitak prilikom obuke na sveučilištu koji nema akreditaciju države. Obrazac vlasništva obrazovne ustanove također nije važan: možete dobiti odbitak za obuku, dobivenu u javnosti iu komercijalnoj obrazovnoj ustanovi.

Postoje vrste obrazovnih aktivnosti koje ne podliježu licenciranju:

Obrazovne aktivnosti u obliku jednokratnih predavanja, stažiranja, seminara i drugih vrsta obuke, koje nisu popraćene završnim certifikatom i izdavanjem dokumenata o obrazovanju i (ili) kvalifikacijama;

Pojedinačne pedagoške aktivnosti rada, uključujući u području obuke.

Ako je porezni obveznik primio takvo obrazovanje, ne oslanja se.

Kopije plaćanja dokumenata potvrđuju stvarne troškove potrošnje.

Porezni obveznik može dobiti odbitak samo ako je sam zaradio naknadu (gotovinu ili ne-novac) za obuku. Činjenicu plaćanja potvrđuje se dokumentima za plaćanje (ček blagajna, dokumenti za plaćanje banaka), koji moraju biti uređeni u ime poreznog obveznika koji se prijavljuje za odbitak. U slučaju da su primici uređeni na najvjerojatnijem djetetu (Ward, brat (sestra)), tada u odgovarajućoj izjavi poreznog obveznika - roditelj (skrbnik, brat (sestra)) ukazuje na to da su upućeni djetetu ( Ward, brat (sestra)) samostalno izdaje roditelj (skrbnik, brat (sestra)) unovčiti Platiti za obuku u skladu s ugovorom sklopljenim s odgojnom institucijom od strane roditelja (skrbnik, brat (sestra)).

Kopija rođenog certifikata djeteta (odjel, brat (sestre)) porezni obveznik.

Porezni obveznik koji se prijavljuje za odbitak u vezi s obukom:

Njegovo dijete predstavlja kopiju svog rodnog certifikata;

Odjel predstavlja kopije potvrde o njegovom rođenju i nalogu za imenovanje skrbništva (skrbništvo);

Brother (sestre) predstavlja kopije svog rodnog lista i dokumenta (dokumenti) koji potvrđuju odnos.

Približan oblik oblika zahtjeva za povratni iznos prekrivenog poreza

Napominjemo da u skladu s člankom 78. Poreznog zakona o Ruskoj Federaciji, može se podnijeti izjava o povratu iznosa prekomjernog oporezivog poreza za tri godine Od datuma plaćanja navedenog iznosa (poreza). Porezni iznos koji će se vratiti poreznom obvezniku o deklaraciji vraća se na temelju izjave poreznog obveznika u roku od mjesec dana od dana primitka takve prijave za porezno tijelo. Iznos poreza naveden je na bankovnom računu poreznog obveznika.

Zahtjev za povratak NDFL može se poslati odmah, zajedno s deklaracijom 3-NDFL

Savezna porezna služba pojasnila je postupak podnošenja poreznih inspektorata povratak NDFL-aKada je 3-NDF deklaracija proglasila porezne olakšice i iznos poreza na povratak. Zahtjev za povrat poreza na dohodak može se podnijeti istodobno s deklaracijom (pismo savezne porezne službe Rusije od 26. listopada 2012. br. EF-4-3 / [Zaštićeno e-poštom]). U isto vrijeme, razdoblje za povratak prekrivenog poreza, iako se izračunava od datuma primjene zahtjeva, ali ne može biti ranije od trenutka završetka demoreralne provjere podnesene 3-NDFL deklaracije.

Osiguran je odbitak socijalnog poreza za obuku rad roditelji koji plaćaju obrazovanje s punim radnim vremenom Dobi djece do 24 godine, Mogu dobiti parcijalni povrat novca porez na dohodak (NDFL) s doista nastalim troškovima za plaćene obrazovne usluge, ne prelazi iznos 50 000 rubalja. u godini, Odnosno maksimalna veličina Ndfl, koji se može vratiti za 2016. godinu, jest 6 500 rubalja. u godini (13%) za svako dijete.

Odbitak se pruža plaćeno proučavanje djeteta na sveučilištima, fakultetima, školama, vrtićima, na tečajevima. Ugovor za obuku i njegovo plaćanje treba zaključiti između obrazovne ustanove i roditelja. Nužno to obrazovna organizacijaU kojoj dijete uči, imala je formalnu dozvolu za provedbu obrazovnih aktivnosti.

Da biste dobili korist od NDFL za učenje, morate kontaktirati lokalne FTS na kraju godine, u kojem je učenje djece plaćeno. U isto vrijeme, moraju se izvršiti sljedeći uvjeti:

• Dijete u dobi do 24 godine mora biti obučeno punim radnim vremenom;
• Škola mora platiti jedan od roditeljaili i zauzvrat (ne dobrotvorni temelj, a ne poduzeće ili druga organizacija).
• Roditelj mora imati službenu zaposlenost i biti platitelj ndfl , Prednosti s invaliditetom neće se izdavati (u suprotnom se ne može vratiti prekrivene poreze).

Kakav je povrat poreza na dohodak za učenje djeteta?

Socijalni nazivaju se neke kategorije poreznih obveznika na troškove "društvenog" karaktera - za liječenje, studiju, umirovljenje ili odredbu droge, kupnju zdravstveno osiguranje, Zapravo, odbitak na NDFL za obuku jedan je od vrsta poreznih naknada u cijenu stanovništva o društvenim potrebama.

Za razliku od do 18 godina, koji je osiguran radni roditelj na mjestu rada mjesečno, korist na NDFL za obuku se daje u obliku povratka plaćeni porez na dohodak Tijekom proteklog razdoblja. Postupak se zove povratak NDFL-a, Njegovo postojanje i princip regulirano je umjetnošću. 219 Porezne kome (NK) Ruske Federacije.

Rusko zakonodavstvo ne ukazuje na odnos između sposobnosti za dobivanje standardnog poreznog odbitka za dijete mlađe od 18 godina (čl. 218 NK) i socijalni odbitak za obuku do 24 godine. Oni nisu alternativni. Prema tome, neće biti povrede zakona da ih izdaje u isto vrijeme.

Na primjer, ako roditelj plaća djetetovu obuku u privatnoj školi ili vrtiću. Ako je teško potražiti savjet u porezu, sva potrebna objašnjenja mogu biti potrebna u pisanom obliku.

Ove dvije vrste poreznih naknada se vrlo snažno razlikuju u iznosu, načelima dizajna i primitka. Ako su oba roditelja definirana s mjesta rada oba roditelja, tada se odbitak na obuci trošenje pruža podložno nekoliko uvjeta:

Tko može vratiti porez odbitak za učenje djeteta?

Podnijeti zahtjev za povrat poreza u proteklo razdoblje, ljudi koji u isto vrijeme Igrajte NDFL i novac za obrazovanje djeteta (kao i brata ili sestara). Vrati porez odbitak u proteklom razdoblju mogu roditelji i druge osobe koje su sklopile ugovor s obrazovnom ustanovom dopuštenje plaćanja Dijete:

• roditelj ili posvojitelj za dijete (djeca) po dobi do 24 godine;
• guardian (povjerenik) na svom odjelu koji nije dostigao 18 godina;
• bivši skrbnici ili povjerenici za dijete do 24 godine, u odnosu na koje su obveze završile, ali čuvar želi platiti formiranje odjela;
• osobe na njihovom punom ili indeksu braća ili sestre do 24 godine.

Ako dijete mlađe od 18 imenuje i roditelje (usvojitelje), tada se u ovom slučaju dobiva naknada samo jedan od njih, Ali ne nužno onaj koji plaća.

Ministarstvo financija izdalo je objašnjenje o tome. Ako su roditelji oženjeni, onda je sva stečena imovina. Ako jedan od njih plaća za obuku, onda drugi roditelj može također izdati povrat poreza na dohodak na obuku.

Za koje se vrste učenja mogu vratiti u NDFL

Porezi iz novca koji se plaća za studij mogu se vratiti samo ako platiti za njezine roditelje, Istodobno, obrazovna ustanova mora imati dozvolu ili drugi dokument koji potvrđuje službeni status institucije. Maloprodaja NDFL može biti za studij s punim radnim vremenom Ne samo na sveučilištu ili fakultetu, već iu drugim institucijama. Među njima:

• vrtići i škole;
• proftechili;
• dječje škole za učenje glazbe ili umjetnosti, sportske škole;
• organizacije koje pružaju dodatne usluge obrazovanja (jezični tečajevi, vozne škole, centri za obuku u službama za zapošljavanje, napredni tečajevi za obuku).

NDFL korist se distribuira ne samo za prvo obrazovanje, već i na drugom, Porezni broj ne ograničava oblik imovine obrazovne ustanove: to može biti državna ili privatna obrazovna organizacija.

NDFL korist je sačuvana ako je dijete registrirano na adresi osim adrese roditelja. Izgubljeno je ako:

• učenik je oženjen 24 godine;
• učenje se plaća;
• dijete studira prema skraćeno radno vrijeme, korespondenciju ili drugi oblik osim s punim radnim vremenom.

Zakon ne ukazuje na to da sveučilište treba biti na kojem teritoriju. Stoga je osiguran odbitak i na treningu. u inozemstvuIako je to vrlo mali iznos od troškova nastalih. U tom slučaju, dokumenti će morati prevesti na ruski, a onaj koji izvlači odbitak mora biti rezident Rusije (živjeti na području Ruske Federacije najmanje 6 mjeseci). Prijenos s tiskanjem se obavlja za novac. Važno je procjenjivati \u200b\u200bpostoji li osjećaj u dobivanju takvog odbitka.

Za koje razdoblje možete vratiti odbitak

Po zakonu, vratite odbitak za cijelo razdoblje studija Dijete, uključujući čak i uređeni akademski dopust. Zadano za obuku bit će dostavljeno roditelju:

• do kraja kalendarske godine, u kojem dijete označava 24 godine;
• do mjeseca diplomiranja, ako ne postoji 24 diplomski.

Podnijeti zahtjev za povrat novca nakon godinekoji je bio plaćen za obuku. Ako roditelj plaća za studij za nekoliko godina zaredom, primjenjivati \u200b\u200bse na saveznu poreznu službu (FTS), također će biti iz godine u godinu (ili jednom u posljednjih nekoliko godina).

Ako se porezni obveznik iz nekog razloga ne može odgovoriti na novac odmah, on ima vremena na skladištu. Provoditi pravo na povrat poreza u obliku odbitka socijalnog poreza u roku od 3 godine plaćanje NDFL-a Za porezno razdoblje u kojem je donesena socijalna potrošnja. To je navedeno u stavku 7. čl. 78 Porezne kome (NK) Ruske Federacije.

To je, u 2019. godini moguće je podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak za 2018., 2017. i 2016., bez obzira na to može li dijete naučiti ili je već završilo učenje, i bez obzira na njegove dobi u vrijeme povrata. Ako je dijete staro 25 godina i još uvijek uči, onda možete napraviti odbitak tijekom vremena dok se ne napuni 24 godine (ako su sačuvani svi dokumenti za plaćanje).

Osposobljavanje porezne olakšice

Iznos odbitka poreza za obuku svakog djeteta u poreznom razdoblju jednaka je iznosu zapravo plaćeni roditelji za obrazovanje tijekom godine. To jest, novac utrošen na studij ne podliježe porezu na dohodak. Ali postoje ograničenja u iznosu. Ne može primiti povrat više od poreza bit će plaćeno.

Povrat poreza na dohodak ograničen je na maksimalne iznose odbitaka za godinu:

• 50 000 rubalja. Roditelji za podučavanje djeteta;
• 120 000 rubalja. Za obuku brata / sestara u agregatu s drugim društvenim odbitkom poreznog obveznika.

Na primjer, ako će se odbiti 65.000 rubalja za CAD obuku tijekom godine, 50.000 rubalja bit će jednako porezima. Iz tog iznosa vratit će se u količini

50 000 x 13% \u003d 6 500 rubalja.

Zatim maksimalni iznos povrata na porez odbitak godišnje:

• 6 500 rubalja. - za svakog studentskog roditelja;
• 15 600 rubalja. - za plaćanje brata ili sestara na 24 godine.

Nije bitno, za koje su godine izvršena plaćanja - datum zarađivanja novca je važan. Povrat se provodi samo s plaćama, ne uzimaju se u obzir dobici.

Primjer izračuna povrata porezom na dohodak za djecu za djecu

Kći L. U 2016. godini ušao je u školu u magistraciji, gdje će učiti 2 godine. Naknada za godinu studija je 100.000 rubalja. Njezin je otac odjednom platio cijeli iznos (200.000 rubalja), a mjesečna plaća je 40.000 rubalja. Početkom 2017. godine prikupio je L. potrebni dokumenti I odlučio je potražiti povrat poreza na dohodak na socijalni odbitak povezan s studijskim potrošnjom.

Iznos troškova kojima se može dobiti socijalnim odbitkom, u ovom slučaju, maksimalno dogovoreno zakonom je 50.000 rubalja. (ne 200.000 rubalja) u isto vrijeme, povrat će biti:

50 000 x 13% \u003d 6 500 rubalja.

U 2016. godini poslodavac je platio prihod L. NDFL u iznosu:

40 000 rubalja. x 12 mjeseci X 13% \u003d 62 400 rubalja.

Prema tome, u 2017. godini L. će dobiti povrat na porez na dohodak u iznosu od 6.500 rubalja, budući da taj iznos ne prelazi iznos plaćenog poreza. Ali ako je platio obuku odvojeno na 100.000 rubalja. Svake godine bi se u skladu s tim primila povrat u 2017. i 2018. dva puta za 6.500 rubalja.

Plaćajući za dvogodišnju obuku u isto vrijeme, čovjek je izgubio priliku da dobije maksimalni porez odbitak. Stoga, za one koji će napraviti porezni odmor, to je profitabilnije platiti za plaćanje u dijelovima i rasteći ga za sve godine učenja djeteta.

Kako dobiti porez odbitak za učenje djece

Porezna odbitak u Na mjestu prebivališta ili boravka Porezni obveznik. To se događa kako slijedi:

1. Roditelj plaća za djetetovo učenje u cijelosti ili djelomično (za godinu ili semestar).
2. Krajem godine, u kojem je izvršeno plaćanje, prikuplja potrebne dokumente i pruža im porezno tijelo na mjestu prebivališta.
3. Nakon razmatranja zahtjeva dobiva povrat poreza na dohodak na svojoj kartici ili bankovnom računu. Ili upis ovog novca provodi se na račun budućih poreza.

Povratak plaćene NDFL se obavlja samo nakon žalbe Porezni obveznik. Ne možete čekati na kraju godine, i napraviti odbitak od poslodavca (posljednja stvar je pozvana zakonom porezni agent) na pisanoj prijavi.

To se radi u takvom nizu:

1. Porez se odnosi na činjenicu da se primjenjuje na želje da primi potvrdu o njegovom pravu na odbitak obuke. Što je potrebno za to - bolje je razjasniti u FTS-u.
2. U roku od 30 dana nakon podnošenja odgovarajuće primjene, dokument se mora izdati.
3. Uz primljenu potvrdu, zaposlenik se odnosi na poslodavca. On mora napisati zahtjev za ranu pružanje odbitka.
4. Poslodavac naplaćuje NDFL, uzimajući u obzir odbitak. Porezne olakšice Navedeni su mjesečno od tog mjeseca u kojem je zahtjev podnesen poslodavcu.

Dokumenti za odbitak socijalnog poreza

Da biste poslali dokumente, morate pripremiti njihove kopije, ali izvornici za pomirenje također treba donijeti na porez. Prilikom slanja pošte, kopiju treba ovjeriti.

Poštanska pošiljka je prikladnija, jer eliminira potrebu za stajati u redu. Ali na prvu žalbu povrat poreza To će biti mudriji osobno osobno: ako neki dokument nedostaje, podnositelj zahtjeva odmah uči o tome.

Da bi se vratio NDFL tijekom proteklog razdoblja, porez služi:

• Izjavu u slobodnom obliku za povrat poreza na dohodak. To ukazuje na povrat i želje podnositelja zahtjeva (povrat novca za karticu ili u budućim porezima).
• Porezna deklaracija 3-NDFL za prošlo razdoblje (godinu).
• Potvrda o obračunatim i zadržanim porezima u obliku 2-NDFL (možete uzeti računovodstvo na mjestu rada).
• Ugovor za podučavanje djeteta, zaključio je s roditeljem, a ne s djetetom. Treba navesti pojedinosti o licenci obrazovne aktivnosti Institucije, troškovi učenja i činjenica da dijete uči iz punog radnog vremena.
• Primanje plaćanja ili drugih dokumenata koji potvrđuju činjenicu plaćanja za obuku. Primici bi trebali platiti roditelje, a ne poduzeće, socijalni fondovi ili sami učenik.
• Potvrda o rođenju djeteta (odluka Suda o usvajanju).
• Pojedinosti o računu na koji će se novac vratiti.
• Obrazovna ustanova licence (potrebno ako njezini detalji nisu navedeni u ugovoru o obuci).
• Certifikat za učenje s punim radnim vremenom (ako ugovor ne ukazuje na to da djetet studira djelomično).
• Potvrda o braku (ako izdaje odbitak drugi roditelj, a ne onaj koji plaća za studij).
• Odluku skrbništva skrbništva (ako se skrbnik plaća za odjel).

Dokumenti će se morati ažurirati godišnje. Primici za potvrdu podnesene su svaki put nove. Također je potrebno dokazati da dijete još uvijek proučava obrazovna ustanova Za puno radno vrijeme.

Takva nepotrebno plaćena inkluzivna NDFL se daju. pojmovi:

• Odluka se donosi u roku od 10 dana, ali ne i raniji stol porezna revizija dokumenti. Potonji ponekad može potrajati do 3 mjeseca.
• Nakon što se donese odluka, daje se 5 dana za slanje obavijesti podnositelju zahtjeva.
• Prijenos novca na karticu obično se javlja u roku od mjesec dana nakon podnošenja zahtjeva ako sve bude glatko.

Kako ispuniti odbitak od 3 dohotka za obuku

Oblik 3-NDFL je porezna deklaracija o porezu na dohodak pojedinaca. Ispunjen je nakon primitka 2-NDFL pomoći s posla. Deklaracija se sastoji od nekoliko stranica. Svake godine, naredbe FTS-a su napravljene u njemu bilo kakve promjene - to jest, nemoguće je koristiti obrasce tijekom proteklih godina.

Oblik 3-NDFL popunjen je u skladu s tekućom godinu "Postupak popunjavanja obrasca porezna deklaracija na porez na dohodak pojedinaca " (Red Federalne porezne službe Rusije br. MMB-7-11 / 671 od 24. prosinca 2014.). Podaci u dokumentu nisu uvijek jednostavni. Ali u jednostavnim slučajevima (povratak PDV za učenje) možete pokušati to učiniti bez pomoći.

Obrazac deklaracije može se dobiti i ispuniti na takvim stazama:

• Putem online usluga. To je naknada, a porezna služba nije uvijek pozitivna u takvim izjavama. Za to, nudi svoje vlastite usluge sa sličnim značajkama, uključujući " Osobno područje Porezni obveznik. "
• U programu koji se može preuzeti s web-mjesta savezne porezne službe. Osim toga, program će naznačiti je li bilo koji podaci ispravno uneseni ili poboljšani.
• Čista obrazac može se uzeti u poreznom pregledu i ispuniti ga ručno. Ako je zastrašujuće to učiniti sami, možete naručiti računovođe.

Što trebate znati i odrediti prilikom popunjavanja:

• Inspekcijski broj u kojem će se podnijeti zahtjev. Pojedinosti moraju biti razjašnjeni unaprijed. Program ima padajući popis iz kojeg možete odabrati svoj odjeljak.
• Puno ime, Inn, Detalji za putovnice, kod zemlje.
• Podatke o mjestu prebivališta ili boravka. Potrebno je odrediti OCTMO - kodeks općine (može se razjasniti na internetu).
• Od kojih su primljeni prihodi (ime organizacije, mačka, OCTMO Organizacije - od 2-NDFL certifikata) i iznosa mjeseci (iz iste reference). Na kartici dohodak morate odabrati "13" - to je 13% oporezivanja. Ako je u nekom mjesecu bio praznik, kodeks 2012. vođen je za plaću 2000. godine. Ukupan iznos prihoda mora se podudarati s onom u pomoći.
• U kartici "potrošnjom" ispunite "iznose plaćene za dječju obuku" (potrebno je napisati stvarni iznos).

Ako je dokument popunjen u programu, možete ga vidjeti, urediti i ispisati. Nakon oblika 3-NDFL-a, izjava je napisana, što ukazuje na izračunati iznos povratka.

Nažalost, slobodna pomoć mnogih liječnika ostala je daleko u prošlosti, a po sadašnjim cijenama, povrat od 13 posto za medicinske usluge je vrijedan peni u pacijentovom novčaniku.

Ali mnogi znate o ovoj prilici da nadoknadite dio troškova liječenja? Koje se uvjete moraju promatrati? Pokušajmo korak po korak da biste shvatili što je to - odbitak socijalnog poreza za liječenje.

Kako bi jasno razumjeli suptilnosti rusko zakonodavstvo, Predstavit ću postojanje nekih Ivana Petrovića Zagorukhiko. Ivan Petrovich, kao i većina nas, idi na posao i dobiva službenu plaću. Mjesečno od ovog dohotka održava se s 13% poreza na dohodak ili porez na dohodak.

Po definiciji, porezni odbitak je u potpunosti iznos koji se porez neće platiti ili će se taj porez kasnije vratiti građaninu. U nekim slučajevima, propisano zakonom, u stvari "u rukama" Zagorukhiko može vratiti 13% svojih prihoda, to jest, koji su popisi u proračunu.

Takav se postupak odnosi na samo 13% stope. osim plaćeOvo može biti:

• prihodi od privatnih konzultacija za učitelje, odvjetnike itd.;
• prihod od iznajmljivanja apartmana ili automobila;
• dohodak od prodaje imovine.

Situacije u kojima možete kvalificirati za porezne olakšice su različite. To može biti prodaja imovine, prisutnost djece u skrbi, uplaćeno obrazovanje, ali nas zanimamo za povrat iznos za korištenje plaćenih medicinske usluge, Može se pronaći sve ostale postojeće odbitke.

Za neki tretman možete vratiti NDFL

Posebno stanje navedene su sve medicinske usluge iz koje se može izdati porezni odbitak. Ovaj popis uključuje:

• ambulanta;
• ambulantna pomoćnica Poliklinika;
• bolnica;
• sPA tretman.

Popis je zapravo vrlo prostran, jer uključuje sve potrebne stručnjake i vrste liječenja. Naš Zagorukhiko može izdati povrat poreza u slučaju žalbe, na primjer, u stomatologiji. Neće biti bitno hoće li platiti za liječenje zuba u državnoj ustanovi ili se okrenuo privatno klinika - Dovoljno tako da organizacija ima odgovarajući licenca za uslugu.

Ako je, osim medicinske skrbi, bio potreban Ivan Petrovich za stjecanje skupih lijekova na vlastiti trošak, također može nadoknaditi dio potrošenih alata. U isto vrijeme, lijekovi moraju biti propisani od strane liječnika i unesite popis lijekova koje je odobrila vlada.

Možete gledati videozapis ili nastaviti čitanje:

Na čiji se trošak tretira

Važno je znati što Ivan Petrovich može potraživati \u200b\u200bpovratak NDFL-a kada ne plaća ne samo liječenje, već i liječenje najbližih rođaka: roditelja, supružnika i djece mlađe od 18 godina. Uvjeti primitka bit će potpuno isti.

Jedina promjena proći će popis dokumenata: bit će potrebno potvrditi odnos s potvrdom o braku ili rođenju.

Nije važno kako se vrši liječenje. Zagorukhiko može koristiti osobne akumulacije ili dodatne sposobnosti zdravstvenog osiguranja. Ali ugovor s organizacijom osiguranja mora to precizno zaključiti i ne dobiti politika DMS. od poslodavca. U tom slučaju, kopiju ugovora i provjere potvrde doprinosa bit će dodan u paket dokumenta.

Koja su ograničenja za plaćanja

Postoji ograničenje u odnosu na iznos od kojih se odbitak od poreza može urediti - 120.000 str. Čak i ako je poznanstvo Zagoruiko će potrošiti 500.000 r., Zapravo, dobit će ne više od 13% * 120.000 str. \u003d 15 600 str.

U isto vrijeme, socijalni odbitak može se izdavati i za liječenje i na obrazovanje, ali se uzima u obzir ukupan iznos.

Primjer, Pretpostavimo da je Ivan Petrovich u 2019. godini izliječio zube za 60.000 r., Tada je svoju majku platio svoju majku za 30.000 rubalja, a također je prošlo kineske tečajeve u vrijednosti od 70.000 rubalja. Općenito, za godinu, Ivan Petrovich je proveo 160.000 rubalja, ali za vraćanje poreza na dohodak je još uvijek moguć samo s 120.000 str. To jest, on će dobiti 15.600 rubalja u rukama.

Odbitak od poreza uključuje povrat novca koji je ranije plaćen u obliku NDFL-a i dobiti više od prenesenog u proračun poreznog razdoblja, neće raditi. Oporezivo razdoblje jednaka kalendarska godina.

Primjer, Za 2019. godinu Zagorukhiko izdaje odbitak od maksimalnog mogućeg iznosa - 120 000 r. Njegov službena plaća je 9 000 r. Prema tome, svaki mjesec s njom održava se 13% * 9.000 str. \u003d 1 170 r., Au godini 14 040 r.

Ukoliko uobičajena NDFLNavedeni zagorukhiko u proračun, manje od 13% * 120.000 r., bit će u mogućnosti vratiti samo 14 040 r. Ostatak, koji se činilo da je stavio Ivana Petrovića, opekline.

Što se tiče vremena slanja dokumenata poreznoj inspekciji, uređenje odbitka dolazi u razdoblju nakon što je bilo troškova, ali ne više od tri godine. Budući da je Zagorukhiko tretiran 2016. godine, on je mogao vratiti sredstva za njega u 2017., 2018. ili 2019.

Na primjeru plaćanja za obuku se razmatraju brojni trikovi, povoljno je za plaćanje plaćanja i, u skladu s tim, primite veći povrat. Po analogiji, možete planirati platiti medicinske usluge. Ali to je, naravno, ako je planiranje moguće. Nažalost, vrlo često u području medicine, pojavljuje se spontana potreba za novčanim transferima.

U svakom slučaju, profesionalni pogled na stručnjaka pomoći će razumjeti kako je to profitabilnije izdati deklaraciju u vašem slučaju, a on će također dati savjete kako povećati plaćanja u budućnosti. Stoga, hrabro dobiti kvalificiranu pomoć na vrijeme.

Što je skupo liječenje

Odvojena točka u cijelom postupku vrijedi. Na ovoj vrsti usluge ograničenje od 120.000 r. Ne primjenjuje se, to jest, vratiti 13% od punih troškova.

Kategorija skupa odnosi se na liječenje teške, uključujući nasljedne i urođene, bolesti. To uključuje i kirurške interferencije s brojnim dijagnozama, transplantacijom organa, rekonstruktivnom plastikom.

Što će biti zanimljivo mladim obiteljima, pravo na odbitak s punim iznosom troškova postoji u liječenju neplodnosti prema eko metodi, pomoć u komplikacijama tijekom trudnoće i preranim bebama s težinom do 1,5 kg.

Odredite je li tretman tretiran u određenoj kategoriji, moguće je po popisu koju je odobrila vlada. Također, ove se informacije mogu naći u dokumentu o plaćanju medicinskih usluga - za skupo liječenje u posebnoj stavci bit će kod "2".

Relevantno ostaje ograničenje iznosa NDFL plaćenog za godinu, u kojoj je morao pribjeći pomoći liječnika. Dakle, ako je porijeklom od zagorukhiko zarađuje 9 000 r. mjesečno i godišnje će platiti 14 040 p. Porez na dohodak, bez obzira na troškove liječenja, neće biti moguće vratiti taj iznos.

Kako dobiti iznos

Dakle, Ivan Petrovich Zagoruiko je bio u mogućnosti izračunati koliko povratak tvrdi, sada je potrebno nositi se s dokumentima. Porezni odbitak se događa u inspekciji na mjestu registracije. Osim putovnice i gostionice, morat ćete poslati:

• potvrda s mjesta rada (2-NDFL) koji potvrđuje plaćanje poreza;
• deklaracija 3-NDFL;
• ugovor s organizacijom;
• licenca za kopiranje medicinska ustanova za pravo na
• potvrde o imenovanju skupih lijekova;
• kopije dokumenata o plaćanju liječenja ili droga;
• ako je pacijent prošao tretman sanatorij-resort, potreban je korijen vaučera;
• prilikom plaćanja liječenja, rodbina dodaju dokumente koji potvrđuju odnos s pacijentom;
• kopiju ugovora s osiguranjem i provjerama o plaćanju pri korištenju DMS politike.

Tijekom tri mjeseca porezna uprava održanog check check pod uvjetom da. Budući da Zagorukhiko tvrdi da je jednokratno dobivanje cijelog iznosa, za još mjesec dana, dodijeljeni novac se prenosi na osobni račun. Osim posjeta inspekciji, moguće je poslati paket dokumenata preporučenom poštom.

Ali od 2016. pojavljuje se nova prilika: Dobiti povrat socijalni odbitak Sami. U isto vrijeme, naš Zagorukhiko iz plaće neće se obračunati i održavati porezom na dohodak. Ali ćemo o tome detaljnije razgovarati u zasebnom članku.

Budite sigurni da zapamtite!

Ako se morali obratiti plaćenim stručnjacima, nemojte trošiti i ne žuriti pobijediti alarm. Samo svaki put plaćati medicinske usluge, prikupiti sve primljene čekove.

I na kraju godine potražite pomoć u pripremi 3-NDFL deklaracije. Ovaj obrazac možete ispuniti i na vlastitu online. Vidi članak: "