Reći ćemo vam što se odbici stavljaju na radne roditelje, kako ih dobiti i koliko možete računati na.
Odbitak za djecu pripada standardu i jedna je od najnišnih veličina, ali još uvijek vam omogućuje da spasite dio legalno zarađenog novca, koji idu na plaćanje NDFL-a. Moneyman je rekao koja pravila za "dječje" odbitak.
Uvjeti za pružanje odbitka
Obitelj Svetlana, zajedno sa svojim suprugom, podiže troje djece: 14-godišnji školarac Mikhail, 19-godišnju student Annu, koja studira na stalnom odjelu i 21-godišnjoj Sergej - student punog prostora majstora. Poslodavac Svetlana ima 13% NDFL iz svoje plaće, što nije porez 40.000 rubalja. na mjesec. Obitelj zna da se oslanja na djecu i želi shvatiti kakva su veličina.
U tom slučaju možete dobiti odbitak
Odbici djece odnose se na kategoriju standarda, regulirane umjetnosti. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije i zastupljeni su mjesečno. Roditelji, posvojitelji, skrbnici, upravitelji i posvojitelji o odredbi ili skrbi od kojih su među njima i više djece imaju pravo na njih.
Odbitak je imenovan je li starost djeteta manje od 18 godina ili ako je to puno radno vrijeme učeničko učenje. U isto vrijeme, odbitak se oslanja za one mjesece kada su učenici imali akademski dopust.
Svetlana može tvrditi da se odbija za svako dijete, kao Mihail mlađi od 18 godina, a Anna i Sergey studiraju u dnevnom uredu i manje od 24 godine.
Veličina odbitka
Instalirane su sljedeće veličine odbitaka:
1 400 rubalja. - na 1. djetetu;
1 400 rubalja. - na 2. djetetu;
3 000 rubalja. - 3. i naknadne djece.
Također da bi se svako dijete onemogućeno Do 18 godina ili student-invalide i ili II grupa dnevnog obrasca treninga prema dobi do 24 godine snabdijevati odbitak u veličini:
12 000 rubalja. - za roditelje i usvojite roditelje;
6 000 rubalja. - Za skrbnike, povjerenike i usvojite roditelje.
Obitelj Svetlana troje djece:
Prvo dijete je Sergey (21 godina), za koje se oslanja odbitak od 1,400 rubalja;
Drugo dijete je Anna (19 godina), za koje se oslanja odbitak od 1,400 rubalja;
Treće dijete je Mihail (14 godina), za koje se oslanja odbitak od 3000 rubalja.
U zbroju mjesečnog odbitka za to će biti 5,800 rubalja. (1 400 rubalja. + 1 400 utrljati. + 3.000 rubalja.). Svojim računovodstvom, oporeziva baza Svetlane (to jest, iznos plaća s kojima će se izračunati porez od 13%) bit će jednak 34.200 rubalja. ( 40 000 rubalja. - 5,800 rubalja.), au proračunu za to poslodavac će navesti porez u iznosu od 4.446 rubalja. ( 34 200 rubalja. × 13%). Kao rezultat toga, obitelj će dobiti 35 554 rubalja. (40 000 rubalja. - 4 446 rubalja.).
Bez odbitaka, oporeziva baza je 40.000 rubalja. , a proračun plaća 5.200 rubalja. (40 000 trljanje. × 13%). U tom slučaju, količina ruku koje je Svetlana dobije jednaka 34 800 utrljati. (40 000 utrlja. - 5 200 rubalja).
Porezni odbici omogućuju svetlanu da spasi 754 utrljati. (35 554 Utrljajte. - 34 800 rubalja.) na mjesec.
Ograničenje prihoda
Odbitak se daje sve dok se ukupni prihodi poreznog obveznika od početka godine dosegnu 350 000 trlja, U mjesecu, kada je oporezivi dohodak, obračunat rastućim rezultatom, usvojila vrijednost više od ograničenja, odbitak prestaje biti osiguran. A onda, do kraja godine, građanin neće biti u pravu da ga koristi, ali iduće godine to pravo je ponovno aktiviran.
Pretpostavimo da je od siječnja 2016. obitelj dobiva "dječje" odbitke. Budući da je mjesečni prihod je 40.000 rubalja, onda će im biti osigurani samo do kolovoza, jer će u rujnu njegov ukupni prihod biti 360 tisuća rubalja, što je više od utvrđenog ograničenja. Ispada da za godinu zbog odbitaka Svetlane će uštedjeti 6 032 Utrljajte. (8 mjeseci × 754 utrljati.).
Djeca povezana s
Odbitak se daje do kraja godine i zaustavlja se od siječnja iduće godine, ako:
Dijete je umrlo;
dijete je napunilo 18 godina i nije postao učenici s punim radnim vremenom;
Dijete koje je u redovnom učenju ima 24 godine;
Ugovor o prijenosu djeteta na obrazovanje u obitelji će prekinuti.
Na primjer, potplat građanina u travnju 2016. navršio je 18 godina. Potomstvo je odlučilo da ne provodi vrijeme proučavanja i odmah otišao na posao. Tada će njegov otac za sve preostale mjesece 2016. dobiti odbitak u iznosu od 1.400 rubalja, čak je i sin već dostigao 18 godina. Pravo na odbitak građanina će izgubiti od siječnja 2017. godine.
Odbitak dvostruke veličine
Odbitak se olakšava svakom roditelju, čak i ako su razvedeni, pa se supružnici mogu dogovoriti o dodjeli oba iznosa jedan od njih. Za to, jedan roditelj bi trebao napisati odbijanje odbitka u korist drugog, koji će tada dobiti odbitak u dvostruku veličinu.
Obitelj i njezin suprug savjetuju i odlučili su da su oba odbijanja bolji od dobivanja Svetlane, nakon čega je muž napisao odbijanje. Sada je porezni obveznik mjesečno odbitak u iznosu od 11 600 utrljati. (5,800 rubalja. × 2.). U novoj situaciji, NDFL se naplaćuje na 28.400 rubalja. ( 40 000 rubalja. - 11 600 rubalja.) i iznose 3.692 rubalja. S dvostrukim odbitkom na rukama obitelji će dobiti 36 308 Utrljajte. (40 000 rubalja. - 3 692 utrljati.) .
Dva puta odbitak država također pruža jedini roditelj ili posvojitelj, posvojiteljski nosač, povjerenik ili skrbnik. Međutim, nakon braka takvih poreznih obveznika, oni će biti osigurani običnim "jedinstvenim" odbitkom.
Kako dobiti odbitak za djecu
Obitelj Svetlana izračunala je svoju odbitnu veličinu, ali da bi je dobila, trebala bi se odnositi na poslodavca.
Za to će biti potrebni sljedeći dokumenti:
Zahtjev za pružanje odbitka;
Potvrdu o rođenju svake djece;
Pomoć od obrazovne ustanove koju je dijete obučeno u puno radno vrijeme. Bit će korisno kada se odbitak napravi na djetetu stariji od 18 godina;
Obrazac 2-NDFL iz prethodnog posla, ako je ova godina došlo do promjene na radnom mjestu.
Nadalje, sve potrebne aktivnosti poslodavac će se obavljati samostalno, a od mjeseca, kada su primljeni dokumenti, Svetlana će prikupiti porez na dohodak, smanjenu na iznos odbitaka. Imajte na umu da se aplikacija može podnijeti u istom mjesecu kada je novorođenče rođeno.
Ako tijekom poreznog razdoblja odbici nisu u potpunosti primljeni ili se uopće ne čini, porezni obveznik može vratiti nepotrebno plaćenu NDFL, kontaktiranje poreznog inspektorata nakon tekućeg poreznog razdoblja.
Ovdje će biti koristan paket dokumenata:
Deklaracija u obliku 3-NDFL;
Pomoć 2-NDFL;
Rodni certifikati;
potvrde iz obrazovnih ustanova;
izjave za pružanje standardnog odbitka;
Prijave za povrat prekrivenih poreza.
Možete ih poslati poštom ili osobno da podnesete poreznom tijelu, koji će provjeriti (može potrajati do 3 mjeseca) i dostaviti presudu o odredbi odbitka. Zatim, u roku od 10 dana o odluci, porezni obveznik je obaviješten. Ako se zahtjev za povrat poreza podnosi odmah, ona će biti prihvaćena automatski, a do 30 dana, novac će se prenijeti na račun naveden u njemu.
Službeno zaposleni roditelji mogu iskoristiti djecu. To će dovesti do 13% poreza na dohodak (NDFL) ne s punom plaćom, već samo iz svojeg dijela nakon određivanja utvrđenog iznosa. Dakle, zarada koju je primio zaposlenik povećat će se.
Porezni odbici su standardni i društveni:
Pojedinačni poduzetnici u njihovim aktivnostima može računati na porez odbitak za djecu ako rade prema ukupnom poreznom sustavu (OSN) i, dakle, platiti NFFL. Kada koristite pojednostavljeni sustav (USN), jedan porez na imputirani dohodak (UCND) i drugi koji ne podrazumijevaju osobne NDFLS, porezni odbitak ne oslanja.
Foto Pixabay.com.
Porezni odbitak za djecu - To je vrsta financijske pomoći koju država daje za povećanje prihoda obitelji u kojima postoje manja djeca. Kao što je gore navedeno, dječji odbici su podijeljeni dvije vrste:
Standardni porezni odbitak Kod djece može iskoristiti odbitak NDFL:
- roditelji, posvojitelji, njihovi supružnici;
- čuvari i povjerenici;
- posvojitelji.
I roditelji ili legitimni predstavnici djece imaju pravo dobiti odbitak na bilo kojem službenom mjestu za zapošljavanje (kao iu poreznoj službi), u isto vrijeme primatelj ima pravo odabrati gdje je prikladniji za to:
- na glavnom radu;
- na radu na pola radnog vremena.
Ako djeca žive u inozemstvuNjihovi roditelji i pravni zastupnici imaju pravo na porezne olakšice, koji se pruža na temelju dokumenata ovjerenih vladinih agencija u kojima djeca žive.
Pažnja
Da biste saznali koji je porezni odbitak, pogledajte naš videozapis. na kanalu je prospekt , Pretplatite se da ne propustite korisne valjke koje izlaze svaki tjedan!
Porezne olakšice za djecu u 2020. godini
Dio plaće roditelja, jednaka standardnom odbitku, neće se oporezivati \u200b\u200bna 13% na mjesec dana u kojem ukupni prihod Porezni obveznik od početka godine će doći 350000 rubalja.
Prilikom izračunavanja veličine prednosti uzeti u obzir
- prioritetni izgled Djeca u obitelji (prilikom izračuna, odrasli se također uzimaju u obzir i umrli djeci);
- dostupnost ili odsutnost u djece invalidnost.
Veličina Odbitak socijalnog poreza za trening djece šminka 50.000 rubalja godišnje Za svaku od njih. To je maksimalna količina usavršavanja u odnosu na koju možete vratiti 13%. Ovo će biti 6500 rubalja godišnje (50 000 × 13% \u003d 6500).
Prilikom plaćanja tretmana ili kupnju lijekova koje je imenovao liječnik, s popisa koji je odobrio uredbom Vlade Ruske Federacije br. 201 od 19.03.2001., Opći odbitak se oslanja 120000 rubalja godišnje, Tako da se možete vratiti godinu dana 15600 rubalja (120000 × 13% \u003d 15600). U ovom iznosu nisu uključeni odbici Za skupo liječenje i poučavanje djece (u isto vrijeme, isplata studija brata ili sestre uključena je u one spomenute 120 tisuća).
Pažnja
Ako se liječenje odnosi na skupo, ne postoji formalna granica. Međutim, povratni iznos će uvijek biti ograničen okvirom plaćenog NDFL-a Za tu godinu, u kojoj je plaćeno obuku ili liječenje. Neće se "vratiti" više nego prebačeno u državu u obliku poreza.
Standardni porezni odbitak
Prema stavku 4. dijela umjetnosti. 218 Poreznog zakonika (NK) Ruske Federacije od strane države standardne djece odbitaka u sljedećim veličinama:
- po 1400 rubalja na prvi i drugi dijete;
- 3000 rubalja - na treći i svaki od naknadna djeca.
Može se izdati standardni porezni odbitak na posluI on će biti dostavljen mjesečno prije nego što dođe do dijete u dobi većine (ili do 24 godine s redovitim učenjem). U isto vrijeme, nova izjava i potvrđivanje dokumenata nema potrebe služiti svake godine!
Međutim, ako za prethodna odbitak razdoblja nije uzeta u obzir, zaposlenik može okrenuti poreznom tijelu Na kraju godine i vratiti nepotrebne plaćene NDFL (maksimum - 3 posljednje 3 godine).
Primjer. Službena plaća Marka D. je 30000 rubalja mjesečno, oženio je i podiže kćer od sedam godina. Prije registracije porezne olakšice D. primljen "na rukama" 30000 - 13% \u003d 26100 trljati.
Nakon registracije porezne olakšice, dio zarade u iznosu od 1400 rubalja neće se oporezivati, tj. 13% će se održati samo od 28600 rubalja. U tom slučaju, konačna plaća Markova D., koja je osigurala dokumente za registraciju porezne olakšice, povećat će se do 182 rubalja mjesečno, budući da će dobiti "čist":
(28600 — 13%) + 1400 = 26282 utrljati.
Jedini roditelj ima pravo na dvostruki standardni odbitak, Važno je shvatiti da je prestanak braka ne znači odsutnost drugog roditeljaDakle, svaki od njih može smanjiti porezno opterećenje, ali u uobičajenoj veličini.
Također, zaposlenik je osiguran dvostruki porezni odbitak za svaku djecu ako drugi roditelj ili skrbnik službeno odbio izdati Korist u radnom mjestu.
Pribor Dvostruki odbitak prethodno je jedan roditelj zamijenjen uobičajenim, ali u ovom slučaju se oslanja standardni porezni prekid i supružnik. Štoviše, djeca iz prethodnih brakova će se uzeti u obzir za svaki suprug.
Primjer. Ako je Demidov K., koji je otac desetogodišnje kćeri, oženjen Kudryhove V., koji ima sina od tri godine, i rođeni su blizanci, vjeruje se da je svaki od supružnika sada Četvero djece.
Plaća Demidov K. je 40.000 rubalja (prije oporezivanja), "u rukama" izdaje se 34800 rubalja, a nakon registracije koristi "čisti" dohodak će se povećati do 1144 rubalja:
40000 — 13% = 34800 utrljati. - početnu plaću Demidova;
40000 - 1400 - 1400 - 3000 - 3000 \u003d 31200 rubalja. - Oporezuje se i prema tome 8800 rubalja - ne subjekta.
Nakon dodjele dokumenata za smanjenje NDFL-a, plaća Demidov će biti:
8800 + (31200 — 13 %) = 35944 trljati.
Toliko će dobiti demodera svaki mjesec od siječnja do kolovoza. U rujnu će ukupni prihod Demidova od početka godine premašiti 350.000 rubalja, te se stoga odbijte odbitak će biti suspendiran do sljedeće godine.
Porezni odbitak za dijete s invaliditetom
Obitelji u kojima u početku postoje djeca s invaliditetom trebate financijsku potporu Države su više od drugih. Stoga je osigurano roditelj, posvojitelj ili druga osoba, u skrbi koju je dijete s invaliditetom povećane naknade Smanjiti porezno opterećenje.
Veličina odbitka na djeci s invaliditetom u 2020. godini je:
- 12000 r. - dati roditelj (posvojitelj) Za svako dijete mlađe od 18 godina, ako ima invaliditet, ili za svaku od djece mlađe od 24 godine, ako je on onemogućen i-th ili II grupa i dobiva obrazovanje za učenje punog radnog vremena (studenti, diplomirani studenti, pripravnici, narudžbe);
- 6000 R., - dati guardian, stečajni upravnik, koji prima roditelja Za svako dijete s invaliditetom mlađe od 18 godina (ili do 24 godine, ako je dijete s invaliditetom u punom radnom vremenu).
Osim poreznih naknada, oslanjajući se u vezi s invaliditetom djece, takve obitelji imaju pravo i standardni dedukciju djece u skladu s redoslijedom rođenja: u ovom slučaju, oni dospio.
Primjer. Usamljena majka Petrova V. prima službenu plaću od 50.000 rubalja mjesečno i dovodi do osmogodišnjeg sina-invalide. Na činjenici izlaganja potrebnih dokumenata u računovodstvenom odjelu, ona će biti osigurana dvostrukim poreznim odbitkom na oba osnova.
50000 — 13% = 43500 trljati. - "čistite" plaću prije nego što osigurate odbitak;
12000 × 2 + 1400 × 2 \u003d 26800 utrljati. - Ovaj dio plaće neće se oporezivati;
26800 + (23200 — 13%) = 46984 Utrljajte. - plaća "na rukama" Petrova V. Nakon registracije dedukcije djece (bit će više do 3484 rubalja).
Povećani iznos izdat će se od siječnja do srpnja. U kolovozu, godišnji prihod Petrove premašuje 350.000 rubalja, stoga, prije početka sljedeće godine neće biti koristi.
Odbitak socijalnog poreza za djecu
Osigurani su odbici socijalne djece bez obzira na standardAli ukupno ne smije premašiti plaćeni godišnji NDFL platitelj. Prema čl. 219 NK Ove naknade se pružaju roditelju (ili drugom pravnom zastupniku) ako su plaćeni:
- podučavanje djece u ustanovi koja ima dozvolu za obavljanje obrazovnih aktivnosti;
- liječenje djece ili stjecanja lijekova za njih imenovano od strane liječnika (podložno plaćanje iz vlastitih sredstava obitelji);
- doprinosi ne-državnim mirovinskim fondovima za djecu;
- dobrovoljno mirovinsko osiguranje djece s invaliditetom;
- dobrovoljno osiguranje života djece.
Socijalni odbitak (Za razliku od standarda), oba roditelja ne mogu koristiti i roditelje u isto vrijeme: može se dobiti jedan od njih u potpunosti ili u dijelovima. Ako postoji ugovor o plaćanju Liječenje ili učenje djece, povratak prima jedan koji je platitelj.
Pažnja
Prilikom plaćanja obuke braća i sestre Pravo na primitak odbitaka socijalnih poreza ima i braću i sestre obiteljski proizvodi se troše Bez privlačenja dobrotvornih temelja ili glavnog grada majke.
Porezna odbitak
Osigura se dječji porezni odbitak:
- roditelj ili posvojiteljkoji je platio obuku djece mlađe od 24 godine za puno radno vrijeme;
- čuvar ili pravni zastupnikkoji je platio puno radno vrijeme za zapečaćeno ne više od 18 godina;
- bivši skrbnik Nakon uklanjanja skrbništva ili skrbništva, starosti odjela do 24 godine (s redovitim učenjem).
Pružanjem potrebnih dokumenata porezu, možete vratiti dio iznosa za plaćanje:
- vrtić (porez možete vratiti za te usluge, u računima za koje je naznačeno da su to precizno plaćene obrazovne usluge, a ne roditeljska naknada za vrtić);
- škole;
- obrazovni tečajevi ili dodatno obrazovanje (to može biti, na primjer, plaćeni krugovi i sportski dijelovi);
- sekundarno posebno obrazovanje;
- visoko obrazovanje (dobivanje znanstvenog stupnja).
Ustanova u kojoj su djeca obučena mora imati licencu Za provedbu obrazovnih aktivnosti, inače se plaćeni NDFL neće vratiti.
Primjer. Mikhalev K. prima plaću od 55.000 rubalja. na mjesec. Godišnji NDFL Mikhalev je 85800 rubalja. (7150 × 12, gdje je 7150 13% od 55.000). Svake godine plaća 80.000 rubalja. Za studije Sina na sveučilištu. Maksimalno ograničenje godišnje za vraćanje iznosa za obuku djece je 50000 rubalja. Stoga, 6500 trljati. Mikhalev će se vratiti.
Povratni porez za liječenje
Porezni odbitak se pruža prilikom plaćanja liječenja djece u slučajevima:
- rashodi na plaćeni tretman djeca (odjela);
- akvizicije za djecu lijekovikoji je imenovao liječnika;
- ugraditi premije osiguranja Za djecu s dobrovoljnim zdravstvenim osiguranjem.
Kao što je ranije navedeno, utvrđeno zakonom godišnjeg ograničenja u ukupnom iznosu društvenih odbitaka ne uključuje Troškovi za skupo liječenje. Da biste saznali je li liječenje skupo, možete iz odobrenog popisa ili po kodu s potvrde o plaćanju medicinskih usluga kako biste osigurali porez:
- kod "1" - tretman nije uključen u navedeni popis;
- kod "2" - odnosi se na skupe vrste.
Da bi se vratili (ili puni iznos) troškove za skupo liječenje djece, potrebno je izvedite sve sljedeće stavke:
- kupljeni materijali za skupo liječenje Djeca iz navedenog popisa su stečena za vlastiti porezni obveznik;
- u medicinskoj ustanovi nije dostupno potrebne lijekove ili potrošni materijal, a istovremeno u ugovoru za pružanje zdravstvenih usluga navedeno je da ih je kupio pacijent;
- tamo je pomoć na potrebi korištenja ovih materijala ili lijekova tijekom skupa liječenja (izdana od strane medicinske organizacije);
- dostupno potvrda o plaćanju za medicinske usluge s kodom "2" (izdano od strane medicinske ustanove, pruža se poreznoj vlasti).
Pažnja
Pružanje deklaracije poreznom tijelu Da bi dobili društvene odbitke, moguće je na kraju godine i poslodavcu Možete kontaktirati odgovarajuću izjavu u bilo kojem trenutku (ali samo na provedbi spomenutih troškova).
RedrocketMedia.
Bryansk, ul Ulyanova, kuća 4, Ured 414
U članku sadrži sveobuhvatne informacije o poreznoj odbitku za djecu u 2020. godini: prijavni obrazac, što je iznos odbitka za dijete, ograničenje odbitka, deduprintne kodove za dijete, dvostruko odbitak u korist jednog od roditelja koji imaju pravo na ovu vrstu Standardni porezni odbici Kako koristiti porezne olakšice za djecu.
Porezni odbitak za djecu: što je i tko ima pravo odbiti u 2020
Postupak i iznos odredbe poreznih odbitaka za djecu regulirani su člankom 218. Poreznog zakona o Ruskoj Federaciji. Detaljne informacije o tome što je, možete čitati u odgovarajućem članku. Što se tiče odbitaka za dijete - to je iznos koji nije 13% poreza na dohodak (NFFL).
Važno! Ako supružnici imaju dijete iz prethodnih brakova, onda će se zajednički klinac smatrati trećem.
Standardni porezni odbitak za djecu u 2020. godini izrađuje se za svako dijete:
- mlađi od 18 godina;
- za svakog studenta s punim radnim vremenom, diplomski student, ordinator, student, kadet mlađi od 24 godine (iznos povratka - ne više od 12.000 rubalja).
Pravo na povrat se gubi u sljedećim slučajevima:
- većina (ili kraj obrazovne ustanove nakon 24 godine);
- službeni brak djeteta;
- njegova smrt.
Iznose i kodove odbitaka djece u 2020. godini
Odbitak za djecu vrijedi do mjeseca u kojem se dohodak poreznog obveznika obračunava sve većim rezultatom od početka poreznog perioda (Nova godina) premašila 350.000 rubalja.
- Na prvom djetetu (kod 114) je 1.400 rubalja;
- Na drugom djetetu (kod 115) - 1.400 rubalja;
- Na trećem djetetu (kod 116) i naknadno - 3.000 rubalja;
- Za dijete s invaliditetom u 2020. godini (kod 117) - 12.000 rubalja za roditelje i usvojite roditelje i 6.000 rubalja za skrbnike, povjerenika i usvojitelja.
Imajte na umu navedene količine u rubu - to nije iznos koji se ne može vratiti, ali iznos s kojim se 13% poreza ne zadržava. Na primjer, ako građanin Ruske Federacije ima troje djece do 18 godina, iznos naknada bit će (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0.13 \u003d 754 str. mjesečno.
U istom iznosu u isto vrijeme, ima pravo dobiti odbitak drugog roditelja (skrbnik), ako ima porez na dohodak.
Pogledajmo primjer:
U siječnju 2020. godine, Ivanova plaća iznosila je 35 tisuća rubalja. Ako postoje dvije zdrave maloljetne djece, ima pravo odbiti 2,8 tisuća rubalja. (1,4 tisuće rubalja. - Za svako dijete).
Od siječnja plaća Ivanova će zadržati 13% NDFL 4186 rubalja. Izračunava se prema sljedećoj formuli: 35000 (plaća) minus 2800 (porezni odbitak) * 13%.
Ako Ivanov nije imao djece, 13% bi se držao s punom plaćom: 35000 * 13% \u003d 4550 rubalja.
Dakle, bilo je moguće uštedjeti 364 rubalja.
Potrebne dokumente za primanje poreznih odbitaka za djecu
Obično poslodavac samostalno podnosi potrebne podatke u poreznu službu za ukrašavanje djece zaposlenika. U tom slučaju, porez se neće održati porez, već kako bi dobili porez odbitak za djecu u 2020. godini, potrebno je pružiti sljedeće dokumente poslodavcu:
Važno! Ako podnositelj zahtjeva službeno djeluje na nekoliko mjesta, naknade se pružaju samo jedan poslodavac.
Često postavljana pitanja o dizajnu standardnog poreznog odbitka za djecu u 2020. godini:
Poslodavac ima pravo dati odbitak za dijete od početka godine, bez obzira na mjesec, u kojem je zahtjev podnesen da ga dobije i svi potrebni dokumenti prikupljaju se.
Iznos poreznih odbitaka treba odrediti na temelju ukupnog broja djece poreznog obveznika, uključujući i one na kojima porezni odbici ne pružaju. To se odnosi ne samo na rodnu djecu, već iu skrbi ili u skrbi, usvojeni, pasterini i stepa.
Važno! Prilikom izračunavanja prosječnog dohotka po glavi stanovnika na svakom članu obitelji, na primjer, za dobivanje prvog korištenja, prihodi se u potpunosti uzimaju u obzir (prije primjene porezne olakšice).
Ako su roditelji razvedeni ili u skladu s građanskim brakom
Ako brak nije sklopljen između roditelja djeteta, drugi roditelj se odbija da bi se omogućio kada osigurava dokument koji potvrđuje uslugu djeteta pružiti poreznog obveznika. Na primjer, može biti:
- potvrda o registraciji djeteta na mjestu prebivališta ovog roditelja;
- zapanjujuće pristanak roditelja o plaćanju alimentacije;
- kopija sudske odluke, u kojoj postoji objašnjenje s kojim dijete živi.
Odbitak na djetetu u dvostrukoj veličini jedini roditelj
Zakonodavstvo ne definira koncept "jedinog roditelja", međutim, kao što je Ministarstvo financija bilježi, roditelj nije jedini u slučaju da brak nije registriran između roditelja djeteta. Nedostatak drugog roditelja u djetetu može se potvrditi jednim od sljedećih dokumenata:
- rođeni rođeni u kojem je naveden jedan roditelj;
- potvrda o Uredu registra da je drugi roditelj upisani u vezi s riječima majke (obrazac 25);
- potvrda o smrti drugog roditelja;
- odluku suda o priznavanju drugog roditelja nestalog.
Nenagorni kalkulus i dizajn
Odbitak poreza za dijete s invaliditetom u 2020. godini sažet je. To znači da će roditelji moći dobiti standardni odbitak za invaliditet (od 6 do 12.000 rubalja) plus dječji odbitak ovisno o tome kako se dječak s invaliditetom pojavio u obitelji - prvi, drugi, treći ili naknadni. Dakle, veličina odbitka povećava količinu od 1,4 do 3 tisuće rubalja.
Važno! Ako dijete ima 1 ili 2, skupina invaliditeta, onda roditelji primaju koristi mogu sve dok sin ili kći ne postanu 24 godina (s 3 skupine - do 18 godina).
Izražena je od poslodavca izravno iz poslodavca. No, u slučaju neuspjeha dostavljanja odbitka od strane poslodavca ili ga pruža u manjem, iznos iznosa, porezni obveznik ima pravo podnijeti zahtjev za porezno tijelo za registraciju (ponovno izračunavanje) plaćanja.
Važno je podsjetiti na sljedeće nijanse.
- Za izračun se uzima u posljednjih 12 mjeseci, ali ako zaposlenik nije zaposlen na početku godine, tada se uzima u obzir porezni prihod od prethodnog radnog odnosa.
- Ako je primljeni porez djelomično održan uz primljenu uplatu, tada je donesen samo dio s kojim su doneseni porezni odbici. Dakle, prilikom izdavanja matworka u iznosu od 10 tisuća rubalja., Samo 6 tisuća podliježe porezu na dohodak, stoga ga treba poduzeti za izračunavanje ne deset, ali šest tisuća.
- S unutarnjom kombinacijom razmatraju se kumulativni prihodi u svim pozicijama, s vanjskim dohotkom samo na glavnom mjestu rada.
- Ako je prihod premašio dopuštenu granicu od 350 tisuća, to je izvrstan razlog za odbijanje drugog roditelja.
U perspektivama vlade, nekoliko inovacija, ali hoće li se provoditi, dok je nepoznato:
- desetostruko povećanje maksimalnog iznosa odbitka poreza 10 puta za velike obitelji;
- kada plaća manje od 30 tisuća rubalja. - Puno izuzeće od NDFL-a
Iznos poreznih odbitaka za djecu u 2020. može se kretati od 1.400 do 12 tisuća rubalja, ovisno o zdravlju djeteta i njegovog nastupa u obitelji. I premda je prije oko 2 godine, zastupnici su htjeli razmotriti dodatne pogodnosti na standardnom povratku poreza za velike obitelji i siromašne obitelji, pitanje je još uvijek u suspendiranoj.
Ako je osoba koja je platitelj poreza na dohodak pojedinaca, postoje djeca, onda bi trebao biti porezni prekid u obliku odbitka za djecu. Iznosi koji nisu uključeni u oporezivu osnovu su fiksne i ne mijenjaju se ovisno o veličini primljenog prihoda. Porezno zakonodavstvo utvrđuje sljedeće iznose za odbitak za djecu u 2016. godini: Na prvom i drugom djetetu, odbitaka se osiguravaju u iznosu od 1.400 rubalja za svaki; Treća i naknadna djeca odbijaju se u iznosu od 3.000 rubalja za svako dijete. Imajte na umu da se ti iznosi oduzete od ukupnog prihoda, a ne odbijaju se od poreznih obveza. U nastavku, radi jasnoće, primjer izračunavanja poreza na dohodak na dohodak pojedinaca, uzimajući u obzir odbitke za djecu.
Najčešća praksa je kada poslodavac samostalno podnosi dokumente poreznoj službi. Od zaposlenika samo trebate dostaviti dokumente poslodavca. Paket uključuje zahtjev za odbitak poreza za djecu u 2016. godini, u slučaju da je zaposlenik radio drugdje, bit će potrebno osigurati 2-NDFL certifikat iz prethodnog posla, kao i priložiti kopije rodnog lista za svako dijete. U slučaju da poslodavac nije donio odbitak, može se dobiti u porezu. Zatim, osim gore navedenih dokumenata, bit će potrebno priložiti poreznu izjavu o 3-NDFL-u.
Porez na dijete prima i roditelje do dobi većine. U slučaju da dijete studira, porezni odbitak može se dobiti od 18 do 24 godine.
U slučaju da je jedan od roditelja izdao odbijanje, drugi roditelj ima pravo dobiti porez odbitak u dvostrukoj. Međutim, postoji nužno: drugi roditelj mora imati prihod koji je NDFL subjekt. Poslodavac će morati pružiti 2-NDFL certifikat za prihode odbijenog roditelja mjesečno.
U slučaju smrti jednog od roditelja ili priznanja nedostaje, drugi roditelj također ima pravo dobiti odbitak za dijete.
Odbitak se daje na iznos prihoda koji ne prelazi 280.000 rubalja godišnje. Iznos se obračunava rastućim rezultatom od početka godine i za mjesec dana, u kojem će taj iznos prelaziti 280.000, odbitak se ne daje.
Zaposlenik Kolosok LLC Mamukhin O. O. prima plaće u iznosu od 20.000 rubalja. Zaposlenik ima dvoje djece u dobi od 21 i 14 godina. Prvo dijete studira na sveučilištu.
Odbitak od poreza bit će:
Za prvo dijete - 1400 rubalja mjesečno (dijete se obučava na sveučilištu i dob ne prelazi 24 godine)
Za druge - 1400 rubalja mjesečno.
Ukupno - 2800 rubalja mjesečno.
Tijekom godine iznos odbitaka će biti 33.600 rubalja. Ukupan iznos prihoda ne prelazi 280.000 rubalja, stoga se može svesti na cijeli iznos odbitka. Porezna osnovicu po stopi od 13% bit će 246.400 rubalja. Količina NDFL za godinu 32.032 rubalja.
Prilikom izračunavanja NDFL-a, prihod radnika može biti predmet standardnih poreznih odbitaka. U ovom članku naši stručnjaci objašnjavaju: kome je potrebno osigurati porezne olakšice za standardne vrste na djeci, u kojem redoslijedu treba biti učinjeno.
21.03.2016Za koga su standardni odbici identiteta za NDFL za djecu?
Standardna vrsta odbitaka za bogatih poreza na dohodak u tekućoj godini osmišljen je za radnike koji pružaju svoje bebe - NK, članak broj 218, stavak 1. podstavak 4:
- Za roditelje.
- Za supružnike tih roditelja.
- Za usvojite roditelje.
- Za skrbnike / povjerenike.
Standardni odbitak za djecu i njihovu veličinu
Porezne olakšice za dječje od standardnog tipa pružaju radnika mjesečno u veličinama uspostavljenim na zakonodavnoj razini:
- prvo dijete je 1 tisuće 400 rubalja;
- drugo dijete je 1 tisuće 400 rubalja;
- treće dijete i praćenje - 3 tisuće rubalja.
Ako je radnik roditelj / posvojenik s invaliditetom posvojitelji, koji sadrže dijete onemogućeno, odbit će 6 tisuća rubalja.
Koja je narudžba standardna odbitka za djecu?
Da bi se osigurale standardne odbitke za djecu, koji sadrže djecu, u 2016. godini postoje opća pravila:
1. Dok djeca neće biti osamnaest godina.
2. Za djecu koja su studenti s redovitim učenjem (to jest, obučeno je u diplomskoj školi, ordinaturi, itd.), Dobna period plaćanja proširena je na 24 godine starosti - NK, članak br. 218, stavak 1, podstavak 4. \\ t
3. Ovo pravo gubi radnici u sljedećim slučajevima:
- na dohotku tijekom godine više od 350 tisuća rubalja (od prekoračenja);
- s činjenicom da je dječja smrt u tekućoj godini (raskid dolazi od početka sljedeće godine);
- kada se postigne osamnaestogodišnje dijete (prekid se događa od početka sljedeće godine);
- po završetku djetetovog učenja ili dostizanja starosti od 24 godine (razmotrite posljednji predmet pravila o primjeru: radnik sadrži dvoje djece, od kojih je prvi prepoznat kao osoba s invaliditetom; zadane postavke standardnog stajališta bit će Sljedeće dimenzije: na prve do 12 tisuća rubalja, na drugoj - 1 tisuće 400 rubalja).
4. Radnik bi također trebao biti porezni boravak naše države (to znači živjeti na svom teritoriju više od 183 dana u godini).
5. Prihodi ovog radnika trebali bi biti predmet NDFL-a u kamatnoj stopi u iznosu od 13%.
6. U prisutnosti radnog vremena radnih aktivnosti, standardni odbitak je osiguran samo na jednom od njih.
Standardni odbitak može se osigurati rad na dječjem porezu na dohodak samo prilikom podnošenja relevantne primjene i paketa radova koji potvrđuju pravo na ovaj odbitak. U tom slučaju, poslodavac nema pravo odbiti da taj odbitak pruži takvom radniku.
Primjeri specifičnih situacija
1. na troje djece.
Radna tvrtka je na sadržaju troje djece: prvi stariji od 24 godine, drugi i treći još nisu dostigli dob većine. Razmotriti u kojoj treba osigurati iznos ovog radnika s odbitkom standardnog obrasca na PPFL-u 2016. godine. Na prvom djetetu, radnik je već izgubio pravo na odbitak zbog svoje dobi - NK, članak broj 218, stavak 1. podstavka 4. stavak 12., ali postoje i još dvije djece za koje se navode odbici - NK, članak 218 stavak 4. stavci 9. - 10. Prema imenovanom dokumentu: Veličina utvrđenih odbitaka bit će 1 tisuće 400 rubalja i 3 tisuće rubalja (na trećem djetetu, iznos će biti veći, jer je nalog djece još uvijek uzeti u obzir - slova br. 03- 04-05 / 8-1124 (od 12/29/2011) i br. 03-04-06 / 8-361 (datirano 08.12.2011) Ministarstva financija naše države). Da bi potvrdio status velike obitelji, radnik pruža kopiju rodnih certifikata svih djece bez iznimke i bez obzira na dob, samo u ovom slučaju, on će dati standardne odbitke za porez na dohodak. Ti su dokumenti potrebni za određivanje sljedećih činjenica:
- prioritet djece;
- njihove godine; vrijednosti svakog odbitka poreza zasebno za svako dijete
- računovodstvo pojedinih informacija.
Specifični primjer: voditelj Petrova G. N. ima troje djece i vodi svoj rad na LLC zoru. Plaća Galina Nikolavna je 35 tisuća rubalja. Njezin stariji sin ima 18 godina, ne uči, to znači da zaposlenik neće dobiti standardni odbitak. Drugo dijete ima 14 godina, a treći - 12 godina. Stoga će veličina odbitaka biti 1 tisuća 400 rubalja, odnosno 3 tisuće rubalja, reda rođenja. U 2016. godini dostavljaju se do studenog (uključujući). U prosincu, Petrov neće moći ostvariti pravo na standardne odbitke, jer će od ovog mjeseca njegov prihod biti veći od 350 tisuća rubalja od početka godine (prema sve većem rezultatu). Izračuni će biti takve:
- porezna osnova za porez na dohodak: 30000x12 - (1400 + 3000) x11 \u003d 311 tisuća 600 rubalja,
- nDFL suma za 2016.: 311600X13% \u003d 40 tisuća 508 rubalja.
2. Gubitak mogućnosti u 2016. godini kako bi dobili standardni odbitak.
Može li radni gubitak prava dobiti standardni odbitak za dijete koji je student ili studenti? Da. Ako je ovo dijete ima 24 godine, onda će od ovog mjeseca biti slično. Također će se dogoditi kada završi studij - od kraja obuke ili sljedeće godine (odbitak će biti osiguran prije završetka tekuće godine, ako je to student, diplomski student ili armatura, itd.) - NK, članak 218, stavak 1. podstavka 4. stavak 19. ili objašnjenja u pismu br. 03-04-05 / 7-617 od Ministarstva financija od 12.10.2010.
3. Pružanje u 2016. godini dvostruki standard odbitak za djecu.
Standardni odbitak za djecu može biti u 2016. za sljedeće dvostruke radnike:
- samohrani roditelj (nativni ili primaći);
- sami posvojitelj;
- singla single (singl povjerenika).
Uz službenu registraciju braka, takav radnik gubi priliku za provedbu prava na dvostruki odbitak. To će rezultirati sljedećim mjesecom nakon registracije braka - NK, članak broj 218 stavak 1. podstavka 4. stavak 13. \\ t
Ali ako roditelji nisu napravili službeni brak, mogu li biti osigurani na djeci dvostruki standardni odbitak? To ovisi o podatkovnom potvrdu o rođenju ove djece, naime, koji je registriran od roditelja u imenovanom dokumentu. Uz doslovno tumačenje članka br. 218 poreznog zakonika, standardni odbitak može dobiti svaki od roditelja koji su napisani u rođenju djeteta. To jest, u nedostatku registriranog službeno braka, svaki od roditelja može dobiti određenu vrstu NDFL - pisma br. 03-04-06 / 5-93 Ministarstva financija od 15. travnja 2011. godine. Kada se navode u svjedočenju djeteta, samo jedan roditelj koji nema registraciju braka postavlja dvostruka veličina standardnog odbitka poreza na dohodak, kao jednog roditelja - NK, članak br. 218 stavak 1. podstavak 4., Stavak 13. \\ t
Također, u slučaju odbijanja jednog od roditelja iz stjecanja standardnog odbitka djetetu na mjestu svog rada, drugi je postavljen na odbitak standardnog tipa u dvostruku veličinu, ali se odbijanje mora službeno objaviti u pisanom obliku - NK, članak br. 218 stavak 1. podstavka 4. stavak 16. \\ t
4. Računovodstvo dohotka s nepunim radnim vremenom u slučaju standardnog odbitka za djecu.
Društvo se obično odbija od strane NDFL-a s onim plaćanjima da radno mjesto glavne radionice i internog skraćenog radnog vremena - NK, članak br. 226, stavak 2. da bi se odbitak, mora uzeti u obzir prihode stanovnika našeg Država u kamatnoj stopi u 13% - NK, članak №218 stavak 1. podstavka 4. stavak 17. za radni partner, dohodak s glavnog radnog mjesta treba uzeti u obzir i iz kombinirane osobe. Dohodak primljen od kombinacije aktivnosti rada uzima u obzir i plaća s nepuno radno vrijeme koja obavlja funkcije poreznog agenta, ona se obračunava i NDFL-NK, članak br. 226 stavak 3. stavak 3. dakle, Uz glavno radno mjesto, radnici se pružaju standardnim osobnim inkluzivima, dohodak koji dolazi iz vanjskog partnerstva. No, odbitak se može dobiti po odluci samog radnika - bilo od glavnog radnog mjesta, ili iz kombiniranog rada - NK, članak broj 218, stavak 3. \\ T
5. Standardni odbitak za djecu u nedostatku dohotka.
Za svaki mjesec, koji je uključen u izvještajno razdoblje, potrebno je osigurati odbitak radnog standarda o tu djeci koje sadrži - NK, članak broj 218, stavak 1. to jest, može biti za one mjesece kada je dohodak bio odsutan , Odbici za ovih mjeseci akumuliraju i provode se u slučaju dohotka.
Kada se odbije standardna vrsta nepotpune količine, radnik ima pravo primiti svoj ostatak na kraju izvještajnog razdoblja. No, nakon prezentacije 3-NDFL deklaracije u lokalnoj poreznoj službi - pismo br. 03-04-06 / 53186 od Ministarstva financija.
U nedostatku prihoda od strane radnika u cijelom izvještajnom razdoblju, koje bi trebalo riješiti 13% NDFL-a, odbici djece nisu pretpostavljali. Razmislite o primjeru: ženski radnik ima pravo na standardni odbitak za djecu, kao što je to običan zaposlenik, ali je bio na dopust da se brine za dijete do tri godine. Nedostaje izborni prihod. Ova situacija objašnjava se brojem br. 03-04-05 / 8-10 od Ministarstva financija od 13. siječnja 2012. godine.
6. pružanje određenog odbitka zaposleniku.
Ispada da ruski zakonodavstvo može pružiti standardne odbitke ne samo za dijete, već i na sam radniku, ako ima jedan od statusa:
- Černobilits;
- prinos s invaliditetom;
- osobe s invaliditetom u ozljeda, kontuzija, ozljeda kao rezultat zaštite naše države (uključujući SSSR);
- ostale osobe navedene u NK - članak br. 218 stavak 1. podstavak 1. \\ t
Vrijednost odbitka u razmatranju u 2016. bit će od 500 rubalja na 3 tisuće rubalja.
Također, pravo na odbitak standardne vrste 500 rubalja pruža radnika koji spada u sljedeće kriterije: heroji SSSR-a i Ruske Federacije, djeca s invaliditetom, osobe s invaliditetom 1 i 2 skupine, supružnici / roditelji pokojnika SERVICEMAN (prilikom zaštite Rusije i SSSR-a), druge osobe koje ulaze u popis u NK - članak br. 218 stavak 1. podstavak 2. \\ t
No, u slučaju kada radnik padne odmah u nekoliko kategorija, prema kojem se daje standardni odbitak, može dobiti maksimalnu veličinu jednog od njih, jer se ne mogu sažeti zajedno i primjenjuju se istovremeno.
Ruski porezni portal, porezni konzultant i naknade
Odgovor za Tatianu - Da, prošle godine je zatvoren. U vašem slučaju, postoji jednostavan izlaz, morate kopirati iz dokumenata (koji potvrđuju pravo na odbitak djece) i zatražite pomoć od 2-NDF-a na poslu. Nadalje, na temelju tih dokumenata ispunite 3-NDFL deklaraciju za 2016. godinu, a porezno tijelo se vraća prevladati netočan porez na dohodak.
