วิธีการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าในตัวอย่าง USN USN กับวัตถุ "รายได้": วิธีการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าเกี่ยวกับภาษี

ภาษีเดียวใน "Simplified" เชื่อมโยงกับแนวคิดที่สอดคล้องกันอย่างแยกไม่ออก « ชำระเงินล่วงหน้า ตาม USN. ในการชำระค่าธรรมเนียมสำหรับภาษีเดียวจะต้องคำนวณสามครั้งและจ่าย การชำระเงินล่วงหน้าของ USN และอีกครั้งในปีหน้าจ่ายจำนวนเงินสุดท้ายของภาษี ...

สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับการชำระเงินล่วงหน้าใน USN

1. ชำระเงินล่วงหน้ากับ USN การนับและการจ่ายเงินจะต้องสังเกตอย่างสม่ำเสมอ กำหนดเวลาการชำระเงิน. ระยะเวลาการรายงานคือไตรมาสครึ่งปีของปีและ 9 เดือน ทำค่าธรรมเนียมก่อนวันที่ 25 ของเดือนหลังจากระยะเวลาการรายงาน หากวันที่ 25 ไปในวันหยุดหรือวันหยุดคุณสามารถชำระเงินในวันทำงานที่ใกล้ที่สุดหลังจากวันที่ 25 ดังนั้นในปี 2560 สำหรับ การชำระเงินของการชำระเงินล่วงหน้าใน USN กำหนดกำหนดเวลาต่อไปนี้ (รวมถึงวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุด):
   
2. เพื่อแสดงรายการล่วงหน้าใน คำสั่งการชำระเงิน คุณต้องระบุ KBK ต่อไปนี้: 182 1 05 01021 01 1000 110 - บนระบบ "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" 182 1 05 01011 01 1000 110 - บนระบบ "รายได้"
3. การคำนวณเป็นผลลัพธ์ที่เพิ่มขึ้น มันเป็นไปไม่ได้ที่จะทำตามการตั้งถิ่นฐาน "ไตรมาส" - สิ่งนี้นำไปสู่การบิดเบือนในการประกาศขั้นสุดท้าย
4. การชำระเงินสามารถลดลงได้ตามจำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายในรอบระยะเวลารายงานหรือนำไปพิจารณาภายในต้นทุนการกำหนดฐานภาษี
5. สำหรับการไม่ชำระเงินมีความรับผิดชอบในรูปแบบของบทลงโทษ สำหรับแต่ละวันของความล่าช้ารัฐจะได้รับโทษจำกัดอัตราการรีไฟแนนซ์ 1/300 ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย อัตราการรีไฟแนนซ์ตอนนี้ 10% นอกจากนี้ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2017 สำหรับองค์กรขนาดของบทลงโทษสำหรับความล่าช้าในการชำระเงินจากวันที่ 31 จะเป็นอัตราการรีไฟแนนซ์ 1/150 บทลงโทษสำหรับการไม่ชำระเงินหรือความล่าช้า

การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าใน USN "รายได้"

AP \u003d รายได้ X Rate - การหัก

อัตราภาษีสำหรับรายได้ USN คือ 6% อย่างไรก็ตามการแก้ปัญหาของหน่วยงานภูมิภาคสามารถลดลงได้ มันเป็น 33 ภูมิภาค ตัวอย่างเช่นในภูมิภาค Bryansk สำหรับกิจกรรมบางประเภทอัตราการจัดตั้งขึ้นในจำนวน 3% ในภูมิภาค Saratov - 1% และใน Chukotka - ขนาดสูงสุด อัตราที่นำมาใช้ใน 4%

การหักเงินเป็นจำนวนเงินของกองทุนของนายจ้างที่จ่ายในรอบระยะเวลารายงาน กองทุนประกันภัยเช่นเดียวกับผู้ที่ไปชำระเงินสำหรับพนักงานในโรงพยาบาล

สามารถลดภาษีแบบครบวงจร (รายได้ * เดิมพัน) สามารถลดลงได้สูงสุด 50% สำหรับองค์กรและ IP กับพนักงานและ 100% - สำหรับ IP ที่ไม่มีพนักงาน

LLC "Raduga" ใช้ระบบ ภาษีของ USN "รายได้" ที่มีอัตรา 6% ในไตรมาสที่ 1 ของ บริษัท สามารถดำเนินการตามผลิตภัณฑ์ได้ 300,000 รูเบิล นอกจากนี้เธอยังได้รับรายได้จากการเช่าสถานที่ในจำนวน 60000 รูเบิล ในไตรมาสที่ 1 การประกันเบี้ยประกัน 10,000 รูเบิล พนักงานสองคนจ่ายสำหรับแผ่นโรงพยาบาลในจำนวน 4,000 รูเบิล

ขอใช้ การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าใน USN รายได้สำหรับ LLC "Raduga"

• อัตรา \u003d 6%
• ภาษีแบบครบวงจร \u003d 160000 * 6% \u003d 21600
• หัก \u003d 10,000 + 4000 \u003d 14000
• LLC Raduga มีสิทธิ์ที่จะลด ภาษีเดียว สูงสุด 50% นั่นคือ 21600: 2 \u003d 10800 ถู

แม้จะมีความจริงที่ว่าการหักเงินเป็นจำนวนมากการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสแรกจะเป็น 10,800 รูเบิล

การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับ IP โดยไม่มีพนักงาน

IP ที่ไม่มีพนักงานมีสิทธิลดการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับจำนวนเบี้ยประกันทั้งหมดที่จ่ายในรอบระยะเวลารายงาน นั่นคือในทางตรงกันข้ามกับตัวอย่างข้างต้นไม่จำเป็นต้องเปรียบเทียบการหักจาก 50% ของภาษีที่คำนวณได้

IP Fedorov ใน USN "รายได้" ที่ได้รับใน 1 บล็อกของ 100,000 รูเบิล และจ่ายเงิน 200,000 รูเบิล ผลงานประกันภัย ในวันที่ 2 และ 3 ไตรมาสรายได้มีจำนวน 120,000 และ 130,000 รูเบิลเบี้ยประกันที่จ่าย 5,000 รูเบิล และ 1,000 รูเบิล ตามลำดับ การชำระเงินล่วงหน้าจำนวนเงินใดที่ต้องจ่ายผู้ประกอบการ

• จนถึง 25 เมษายน IP Fedorov จ่าย AP1 \u003d 100,000 x 6% - 2000 รูเบิล \u003d 4,000 รูเบิล
• จนถึง 25 กรกฎาคม (หลังจากครึ่งปี) ผู้ประกอบการจ่าย AP2 \u003d (100,000 + 120,000) x 6% - (2000 + 5000) - AP1 \u003d 2,200 รูเบิล
• จนถึง 25 ตุลาคม (9 เดือน) การชำระเงินล่วงหน้า AP3 \u003d (100,000 + 120,000 + 130,000) x 6% - (2000 + 5000 + 10,000) - AP1 - AP2 \u003d -2200 ค่าลบแสดงให้เห็นว่าสำหรับไตรมาสที่สามไม่จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้า

การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าใน USN "รายได้ลบเวียน"

AP \u003d (รายได้ - การไหล) อัตรา X

รายได้คือจำนวนเงินที่ได้รับตั้งแต่ต้นปี ในการจองรายได้และค่าใช้จ่ายตัวบ่งชี้นี้สะท้อนให้เห็นในคอลัมน์ 4 ของส่วนที่ 1 ในรายได้ "ง่าย" ต่อรายได้รวมถึงรายได้จากการขายและรายได้ที่ไม่ต้องทำตามที่ระบุไว้ในบทความ 249 และ 250 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

การบริโภคคือจำนวนของต้นทุนที่เกิดขึ้นตั้งแต่ต้นปี มีค่าใช้จ่ายที่ระบุในวรรค 1 ของงานศิลปะเท่านั้นที่นำมาพิจารณา 346.16 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พวกเขาจะต้องเป็นธรรมทางเศรษฐกิจที่จ่ายจริงและยืนยันโดยเอกสาร ในหนังสือรายได้และค่าใช้จ่ายตัวบ่งชี้นี้สะท้อนให้เห็นในคอลัมน์ 5 ของส่วนที่ 1

อัตราภาษีสำหรับ USN "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" 15% เจ้าหน้าที่ระดับภูมิภาคอาจลดการเสนอราคา ในสหพันธรัฐรัสเซียอัตราพิเศษดำเนินงานใน 71 ภูมิภาค ตัวอย่างเช่นใน Dagestan สำหรับกิจกรรมทุกประเภทอัตราที่กำหนดไว้ในจำนวน 10% ใน Karelia - ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมอัตรา 5, 10 หรือ 12.5%

ลดภาษีเดี่ยวเกี่ยวกับจำนวนการหักภาษีในโหมดนี้ไม่สามารถ แต่ในเวลาเดียวกันจ่าย ผลงานประกันภัย และการลาป่วยที่จ่ายเงินสามารถนำมาพิจารณาในค่าใช้จ่าย

Raduga LLC ใช้ระบบภาษีอากรของ USN "รายได้ลบนัด" ด้วยอัตรา 15% ในไตรมาสที่ 1 ของ บริษัท สามารถดำเนินการตามผลิตภัณฑ์ได้ 300,000 รูเบิล นอกจากนี้เธอยังสามารถรับรายได้จากการให้เช่าสถานที่ในจำนวน 60000 ในเวลาเดียวกันค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขายผลิตภัณฑ์มีจำนวน 80,000 รูเบิลและ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ - 20,000 รูเบิล

คำนวณ ชำระเงินล่วงหน้าบน USN สำหรับ LLC "Raduga" โดยสูตร:

• รายได้ \u003d 300000 + 60000 \u003d 360000
• การบริโภค \u003d 80000 + 20000 \u003d 100000
• ฐานภาษีสำหรับไตรมาสจะเป็น 360000 - 100000 \u003d 260000
• ในจำนวนนี้คุณต้องใช้อัตราภาษี 15%
• ในที่สุด ชำระเงินล่วงหน้าบน USN รายได้ลบค่าใช้จ่าย AP \u003d 260000 x 15% \u003d 39000 รูเบิล

การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าใน USN เป็นเวลา 9 เดือน

ชำระเงินล่วงหน้ากับ USN พวกเขาถือว่าเป็นผลลัพธ์ที่เพิ่มขึ้น เราให้ตัวอย่างการคำนวณ

จำกัด ด้วยวัตถุของการเก็บภาษี "รายได้" ที่ได้รับในไตรมาสแรกของ 400,000 รูเบิลในไตรมาสที่สอง 350,000 รูเบิลและในไตรมาสที่สาม 250,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันในไตรมาสที่ 1 การมีส่วนร่วมในการประกันมูลค่า 12,000 รูเบิลในไตรมาสที่สอง - 10,000 รูเบิลในไตรมาสที่สาม - 18,000 รูเบิล วิธีการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีเดียวสำหรับไตรมาสครึ่งปีและ 9 เดือน?

• สำหรับ 1 ไตรมาส AP1 \u003d 400 000 x 6% - 12000 \u003d 12000 บริษัท สามารถลดภาษีแบบครบวงจร (24,000 รูเบิล) กับจำนวนเงินที่จ่ายทั้งหมดเนื่องจากการหักเงินไม่เกิน 50% ของจำนวนเงินที่คำนวณได้ ภาษี.
• สำหรับครึ่งปี AP2 \u003d 750000X6% - 22000 - AP1 \u003d 11000 รูเบิล ที่นี่หักเงินมากกว่าครึ่ง (22,000) น้อยกว่า 50% ของจำนวนภาษีที่คำนวณได้ (45000: 2 \u003d 22500) ดังนั้นเราสามารถลดภาษีได้อีกครั้งในจำนวนเงินที่จ่ายทั้งหมด นอกจากนี้เราจะหักเงินชำระล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 1
• ใน 9 เดือนเงินสมทบจ่ายให้ 40000 ในกรณีนี้ภาษีเดียวคือ 1,0000,000 x 6% \u003d 60000 เนื่องจากการหักเงินมากกว่า 50% ของจำนวนภาษีทั้งหมดเป็นไปไม่ได้ที่จะหักจำนวนทั้งหมดของ ผลงาน สูงสุดที่คุณสามารถลดลงได้คือ 30,000 ดังนั้นการนับเป็นเวลา 9 เดือน AP3 \u003d 1 000 000 x 6% - 30000 - AP1 - AP2 \u003d 7000 รูเบิล

ดังนั้นในไตรมาสที่สามจึงมีความจำเป็นต้องจ่าย 7,000 รูเบิลให้กับงบประมาณ จำนวนเงินทั้งหมด การชำระเงินล่วงหน้า 9 เดือนจะเป็น 30000 รูเบิล

คำถามเกี่ยวกับการชำระเงินล่วงหน้าใน USN

Penches คำนวณจากอัตราการรีไฟแนนซ์ 1/300 สำหรับการล่าช้าในแต่ละวัน ในเดือนธันวาคม 2559 มีอัตรา 10% พิจารณาตามสูตร: Peny \u003d Advance X Days x 1/300 x 10% ตัวอย่างเช่นคุณกำลังข้ามการชำระเงินล่วงหน้าในปี 20000 เป็นเวลา 6 วัน Peniya จะเป็น \u003d 20000 x 6 x 1/300 x 0.1 \u003d 40 รูเบิล

— หากมีการสูญเสียในไตรมาสรายงานวิธีจัดการกับการชำระเงินล่วงหน้า?

ที่ USN "รายได้ลบเวียนค่าใช้จ่าย" ในกรณีที่ขาดทุนการชำระเงินล่วงหน้าจะไม่ได้รับเงิน ที่ USN "รายได้" การชำระเงินล่วงหน้าไม่ได้ขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายพวกเขาจะคำนวณจากรายได้เท่านั้น หากไม่มีรายได้จะไม่ชำระเงินล่วงหน้า หากรายได้คือคุณต้องคำนวณภาษีลดจำนวนการหักเงินและกำหนดจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้า

- วิธีชำระเงินล่วงหน้าบังคับหากในระหว่างปี บริษัท ฯ ได้เปลี่ยนแปลงอัตราภาษีของ USN?

ต้องพิจารณาล่วงหน้า การเสนอราคาใหม่ จากระยะเวลาการรายงานเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้น คำนวณการชำระเงินใหม่สำหรับอดีต ระยะเวลาการรายงาน ไม่ต้องการ. ในกรณีที่มีการจ่ายเงินมากเกินไปจะเป็นไปได้ที่จะส่งคืนจากงบประมาณหลังจากการประกาศ

- ฉันต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำ 1% หากในไตรมาสรายงานการชำระเงินล่วงหน้าไม่สามารถคำนวณได้ (บริษัท ทำงานที่ขาดทุน) หรือไม่?

ภาษีขั้นต่ำไม่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินล่วงหน้า จะจ่ายเฉพาะกับผลของปีหากภาษีเดียวที่คำนวณได้น้อยกว่า 1% ของรายได้ต่อปี

- หากกิจกรรม IP อยู่ภายใต้วันหยุดภาษีสิ่งที่ต้องทำกับการชำระเงินล่วงหน้า?

ไม่มีภาษี - ไม่มีการชำระเงินล่วงหน้า แจ้ง IFTS เกี่ยวกับการใช้ศูนย์ อัตราภาษี ไม่ต้องการ.

- บริษัท ไม่ได้ชำระเงินล่วงหน้าตั้งแต่ต้นปี 2559 ในช่วงเวลานี้อัตราที่สำคัญของธนาคารแห่งรัสเซียเปลี่ยนไป ควรใช้การเสนอราคาใดบ้างเมื่อคำนวณเงิน - เมื่อต้นปีหรือในเวลาที่ชำระเงิน?

เป็นไปไม่ได้ที่จะทำให้ง่ายขึ้นที่นี่ จำเป็นต้องใช้อัตราการทำงานในวันที่ล่าช้า ดังนั้นตั้งแต่เดือนมกราคมถึง 13 มิถุนายนอัตราดำเนินการ 11% จากวันที่ 14 มิถุนายนถึง 18 กันยายน - 10.5% จาก 19 กันยายน - 10% คุณต้องพิจารณาวันล่าช้าในแต่ละอัตราและสรุป ตัวอย่างเช่นบทลงโทษสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ค้างชำระของไตรมาสที่ 1 สามารถเป็น 50 วัน x 11% + 90 วัน x 10.5% + 80 วัน x 10%

การชำระภาษีของ Simplists ไปยังงบประมาณประกอบด้วย 4 ขั้นตอน: 3 การชำระเงินล่วงหน้าและขั้นสุดท้ายหนึ่งครั้งในตอนท้ายของปี

เงินทดรองจ่ายในเดือนเมษายนกรกฎาคมและตุลาคม กำหนดเวลาสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในหมายเลข USN - 25

เกณฑ์ในการคำนวณจากการจองสมุดรายได้และค่าใช้จ่าย

การคำนวณด้วยวัตถุ "รายได้"

จำนวนเงินสุดท้ายของใบเสร็จรับเงินสำหรับไตรมาสแรกคูณด้วย 6% คือการชำระเงินสำหรับไตรมาสแรก

หากคุณเป็น IP คุณไม่มีพนักงานและในไตรมาสแรกคุณยังไม่ได้โอนเบี้ยประกันสำหรับตัวเองแล้วจำนวนเงินที่เกิดขึ้นเพียงรายชื่องบประมาณจนถึง 25 เมษายน

แต่ถ้าเบี้ยประกันสำหรับตัวเองหรือสำหรับพนักงาน (ถ้ามี) พวกเขาระบุไว้ในไตรมาสแรกพวกเขาสามารถหักจากจำนวนเงินที่คำนวณได้ สิ่งนี้ใช้กับ IP และ LLC ผู้ประกอบการที่ไม่มีแรงงานทำการหักเงินโดยไม่มีข้อ จำกัด , LLC และ IP กับพนักงาน - ลดความก้าวหน้าล่วงหน้าไม่เกิน 50%

(รายได้ x 6%) - (เบี้ยประกันสำหรับตัวเองและ / หรือพนักงาน) \u003d การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสแรก

ตัวอย่าง (ในรูเบิลหลายพัน):

รายได้ 3 เดือน - 500

ผลงานประกันภัยที่ผู้ประกอบการถ่ายโอนตัวเองในเดือนมีนาคม - 10

ค่าธรรมเนียมการประกันภัยสำหรับพนักงานที่ได้รับการว่าจ้าง - 18

500 x 6% \u003d 30 - ล่วงหน้าเพื่อหักเงิน

30 - 10 - 18 \u003d 2. แต่พนักงาน IP สามารถลดการชำระเงินได้ไม่เกินครึ่งดังนั้นคุณต้องแสดงรายการ 15,000 รูเบิล

การคำนวณด้วยวัตถุ "รายได้ลบนัด"

จากจำนวนเงินสรุปของรายได้ไปยัง Kudir หักค่าใช้จ่ายทั้งหมด คูณความแตกต่าง 15% จำนวนเงินที่เกิดขึ้นคือการจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสแรก เบี้ยประกันไม่สามารถหักได้ที่นี่เพราะ พวกเขาถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่าย

ตัวอย่าง:

รายได้ 3 เดือน - 500

ค่าใช้จ่าย - 320

โดยการแสดงรายการงบประมาณ:

(500 - 320) x 15% \u003d 27 - จ่ายให้กับงบประมาณตามผลลัพธ์ของสามเดือนแรก

หากต้นทุนมีรายได้เท่ากันและมากขึ้นไม่มีอะไรต้องจ่ายสำหรับช่วงเวลานี้

การชำระเงินล่วงหน้า ภาษีอากร สำหรับไตรมาสที่สองและไตรมาสที่ตามมา

ด้วยอัลกอริทึมเดียวกันกับผลลัพธ์ที่เพิ่มขึ้น นั่นคือเพื่อคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าในช่วงครึ่งแรกของปีคุณต้องมีรายได้และการใช้จ่ายสำหรับไตรมาสที่สองแยกต่างหาก แต่ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเดือนมิถุนายนทั้งหมด และจากจำนวนเงินที่เกิดแล้วหักสิ่งที่จ่ายในช่วงสามเดือนแรก

ให้เรากลับไปที่ตัวอย่างของเราด้วย "รายได้":

รายได้ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมิถุนายน - 1 ล้านรูเบิล

ในเดือนมิถุนายนผู้ประกอบการจดทะเบียนเบี้ยประกัน 10,000 รูเบิลสำหรับตัวเอง รวมสำหรับครึ่งแรกของ 20

เบี้ยประกันสำหรับพนักงานที่ได้รับการว่าจ้างตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมิถุนายน - 35

สำหรับไตรมาสแรกล่วงหน้า 15,000 รายการแล้ว

1 ล้าน x 6% \u003d 60,000 รูเบิล - ล่วงหน้าเพื่อหักเงิน

60 - 20 - 35 \u003d 5 พันรูเบิล แต่พนักงาน IP สามารถลดการชำระเงินได้ไม่เกินครึ่งดังนั้นการชำระเงินล่วงหน้าครึ่งหนึ่งเท่ากับ 30,000 รูเบิล 15 ได้รับเงินแล้วในเดือนเมษายนสำหรับไตรมาสแรกมันยังคงยอมแพ้อีก 15

ตัวอย่างสำหรับวัตถุ "รายได้ลบนุจ":

รายได้ 6 เดือน - 1 ล้าน

ค่าใช้จ่าย - 0.7 ล้าน

ในช่วงสามเดือนแรกล่วงหน้า 27,000 รายการแล้ว

(1 ล้าน - 0.7 ล้านบาท) x 15% \u003d 45,000 รูเบิล

ลองนึกภาพว่า IP ในช่วงครึ่งแรกของปีทำงานในลบและเมื่อฉันมีรายได้ในหนึ่งล้านเขามีค่าใช้จ่าย 1.1 ล้านดอลลาร์ การคำนวณจะถูกโยนด้วยวิธีนี้:

(1 ล้าน - 1.1 ล้านบาท) x 15% \u003d (-15) พันรูเบิล ผลลัพธ์เป็นลบหมายความว่าไม่ควรเป็นอะไรในช่วงครึ่งแรกของปีในงบประมาณ

การชำระเงินล่วงหน้าเป็นเวลา 9 เดือนคำนวณจากอัลกอริทึมเดียวกัน

ที่อัลกอริทึมเดียวกันที่ชำระเงินล่วงหน้าด้วยการหักเดียวกัน จำนวนเงินสุดท้ายขององค์กรจะต้องระบุรายชื่อจนถึงวันที่ 31 มีนาคมหลังจากรายงานปีผู้ประกอบการรายบุคคลจนถึง 30 เมษายน

สถานการณ์ที่ไม่ได้มาตรฐานอาจเกิดขึ้นหากในตอนท้ายของปี 15% ของต้นทุนเกือบเท่ากับรายได้หรือเกินพวกเขา

รายได้ IP ต่อปี - 1.5 ล้าน

ต้นทุนต่อปี - 1.7 ล้าน

ในตอนท้ายของสามเดือนของเดือน 27,000 ถูกระบุไว้แล้วครึ่งปี - 18, เก้าเดือน - 15. รวม 60

(1.5 ล้าน - 1.7 ล้านบาท) x 15% \u003d (-30) พันรูเบิล ผลลัพธ์เป็นลบในตอนท้ายของปี IP ไม่ควรมีการชำระเงินมากเกินไปของ 60,000 รูเบิลสำหรับสามไตรมาสแรก

แต่ใน USN "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" มีแนวคิดว่าเป็น "ภาษีขั้นต่ำ" - เป็น 1% ของรายได้โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของต้นทุน หาก 1% นี้กลายเป็นภาษีที่คำนวณได้มากขึ้นตามปกติงบประมาณจ่ายภาษีขั้นต่ำ สำหรับการชำระเงินล่วงหน้ากฎนี้ไม่ได้ใช้ภาษีขั้นต่ำถือเป็นเพียงปลายปีเท่านั้น

ในตัวอย่างของเรา 1% ของรายได้ต่อปี (1.7 ล้าน) คือ 17,000 รูเบิล ผู้ประกอบการของพวกเขาต้องจ่ายแม้จะแม้จะมีข้อเท็จจริงที่ว่าเขาทำงานที่ขาดทุน แต่เขายังคงจ่ายเงินมากเกินไปใน 60,000 ภาษีขั้นต่ำจะถูกนับจากการจ่ายเงินมากเกินไปและ IP ของเรายังคงอยู่ 60 - 17 \u003d 43,000 เพื่อส่งคืนหรือทดสอบ

สมมติว่าผู้ประกอบการของเราไม่ได้ทำงานในลบ แต่เกือบจะเป็นศูนย์และภาษีประจำปีของเขามีจำนวน 2,000 รูเบิล 2 น้อยกว่า 17 ดังนั้น 1% ของรายได้จะถูกระบุไว้ในงบประมาณ

การคำนวณบน USN ไม่ซับซ้อนเกินไปหากคุณคิดออก แต่ใช้เวลาและมีความเสี่ยงที่จะสับสน สิ่งนี้จะไม่เกิดขึ้นหากคุณเป็นผู้ใช้ผู้ใช้ผู้ใช้ ทุกสิ่งที่เราอธิบายไว้ในบทความนี้จะทำให้ระบบเอง ในเวลาเดียวกันฉันจะยังคงสร้าง cudir และ ประกาศภาษี.

เพื่อสัมผัสกับความเป็นไปได้ของการบริการในกรณีที่คุณต้องการเท่านั้น

บทความจะช่วยให้ถูกต้อง การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าบนระบบที่ง่ายขึ้น. USN ระบบภาษีที่ได้รับความนิยมและสะดวกที่สุดมันใช้หลายองค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคล ตามกฎหมายว่าการคำนวณภาษีและให้ภาษีปีละครั้ง ดังนั้นผู้เสียภาษีจำนวนมากจึงลืมขั้นตอนในการคำนวณภาษีและการชำระเงินล่วงหน้าเพราะพวกเขาคิดว่าเมื่อการประกาศที่เราผ่านปีละครั้งการชำระเงินล่วงหน้าไม่จำเป็นต้องนับและชำระเงิน

บางครั้งหากจำนวนภาษีที่เรียบง่ายมีขนาดเล็กจากนั้นผู้เสียภาษีบางคนจะไม่จ่ายภาษีในรายได้ของ UPN เพราะพวกเขาพิจารณากระบวนการคำนวณที่ยาวนานและยาก แต่นี่ไม่ใช่กรณีด้านล่างเราจะแสดงในตัวอย่างทั่วไปที่เรียบง่ายเนื่องจากจำเป็นต้องทำการคำนวณภาษีของรายได้ของ USN

เราต้องการทราบว่าการละเมิดเวลาของการชำระค่าปรับ ดังนั้นบทความจะแสดงกฎสำหรับการคำนวณและชำระเงินล่วงหน้าและภาษีรายปีต่อรายได้ USN

ระบบภาษีที่เรียบง่ายนั้นทุ่มเท

ไตรมาสแรกครึ่งปีและ 9 เดือนของปีปฏิทินภาษีปีปฏิทินรับรู้เป็นระยะเวลารายงานสำหรับผู้จ่ายเงินทุนสหรัฐฯ

รายการการชำระเงินล่วงหน้าใน USN ในงบประมาณไม่จำเป็นต้องใช้ช้ากว่า 25th ของเดือนซึ่งติดตามไตรมาส () ในระหว่างปีผู้เสียภาษีในการปรากฏตัวของรายได้จากกิจกรรมการทำงานควรจ่ายเงินล่วงหน้าสามครั้ง:

1. สำหรับไตรมาสแรกจนถึงวันที่ 25 เมษายนรวม
2. ครึ่งปี - จนถึง 25 กรกฎาคมรวม;
3. เป็นเวลา 9 เดือนจนถึงวันที่ 25 ตุลาคมรวม

ในตอนท้ายของปีการชำระภาษีภาษีลบชำระเงินล่วงหน้าก่อนหน้านี้ ภาษีคำนวณจากผลการเพิ่มขึ้น ระยะเวลาการชำระภาษีรายปีสอดคล้องกับกำหนดเวลาสำหรับการยื่นคำประกาศใน USN:

• องค์กร - ไม่เกิน 31 มีนาคม,
• IP - ไม่ช้ากว่า 30 เมษายน.

การชำระเงินล่วงหน้าและภาษีใน USN จดทะเบียนในรูเบิลแบบเต็มโดยไม่มี Kopecks

ตัวอย่างการคำนวณภาษีที่เรียบง่าย

ภาษีของ USN สำหรับปีมีจำนวน 200,000 รูเบิล ในไตรมาสแรกไม่มีรายได้ความก้าวหน้าไม่ได้จ่ายเงิน ในช่วงครึ่งปีที่ผ่านมามีจำนวน 30,000 รูเบิลเป็นเวลา 9 เดือน - 40,000 รูเบิล ในตอนท้ายของปี 130,000 รูเบิลจะต้องจ่าย (200,000 - 30,000 - 40,000)

CBK สำหรับการจ่ายภาษีที่ง่ายขึ้น USN

ไปที่เมนู

การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าของ USN และเบี้ยประกันสำหรับผู้ประกอบการกับพนักงานและไม่มี

ในระหว่างปีเบี้ยประกันในขนาดคงที่สามารถถ่ายโอนไปยังงบประมาณหรือเต็มจำนวนทันทีหรือค่อยๆชำระเงินหลายครั้ง ในเวลาเดียวกันลดภาษีเดี่ยว (การชำระเงินล่วงหน้า) เฉพาะในจำนวนเงินสมทบที่จ่ายในช่วงเวลาที่คำนวณภาษี (การชำระเงินล่วงหน้า). นี่คือที่ระบุไว้ในจดหมายของกระทรวงการคลังของ 04.09.2013 หมายเลข 03-11-11 / 36393, 08.23.2013 หมายเลข 03-11-09 / 34637 จาก 04/03/2556 หมายเลข 03-11 -11 / 135, FTS ลงวันที่ 25.02.2013 ไม่ IF-3-3 / 643

บน ผลงานเพิ่มเติม (1%) จากรายได้มากกว่า 300,000 รูเบิล นอกจากนี้คุณยังสามารถลดภาษีเดียว คำสั่งซื้อเหมือนกันสำหรับหลัก - เป็นไปได้ที่จะลดภาษีในช่วงเวลาการรายงานเมื่อมีการโอนเงินตามงบประมาณจริง คำอธิบายเดียวกัน - ในจดหมายของกระทรวงการคลังของ 03/22/2016 หมายเลข 03-11-11 / 15822 และจาก 05/26/2014 หมายเลข 03-11-11 / 24969

หากผู้ประกอบการหยุดทำงานเพื่อหักเพียงผลงานเหล่านั้นที่ IP จ่ายก่อนวันที่ยกเว้นจาก EGRIP นี่เป็นวันที่ผู้ตรวจสอบภาษีได้จดทะเบียนความจริงของการยกเลิกกิจกรรมของผู้ประกอบการในอินทรี

ตัวอย่างเช่นหากผู้ประกอบการถูกแยกออกจาก EGRIP ในวันที่ 26 พฤษภาคมและเขาจ่ายเบี้ยประกันในวันที่ 27 พฤษภาคมเป็นไปไม่ได้ที่จะคำนึงถึง

หมายเหตุ: จดหมายของกระทรวงการคลังของ 27 สิงหาคม 2558 ครั้งที่ 03-11-11 / 49540

ไปที่เมนู

ภาษีล่วงหน้า, วัตถุภาษีอากรใน USN - รายได้

อัตราภาษี: 6% ฐานภาษี: รายได้ที่ระบุไว้ใน

วิธีลดจำนวนภาษีของ USN - รายได้

"Simplified" สามารถลดปริมาณภาษีบนพื้นที่ที่ระบุไว้ใน

ตามกฎหมายภาษีที่ง่ายสามารถลดลงได้โดย:

• เบี้ยประกันสำหรับภาคบังคับ ประกันเงินบำนาญ;
• เบี้ยประกันสำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับ;
• เบี้ยประกันสำหรับภาคบังคับ ประกันสังคม จากอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรมและ โรคมืออาชีพ;
• เบี้ยประกันสำหรับการประกันสังคมภาคบังคับในกรณีที่มีความพิการชั่วคราวและเนื่องจากความเป็นแม่
• ค่าใช้จ่ายใน ลาป่วย ที่ค่าใช้จ่ายของนายจ้าง (ยกเว้นอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรมและโรคอาชีวอนามัย) วันที่จ่ายเงินโดยผู้เอาประกันภัยในกรณีที่ระบุไว้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 29 ธันวาคม 2549 ฉบับที่ 255-FZ "ในการประกันสังคมภาคบังคับในกรณีที่มีความพิการชั่วคราวและเนื่องจากความเป็นแม่";
• การชำระเงินภายใต้สัญญาการทำประกันภัยส่วนบุคคลโดยสมัครใจในความโปรดปรานของพนักงานในกรณีที่มีความพิการชั่วคราว (ยกเว้นอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรมและการขนส่ง)

องค์กรและ IP กับพนักงาน พวกเขาสามารถลดปริมาณภาษีใน USN ไม่เกิน 50% ของพื้นที่ข้างต้น

ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีพนักงานจ้างงานผู้ที่ไม่ได้ผลิตเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ บุคคลมีสิทธิที่จะลดปริมาณภาษีเกี่ยวกับเบี้ยประกันคงที่ใน FFR และ Ffoms อย่างเต็มรูปแบบ แต่เฉพาะในกรณีที่มีการมีส่วนร่วมเหล่านี้อยู่ในกองทุนที่ระบุ หากจำนวนภาษีสำหรับปีนั้นน้อยกว่าการมีส่วนร่วมที่ระบุไว้คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายงบประมาณภาษี

หาก IP ที่ไม่มีแรงงานจดทะเบียนจำนวนเงินทั้งหมดของการชำระเงินประกันคงที่สำหรับปีปัจจุบันในไตรมาสแรกเพื่อลดการจ่ายเงินล่วงหน้าเกี่ยวกับอัตราภาษีสำหรับไตรมาสแรกมันเป็นไปได้สำหรับการมีส่วนร่วมทั้งหมด หากภาษีต่ำกว่าการชำระเงินคงที่คุณสามารถใช้ "การหักเงิน" ในระยะเวลาการรายงานต่อไป (เมื่อคำนวณภาษีมากกว่าครึ่ง 9 เดือนปี)

คณะกรรมการสำหรับ IP

สะดวกและให้ผลกำไรมากขึ้นในการจ่ายเงินคงที่ให้กับ FFR และ FFOMS รายไตรมาสเพื่อลดการชำระเงินล่วงหน้าเกี่ยวกับภาษีใน USN

ไปที่เมนู

สูตรสำหรับการคำนวณภาษีและชำระเงินล่วงหน้าของรายได้ USN

จำเป็นต้องทวีคูณรายได้ของ USN เพื่อคูณด้วย 6% ลบเบี้ยประกันและ / หรือการชำระเงินคงที่ของ IP ลบล่วงหน้าก่อนหน้านี้ ขั้นตอนการพิจารณารายได้จะชี้แจง

ตัวอย่างของการคำนวณภาษีใน USN

ในไตรมาสแรกของปี 2558 ผู้ประกอบการรายบุคคล ระบุไว้สำหรับตัวเอง ผลงานคงที่ ทั้งหมด จำนวนเงินประจำปี ทันทีในจำนวน 22 261.38 รูเบิล พิจารณาการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้า.

ไปที่เมนู

การคำนวณส่วนต่อขยายวัตถุภาษี - รายได้ลบเวียนค่าใช้จ่าย

วิธีการลดฐานภาษีสำหรับเบี้ยประกัน

เพื่อลดฐานที่ต้องเสียภาษีบันทึกเอกสารทั้งหมดที่ นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายควรมีความสมเหตุสมผลและจ่ายเงิน () ค่าใช้จ่ายรวมถึงค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเท่านั้นที่มีชื่อในงานศิลปะ 346.16 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

คุณสามารถลดฐานภาษีในจำนวนเงินที่ได้รับจากผลการเสียภาษีก่อนหน้า ()

ความสนใจ! . เมื่อชำระเงินล่วงหน้าในภายหลังกำหนดกำหนดเวลาในลักษณะที่กำหนดโดยกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย 24.02.2015 หมายเลข 03-11-06 / 2/9012)

กฎพื้นฐานสำหรับการชำระภาษีเดียวที่ง่ายขึ้น: อัตรากำหนดเวลาระยะเวลา

วัตถุภาษี

ระยะเวลาการรายงาน:

• ฉันไตรมาส;
• ครึ่งปี;
• เก้าเดือน

หมายเหตุ: ศิลปะ 346.19 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ภาษีและการชำระเงินล่วงหน้า

ชำระเงินล่วงหน้าไม่เกินวันที่ 25 ของเดือนแรกตามระยะเวลาการรายงานที่หมดอายุ

ภาษีภาษีอย่างรวดเร็วจะต้องจ่าย:

• องค์กร - ไม่เกินวันที่ 31 มีนาคมของปีหลังจากระยะเวลาภาษีที่หมดอายุ
• ผู้ประกอบการรายบุคคล - ไม่เกิน 30 เมษายนตามระยะเวลาภาษีที่หมดอายุ

หมายเหตุ: ศิลปะ 346.21 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ภาษีขั้นต่ำ (หากวัตถุของการเก็บภาษีเป็นความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย)

หากจำนวนภาษีรวมน้อยกว่าร้อยละ 1 ของรายได้ที่ได้รับงบประมาณจะต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำ ผลรวม ภาษีขั้นต่ำ กำหนดโดยสูตร:

ภาษีขั้นต่ำ \u003d รายได้ที่ได้รับสำหรับ ระยะที่ต้องเสียภาษี × 1%

หมายเหตุ: P. 6 เซนต์ 346.18 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

การรายงานภาษี

องค์กรมีการประกาศโดยประกาศไม่ช้ากว่าวันที่ 31 มีนาคมของปีหลังจากระยะเวลาภาษีที่หมดอายุ

1. 
   วิธีการกรอกประกาศใน USN? วิธีการคำนวณอัตราเดียวในอัตรา 6% จากรายได้ (USN-6) การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้า โปรแกรมการคำนวณภาษีเดี่ยวในรูปแบบ Excel

USN - สิทธิพิเศษ ระบอบภาษีเมื่อใช้งานที่นิติบุคคลหรือ IP ไม่จ่ายภาษีกำไรในทรัพย์สินขององค์กรและ พวกเขาจ่ายภาษีเดียวแทน ในการจ่ายภาษีเดียวคุณต้องเลือกวัตถุภาษี

วัตถุดังกล่าวสามารถ:

• รายได้ขององค์กร อัตราเมื่อใช้รายได้เฉพาะสำหรับการคำนวณภาษีคือ 6%;
• รายได้หักค่าใช้จ่ายน้อยลง ในกรณีนี้อัตราอื่นคือ 15%

ภาษีเดียวจ่ายปีละครั้งและดังนั้นการชำระเงินล่วงหน้าคำนวณจากระยะเวลาที่เพิ่มขึ้นสำหรับไตรมาสที่ 1 สำหรับครึ่งปีแรกของปีหรือ 9 เดือน

ด้วยการคำนวณที่ถูกต้องของการชำระเงินล่วงหน้าจำนวนภาษีภายในสิ้นปีนี้จะเท่ากับการชำระเงินที่จ่ายไปแล้ว

การคำนวณการชำระเงินล่วงหน้ากับ USN

จำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าในการใช้งาน USN คำนวณโดยผลการเพิ่มขึ้น จำนวนเงินที่ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับระยะเวลาทั้งหมด (ตัวอย่างครึ่งปี) ลบจำนวนเงินที่จ่ายไปแล้วสำหรับช่วงต้น (ตัวอย่างเช่นสำหรับไตรมาสที่ 1) จะจ่าย

จำนวนภาษีคำนวณจากการจ่ายตามสูตรดังต่อไปนี้:

• เมื่อนำไปใช้ เดิมพัน 6% ภาษีผลรวมของรายได้ที่บัญชีทั้งหมดจะถูกคูณด้วย 6% รายได้ทั้งหมดที่ต้องพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีจะได้รับ ศิลปะ. 346.15 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย;
• เมื่อนำไปใช้ เดิมพัน 15% ภาษีฐานภาษีได้รับการรองรับรายได้ลดลงจากต้นทุนคิดเป็น ค่าใช้จ่ายในการหักเงินที่อธิบายไว้ใน ศิลปะ. 346.16 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย. เงื่อนไขบังคับ ค่าใช้จ่ายการใช้จ่ายคือการยืนยันสารคดีของพวกเขา

ความแตกต่างพิเศษในการคำนวณภาษีที่แตกต่างกัน ฐานภาษี ไม่. เมื่อใช้ USN "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" จำเป็นต้องคำนึงถึงค่าใช้จ่ายที่ลดจำนวนเงินที่ลดลงอย่างระมัดระวัง มิฉะนั้นค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะไม่ถูกนำมาพิจารณาจากการตรวจภาษีและปริมาณภาษีตามลำดับจะเพิ่มขึ้น ดังนั้นก่อนที่จะเลือก "รายได้ลบด้วยค่าใช้จ่าย" จำเป็นต้องคำนวณการสูญเสียที่เป็นไปได้อย่างรอบคอบ

ผู้เสียภาษีที่ใช้รายได้ USN สามารถลดการชำระเงินล่วงหน้าตามจำนวนของเบี้ยประกันภาระผูกพันที่ต้องชำระเงิน กองทุนบำเหน็จบำนาญ.

เวลาการชำระเงินบทลงโทษสำหรับการไม่ชำระเงิน

ต้องจ่ายภาษีเดียวไม่เกิน 25 วันในเดือนหน้า. I. :

• สำหรับไตรมาสที่ 1 - ไม่เกิน 25 เมษายน
• ในครึ่งปี - ไม่เกิน 25 กรกฎาคม
• สำหรับเดือนที่ 9 - ไม่เกินวันที่ 25 ตุลาคม

และเช่าการคืนภาษีในภาษีเดียว นิติบุคคล จำเป็นต้องมี 31 มีนาคม ปีหน้า (วรรค 1.1 ของศิลปะ 346.23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) และ IP - ถึง 30 เมษายน ปีหน้า (วรรค 1.2 ของมาตรา 346.23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากการชำระเงินล่วงหน้าไม่ได้รับเงินตามเวลาการลงโทษจะเกิดขึ้น ตามที่ กฎหมายภาษี (วรรค 4 ของศิลปะ 75 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) จำนวนบทลงโทษคือ 1/300 ของอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางในวันที่ล่าช้า การลงโทษจำนวนนี้ถูกเรียกเก็บเงินสำหรับการชำระเงินล่าช้าทุกวัน

การละเมิดคำสั่งและเวลาของการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีเดียวใน USN ไม่ใช่พื้นฐานสำหรับการมีส่วนร่วมของ Jur ใบหน้าจิบหรือ ผู้บริหาร (นักบัญชีหรือผู้อำนวยการ) ถึงความยุติธรรม การลงโทษสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่หมดอายุจะไม่เกิดขึ้น

หากผู้เสียภาษีแตกระยะเวลาในการให้ การตรวจสอบภาษี การประกาศในภาษีเดียวในกรณีนี้มีการให้ค่าปรับแล้ว จำนวนเงินที่ดีตามวรรค 2 ของงานศิลปะ 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเท่ากัน 5% จากจำนวนเงินที่ค้างชำระสำหรับแต่ละเดือน (เต็มหรือไม่สมบูรณ์)

แต่รหัสภาษีให้ข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่ดี - ไม่สามารถน้อยกว่า 1,000 รูเบิล แต่ไม่ควรเกิน 30% ของจำนวนภาษีที่ค้างชำระ (วรรค 1 ของงานศิลปะ 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) .

การบัญชีบัญชีของการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีเดียว

เมื่อคำนวณและชำระเงินล่วงหน้ารวมถึงภาษีเดียวใน USN บัญชีต่อไปนี้จะใช้:

• บัญชี 51 - บัญชีการชำระบัญชี;
• บัญชี 68 - การคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียม
• บัญชี 99 - ผลกำไรและขาดทุน

การเดินสายทางบัญชีจะดังต่อไปนี้:

• CT 68 DT 99 - สะท้อนให้เห็นถึงค่าคงที่ของจำนวนเงินที่ชำระเงินล่วงหน้าหรือภาษี
• CT 51 DT 68 - สะท้อนการชำระเงินล่วงหน้าหรือภาษีเดียว

เมื่อใช้ UCN จำเป็นต้องตรวจสอบเวลาของการชำระเงินและชำระเงินล่วงหน้าและภาษีเอง แม้ว่ามันจะเป็นระบอบการปกครองพิเศษ แต่การลงโทษในการละเมิดข้อกำหนดและขั้นตอนการชำระเงินสำหรับการชำระเงินเช่นเดียวกับระบอบการปกครองภาษีหลัก

เวโรนิก้า

ขอให้เป็นวันที่ดี! หาก IP ชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคลนั้นจะใช้ การหักภาษี (ใช้รายได้ USN) เฉพาะในปริมาณของเบี้ยประกันที่จ่ายให้กับพนักงานหรือยังสามารถหักเงินคงที่ในการหักเงินได้หรือไม่?

แอนนา

สวัสดี! คำถาม! หากรายได้ของเราไม่ได้อยู่ในสองไตรมาสแรกเราไม่สามารถชำระเงินล่วงหน้าได้หรือไม่ หรือยังต้องอยู่ในรายการ?

แอนนาถ้าคุณไม่มีรายได้ตามช่วงเวลาที่กำหนดคุณไม่จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้าใน USN

อลีนา

ขอให้เป็นวันที่ดี! โปรดบอกฉันว่าเป็นเวลา 1 และ 2 ไตรมาสกลับกลายเป็นค่าใช้จ่ายน้อยลง (รายได้ USN ลบค่าใช้จ่าย) สำหรับไตรมาสที่ 3 มีค่าใช้จ่ายมากขึ้น แต่ตามผลของ 9 เดือนค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายมากขึ้นคุณต้องจ่าย การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 3?

อนาสตาเซีย

สวัสดี. ตามกฎหมายพวกเขาจะต้องจ่าย แต่ในการปฏิบัติของพวกเขาฉันไม่ได้จ่ายเงิน สิ่งสำคัญในภายหลังในการจัดส่ง การรายงานประจำปี จ่ายเงิน

เอเลน่า

สวัสดี. โปรดบอกฉันว่ากิจกรรมทางเศรษฐกิจยังไม่ได้ดำเนินการและไม่มีรายได้ การพัฒนาธุรกิจได้ดำเนินการกู้ยืมและค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะดำเนินการตามค่าใช้จ่ายของมัน เป้าหมายของการเก็บภาษี "รายได้ลบนุจ" ในวันสุดท้ายของไตรมาสที่ 3 รายได้จากการขายมันมีน้อยประมาณ 4000T เมื่อเทียบกับค่าใช้จ่ายนี่เป็นการลดลงของทะเล ไม่เร็ว ๆ นี้ผลกำไรของเราจะถึงขนาดที่จะหักค่าใช้จ่ายจากมัน เราใช้เงินกู้อื่น วิธีการอยู่ในสถานการณ์นี้ด้วยภาษีเงินได้ ต้องจ่ายในสถานการณ์นี้และวิธีการนับ? หรือตอนนี้เราถือว่าเป็นองค์กรที่ไม่ทำกำไรหรือไม่?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

เอเลน่าหากคุณใช้วัตถุภาษี "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" จากนั้นคุณอยู่ภายใต้เชิงลบ ข้อตกลงทางการเงิน ไม่จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้า

ภาษีขั้นต่ำจะจ่ายหากในตอนท้ายของปีที่สูงกว่าการสูญเสีย แต่ปียังคงดำเนินต่อไปและเรากำลังพูดถึงการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2560

ในการประกาศสำหรับปี 2560 คุณจะสะท้อนข้อมูลของคุณ (ทั้งรายได้และค่าใช้จ่าย) และจะเห็นว่าคุณจะมีจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่สามจะเป็นศูนย์

vyacheslav

ขอให้เป็นวันที่ดี. โปรดบอกฉัน, usn รายได้ 6% 369 000

จ่ายเงินเดือนและภาษีใน S / N .. บริษัท มีสิทธิลดภาษีภาษีจ่าย 50% ด้วยจำนวนเบี้ยประกัน? (ภาษีเท่านั้น ประกัน FFR และ ffoms? FSS และ FSS จาก NS จะไม่ถูกนำมาพิจารณา?) ขอบคุณ

เอเลน่า

Tatiana หมายความว่าหากผลลัพธ์ของปีเราจะมีการสูญเสียจากนั้นเราจ่ายเพียงเหมืองของภาษี 1% รายได้ทั้งหมดที่ได้รับต่อปีจะต้องคูณ 1% ไม่ได้รับค่าใช้จ่ายในการคำนวณหรือไม่

อัลลัน

ฉันเป็น IP ขึ้นอยู่กับรายได้ (6%) สำหรับ 3 ตารางเมตร รายได้ 80,000 ตามลำดับภาษี 4800 สำหรับ 3 ตารางเมตร การชำระเงินจนถึงวันที่ 25 ตุลาคม เงินสมทบประกันที่จ่าย 10/15/17 ฉันสามารถลดภาษีได้ 3 ตารางเมตร เกี่ยวกับจำนวนเบี้ยประกัน? หรือฉัน ลด USN D.B จ่ายความกลัวข้อเสนอจนถึงจุดสิ้นสุดของ 3 ตารางเมตร (01.10.2017)?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

vyacheslavลองมาคิดด้วยกัน เพื่อป้องกันข้อผิดพลาดฉันแนะนำให้คุณอ่านรหัสภาษีก่อนและไม่เชื่อใจสิ่งที่พวกเขาเขียนบนอินเทอร์เน็ต

ดังนั้นเราเปิดมาตรา 346.21 วรรค 3.1 อนุวรรคแรกซึ่งบ่งชี้ว่า:

"ผู้เสียภาษีที่เลือกภาษีเงินได้เป็นวัตถุลดจำนวนภาษี (การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษี) ซึ่งคำนวณจากระยะเวลาภาษี (รายงาน) จำนวนของเบี้ยประกัน สำหรับประกันเงินบำนาญภาคบังคับ, ประกันสังคมบังคับในกรณีที่มีความพิการชั่วคราว และเนื่องจากความเป็นแม่ ประกันสุขภาพที่จำเป็นประกันสังคมบังคับ จากอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรม และการประกอบอาชีพที่จ่าย (ภายในจำนวนเงินที่ประมาณ) ในระยะเวลาภาษี (รายงาน) นี้ตามกฎหมาย สหพันธรัฐรัสเซีย..."

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

คำตอบสำหรับ Elena: เมื่อภาษีขั้นต่ำเกิดขึ้นเราใช้รายได้ของเราและจำนวนรายได้คูณ 1% ค่าใช้จ่ายไม่เข้าสู่บัญชี

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

อัลลันฉันแนะนำให้คุณทำเพื่ออนาคตเช่นนี้: จ่ายเงินคงที่ "สำหรับตัวคุณเอง" รายไตรมาส ตัวอย่างเช่นสำหรับไตรมาสที่ 1 คุณจ่ายในช่วงไตรมาสแรกและไม่สิ้นสุดมิฉะนั้นคุณจะมีจำนวนเบี้ยประกันแบบชำระเงิน

สมมติว่าคุณจ่ายเงินสมทบในไตรมาสที่ 4 ของปี 2560 ในเดือนธันวาคมและมีสิทธิลดภาษีและเงินสมทบของคุณในวันที่ 15 ตุลาคมและมีส่วนร่วมที่คุณจ่ายในเดือนธันวาคม และหากคุณมีผลรวมของการมีส่วนร่วมทั้งหมด "บางครั้ง" เหนือจำนวนภาษี - มันจะเป็นความอัปยศที่คุณจะไม่รู้สึกถึงปริมาณการลดลง คุณเข้าใจไหม?

ในกรณีของคุณคุณสามารถลดภาษีในการมีส่วนร่วมที่จ่ายให้กับตัวเลขที่ 15 โดยการคำนวณสำหรับไตรมาสที่ 4 เท่านั้น

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

อัลลัน, ฉันจะยกตัวอย่างที่ง่ายที่สุด - ผู้ประกอบการรายบุคคลทำงานโดยผู้สร้างและรับรายได้ไตรมาสตัวอย่างเช่น 15,000 รูเบิล สมมติ. ภาษีรายไตรมาสจะได้รับ 6% ของ 15,000 รูเบิล \u003d 900 รูเบิล จำนวนเงินที่ฉันใช้ในขนาดเล็กตั้งใจเพื่อให้คุณสามารถเข้าใจได้อย่างชัดเจน ดังนั้นมันจะง่ายกว่าสำหรับคุณ

และ IP ของเราในตัวอย่างของเราตัดสินใจที่จะจ่ายเงินคงที่สำหรับปีปัจจุบันทั้งหมด ดังนั้นอะไร มันจะลดภาษีของมันเท่านั้นสำหรับไตรมาสที่ 4แม้ว่าฉันจะไม่จ่ายภาษีตลอดทั้งปี

หากเขาจ่ายเงินคงที่ทุกไตรมาสและปรากฎว่าประมาณ 7,000 รูเบิลทุกสามเดือน - มันจะไม่ชำระเงินอื่นใดนอกจากเบี้ยประกัน

มเคเซนีเซีย

ขอให้เป็นวันที่ดี!

ฉันใช้งาน IP จากไตรมาสที่ 2 ของปี 2560 การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 1 จะไม่จำเป็นต้องจ่ายไตรมาสที่ 2 ค้างชำระสำหรับไตรมาสที่ 3 (จนถึง 25 ตุลาคม) ฉันวางแผนที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายในวันที่ 20 ตุลาคมและในวันเดียวกันเพื่อจ่ายค่าเบี้ยประกันในสองไตรมาสในครั้งเดียว ในจำนวน 14,000 รูเบิล

อะไร การชำระภาษี ฉันสามารถลดจำนวนเบี้ยประกันที่ชำระเงิน 14,000 รูเบิลได้หรือไม่? การมาถึงในไตรมาสที่ 3 หรือเพียงช่วงต่อไปหลังจากเขา? หากการลดครั้งต่อไปเกิดขึ้นอย่างแม่นยำและจำนวนเบี้ยประกันของการบริจาคประกัน 14,000 รูเบิลหรือจะมีน้อยลงหรือไม่

มเคเซนีเซีย

ไม่ว่าจะเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง - ฉันชำระเงินไม่ใช่สำหรับไตรมาสที่ค้างชำระ แต่ทันทีทั้งหมดต่อครึ่งในเวลาเดียวกันฉันจ่ายจำนวนเบี้ยประกันต่อครึ่ง - 14,000 รูเบิล ชำระภาษีอะไรในกรณีนี้ในกรณีนี้จะลดลง? เหมือนกันมากกว่าครึ่งปีของปีลบ 14,000 เบี้ยประกันหรือต่อไปเป็นเวลา 9 เดือน?

olga

สวัสดี! วันนี้ถูกเก็บภาษีฉันคิดออกปัญหาเกี่ยวกับการชำระเงินที่ค้างชำระล่วงหน้าฉันประหลาดใจพนักงานรายงานว่าไม่มีภาษี 4 ไตรมาสและฉันพบข้อมูลเกี่ยวกับอินเทอร์เน็ตเกี่ยวกับความต้องการที่จะจ่ายภาษีในสามครั้งแรก ไตรมาสที่ 25 ของเดือนถัดจากประมาณการ แต่ยังมีข้อมูลเกี่ยวกับไตรมาสที่ 4 ของการชำระเงินล่วงหน้า - การชำระเงินจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

olgaมีระยะเวลาการรายงานและระยะเวลาภาษี

ระยะเวลาภาษีสำหรับปี USN นี้เป็นช่วงเวลาที่ส่งการประกาศภาษีและคำนวณภาษี

ระยะเวลาการรายงานเป็นประเภทของเชื้อสายภายในระยะเวลาภาษี ตามผลของรอบระยะเวลาการรายงานเราจะไม่ผ่านรายงาน แต่เพียงชำระเงินล่วงหน้าชำระเงินล่วงหน้า หากระยะเวลาภาษีเป็นปีที่ผ่านมาระยะเวลาการรายงานจะอยู่ไตรมาสครึ่งปีต่อปีและ 9 เดือน

คำศัพท์สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า (จะมีสามชิ้นต่อปี) - ไม่เกิน 25 วันปฏิทินนับจากวันที่สิ้นสุดระยะเวลาการรายงาน การชำระเงินล่วงหน้าที่ชำระแล้วจะนับเป็นค่าใช้จ่ายของภาษีตามระยะเวลาของภาษี (รายงาน) (ปี) (วรรค 5 ของงานศิลปะ 346.21 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ระยะเวลาการชำระภาษี -

2) ผู้ประกอบการรายบุคคล - ไม่เกิน 30 เมษายนตามระยะเวลาภาษีที่หมดอายุ

นั่นคือตอนนี้เราจ่ายเงินล่วงหน้าในไตรมาสที่สามของปี 2560 จนถึงวันที่ 25 ตุลาคม ต่อไปเราทำงานอย่างสงบและอยู่ในปี 2561 ในเวลาที่เราจ่ายภาษี

เพียงแค่ใส่จำนวนภาษีที่เหลือสำหรับไตรมาสที่สี่ LLC จ่ายจนถึงวันที่ 31 มีนาคม 2018 และ IP - จนถึง 30 เมษายน 2018

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

คำตอบสำหรับมอมเซเนีย: หากคุณจ่ายเบี้ยประกันในเดือนตุลาคมคุณมีสิทธิ์ลดการชำระเงินที่ไม่จ่ายเงินล่วงหน้าให้กับเบี้ยประกันและภาษีเองเมื่อคุณพิจารณาในตอนท้ายของปี 2560

ดูเหนือความกระจ่างของฉันโดยผู้อ่านมีคำถามคล้ายกันและฉันอธิบายรายละเอียดในรายละเอียด

ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสแรก สามารถลดลงเป็นผลงานที่จ่ายจริง (ไม่สำคัญสำหรับช่วงเวลาใด !!!) ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมีนาคมรวม

ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่สอง สามารถลดลงเป็นเงินบริจาคที่จ่ายจริง (ไม่สำคัญสำหรับช่วงเวลาใด !!!) ตั้งแต่เดือนเมษายนถึงพฤษภาคมรวม

ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่สาม มันสามารถลดลงเป็นเงินบริจาคที่จ่ายจริง (ไม่สำคัญสำหรับช่วงเวลาใด !!!) ตั้งแต่เดือนกรกฎาคมถึงกันยายนรวม

และปริมาณภาษีตามผลของปีซึ่งคำนวณโดยรวมตลอดทั้งปีที่คุณลดการชำระเงินล่วงหน้าและเบี้ยประกันของคุณซึ่งได้รับการจ่ายจริงตั้งแต่เดือนตุลาคมถึงเดือนธันวาคม

มเคเซนีเซีย

ขอบคุณคุณได้อธิบายอย่างชัดเจน

ในกรณีที่เบี้ยประกันลดภาษีขั้นสุดท้าย 100% - ฉันไม่สามารถจ่ายได้? IP ที่ไม่มีพนักงาน

ภาษีขั้นสุดท้ายจะบอกเป็นนัยโดยการรายงานในเดือนเมษายน?

olga

ขอขอบคุณ! โปรดบอกภาษีในระยะเวลาการรายงานต่อไปซึ่งจ่ายจนถึง 30 เมษายน - คำนวณจากผลการทำงานต่อปีจนถึงเดือนธันวาคม 2560 หรือจนถึงเดือนเมษายน 2018

ถ้าจนถึงถึงเดือนธันวาคม 2560- เป็นไปได้ที่จะใช้การหักเบี้ยประกันเกี่ยวกับการจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 1 ของปี 2561? ดูเหมือนว่าในกรณีนี้การชำระเงินประกันของฉันจะสูงกว่าภาษีอย่างมีนัยสำคัญมากกว่า 3 เดือนก่อนสิ้นปี 2560

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

มเคเซนีเซียแน่นอน. คุณจะไม่จ่ายภาษีในบัญชี USN เนื่องจากผู้ประกอบการที่ไม่มีพนักงานมีสิทธิ์ลดจำนวนเงินเต็มจำนวนของเบี้ยประกันที่ชำระเงินทั้งหมด และถ้าคุณจ่ายเงินในช่วงเวลาตั้งแต่เดือนตุลาคมถึงเดือนธันวาคมเงินสมทบจะสูงกว่าจำนวนภาษีไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

olgaภาษีปี 2560 คำนวณสำหรับปีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2560 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ความจริงที่ว่ากำหนดเวลาสำหรับการประกาศตั้งอยู่ในเดือนมีนาคม - เมษายน 2018 - นี่ไม่ได้หมายถึงการรวมของเดือนมกราคมกุมภาพันธ์และมีนาคมในการคำนวณเป็นเพียงรัฐที่ให้เวลาในการเตรียมรายงาน

เมื่อคำนวณภาษีในไตรมาสที่ 4 ของปี 2560 คุณสามารถนำมาใช้เพื่อลดเบี้ยประกันที่จ่ายในความเป็นจริงในเดือนตุลาคม - ธันวาคม 2560

จำนวนเงินสมทบที่จะจ่ายในไตรมาสแรกของปี 2561 (ไม่สำคัญสำหรับช่วงเวลาใด) นั่นคือวันที่ "ปี 2018" จะอยู่ในการชำระเงินแล้วจำนวนนี้จะลดลงตามการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า ไตรมาสปี 2561

tamara

Tatiana โปรดบอกฉันและการประกันที่จะจ่าย (จากรายได้มากกว่า 300,000 รูเบิล * 1%) ฉันสามารถนำไปหัก USN ได้หรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้นบอกให้ฉันสั่งซื้อ?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

tamaraฉันต้องการให้ความสนใจกับจดหมายฉบับต่อไปของกระทรวงการคลัง ด้านล่างฉันให้ข้อความเต็มของจดหมายนี้ ...

คำถาม: เกี่ยวกับการบัญชีของบุคคล UPS, เบี้ยประกันในจำนวน 1% ของจำนวนเงินที่เกินกว่า 300,000 รูเบิล

ตอบ:

กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตัวอักษร

กรมธรรม์ภาษีและนโยบายภาษีศุลกากรตรวจสอบจดหมายเกี่ยวกับขั้นตอนการใช้ระบบภาษีและรายงานที่ง่ายขึ้น

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

ตามวรรค 1 ของมาตรา 5 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 24.07.2009 n 212-FZ "เกี่ยวกับการมีส่วนร่วมในการประกันภัยต่อกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียกองทุนประกันสังคมของสหพันธรัฐรัสเซียกองทุนสหพันธรัฐ ประกันสุขภาพ"(เพิ่มเติม - กฎหมายของรัฐบาลกลาง N 212-FZ) การจ่ายเบี้ยประกันเป็นรายบุคคลทั้งผู้ประกอบการชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคลและไม่ผลิตเงินที่กำหนด

ในเวลาเดียวกันกับการชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ที่ผลิตโดยบุคคล, เบี้ยประกันจะจ่ายโดยผู้ประกอบการรายบุคคลในภาษีศุลกากรที่จัดตั้งขึ้นโดยข้อ 12 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง N 212-FZ

ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่ผลิตเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ แก่บุคคลที่จ่ายเบี้ยประกันให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนประกันการแพทย์ภาคบังคับของรัฐบาลกลางในขนาดคงที่กำหนดตามส่วนที่ 1.1 และ 1.2 ของข้อ 14 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง N 212 -fz

ตามส่วนที่ 3 ของมาตรา 5 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของ N 212-FZ หากผู้ชำระเงินของเบี้ยประกันเกี่ยวข้องกับผู้จ่ายเงินจำนวนมากของเบี้ยประกันที่ระบุไว้ในวรรค 1 ของบทความนี้มันคำนวณและจ่ายเบี้ยประกันสำหรับแต่ละ พื้นฐาน.

ดังนั้นผู้ประกอบการรายบุคคลการผลิตชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคลจ่ายเบี้ยประกันด้วยการชำระเงินเหล่านี้และชำระเบี้ยประกันสำหรับตัวเองในจำนวนที่กำหนดตามวรรค 1 ของข้อ 14 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 212-FZ

ตามที่ระบุไว้ในจดหมายของกระทรวงมินต์เฮาส์ของรัสเซียลงวันที่ 21 พฤศจิกายน 2014 N 17-3/3/3/3/3/3/3/3/3/3 / 10/3842 ตามส่วนที่ 1.1 ของมาตรา 14 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง N 212-FZ จำนวนเงินของเบี้ยประกัน สำหรับการประกันเงินบำนาญภาคบังคับสำหรับผู้จ่ายเงินเบี้ยประกันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลหากมูลค่าของรายได้เป็นระยะเวลาประมาณ 300,000 รูเบิลกำหนดไว้ในขนาดคงที่กำหนดเป็นงาน ขนาดขั้นต่ำ ค่าจ้างที่จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางที่จุดเริ่มต้นของปีงบประมาณที่จ่ายเบี้ยประกันและอัตราภาษีเบี้ยประกันในกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียจัดตั้งขึ้นตามวรรค 1 ของส่วนที่ 2 ของข้อ 12 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 212 -FZ (26 เปอร์เซ็นต์) เพิ่มขึ้น 12 เท่าบวกกับ 1.0 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของผู้ชำระเงินของเบี้ยประกันเกินกว่า 300,000 รูเบิลตามระยะเวลาโดยประมาณ

ในเวลาเดียวกันจำนวนเบี้ยประกันไม่สามารถมีขนาดมากขึ้นเป็นผลิตภัณฑ์ของจำนวนเงินขั้นต่ำแปดครั้งที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางที่จุดเริ่มต้นของปีงบประมาณซึ่งมีการจ่ายเบี้ยประกันและเบี้ยประกัน อัตราค่าไฟฟ้าในกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียจัดตั้งขึ้นตามวรรค 1 ของตอนที่ 2 ของข้อ 12 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง N 212-FZ เพิ่มขึ้น 12 ครั้ง

ตามที่ 1.2 ของมาตรา 14 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของ N 212-FZ จำนวนคงที่ของเบี้ยประกันสำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับหมายถึงการทำงานของจำนวนเงินขั้นต่ำของการกำหนดค่าตอบแทนที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางที่จุดเริ่มต้นของ ปีงบประมาณซึ่งมีการจ่ายเบี้ยประกันและอัตราภาษีเบี้ยประกันภัยในการประกันกองทุนรวมทางการแพทย์ของรัฐบาลกลางที่กำหนดโดยวรรค 3 ของส่วนที่ 2 ของข้อ 12 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง N 212-FZ (5.1 เปอร์เซ็นต์) เพิ่มขึ้น 12 เท่า

ดังนั้นขนาดคงที่จะรับรู้จำนวนเบี้ยประกันที่กำหนดให้เป็นมูลค่าคงที่โดยสูตรเป็นผลิตภัณฑ์ของจำนวนเงินค่าจ้างขั้นต่ำสำหรับจำนวนเดือนของปีและสิ่งอำนวยความสะดวกที่เกี่ยวข้องของเบี้ยประกันเพื่อกองทุนบำเหน็จบำนาญของ สหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนประกันสุขภาพของรัฐบาลกลาง

อยู่ที่ไหน จำนวนเงินเบี้ยประกันคำนวณเป็นร้อยละ 1.0 ของจำนวนเงินที่เกินกว่า 300,000 รูเบิลตามระยะเวลาโดยประมาณไม่สามารถพิจารณาได้ขนาดคงที่ของเบี้ยประกัน เนื่องจากเป็นค่าตัวแปรและขึ้นอยู่กับจำนวนเงินของรายได้ของผู้ชำระเงินของเบี้ยประกัน

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

(เขียนต่อเนื่อง)

ตาม Subparagraph 1 ของวรรค 3.1 ของข้อ 346.21 รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย (ต่อไปนี้ - CODEX) ผู้เสียภาษีการใช้ระบบภาษีที่เรียบง่ายกับวัตถุการเก็บภาษีในรูปแบบของรายได้ลดจำนวนภาษี (การชำระภาษีล่วงหน้า) ซึ่งคำนวณจากระยะเวลาภาษี (การรายงาน) จำนวนเบี้ยประกันสำหรับ ประกันเงินบำนาญภาคบังคับประกันสังคมภาคบังคับในกรณีที่มีความพิการชั่วคราวและเนื่องจากความเป็นแม่ประกันสุขภาพภาคบังคับและประกันสังคมภาคบังคับจากอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรมและโรคที่จ่าย (ภายในจำนวนเงินโดยประมาณ) ในระยะเวลาภาษี (การรายงาน) นี้ตามกฎหมายนี้เป็นไปตามกฎหมายของ สหพันธรัฐรัสเซีย

ในเวลาเดียวกันจำนวนภาษี (การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษี) ไม่สามารถลดจำนวนได้ ค่าใช้จ่ายที่ระบุ มากกว่า 50 เปอร์เซ็นต์

ดังนั้นผู้ประกอบการรายบุคคลที่ใช้ระบบภาษีที่เรียบง่ายที่ได้รับการคัดเลือกการชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคลในฐานะที่เป็นวัตถุของการเก็บภาษีลดจำนวนภาษี (การชำระภาษีล่วงหน้า) ในเบี้ยประกันที่จ่ายไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและรัฐบาลกลาง กองทุนประกันสุขภาพที่จำเป็นทั้งสองสำหรับคนงานที่ได้รับการว่าจ้างและสำหรับตัวเอง แต่ไม่เกินร้อยละ 50

ตามวรรค 3.1 ของมาตรา 346.21 ของรหัสผู้ประกอบการรายบุคคลที่เลือกรายได้และค่าตอบแทนอื่น ๆ เป็นวัตถุของการจัดเก็บภาษีให้กับบุคคลลดจำนวนภาษี (ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษี) ในเบี้ยประกันที่จ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของรัสเซีย สหพันธรัฐและประกันกองทุนรวมรัฐบาลกลางในขนาดคงที่

นับตั้งแต่จำนวนเบี้ยประกันคำนวณจำนวนร้อยละ 1.0 ของจำนวนเงินที่เกินกว่า 300,000 รูเบิลต่อระยะเวลาโดยประมาณไม่สามารถพิจารณาจำนวนเงินคงที่ของเบี้ยประกันตามจำนวนเงินสมทบที่กำหนดจำนวนภาษีที่จ่ายในการเชื่อมต่อ ด้วยการใช้ระบบภาษีที่ง่ายขึ้นในลักษณะที่กำหนดพระราชทานที่ 1 ของวรรค 3.1 ของข้อ 346.21 ของรหัสบันทึกควรคำนึงถึง

ในเวลาเดียวกันผู้เสียภาษีที่ใช้ระบบภาษีที่เรียบง่ายมีสิทธิ์ลดจำนวนภาษีที่คำนวณได้ (การชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษี) สำหรับจำนวนเงินที่จ่าย (ภายในจำนวนเงินที่คำนวณ) ในระยะเวลาการประกันภาษี (รายงาน) นี้ เบี้ยประกันรวมถึงจำนวนเงินที่ชำระหนี้เพื่อจ่ายเบี้ยประกันสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานที่หมดอายุที่จ่ายในงวดภาษี (รายงาน) นี้

ผู้อำนวยการกรมนโยบายภาษีและภาษีศุลกากร

i.v.truunin

06.10.2015

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

tamaraไม่ต้องทำข้อสรุปที่รีบร้อนฉันจะเห็น บทใหม่ ของเราในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับเบี้ยประกันซึ่งได้รับการยอมรับเป็นพิเศษว่าเป็นการชำระเงินคงที่และฉันจะเขียนความคิดเห็นของฉันที่นี่

กระทรวงการคลังหมายถึงกฎหมายของรัฐบาลกลางเก่าซึ่งก่อนหน้านี้เราเคยปฏิบัติตามก่อนหน้านี้ก่อนที่พวกเขาจะให้หัวข้อการประกันภัยในการให้บริการภาษี

vyacheslav

ฉันเป็น IP USN 6% ของรายได้ร้านค้าออนไลน์ด้วย cassoye ออนไลน์วันที่ 29 กันยายนคือการรับมูลค่า 6600 รูเบิล ที่บัญชีปัจจุบันเนื่องจากวันหยุดสุดสัปดาห์ที่ได้รับในวันที่ 2 ตุลาคม ฉันต้องพิจารณารายได้นี้เมื่อคำนวณ USN เป็นเวลา 9 เดือนหรือไม่?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

vyacheslavถ้าเป็น เงินสด ได้รับในเดือนตุลาคมของปีนี้ผลรวมของรายได้นี้จะเข้าสู่ไตรมาสที่ 4

มาเรีย

ขอให้เป็นวันที่ดี! บอกฉันด้วยการชำระเงินล่วงหน้าใน USN เป็นเวลา 9 เดือน ในไตรมาสแรกคือ: รายได้เกินต้นทุนเราจ่ายเงินล่วงหน้าจำนวน 50,000 รูเบิลในช่วงครึ่งแรกของปีจำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายที่จำเป็นต้องจ่าย 47,500 เพราะ ในไตรมาสแรกการชำระเงินล่วงหน้าเกินจำนวนเงินที่ 2,600 ฉันไม่ได้ชำระเงินล่วงหน้า เป็นเวลา 9 เดือนฉันต้องจ่ายจำนวน 50300 รูเบิลและความแตกต่างที่เกิดขึ้นในช่วงครึ่งแรกของปีที่ 2 600 ฉันสามารถลบออกจากจำนวนเงินที่คุณต้องจ่าย?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

มาเรียคุณคาดว่าจำนวนเงินล่วงหน้าด้วยผลลัพธ์ที่เพิ่มขึ้นเป็นเวลา 9 เดือน คุณพบล่วงหน้าเป็นครั้งแรกเป็นเวลา 9 เดือนโดยรวม ต่อไปคุณจะหักเงินทดรองจ่ายค้างจ่ายของคุณสำหรับไตรมาสแรกและไตรมาสที่สองจากจำนวนเงินทั้งหมด และผลลัพธ์จะถูกเปรียบเทียบกับผลรวมที่จ่ายจริง

หากคุณเคยชำระเงินมากเกินไปก่อนหน้านี้ตอนนี้มีสิทธิ์ที่จะยกระดับ

แคทเธอรีน

สวัสดี! วันนี้ฉันจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 3 สำหรับ USN (ค่าใช้จ่ายรายได้) มันค้นพบว่าจำนวนเงินที่คำนวณไม่ถูกต้อง ฉันต้องจ่าย 3,000 อีกต่อไป

ฉันต้องชำระเงินล่วงหน้าจำนวนนี้เพราะ ยังคงมีอยู่ในวันพรุ่งนี้และวันรุ่งขึ้นหลังจากวันพรุ่งนี้ดังนั้นจึงไม่มีการค้างชำระ?

และสิ่งที่ควรระบุในการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียม?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

แคทเธอรีนคุณมีเวลาไม่ต้องกังวล ในการชำระเงินคุณจะชำระเงินล่วงหน้าต่อ USN (เพิ่มในวงเล็บที่ "คิดค่าใช้จ่าย")

ยูจีน

ขอให้เป็นวันที่ดี. ฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลรูปแบบของการจัดเก็บภาษีของรายได้ USN ธุรกิจของฉันตามฤดูกาลที่สำคัญ 2-3 ไตรมาส ในไตรมาสที่ 1 ได้รับ 17,000 ใน 68,000 ที่สองในไตรมาสที่สาม 116,000 ในสี่มีใบเสร็จรับเงิน 6,000 คนและไม่เล็งเห็นอีกต่อไป

เงินสมทบได้รับเงิน: 30 มีนาคม, 7,000 และ 4 ตุลาคม 21,000 (การชำระเงินถูกส่ง 30.09 แต่เนื่องจากโอกาสที่ผิดพวกเขากลับมาต้องจ่ายอีกครั้ง)

ฉันไม่สามารถแสดงการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีในไตรมาสที่ 3: เพราะ จะไม่มีรายได้อีกต่อไปในไตรมาสที่ 4 หากฉันจ่ายเงินล่วงหน้าจะจ่ายเงินมากเกินไป ฐานที่สอง - ฉันวางแผนที่จะจ่ายเงินสมทบในไตรมาสที่ 3 แต่พวกเขาไม่ได้ผ่าน

อะไรจะเป็นการลงโทษสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

คำตอบสำหรับ Tamara: ฉันต้องการแก้ไขข้อผิดพลาดในการลดจำนวนภาษีในเบี้ยประกันที่จ่ายเป็นจำนวน 1% ของจำนวนเงินรายได้มากกว่า 300,000 รูเบิล มีตำแหน่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียซึ่งอนุญาตให้ลดปริมาณภาษีในการมีส่วนร่วมเหล่านี้

จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียซึ่งฉันอ้างถึงข้างต้นถูกถอนออก

ยูจีน

Tatiana ไม่ไม่จ่ายเงิน การชำระเงินให้กับกองทุนที่ครอบคลุมการชำระเงินล่วงหน้า

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

ยูจีน, ฉันเข้าใจแล้ว. ไม่ต้องจ่ายเงินอันตราย ตอนนี้ฉันจะอธิบายสิ่งที่สำคัญ คุณคือการประกาศเมื่อคุณรับคุณจะแสดงรายได้ของคุณที่นั่นและความจริงที่ว่าเบี้ยประกันในไตรมาสที่สามไม่ได้จ่ายจริง

ฉันจะจ่ายเงินให้ดีขึ้นแล้วจ่ายเงินมากเกินไปในอนาคตที่ค่าใช้จ่ายของการชำระเงินที่จะเกิดขึ้น สามารถกำหนดข้อกำหนดสำหรับการชำระค่าปรับ

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

มีความจำเป็นต้องจ่ายเบี้ยประกันในช่วงกลางของไตรมาสของทุกคนเพื่อให้ในภายหลังไม่มีการจ่ายเงินมากเกินไป ปรากฎว่าคุณและในวันสุดท้ายของเดือนกันยายนชำระเงิน แต่พวกเขาอยู่ในไตรมาสที่ 4 แล้ว

ยูจีน

Tatiana ขอขอบคุณสำหรับการให้คำปรึกษา ฉันก็ตัดสินใจที่จะจ่ายล่วงหน้าก่อนดังนั้นจึงไม่มีปัญหา

ไม่ใช่ข้อเท็จจริงที่ว่าปีหน้าฉันจะมีจำนวนภาษีที่ไม่ได้รับการชำระด้วยค่าธรรมเนียม

tamara

ขอบคุณสำหรับคำตอบโดยละเอียด

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

Tamara ได้ตรวจสอบจดหมายของ FTS อีกครั้งและกระทรวงการคลังอีกครั้ง 1% ยังเกี่ยวข้องกับการลดลง รีบครั้งสุดท้ายที่จะตอบ

อนาสตาเซีย

สวัสดีสิ่งที่ผลกระทบอะไรอาจเป็นถ้าคุณชำระเงินล่วงหน้าไม่เกิน 25 a 30? และไม่ว่าจะหาข้อผิดพลาดหากนักบัญชีจ่าย ยอดเยี่ยม จำเป็นต้องใช้อะไร

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

อนาสตาเซียในขณะที่ไม่มีอะไรน่ากลัว ต่อมาเมื่อคุณแบ่งปันการประกาศใน USN อาจมีจำนวนบทลงโทษสำหรับความล่าช้าในการชำระเงินเอง ตรวจสอบข้อกำหนดที่จะมาจากการตรวจสอบอย่างระมัดระวัง

เอเลน่า

ขอให้เป็นวันที่ดี! บอกฉันโปรดถูกต้อง ค่าใช้จ่ายรายได้ USN 15%

1 KV - กำไร 21293,13 การชำระเงินล่วงหน้า 3288,47 กำไร 2KV 20330.05 การชำระเงินล่วงหน้าจ่าย 3049,51R, 3 KV กำไร 138083,16 โดยคำนึงถึงผลการเติบโตที่เพิ่มขึ้นเพื่อชำระเงินล่วงหน้า 20712 47. บริษัท มีฤดูกาลที่เด่นชัดและ 4 KV จะถูกต้องอย่างแน่นอน สำหรับไตรมาสที่ 3 จ่ายเพียง 5,000R จาก 20712,47R แต่เมื่อคำนวณรายงานประจำปีมีค่าธรรมเนียมเล็กน้อยหรือการจ่ายเงินมากเกินไปเล็กน้อย (ให้บริการ AP ก่อนหน้า) นี่เป็นการละเมิดและทำให้ทุกอย่างเท่ากับจ่าย AP 20712 และมากกว่าการลงโทษหรือไม่? หรือจะมีคนหลักจะตัดสินสำหรับปีโดยรวมหรือไม่ ขอบคุณล่วงหน้า!

ความหวัง

บอกไฟฉันฉันเป็น IP ในรายได้ของ USN - ascents 1 and2 ไตรมาสคือการสูญเสีย 3 กำไร แต่เป็นเวลา 9 เดือนของการสูญเสียฉันต้องจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับครึ่งปีที่ฉันไม่ได้จ่าย

vera

สวัสดีตอนบ่าย Tatyana ฉันทำงานใน 6% ที่ง่ายขึ้นรายได้ในปีที่ 15 กิจกรรมไม่ทำงานจนถึงเดือนกรกฎาคมมันกลับกลายเป็น 2 ไตรมาส ในช่วงต้นเดือนตุลาคมฉันจ่าย 8335 รายได้สำหรับเดือนกรกฎาคม, สิงหาคม, กันยายน -133196.79, ยังจ่ายเงินสมทบเป็นเวลา 10 เดือน PRF 15509 และ FSS 3042.2 จากนั้นค่าตอบแทนรายเดือนสำหรับเดือนพฤศจิกายนและธันวาคมและ 12/30/15 สำหรับไตรมาสที่ 4 ของ 5850 โดยมีรายได้ 103025.3. หลังจากการโอนการประกาศและ เช็คคา ถือ 8080 ที่ถูกกล่าวหาว่าฉันไม่ได้จ่ายเงินพิเศษในงบประมาณฉันคิดว่าเป็นไปได้เนื่องจากการประกาศที่ไม่ถูกต้อง ฉันมีการจ่ายเงินมากเกินไปในกรณีนี้หรือไม่ฉันสามารถประกาศการกลั่นสำหรับปีที่ 15 ได้หรือไม่?

มาเรีย

ขอให้เป็นวันที่ดี!

1. ) โปรดบอกฉันว่าข้อความใดควร IP (ง่ายโดยไม่มีพนักงาน) ในเดือนธันวาคม? ฉันได้ยินเกี่ยวกับรายงานประจำปีและต่อไปในเดือนเมษายนประกาศ ฉันไม่สามารถหาสิ่งที่ต้องการรายงานในเดือนนี้

เมื่อไหร่ที่ฉันจะหาเงินบริจาคไปยัง OMS ได้เมื่อใด (ฉันวางแผนที่จะทำให้พวกเขาจนถึงเดือนมีนาคม 2018)

ขอบคุณสำหรับเวลาและความสนใจของคุณ

เคารพมาเรีย

อิกอร์

ขอให้เป็นวันที่ดี.

ในตอนต้นของปี IP เปิด แต่ไม่มีการเคลื่อนไหวเฉพาะในเดือนตุลาคม 2560

ภาษี: รายได้ลบนัด ซื้อ 45000r ขายสำหรับ 75000R \u003d 30000R

การชำระเงินคงที่ยังไม่ได้ชำระ

ฉันจะจ่ายภาษีจาก 30000r ได้อย่างไร และที่ไหน?

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

อิกอร์ภาษีของคุณ (ภาษีเดียวใน USN ตามที่ฉันเข้าใจ) ต้องจ่ายเมื่อต้นปี 2561 รอเมื่อปีปัจจุบันสิ้นสุดลง ฉันขอแนะนำให้คุณจ่ายเงินคงที่ที่คุณต้องจ่ายเพื่อจับในปีนี้ หากคุณจ่ายเงินในปีนี้คุณสามารถลดภาษีของคุณในเบี้ยประกันแบบชำระเงิน "ด้วยตัวคุณเอง"

ในการจัดทำใบเสร็จรับเงินการชำระเงินสำหรับการชำระเงินในธนาคารสำหรับภาษีที่คุณสามารถทำได้บนเว็บไซต์ของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียซึ่งมีบริการที่สะดวกสำหรับการก่อตัวของใบเสร็จรับเงิน ในเวลาเดียวกันโปรแกรมเองจะให้รายละเอียดที่เหมาะสมของการชำระเงินที่จำเป็นแก่คุณ

ระยะเวลาการชำระภาษีของ USN สำหรับปี 2560 และวาระการประกาศ (ซึ่งคุณต้องทำ) - จนถึง 30 เมษายน 2561

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

มาเรียหากคุณเป็นผู้ประกอบการที่ USN (รายได้) และคุณไม่มีพนักงานคุณจะส่งคำประกาศในการประกาศ USN ในตอนท้ายของปีปัจจุบัน กำหนดส่งเอกสาร - ไม่เกิน 30 เมษายน 2561

ประจำปี การรายงานบัญชี คุณไม่ได้รับใช้

เบี้ยประกันที่คุณจ่ายไปด้วยตัวคุณเองและจ่ายในปี 2560 คุณสามารถคำนวณภาษีได้ จำนวนเงินที่จ่ายจริงคุณสามารถลดภาษีของคุณได้ โปรดทราบหากคุณในปี 2560 ไม่จ่ายเงินสมทบกับยาจากนั้นในจำนวนเงินที่คุณจะไม่สามารถลดภาษีในปี 2560 เพียงหนึ่งปีต่อมาเมื่อคำนวณภาษีในปี 2561 คุณจะมีสิทธิ์ที่จะคำนวณเงินสมทบของคุณที่คุณจ่ายในปี 2561

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

veraคุณมีสิทธิ์ที่จะส่งประกาศภาษีที่ประณีตสำหรับปี 2558 หากคุณมีค่าใช้จ่ายคุณมีเวลาที่จะส่งคืนภาษีที่ไม่จำเป็น เขียนถึงเราหรือส่งการประกาศของคุณไปยังบรรณาธิการเราจะตรวจสอบ

มาเรีย

ขอบคุณมากสำหรับคำตอบ Tatiana!

ให้ฉันชี้แจงเพียงทางคณิตศาสตร์ในตัวอย่าง: การชำระเงินล่วงหน้าทำรายไตรมาสเต็มจำนวน แต่จ่ายค่าเบี้ยประกัน (รวมเต็มเต็ม) ในเดือนธันวาคมเท่านั้น ตัวอย่างเช่นยอดคงเหลือของการชำระภาษีสำหรับงวดตุลาคมถึง 25,000 เมษายน - ฉันสามารถลบออกจากพวกเขา แผ่นประกันภัย และอย่าจ่ายอะไรเลย?

ลาริสา

ขอให้เป็นวันที่ดี! โปรดบอกขั้นตอน: USN Dome 2017 ปีอย่างเต็มที่ รายได้ C1-3 ตารางเมตรเป็นสิ่งที่ดีและจ่ายจำนวนประมาณ 500,000 รูเบิลถู ในไตรมาสที่ 4 ของการสูญเสียและการสูญเสียปี จ่ายเงินล่วงหน้าในอัตรา 1% ของรายได้เนื่องจากฤดูกาลใบสมัครสำหรับการชำระบัญชีใน 01.2018 ผ่านการประกาศได้รับความต้องการทันที 500.0,000 รูเบิล + บทลงโทษแม้จะมีการสูญเสียมันจะจัดขึ้นในวันที่ 03/31/2018 ในบัญชี 0 คุณจะแนะนำอะไร ขอบคุณล่วงหน้า

พอร์ทัลภาษีของรัสเซียที่ปรึกษาด้านภาษีและค่าธรรมเนียม

Larisa โปรดชี้แจงให้คุณคุณจ่ายเงินล่วงหน้าทำไม 1% ของรายได้? คุณมีรายได้ลบด้วยค่าใช้จ่าย ความก้าวหน้าควรได้รับการจ่าย กำหนด. หากปีนี้เป็นการสูญเสียจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าจะนั่งในการจ่ายเงินมากเกินไป

ส่งการประกาศของคุณเพื่อให้เราสามารถประเมินสถานการณ์

olga

Tatiana สวัสดี! โปรดอธิบายสถานการณ์นี้: IP ทำงานในปี 2559 บนระบบมาตรฐานที่ไม่มี HP ตั้งแต่ปี 2560 ฉันเปลี่ยนเป็น OSO "รายได้" โดยไม่มี HP เบี้ยประกันคงที่สำหรับปี 2559 เขาจ่ายสายในปี 2560 เป็นไปได้ไหมที่จะพิจารณาการมีส่วนร่วมเหล่านี้เมื่อคำนวณการประกาศในปี 2560?

olga

สวัสดีตอนบ่าย Tatiana!

ช่วยโปรดคิดออก:! เรามี IP ร้องไห้ด้วยวัตถุ "รายได้" ไม่มีพนักงานผู้ที่จ่ายเงินคงที่ใน OPS และ OMS นอกจากนี้เรายังคิดค่าบริการใน PF จากรายได้มากกว่า 300,000 ในจำนวน 1%

สถานการณ์มีดังนี้: ในเดือนเมษายน \u003d 2 ไตรมาสของปี 2560 ทำค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมใน PF จากรายได้มากกว่า 300,000 สำหรับ 2016 - 2137 รูเบิล เมื่อพวกเขาจ่ายเงินล่วงหน้าสำหรับ 2 KV2017 บน USN ลืมมันเพื่อลดจำนวนเงินของค่าธรรมเนียมนี้ แล้วตอนนี้อะไร ตามประกาศปัจจุบันปรากฎว่าเราไม่มีการจ่ายเงินมากเกินไปใน USN ในส่วนที่ 1.1 ในบรรทัด 40 มีค่าเท่ากับจำนวนน้อยกว่าที่เราจ่ายจริง TC ได้รับการพิจารณาโดยสูตรในส่วนที่ 2.1.1 จำนวนภาษี คำนวณลบจำนวนเบี้ยประกัน แต่จริงๆแล้วเราจ่ายเงินสำหรับจำนวนนี้มากขึ้น! อาจต้องเขียนข้อความเกี่ยวกับเหตุการณ์ภาษีที่กล่าวไว้ในภาษีที่ถูกต้องหมายถึงการชำระเงินล่วงหน้าในไตรมาสที่ 2? ข้อความใดที่ NK ในคำสั่งนั้นอ้างอิง? 78 หรืออื่น ๆ ? และจะอนุมัติเพราะในการประกาศการจ่ายเงินมากเกินไปนี้จะมองไม่เห็น ..

จำนวนเงินที่กลัวการมีส่วนร่วม

ครึ่งปี 2137

ระยะเวลา Nether 27990

มาตรา 1.1

จำนวนเงิน AV เพื่อชำระเงินสูงสุด 25/04 27996

จำนวนเงิน AV ชำระเงินให้สูงถึง 25/07 55807

จำนวนเงิน AV เพื่อลดถึง 25/07 0

จำนวนเงิน AV ชำระเงินให้กับการชำระเงินสูงสุด 25/10 53182

จำนวน AV การชำระเงินเพื่อลดถึง 2510 0

จำนวนเงิน AV สำหรับระยะเวลาการจ่ายคืน 24944

จำนวนการชำระเงิน AV เพื่อลดระยะเวลา Dealet 0

olga

ใช่ Tatiana จำนวนจริงจ่ายสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าของ USN:

จนกระทั่ง 04/25/17 27996

จนถึง 25/07 57943

มากถึง 25/10 51045

ระยะเวลาเงินสด 24944

olga

ใช่จำนวนการชำระเงินใน PF ตามลำดับ 2137 + 27990

แอนนา

บอกฉัน. USN รายได้ลบนัดค่าใช้จ่าย สำหรับไตรมาสที่ 3 ล่วงหน้าเพื่อการชำระเงินกลายเป็น 16,000 รูเบิล พวกเขาจ่ายครึ่ง - 8,000 เพราะไตรมาสที่ 4 รู้ว่าจะมีค่าใช้จ่ายจำนวนมาก เป็นผลให้ปีที่จะจ่ายภาษีจะปรากฏออกมา 11,000 อาหารเสริม 3 พัน แต่ตอนนี้ภาษีต้องจ่ายเป็นพิเศษสำหรับไตรมาสที่ 3 แล้วกลับมาหรือในช่วงเวลาที่ชดเชยในอนาคต และตั้งแต่วันที่ 18 ปีที่ผ่านมากิจกรรมจะไม่ดำเนินการและจะเป็นการชำระบัญชีโดยสมัครใจ