สั่งซื้อด้านความปลอดภัยของเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศ เกี่ยวกับมาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในการให้บริการของรัฐบาลกลางสำหรับการกำกับดูแลด้านสิ่งแวดล้อมเทคโนโลยีและนิวเคลียร์ การออกเงินสดให้ผู้รับผิดชอบ

บริการของรัฐบาลกลางสำหรับการกำกับดูแลสิ่งแวดล้อม เทคโนโลยี และนิวเคลียร์

คำสั่ง

เกี่ยวกับมาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสด เงินในบริการของรัฐบาลกลางเพื่อการกำกับดูแลระบบนิเวศเทคโนโลยีและนิวเคลียร์

ถูกเพิกถอนเนื่องจาก
คำสั่งของ Rostekhnadzor ลงวันที่ 29 กรกฎาคม 2014 N 334
____________________________________________________________________

ตามข้อ 1.11 ของระเบียบว่าด้วยขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2554 N 373-P (จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรม สหพันธรัฐรัสเซีย 24 พฤศจิกายน 2554 ทะเบียน N 22394) เพื่อความปลอดภัยของเงินสดเมื่อบำรุงรักษา ธุรกรรมเงินสดการจัดเก็บ การขนส่ง ตลอดจนการกำหนดขั้นตอนและระยะเวลาในการตรวจสอบความพร้อมของเงินสดที่แท้จริง สำนักงานกลาง, หน่วยงานอาณาเขตและสถาบันที่อยู่ภายใต้หน่วยงานกำกับดูแลด้านสิ่งแวดล้อมเทคโนโลยีและนิวเคลียร์ของรัฐบาลกลาง

ฉันสั่ง:

1. อนุมัติมาตรการที่แนบมาเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในบริการของรัฐบาลกลางเพื่อการกำกับดูแลด้านนิเวศวิทยาเทคโนโลยีและนิวเคลียร์

2. หัวหน้าหน่วยงานอาณาเขตและผู้อำนวยการสถาบันที่อยู่ใต้บังคับบัญชาของ Rostechnadzor เพื่อให้แน่ใจว่ามีการดำเนินการตามมาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในหน่วยงานกำกับดูแลด้านสิ่งแวดล้อมเทคโนโลยีและนิวเคลียร์ของรัฐบาลกลางซึ่งได้รับอนุมัติโดยคำสั่งนี้

3. เพื่อกำหนดการควบคุมการดำเนินการตามคำสั่งนี้กับรองหัวหน้า V.B. Kuzmichev

หัวหน้างาน
เอ็น.จี.คูตีน

มาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในหน่วยงานกำกับดูแลด้านสิ่งแวดล้อม เทคโนโลยีและนิวเคลียร์ของรัฐบาลกลาง

ที่ได้รับการอนุมัติ
คำสั่งของหน่วยงานราชการ
ด้านสิ่งแวดล้อม เทคโนโลยี
และการกำกับดูแลนิวเคลียร์
ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2555 N 99

1. มาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในการทำธุรกรรมเงินสดและการจัดเก็บ

1.1. เพื่อความปลอดภัยของเงินสดและของมีค่า มีการกำหนดข้อกำหนดต่อไปนี้สำหรับโต๊ะเงินสด:

แยกออกจากห้องทำงานและห้องเอนกประสงค์

มีผนังทึบ พื้นและเพดานแข็ง ผนังภายในและฉากกั้นที่เชื่อถือได้

ปิดประตูสองบาน: ภายนอก, เปิดออกด้านนอกและภายใน, เปิดไปยังตำแหน่งภายในของโต๊ะเงินสด

ติดตั้งหน้าต่างพิเศษสำหรับออกเงิน

มีตู้นิรภัย (ตู้เหล็ก) สำหรับเก็บเงินและของมีค่า ซึ่งเมื่อสิ้นสุดวันทำงานจะถูกล็อคด้วยกุญแจและผนึกด้วยตราประทับของแคชเชียร์ แคชเชียร์จะเก็บกุญแจตู้โลหะและตราประทับไว้

มีถังดับเพลิงที่เหมาะสม

1.2. เครื่องบันทึกเงินสดมีสัญญาณกันขโมย

2. มาตรการในการขนส่งเงินสด

2.1. หัวหน้าจัดเตรียมรถให้แคชเชียร์เมื่อโอนเงินจากสถาบันธนาคารหรือฝากเงิน

2.2. เมื่อขนส่งเงินสด ห้ามมิให้แคชเชียร์:

เปิดเผยเส้นทางการเคลื่อนย้ายและจำนวนเงินและของมีค่าที่ส่งมอบ

ตามด้วยการเดินเท้า ผ่าน หรือระบบขนส่งสาธารณะ

เยี่ยมชมร้านค้า ตลาด ฯลฯ สถานที่;

ปฏิบัติตามคำแนะนำใด ๆ และในทางอื่น ๆ ให้ฟุ้งซ่านจากการส่งเงินและของมีค่าไปยังจุดหมายปลายทาง

3. ขั้นตอนและข้อกำหนดในการดำเนินการตรวจสอบสถานะเงินสดที่มีอยู่จริง

3.1. การตรวจสอบความพร้อมของเงินสดในมือจะดำเนินการตามกฎที่กำหนดโดยแนวทางสำหรับสินค้าคงคลังของทรัพย์สินและภาระผูกพันทางการเงินซึ่งได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 13 มิถุนายน 2538 N 49

3.2. การดำเนินการตรวจสอบสินค้าคงคลังตามกำหนดเวลาและไม่ได้กำหนดเวลาของความพร้อมจริงของเงินสดในมือนั้นดำเนินการโดยคณะกรรมการสินค้าคงคลังถาวรหรือค่าคอมมิชชั่นอื่นซึ่งองค์ประกอบได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของหัวหน้า

3.3. ความถี่ในการตรวจสอบโต๊ะเงินสดได้รับการอนุมัติตามคำสั่ง

3.4. การไม่มีสมาชิกอย่างน้อยหนึ่งคนของค่าคอมมิชชันดังกล่าวในระหว่างการตรวจสอบถือเป็นพื้นฐานสำหรับการรับรู้ผลลัพธ์ของค่าคอมมิชชันที่ไม่ถูกต้อง

3.5. จากผลลัพธ์ของสินค้าคงคลัง การตรวจสอบตามกำหนดเวลาและที่ไม่ได้กำหนดไว้ ค่าคอมมิชชันจะจัดทำพระราชบัญญัติสินค้าคงคลังเงินสด (แบบฟอร์มตาม OKUD 0309014) ระบุการขาดแคลนหรือส่วนเกินของมีค่าที่ระบุที่โต๊ะเงินสดและสถานการณ์ที่เกิดขึ้น

3.6. ร่างพระราชบัญญัตินี้จัดทำขึ้นอย่างน้อยสองชุดซึ่งแต่ละชุดมีการลงนามโดยสมาชิกทั้งหมดของคณะกรรมาธิการ



ข้อความอิเล็กทรอนิกส์ของเอกสาร
จัดทำโดย CJSC "Kodeks" และตรวจสอบกับ:
รายชื่อผู้รับจดหมาย

หัวหน้าสถานประกอบการมีหน้าที่ต้องติดตั้งโต๊ะเงินสดและรักษาความปลอดภัยของเงินในโต๊ะเงินสดตลอดจนเมื่อได้รับมอบจากสถาบันธนาคารและฝากไว้กับธนาคาร ในกรณีที่โดยความผิดของหัวหน้าสถานประกอบการ เงื่อนไขที่จำเป็นที่รับรองความปลอดภัยของเงินทุนในระหว่างการจัดเก็บและการขนส่ง พวกเขาแบกรับใน จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายตกลงความรับผิดชอบ

หัวหน้าองค์กรต้องให้ความคุ้มครองแก่แคชเชียร์ในระหว่างการขนส่งเงินและของมีค่าจากสถาบันการธนาคารหรือส่งมอบให้กับพวกเขาและหากจำเป็นยานพาหนะ

ห้องจ่ายเงินสดจะต้องแยกออก และประตูโต๊ะเงินสดระหว่างการทำธุรกรรมจะต้องล็อคจากด้านใน การเข้าถึงสถานที่ของโต๊ะเงินสดกับบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกับงานเป็นสิ่งต้องห้าม

เคาน์เตอร์เงินสดขององค์กรสามารถประกันได้ตามกฎหมายที่ใช้บังคับ

เงินสดทั้งหมดและ หลักทรัพย์ที่สถานประกอบการตามกฎแล้วจะถูกเก็บไว้ในตู้โลหะทนไฟและในบางกรณี - ในตู้โลหะแบบรวมและแบบธรรมดาซึ่งเมื่อสิ้นสุดวันทำการจะถูกล็อคด้วยกุญแจและปิดผนึกด้วยตราประทับของแคชเชียร์ กุญแจสำหรับตู้โลหะและซีลจะถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์ ซึ่งถูกห้ามไม่ให้ทิ้งไว้ในสถานที่ที่ตกลงกัน โอนไปให้บุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาต หรือทำสำเนาที่ไม่ได้บันทึกไว้

หากตรวจพบการสูญหายของกุญแจ หัวหน้าองค์กรรายงานเหตุการณ์ต่อหน่วยงานภายในและใช้มาตรการเพื่อเปลี่ยนล็อคของตู้โลหะทันที

ห้ามเก็บเงินสดและของมีค่าอื่นที่ไม่ใช่ของบริษัทนี้ไว้ที่โต๊ะเงินสด

“ก่อนเปิดโต๊ะเงินสดและตู้เหล็ก แคชเชียร์ต้องตรวจสอบความปลอดภัยของล็อค ประตู แถบหน้าต่าง และซีล เพื่อให้แน่ใจว่าสัญญาณเตือนภัยทำงาน” ธนาคารกลางรัสเซีย "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" วันที่ 22 กันยายน 2536 วินาที 15.00 น. // System Consultant Plus

ในกรณีที่เกิดความเสียหายหรือการถอดซีล ล็อค ประตูหรือบาร์แตก แคชเชียร์มีหน้าที่ต้องรายงานเรื่องนี้ต่อหัวหน้าองค์กรทันทีที่รายงานเหตุการณ์ดังกล่าวไปยังหน่วยงานภายในและใช้มาตรการป้องกันโต๊ะเงินสด ก่อนการมาถึงของพนักงาน ในกรณีนี้ผู้นำ หัวหน้าแผนกบัญชีหรือบุคคลที่เข้ามาแทนที่พวกเขารวมถึงแคชเชียร์ขององค์กรหลังจากได้รับอนุญาตจากหน่วยงานภายในให้ตรวจสอบความพร้อมของเงินทุนและของมีค่าอื่น ๆ ที่เก็บไว้ในโต๊ะเงินสด เช็คนี้ต้องทำก่อนเริ่มธุรกรรมเงินสด

การกระทำถูกร่างขึ้นจากผลของเช็คใน 4 ฉบับซึ่งลงนามโดยทุกคนที่เข้าร่วมในเช็ค สำเนาพระราชบัญญัติฉบับแรกให้โอนไปยังหน่วยงานภายใน ฉบับที่สองถูกส่งไปยัง บริษัท ประกันภัยองค์กรที่สามถูกส่งไปยังองค์กรที่สูงกว่า (ถ้ามี) และองค์กรที่สี่ยังคงอยู่กับองค์กร

ข้อกำหนดที่เหมือนกันสำหรับความแรงทางเทคนิคและอุปกรณ์ส่งสัญญาณสำหรับโต๊ะเงินสดขององค์กรนั้นระบุไว้ในภาคผนวกที่ 3 ของขั้นตอนการดำเนินการเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

"การบัญชีสมัยใหม่", N 4, 2004

ข้อกำหนดสำหรับการจัดเก็บเงินสดในองค์กรถูกกำหนดโดยขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งได้รับอนุมัติโดยการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางของรัสเซียเมื่อวันที่ 22 กันยายน 1993 N 40 (ต่อไปนี้จะเรียกว่า ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด)

ตามข้อ 3 ของขั้นตอนดังกล่าว สำหรับการชำระด้วยเงินสด แต่ละองค์กรจะต้องมีโต๊ะเงินสด ในการนี้หัวหน้าสถานประกอบการจะต้องจัดให้มีโต๊ะเงินสด (ห้องแยกที่ออกแบบมาเพื่อรับ ออก และจัดเก็บเงินสดชั่วคราว) และรับรองความปลอดภัยของเงินในโต๊ะเงินสดตลอดจนเมื่อได้รับเงินจากธนาคาร สถาบันและส่งมอบให้กับธนาคาร (ข้อ 29 ของขั้นตอน) .

ให้เรากำหนดข้อกำหนดที่กำหนดโดยกฎหมายปัจจุบันเกี่ยวกับแคชเชียร์ เช่นเดียวกับข้อกำหนดสำหรับอุปกรณ์ของโต๊ะเงินสดและความปลอดภัยของเงินทุนระหว่างการจัดเก็บและการขนส่ง

ข้อกำหนดสำหรับแคชเชียร์

แคชเชียร์ ผู้ควบคุม แคชเชียร์-คอนโทรล (รวมถึงผู้อาวุโส) ตลอดจนพนักงานอื่นๆ ที่ปฏิบัติหน้าที่แคชเชียร์ (ผู้ควบคุม) จะรวมอยู่ในรายชื่อตำแหน่งและงานที่แทนที่หรือดำเนินการโดยลูกจ้างซึ่งนายจ้างสามารถทำสัญญาเป็นลายลักษณ์อักษรได้ทั้งหมด ความรับผิดส่วนบุคคลสำหรับการขาดทรัพย์สินที่ได้รับมอบหมายซึ่งได้รับอนุมัติจากพระราชกฤษฎีกาของกระทรวงแรงงานของรัสเซียลงวันที่ 31 ธันวาคม 2545 N 85 พระราชกฤษฎีกานี้อนุมัติด้วย พิมพ์แบบฟอร์มข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดส่วนบุคคลแบบเต็ม (ระบุไว้ในภาคผนวกของบทความ)

ตามข้อ 32 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดหลังจากการออกคำสั่ง (การตัดสินใจการลงมติ) เกี่ยวกับการแต่งตั้งแคชเชียร์เพื่อทำงานหัวหน้าขององค์กรจำเป็นต้องทำความคุ้นเคยกับขั้นตอนสำหรับ การทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียหลังจากนั้นจะมีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดทั้งหมดกับแคชเชียร์

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดกำหนดว่า:

• แคชเชียร์ตามกฎหมายปัจจุบันเกี่ยวกับความรับผิดของคนงานและพนักงานมีความรับผิดชอบอย่างเต็มที่ต่อความปลอดภัยของค่านิยมทั้งหมดที่เขายอมรับและสำหรับความเสียหายที่เกิดกับองค์กรทั้งอันเป็นผลมาจากการกระทำโดยเจตนาและ อันเป็นผลมาจากทัศนคติที่ประมาทหรือไม่ซื่อสัตย์ต่อหน้าที่ของตน (ย่อหน้าที่ 33) ;
• ห้ามแคชเชียร์มอบหมายงานที่ได้รับมอบหมายให้บุคคลอื่น (ข้อ 34)
• ในสถานประกอบการที่มีแคชเชียร์หนึ่งคน หากจำเป็นต้องเปลี่ยนเขาชั่วคราว หน้าที่ของแคชเชียร์จะถูกมอบหมายให้กับพนักงานอีกคนโดยคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กร (การตัดสินใจ ความละเอียด) ข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดทั้งหมดได้ข้อสรุปกับพนักงานคนนี้ (ข้อ 35)
• ในกรณีที่แคชเชียร์ออกจากงานกะทันหัน (เจ็บป่วย ฯลฯ ) ค่าภายใต้รายงานของเขาจะถูกคำนวณใหม่ทันทีโดยแคชเชียร์อีกคนที่ถูกโอนไปต่อหน้าหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรหรือใน การปรากฏตัวของคณะกรรมการของบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้าองค์กร การกระทำถูกร่างขึ้นจากผลลัพธ์ของการคำนวณใหม่และการถ่ายโอนค่าที่ลงนามโดยบุคคลที่ระบุ (ข้อ 35)
• ในสถานประกอบการที่มีหน่วยงานจำนวนมากหรือให้บริการโดยหน่วยงานบัญชีส่วนกลาง ค่าตอบแทน การจ่ายผลประโยชน์ ประกันสังคม, ทุนการศึกษาสามารถทำได้โดยคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กร (การตัดสินใจ, การแก้ปัญหา) โดยผู้อื่น ยกเว้นแคชเชียร์ บุคคลที่ทำข้อตกลงร่วมกันด้วยความรับผิดโดยสมบูรณ์ และสิทธิ์และภาระผูกพันทั้งหมดที่กำหนดโดยขั้นตอนการดำเนินการ ดำเนินการเงินสดสำหรับแคชเชียร์ (ข้อ 36) ;
• ในวิสาหกิจขนาดเล็กที่ไม่มีพนักงานแคชเชียร์ หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือพนักงานคนอื่น ๆ สามารถทำหน้าที่ของหัวหน้าองค์กรได้โดยคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กร ขึ้นอยู่กับการสรุปข้อตกลงกับเขาเกี่ยวกับความรับผิดทั้งหมด ( ข้อ 36)

ตามวรรคที่ 31 ของขั้นตอนการดำเนินการเงินสด ก่อนที่จะเปิดโต๊ะเงินสดและตู้โลหะ แคชเชียร์มีหน้าที่ตรวจสอบความปลอดภัยของล็อค ประตู แถบหน้าต่าง และซีล เพื่อให้แน่ใจว่าสัญญาณเตือนภัยทำงาน ในกรณีที่เกิดความเสียหายหรือการถอดซีล ล็อค ประตูหรือบาร์แตก แคชเชียร์มีหน้าที่ต้องรายงานเรื่องนี้ต่อหัวหน้าองค์กรทันทีที่รายงานเหตุการณ์ดังกล่าวไปยังหน่วยงานภายในและใช้มาตรการป้องกันโต๊ะเงินสด ก่อนการมาถึงของพนักงาน

วรรค 29 ของขั้นตอนการดำเนินการเงินสดยังกำหนดว่าในระหว่างการดำเนินการ แคชเชียร์ต้องล็อคประตูไปที่โต๊ะเงินสด การเข้าถึงสถานที่ของโต๊ะเงินสดกับบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกับงานเป็นสิ่งต้องห้าม ห้ามเก็บเงินสดและของมีค่าอื่น ๆ ที่ไม่ได้เป็นขององค์กรนี้ในเครื่องบันทึกเงินสด

เช็คเอาต์ความต้องการอุปกรณ์

ภาคผนวกที่ 3 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดประกอบด้วยข้อกำหนดที่เหมือนกันสำหรับการเสริมความแข็งแกร่งทางเทคนิคและอุปกรณ์ส่งสัญญาณที่สำนักงานเงินสดของรัฐวิสาหกิจ ตามวรรค 3 ของข้อกำหนดเหล่านี้ เพื่อความปลอดภัยของเงินสดและของมีค่าที่เชื่อถือได้ โต๊ะจ่ายเงินสดต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• แยกออกจากห้องทำงานและห้องเอนกประสงค์
• ตั้งอยู่บนชั้นกลาง อาคารหลายชั้น. ในอาคารสองชั้น โต๊ะเงินสดตั้งอยู่ชั้นบน ในอาคารชั้นเดียวหน้าต่างของห้องเงินสดมีบานประตูหน้าต่างภายใน
• มีผนังทึบ พื้นและเพดานแข็ง ผนังภายในและฉากกั้นที่เชื่อถือได้
• ปิดสองประตู: ภายนอก เปิดออก และภายใน ทำในรูปของตาข่ายเหล็ก เปิดไปยังตำแหน่งภายในของโต๊ะเงินสด
• ติดตั้งหน้าต่างพิเศษสำหรับออกเงิน
• มีตู้นิรภัย (ตู้เหล็ก) สำหรับเก็บเงินและของมีค่าใน ไม่ล้มเหลวติดแน่น โครงสร้างอาคารพื้นและผนังด้วยโครงเหล็ก
• มีถังดับเพลิงที่เหมาะสม

วรรค 29 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดยังกำหนดว่าเงินสดและหลักทรัพย์ทั้งหมดที่สถานประกอบการจะถูกเก็บไว้ในตู้โลหะทนไฟและในบางกรณี - ในตู้โลหะทั่วไปและรวมกันซึ่งเมื่อสิ้นสุดการทำงาน วันถูกล็อคด้วยกุญแจและปิดผนึกด้วยตราประทับ แคชเชียร์ กุญแจสำหรับตู้โลหะและซีลจะถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์ ซึ่งถูกห้ามไม่ให้ทิ้งไว้ในสถานที่ที่ตกลงกัน โอนไปให้บุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาต หรือทำสำเนาที่ไม่ได้บันทึกไว้

รายการที่ซ้ำกันของกุญแจในแพ็คเกจปิดผนึกโดยแคชเชียร์ โลงศพ ฯลฯ จะถูกเก็บไว้โดยหัวหน้าองค์กร อย่างน้อยไตรมาสละครั้งพวกเขาจะถูกตรวจสอบโดยคณะกรรมการที่หัวหน้าองค์กรแต่งตั้งซึ่งผลลัพธ์จะถูกบันทึกไว้ในพระราชบัญญัติ

ในกรณีที่ตรวจพบการสูญหายของกุญแจ หัวหน้าองค์กรรายงานเหตุการณ์ต่อหน่วยงานภายในและใช้มาตรการเพื่อเปลี่ยนล็อคของตู้โลหะทันที

ข้อกำหนดเพื่อความปลอดภัยของเงินทุนระหว่างการจัดเก็บและการขนส่ง

เพื่อความปลอดภัยของเงินทุนในระหว่างการจัดเก็บและการขนส่ง องค์กรต้องปฏิบัติตามคำแนะนำที่ให้ไว้ในภาคผนวกที่ 2 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

ตามคำแนะนำเหล่านี้ เมื่อมีการว่าจ้างและแต่งตั้งตำแหน่งที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมเงินสด การบำรุงรักษาสัญญาณเตือนอัคคีภัยและการรักษาความปลอดภัย การรักษาความปลอดภัยและการขนส่งเงินทุน หรือการมีส่วนร่วมของบุคคลในงานข้างต้นเป็นระยะ ขอแนะนำให้หัวหน้าองค์กรสมัคร ให้กับหน่วยงานภายในและ สถาบันทางการแพทย์เพื่อรับข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลเหล่านี้ โดยคำนึงว่าบุคคลต่อไปนี้ไม่ได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมเงินสด ดูแลรักษาสัญญาณเตือนอัคคีภัย ปกป้อง และขนส่งเงินทุน:

• ก่อนหน้านี้เกี่ยวข้องกับ ความรับผิดทางอาญาสำหรับการก่ออาชญากรรมโดยเจตนาซึ่งความเชื่อมั่นยังไม่ถูกยกเลิกหรือไม่ได้ลบออกในลักษณะที่กำหนด
• ทุกข์ทรมานจากอาการป่วยทางจิตเรื้อรัง
• ละเมิดความสงบเรียบร้อยของประชาชนอย่างเป็นระบบ
• การใช้แอลกอฮอล์ในทางที่ผิดหรือการใช้ยาโดยไม่มีใบสั่งแพทย์

เมื่อขนส่งเงินและของมีค่าจากสถาบันการธนาคารหรือฝากเงิน หัวหน้าองค์กรต้องจัดหาความปลอดภัยให้กับแคชเชียร์และยานพาหนะหากจำเป็น

เมื่อโอนเงินให้แคชเชียร์ ผู้ติดตาม และคนขับ ยานพาหนะห้าม:

• เปิดเผยเส้นทางการเคลื่อนย้ายและจำนวนเงินและของมีค่าที่ส่งมอบ
• อนุญาตให้บุคคลที่ไม่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้าวิสาหกิจส่งไปยังห้องโดยสารของรถ
• ตามด้วยการเดินเท้า ผ่าน หรือระบบขนส่งสาธารณะ
• เยี่ยมชมร้านค้า ตลาด และสถานที่อื่นที่คล้ายคลึงกัน
• ปฏิบัติตามคำแนะนำใด ๆ และในทางอื่น ๆ ให้ฟุ้งซ่านจากการส่งเงินและของมีค่าไปยังจุดหมายปลายทาง

ข้อกำหนดสำหรับการบันทึกธุรกรรมเงินสด

ในระดับหนึ่ง ขั้นตอนปัจจุบันมีส่วนช่วยในความปลอดภัยของเงินทุน เอกสารกระแสเงินสด ข้อ 22 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดกำหนดให้การรับและถอนเงินสดทั้งหมดต้องลงบัญชีโดยแคชเชียร์ในบัญชีเงินสดทันทีหลังจากการดำเนินการเสร็จสิ้น นอกจากนี้ แต่ละองค์กรจะมีสมุดเงินสดเพียงเล่มเดียว ซึ่งต้องมีหมายเลข ผูก และปิดผนึก จำนวนแผ่นในบัญชีเงินสดได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชี องค์กรนี้. ไม่อนุญาตให้ลบและการแก้ไขที่ไม่ระบุในสมุดเงินสด การแก้ไขที่ทำขึ้นได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของแคชเชียร์ เช่นเดียวกับหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรหรือบุคคลที่มาแทนที่เขา ความถูกต้องของการปฏิบัติ หนังสือเล่มเงินสดดูแลโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร

การรับเงินสดโดยโต๊ะเงินสดขององค์กรจะดำเนินการตามคำสั่งการรับเงินสดที่ลงนามโดยหัวหน้าบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำโดยคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กร

การออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจะดำเนินการอย่างเคร่งครัดตาม คำสั่งเบิกจ่ายหรือเอกสารอื่น ๆ ที่ดำเนินการอย่างถูกต้อง (การชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) คำขอให้ออกเงิน ใบแจ้งหนี้ ฯลฯ ) โดยมีการประทับตราบนเอกสารเหล่านี้พร้อมรายละเอียดของใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชี เอกสารในการออกเงินจะต้องลงนามโดยหัวหน้า หัวหน้าฝ่ายบัญชีของวิสาหกิจ หรือบุคคลที่มีอำนาจในการทำเช่นนั้น รวมทั้งผู้ที่ได้รับเงิน ตามวรรค 27 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดการออกเงินจากโต๊ะเงินสดไม่ได้รับการยืนยันจากการรับของผู้รับในใบสั่งจ่ายเงินสดหรือเอกสารอื่น ๆ แทนที่ไม่ได้รับการยอมรับเพื่อปรับยอดเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด . จำนวนนี้ถือเป็นการขาดแคลนและเรียกเก็บจากแคชเชียร์

แคชเชียร์จะออกเงินให้เฉพาะบุคคลที่ระบุในใบสั่งจ่ายเงินสดหรือเอกสารที่เปลี่ยนเท่านั้น หากการออกเงินโดยใช้หนังสือมอบอำนาจที่ออกตามลักษณะที่กำหนด ในข้อความคำสั่ง ตามหลังนามสกุล ชื่อจริง และนามสกุลของผู้รับเงิน ฝ่ายบัญชีระบุชื่อ-สกุล และอุปถัมภ์ของผู้ได้รับมอบหมายให้รับเงิน หากการออกเงินตามใบแจ้งยอดก่อนรับเงินแคชเชียร์จะทำจารึก: "โดยพร็อกซี่" เมื่อออกเงินใช้จ่าย ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดหรือเอกสารทดแทน รายบุคคลแคชเชียร์ต้องแสดงเอกสาร (หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ) เพื่อพิสูจน์ตัวตนของผู้รับ จดชื่อและหมายเลขของเอกสาร โดยใครและเมื่อออก และเลือกใบเสร็จรับเงินของผู้รับ

การรับและการออกเงินในการสั่งซื้อเงินสดสามารถทำได้เฉพาะในวันที่มีการร่างขึ้นเท่านั้น

เมื่อได้รับคำสั่งจ่ายเงินสดเข้าและออกหรือเอกสารแทนที่แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ:

• การมีอยู่และความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีในเอกสารและในใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่ายหรือเอกสารแทนที่ - จารึกอนุญาต (ลายเซ็น) ของหัวหน้าองค์กรหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำเช่นนั้น
• ความถูกต้องของเอกสาร
• การปรากฏตัวของแอปพลิเคชันที่ระบุไว้ในเอกสาร

หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดข้อใดข้อหนึ่ง แคชเชียร์จะส่งคืนเอกสารไปยังแผนกบัญชีเพื่อดำเนินการอย่างเหมาะสม

ความรับผิดชอบในการละเมิดขั้นตอนการเก็บรักษาเงิน

ตามวรรค 38 ของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดผู้ก่อตั้งองค์กรองค์กรระดับสูง (ถ้ามี) เช่นเดียวกับผู้ตรวจสอบบัญชี (บริษัทตรวจสอบ) ตามข้อตกลงที่สรุปเมื่อดำเนินการตรวจสอบเอกสารและการตรวจสอบที่สถานประกอบการ โต๊ะเงินสดและตรวจสอบการปฏิบัติตามวินัยเงินสด โดยที่ ความสนใจเป็นพิเศษควรให้ประเด็นเรื่องการประกันความปลอดภัยของเงินและของมีค่า

ธนาคารจะตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดอย่างเป็นระบบ

จุดแข็งทางเทคนิคของโต๊ะเงินสดและคะแนนเงินสด ทำให้มั่นใจในเงื่อนไขความปลอดภัยของเงินและของมีค่าในสถานประกอบการได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานภายในที่มีความสามารถ

ตามวรรค 39 ของขั้นตอนการดำเนินการเงินสด ความรับผิดชอบในการปฏิบัติตามขั้นตอนที่ระบุถูกกำหนดให้กับหัวหน้าองค์กร หัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์

ตามมาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายสหพันธรัฐรัสเซียใน ความผิดทางปกครองการละเมิดขั้นตอนสำหรับ เป็นเงินสดและขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดที่แสดงในการดำเนินการชำระเงินสดกับองค์กรอื่น ๆ เกินกว่าจำนวนที่กำหนดไว้ เงินสดที่โต๊ะเงินสดไม่รับ (ตัวพิมพ์ใหญ่ไม่สมบูรณ์) การไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนในการเก็บเงินสดฟรี เช่นเดียวกับการสะสมเงินสดที่โต๊ะเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดทำให้เกิดการบังคับ ค่าปรับทางปกครองบน เจ้าหน้าที่ในจำนวน 40 ถึง 50 ขนาดขั้นต่ำค่าจ้าง; บน นิติบุคคล- จาก 400 ถึง 500 ค่าแรงขั้นต่ำ

ภาคผนวก

รูปแบบมาตรฐานของข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดส่วนบุคคลแบบเต็ม

(ชื่อบริษัท)
ต่อไปจะเรียกว่า “นายจ้าง” โดยมีหัวหน้าเป็นตัวแทน _____________________________
(ชื่อเต็ม)
หรือรองของเขา ___________________ กระทำการบนพื้นฐานของ
(ชื่อเต็ม)
________________________________ ด้านหนึ่งและ _____________________
(กฎบัตร ข้อบังคับ หนังสือมอบอำนาจ) (ตำแหน่ง)
_____________________________________________________________________________
(ชื่อเต็ม)

ต่อไปในที่นี้เรียกว่า "พนักงาน" ได้ทำข้อตกลงนี้ดังต่อไปนี้

1. ลูกจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบทางการเงินทั้งหมดสำหรับการขาดแคลนทรัพย์สินที่นายจ้างมอบหมายให้เขา เช่นเดียวกับความเสียหายที่เกิดขึ้นโดยนายจ้างอันเป็นผลมาจากการชดเชยความเสียหายต่อบุคคลอื่น และในส่วนที่เกี่ยวกับการดำเนินการดังกล่าว:

ก) ดูแลทรัพย์สินของนายจ้างที่โอนให้เขาเพื่อปฏิบัติหน้าที่ (หน้าที่) ที่ได้รับมอบหมายให้เขาและใช้มาตรการเพื่อป้องกันความเสียหาย

ข) แจ้งนายจ้างหรือหัวหน้างานทันทีในทุกสถานการณ์ที่คุกคามความปลอดภัยของทรัพย์สินที่ได้รับมอบหมาย

c) เก็บบันทึก ร่างและส่ง ตามขั้นตอนที่กำหนดไว้ เงินสินค้าโภคภัณฑ์และรายงานอื่น ๆ เกี่ยวกับการเคลื่อนย้ายและยอดคงเหลือของทรัพย์สินที่ได้รับมอบหมาย

d) เข้าร่วมในสินค้าคงคลัง การตรวจสอบ การตรวจสอบอื่น ๆ เกี่ยวกับความปลอดภัยและสภาพของทรัพย์สินที่ได้รับมอบหมาย

1. นายจ้างดำเนินการ:

ก) สร้างเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับพนักงานในการ ดำเนินการตามปกติและดูแลทรัพย์สินที่ได้รับมอบหมายให้ปลอดภัยโดยสมบูรณ์

b) ทำความคุ้นเคยกับกฎหมายปัจจุบันเกี่ยวกับความรับผิดของพนักงานสำหรับความเสียหายที่เกิดขึ้นกับนายจ้างตลอดจนการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบอื่น ๆ (รวมถึงกฎหมายท้องถิ่น) เกี่ยวกับขั้นตอนการจัดเก็บ การยอมรับ การประมวลผล การขาย (วันหยุด) การขนส่ง ใช้ในกระบวนการผลิตและดำเนินการอื่น ๆ โดยทรัพย์สินที่โอนไปให้เขา

c) ดำเนินการตามขั้นตอนที่กำหนดไว้ สินค้าคงคลัง การตรวจสอบและการตรวจสอบความปลอดภัยและสภาพของทรัพย์สินอื่น ๆ

1. การกำหนดจำนวนความเสียหายที่เกิดจากลูกจ้างต่อนายจ้างตลอดจนความเสียหายที่เกิดขึ้นกับนายจ้างอันเป็นผลมาจากการชดใช้ค่าเสียหายแก่บุคคลอื่นและขั้นตอนในการชดเชยให้เป็นไปตามกฎหมายที่ใช้บังคับ
2. ลูกจ้างไม่ต้องรับผิดหากเกิดความเสียหายขึ้นโดยมิใช่ความผิดของตน
3. ข้อตกลงนี้จะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วินาทีที่ลงนาม ข้อตกลงนี้จะใช้บังคับตลอดระยะเวลาการทำงานกับทรัพย์สินของนายจ้างที่ได้รับมอบหมายให้ลูกจ้าง
4. ข้อตกลงนี้จัดทำขึ้นในสองฝ่ายที่มีเหมือนกัน ผลทางกฎหมายสำเนาซึ่งหนึ่งอยู่กับนายจ้างและฉบับที่สอง - กับลูกจ้าง
5. การเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดของข้อตกลงนี้ การเพิ่มเติม การยกเลิก หรือการยกเลิก จะดำเนินการโดยข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรของคู่สัญญา ซึ่งก็คือ ส่วนสำคัญข้อตกลงที่แท้จริง

ที่อยู่ของคู่สัญญาในข้อตกลง: ลายเซ็นของคู่สัญญาในข้อตกลง:
นายจ้าง ________________________ ________________________________
คนงาน __________________________________________ ________________________________
วันที่สรุปความตกลง

K.I. Kovalev

ที่ปรึกษาวารสาร

“การบัญชีสมัยใหม่”

กฎระเบียบของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2554 ฉบับที่ 373-P กำหนดขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสด ตามคำสั่งนี้หัวหน้าองค์กร ( ผู้ประกอบการรายบุคคล) เอกสารธุรการต้องอนุมัติบรรทัดฐานบางอย่างของวินัยเงินสดอย่างอิสระซึ่งระบุไว้อย่างชัดแจ้งในระเบียบหมายเลข 373-P เรานำเสนอตัวอย่างคร่าวๆ ของคำสั่งดังกล่าวแก่ผู้อ่าน (คำแนะนำ การตัดสินใจ ฯลฯ)

ตัวอย่างคำสั่งซื้อสำหรับนิติบุคคล

คำสั่ง

เลขที่ ___ วันที่ ___________

1. กำหนดที่ตั้งของการทำธุรกรรมเงินสด: ที่ทำงานบัญชีแคชเชียร์ในสำนักงานหมายเลข 401 ซึ่งตั้งอยู่ที่สถานที่ตั้งของคณะผู้บริหารของ Alpha LLC ตามที่อยู่: _____, st. _____, บ้าน _____.

2. กำหนดวงเงินเงินสดตามภาคผนวกที่ 1 ของคำสั่งนี้

3. มอบหมายการทำธุรกรรมเงินสดให้กับนักบัญชี - แคชเชียร์ Ivanova M.I. ตามรายละเอียดงานของเธอ หนึ่ง

4. กำหนดตัวแทนของ Alpha LLC ที่ได้รับอนุญาตให้รับจากบัญชีกระแสรายวันและฝากเงินสดเข้าบัญชีขององค์กรในธนาคาร นักบัญชี - แคชเชียร์ M.I. Ivanova

5. กำหนดความรับผิดชอบในการกวาดล้าง เอกสารเงินสดเกี่ยวกับบัญชี - แคชเชียร์ Ivanova M.I.

6. การลงทะเบียนเอกสารเงินสดเพื่อดำเนินการโดยใช้โปรแกรม "1C: การบัญชี"

7. กำหนดเส้นตายในการออกค่าจ้างให้กับพนักงานขององค์กร - 5 วันทำการรวมถึงวันที่ได้รับเงินสดจากบัญชีธนาคาร

8. ดำเนินการตรวจสอบโต๊ะเงินสด:

- กำหนดเป็นระยะ - ในช่วงเช้าของวันทำการแรกของแต่ละเดือน

- กะทันหัน - ทุกๆหกเดือน

- เมื่อเปลี่ยนแคชเชียร์

9. กำหนดสถานที่เก็บเงินสด - ตู้นิรภัยในสำนักงานของนักบัญชี - แคชเชียร์หมายเลข 401 ตู้นิรภัยอาจถูกปิดผนึกเมื่อสิ้นสุดวันทำการต่อหน้าหัวหน้าฝ่ายบัญชีและเจ้าหน้าที่รักษาความปลอดภัย

10. ความปลอดภัยของเงินสดระหว่างการขนส่ง (ใบเสร็จรับเงินจากธนาคารและการส่งมอบให้ธนาคาร) มั่นใจได้โดยการจัดหาบัญชี - แคชเชียร์ รถ บริษัทและผู้ติดตามจากพนักงานขององค์กร

11. คำสั่งซื้อนี้ทำขึ้นเป็นสำเนาต้นฉบับสามชุด สถานที่จัดเก็บคือ:

1 สำเนา - ในกรณี "คำสั่งซื้อ"

2 ชุด - หัวหน้าฝ่ายบัญชี

3 ชุด - นักบัญชี-แคชเชียร์

12. ควบคุมการปฏิบัติตามคำสั่งที่ฉันมอบหมาย

ผู้อำนวยการทั่วไป _______________ Petrov V.V.

1) บันทึก.ผู้จัดการสามารถมอบความไว้วางใจในการดำเนินการด้านเงินสดให้กับตัวเอง หากมีแคชเชียร์หลายคน แคชเชียร์อาวุโสจะได้รับการแต่งตั้งให้ทำธุรกรรมเงินสด

ตัวอย่างโซลูชันสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งทำธุรกรรมเงินสดด้วยตัวเอง

สารละลาย #___

วันที่ ___________ __________

ตาม "กฎระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ได้รับการอนุมัติ ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 12 พฤศจิกายน 2554 หมายเลข 373-P

1. กำหนดสถานที่ทำธุรกรรมเงินสด: สถานที่ทำงานตั้งอยู่ตามที่อยู่: _____, st. _____ บ้าน _____ สำนักงาน _____

3. การทำธุรกรรมเงินสด การรับและฝากเงินสดเข้าบัญชีธนาคาร ฉันมีหน้าที่รับผิดชอบในการประมวลผลธุรกรรมเงินสด

4. กำหนดเส้นตายในการออกค่าจ้างให้กับพนักงาน - 5 วันทำการ รวมทั้งวันที่ได้รับเงินสดจากบัญชีธนาคาร

5. ตรวจสอบโต๊ะเงินสดทุกไตรมาสเมื่อสิ้นสุดวันทำการสุดท้ายของแต่ละไตรมาส 2

6. กำหนดสถานที่เก็บเงินสด - ตู้เซฟในสถานที่ทำงานที่ระบุในวรรค 1 ของการตัดสินใจนี้

7. ฉันรับรองความปลอดภัยของเงินสดเป็นการส่วนตัวระหว่างการขนส่ง (ใบเสร็จรับเงินจากธนาคารและส่งไปที่ธนาคาร)

8. การตัดสินใจนี้เผยแพร่ในสำเนาเดียว เก็บไว้ในสถานที่ทำงานที่ระบุไว้ในข้อ 1 ของการตัดสินใจนี้

ผู้ประกอบการรายบุคคล _______________ Petrov V.V.

1) ในกรณีที่ไม่มีพนักงาน เช่นเดียวกับในกรณีที่มีการออกค่าจ้างที่ไซต์ ในโรงงาน หรือสถานที่การผลิตอื่น ผู้ประกอบการแต่ละรายอาจกำหนดที่อยู่อาศัยของตนเป็นสถานที่ทำธุรกรรมเงินสด .

2) คุณสามารถกำหนดเส้นตายอื่นสำหรับการตรวจสอบโต๊ะเงินสด

การคำนวณวงเงินต่อหน้ารายได้

สั่ง (ตัดสินใจ) เลขที่ ___ ลงวันที่ _____

สำหรับปี 2555

2. ปริมาณการรับสินค้าที่ขาย (งานบริการ) สำหรับ ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน: 1,200,000 รูเบิล

3. ระยะเวลาระหว่างวันที่ส่งเงินสดที่ได้รับไปยังธนาคาร: 7 วันทำการ

4. วงเงินเงินสดคงเหลือ: 129,230 รูเบิล (1,200,000: 65 x 7)

การคำนวณวงเงินในกรณีที่ไม่มีรายได้

การคำนวณวงเงินเงินสด

1. ระยะเวลาชำระบัญชี: ไตรมาสที่ 4 ปี 2554 - 65 วันทำการ

2. ปริมาณการถอนเงินสด ยกเว้นการจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน: 820,500 รูเบิล

3. ระยะเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินสดในธนาคารสำหรับ เช็คเงินตอบ: 7 วันทำการ

4. วงเงินเงินสดคงเหลือ: 88,361 รูเบิล (820,500: 65 x 7)

บันทึก! คุณสามารถตั้งชื่อ ตัวอย่างเช่น "การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2555" แต่ที่สำคัญที่สุด อย่าลืมกำหนดวงเงินสำหรับไตรมาสต่อไปในภายหลัง

วิธีการโอนเงินที่ได้รับจากโต๊ะเงินสดของแผนกแยกระยะไกลไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรแม่?

เพื่อนร่วมงาน เรามีสถานการณ์ที่ไม่ได้มาตรฐาน ฉันต้องการทำทุกอย่างให้ถูกต้อง

ใบเสนอราคา (Svetlana Andreeva): เพื่อนร่วมงาน เรามีสถานการณ์ที่ไม่ได้มาตรฐาน เราต้องการทำทุกอย่างให้ถูกต้อง

จึงมี แยกส่วน,อีกภูมิภาคหนึ่ง เลยเกิดว่าสัญญาเรียกเก็บเงินล่าช้าและมีมติให้รวบรวม
ดำเนินการด้วยตนเอง ส่งต่อไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรแม่ จากนั้นส่งต่อให้ธนาคารตามปกติ
เนื่องจากบัญชีเงินสดถูกเก็บไว้แยกตามที่คาดไว้จะไม่ทำงานเช่นเพียงแค่ให้เงินนี้ตามรายงานต่อผู้อำนวยการ
กลับจากตามรายงานและส่งมอบให้ธนาคาร
ดังนั้นอย่าผ่าน 57 บัญชี
เอกสารอะไรที่ฉันค้างชำระนี้ ธุรกรรมทางธุรกิจเสริมแกร่ง?
RKO Dt 57Kt 50 - และฉันควรเขียนอะไรที่นั่น
“ออกให้ดังกล่าวเพื่อโอนเงินไปยังสำนักงานใหญ่” หรือไม่?
รายละเอียดหนังสือเดินทางเป็นสิ่งจำเป็น
อะไรอีก?
คำสั่งให้ทำอย่างอื่นเพิ่มเติมบางที?
สถานการณ์เป็นครั้งเดียว แต่ฉันต้องการทำทุกอย่างถูกต้องตามกฎหมาย ช่วยด้วย.

ก่อนอื่น สวัสดี!
ประการที่สอง โปรดระบุว่าเรากำลังพูดถึง "ผู้อำนวยการ" ของทั้งองค์กรหรือแค่แผนกแยกต่างหาก?
อันที่จริง ผอ.เอาเงินคุณไปฝากธนาคารเอง? หรือถูกส่งไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรแม่และจากที่นั่นมีคนอื่น (แคชเชียร์ -?) นำไปที่ธนาคารหรือไม่?
การฝากเงินเข้าธนาคารเป็นวันเดียวกันหรือวันถัดไป?
ถ้าไม่นำเข้าธนาคารในวันเดียวกัน ยอดเงินสดจะเกินวงเงินหรือไม่?

คำพูด (Svetlana Andreeva): Alexander สวัสดี!

1. เรากำลังพูดถึง CEO ของทั้งองค์กร
2. เขาจะมอบเงินให้กับโต๊ะเงินสดขององค์กรจากที่แคชเชียร์จะพาไปที่ธนาคารของเราในลักษณะปกติ
3. ไม่สามารถจัดส่งไปยังธนาคารได้ในวันเดียวกัน (ฉันเกรงว่าโดยทั่วไปจะใช้เวลาสองสามวันเนื่องจากวันหยุดสุดสัปดาห์อยู่ข้างหน้าธนาคารไม่ทำงาน นั่นคือในกรณีที่ฉันพิจารณา สถานการณ์ที่เขาจะกลับมา เช่น ในวันศุกร์ ถึง เราจะไม่ไปธนาคารตอนสิ้นวัน (ความโดดเดี่ยว ห่างไกลจริงๆ ไม่ใช่ชานเมือง)
4. วงเงินจะไม่เกินภายใต้การพัฒนาของสถานการณ์ใด ๆ ก็ตัดสินใจที่จะเก็บเงินด้วยเหตุผลอื่น

จากนั้นคุณมีตัวเลือกดังกล่าวสำหรับการประมวลผล
1. แจกเงิน ถึง CEOในโต๊ะเงินสดแยกต่างหากภายใต้รายงาน "คำสั่งคำสั่ง" ของเขา เพื่อโอนมาที่สำนักงานใหญ่ เขานำเงินไปที่นั่น (ในวันทำการถัดไปหรือหลังจากนั้น) และจ่าย ใบลดหนี้. เราใช้ 71 บัญชี
การโอนตามแบบรายงานเพื่อจัดส่งไปยังสำนักงานใหญ่มีความเสี่ยงที่จะก่อให้เกิดความไม่พอใจอย่างมากต่อหน่วยงานด้านภาษี ปฏิกิริยาของพวกเขาคาดเดาไม่ได้ แต่การลงโทษสำหรับสิ่งนี้ผิดกฎหมาย

2. คุณไม่ให้อะไรเขาในวันนั้น แต่ทิ้งเงินไว้สำหรับคืนที่โต๊ะเงินสดของหน่วย วันรุ่งขึ้นไม่ว่าคุณจะนำไปที่ธนาคารหรือที่สำนักงานใหญ่ การใช้บัญชีที่ 71 หรือ 57 เป็นทางเลือก วัสดุสิ้นเปลืองที่โต๊ะเงินสดของแผนก รายได้ที่โต๊ะเงินสดของหัวหน้า โอนระหว่างบัญชีย่อยของบัญชีที่ 50 นี่เป็นขั้นตอนที่ง่ายและเข้าใจได้มากที่สุดสำหรับหน่วยงานด้านภาษี

3. เหมือนในเวอร์ชั่นที่แล้ว แต่คุณให้เงินกับ CEO เนื่องจากการกระทำของเขาคาดเดาไม่ได้และโต๊ะเงินสดของหน่วยจึงไม่สามารถแน่ใจได้ว่าจะนำเงินไปที่โต๊ะเงินสดของหัวหน้าในวันเดียวกัน จะเป็นการดีกว่าที่จะจัดการทุกอย่างตามตัวเลือกแรก

1. ในโครงการที่เสนอ สิ่งต่อไปนี้ทำให้เกิดความสับสน: จะมีข้อขัดแย้งในข้อเท็จจริงที่ว่าเราออกรายงานเกี่ยวกับบัญชีเงินสดเล่มหนึ่งและเราจะส่งคืนไปยังอีกบัญชีหนึ่งหรือไม่ หรือภายในนิติบุคคลเดียวเป็นที่ยอมรับ?

2. ตัวเลือกที่สอง ฉันสามารถทำสิ่งนี้ย้อนหลังได้
แต่ในช่วงเวลาที่เงินจะเข้าทางร่างกาย ฉันไม่สามารถออกจากโต๊ะเงินสดของการแยกตัวโดยไม่มีเอกสารบัญชี มิฉะนั้น จะขาดแคลนใช่ไหม?
ลองนึกภาพว่าวันนี้เขาเอาเงินไปและเอามันมาและพวกเขามาหาพวกเขาวันนี้ฉันต้องการให้แน่ใจว่าในกรณีนี้
นั่นคือคุณคิดว่า 57 ไม่เหมาะที่นี่ฉันเข้าใจถูกต้องไหม และฉันเอนเอียงไปทางนั้น แต่ไม่รู้ว่าจะเขียนอะไรใน RKO 71 บัญชียังคงทำให้ฉันสับสนในแง่ของการนัดหมาย - สำหรับการโอนเงินไปที่แคชเชียร์ในสำนักงานในความเป็นจริง
และควรร่างคำสั่งส่งผู้ร้ายข้ามแดนแบบใด? ปัญหาในการโอนเงินไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรแม่เพื่อส่งมอบให้กับธนาคารในภายหลัง?

ขอบคุณ Olga ที่เตือนฉันว่าฉันไม่ได้ถามตั้งแต่แรก
คุณมีแผนกแยกต่างหากในงบดุลแยกต่างหากหรือไม่?
หากหน่วยมียอดคงเหลือเฉพาะของตัวเอง จะสะดวกมากที่จะใช้บัญชี 79
หากภูมิภาคอื่นไม่ใกล้นำเงินเข้ามา ทางที่ดีควรโอนเงินเข้าบัญชีที่ 57 ไปสักพักระหว่างทาง มีเหตุผลและเข้าใจได้ อะไรก็เกิดขึ้นได้ตลอดทาง
ในทางกลับกัน บัญชี 57 จะใช้เมื่อเงินไม่ได้เป็นเพียง "ระหว่างทาง" แต่ยังอยู่นอกเหนือความรับผิดชอบขององค์กรหรือพนักงานด้วย หากมีอะไรเกิดขึ้นระหว่างทางที่นักสะสม นักสะสมจะต้องรับผิดชอบเงินนั้น หากเงินถูกส่งทางไปรษณีย์ ไปรษณีย์เป็นผู้รับผิดชอบ ฯลฯ
ใน กรณีนี้, เงินไม่ได้อยู่เหนือความรับผิดชอบขององค์กร พวกเขาถูกนำโดยผู้อำนวยการภายใต้ความรับผิดชอบของเขาเอง ถ้าเขา "แพ้" เขาจะต้องรับผิดชอบ ใช่มั้ย? องค์กรจะตัดสินใจเรื่องนี้เป็นการภายใน
ปรากฎว่ากรรมการรับเงินไปภายใต้ความรับผิดชอบของเขาเอง อะนาล็อก - "ภายใต้รายงาน" เรากลับมาที่ 71

ใช่ หากหน่วยมีงบดุลแยกต่างหาก บัญชี 79 สามารถช่วยแก้ไข "ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออก" นี้ได้
ผู้อำนวยการรับเงินที่โต๊ะเงินสดของแผนกแยกต่างหาก นี่คือการโพสต์:
Dt 79 - Kt 50 - RKO สำหรับกรรมการ พื้นฐาน "สำหรับการโอนเงินเข้าสำนักงานใหญ่"

ผู้กำกับไป 2 ตัวเลือกถัดไป:
1) เขานำเงินมาในวันเดียวกัน โพสต์ไปที่หัวหน้าฝ่ายบัญชี:
Dt 50 - Kt 79 - PKO สำหรับกรรมการ พื้นฐาน - "รายได้จากหน่วย"
2) ถ้าเขานำในวันถัดไป (หลังจาก 2, 3, ฯลฯ วัน):
Dt 57 - Kt 79 - ในวันที่กรรมการรับเงินเข้าหน่วย พื้นฐานเป็นบันทึกคำแนะนำจากหน่วย
Dt 50 - Kt 57 - ในวันที่ฉันมอบเงินให้แคชเชียร์ PKO ให้กับผู้อำนวยการพื้นฐานของ "รายได้จากหน่วย"

Alexander แผนกที่แยกจากกันไม่ได้ถูกจัดสรรให้กับยอดคงเหลือแยกต่างหาก หากไม่มีบัญชีของตัวเอง (มิฉะนั้นจะง่ายกว่าเล็กน้อย)
ใช่ ขอบคุณมาก ในที่สุดฉันก็เข้าใจ ในกรณีของฉันคือ 71 และไม่ใช่ 57 ในกรณีนี้ ในช่วงเวลาของการขนส่ง

ขอบคุณมากสำหรับคำแนะนำโดยละเอียดของคุณ

www.buhonline.ru

วินัยเงินสดในปี 2560

มันคืออะไร

เพื่อให้เข้าใจแนวคิดของ "วินัยเงินสด" ก่อนอื่นคุณต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างคำว่า "เครื่องบันทึกเงินสด" และ "แคชเชียร์":

เครื่องบันทึกเงินสด (KKM, KKT)เป็นอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับ รับเงินจากลูกค้าของคุณ อุปกรณ์ดังกล่าวสามารถมีได้กี่เครื่อง และแต่ละเครื่องต้องมีเอกสารการรายงานของตนเอง

โต๊ะเงินสดขององค์กร ( เคาน์เตอร์เงินสดปฏิบัติการ) - เป็นคอลเลกชั่น ธุรกรรมเงินสดทั้งหมด(การรับ, การจัดเก็บ, การส่งมอบ). เครื่องบันทึกเงินสดรับเงินที่ได้รับรวมทั้งจากเครื่องบันทึกเงินสด จากโต๊ะเงินสด ค่าใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมขององค์กรจะดำเนินการและมอบเงินให้กับนักสะสมเพื่อโอนไปยังธนาคารต่อไป เครื่องบันทึกเงินสดอาจเป็นห้องแยกต่างหาก ตู้เซฟในห้อง หรือแม้แต่ลิ้นชักบนโต๊ะทำงาน

ดังนั้นการดำเนินการทั้งหมดที่โต๊ะเงินสดจะต้องมาพร้อมกับการดำเนินการของเอกสารเงินสด - ซึ่งมักจะหมายถึงการปฏิบัติตามวินัยเงินสด

วินัยเงินสด- นี่คือชุดของกฎที่ต้องปฏิบัติตามเมื่อดำเนินการเกี่ยวกับการรับ การออกและการจัดเก็บเงินสด (ธุรกรรมเงินสด)

กฎหลักของวินัยเงินสดคือ:

การลงทะเบียนเอกสารเงินสด (สะท้อนการเคลื่อนไหวของเงินสดที่โต๊ะเงินสด)

การปฏิบัติตามขีด จำกัด โต๊ะเงินสด (จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถเก็บไว้ในโต๊ะเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ)

การปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ในการออกเงินสดให้กับผู้รับผิดชอบ (พนักงาน)

การปฏิบัติตามข้อจำกัดในการจ่ายเงินสดระหว่างนิติบุคคล กิจกรรมผู้ประกอบการภายในกรอบของข้อตกลงหนึ่งฉบับในจำนวนไม่เกิน 100,000 รูเบิล

ใครบ้างที่ต้องปฏิบัติตาม

ความจำเป็นในการรักษาวินัยเงินสดไม่ได้ขึ้นอยู่กับความพร้อมของเครื่องบันทึกเงินสดหรือระบบภาษีที่เลือก

คุณอาจไม่มีเครื่องบันทึกเงินสด แต่เพียงแค่ออก BSO (แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด) แต่ในขณะเดียวกัน คุณยังต้องปฏิบัติตามกฎวินัยเงินสด มีกฎข้อเดียวอยู่ที่นี่ - หากมีกระแสเงินสดจะต้องปฏิบัติตามวินัยเงินสด

อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2557 มี ขั้นตอนง่าย ๆ ในการรักษาวินัยเงินสดซึ่งกระทบต่อผู้ประกอบการแต่ละรายมากที่สุด

ตอนนี้ ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่จำเป็นต้องเก็บเครื่องบันทึกเงินสดให้เท่าเทียมกับองค์กรและจัดทำเอกสารเงินสด (PKO, RKO, สมุดเงินสด) อีกต่อไป ผู้ประกอบการจะต้องสร้างเอกสารยืนยันการจ่ายค่าจ้างเท่านั้น

นอกจากนี้ตามขั้นตอนที่ง่ายขึ้น - ผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก (จำนวนพนักงานไม่เกิน 100 คนและรายได้ไม่เกิน 800 ล้านรูเบิลต่อปี) มากกว่า

กฎวินัยเงินสดทั้งหมดระบุไว้ในคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย (คำสั่งของวันที่ 11 มีนาคม 2014 หมายเลข 3210-U และคำสั่งของ 7 ตุลาคม 2013 หมายเลข 3073-U)

เอกสารเงินสด

การดำเนินงานที่โต๊ะเงินสดควรดำเนินการโดยพนักงานที่ได้รับอนุญาต (แคชเชียร์) ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า (IP) สามารถทำหน้าที่เหล่านี้ได้ หากมีแคชเชียร์หลายคน ให้แต่งตั้งแคชเชียร์อาวุโส

เอกสารเงินสดจะต้องจัดทำขึ้นโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือเจ้าหน้าที่ที่ได้รับการแต่งตั้งอื่น ๆ (หัวหน้า ผู้ประกอบการรายบุคคล แคชเชียร์ ฯลฯ) ซึ่งได้ทำข้อตกลงเกี่ยวกับการให้บริการทางบัญชี

ในปี 2560 ธุรกรรมเงินสดได้รับการประมวลผลโดยเอกสารดังต่อไปนี้:

1. ใบสั่งเงินสดขาเข้า (PKO) - กรอกที่แต่ละ การรับเงินในแคชเชียร์. หากเป็นเงินสดด้วยเช็ค เครื่องบันทึกเงินสดหรือแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวดแล้วจึงอนุญาตให้จัดทำ PQS on ยอดรวมรับเงินสดสำหรับวันทำงาน (กะ)
2. ใบสั่งจ่ายเงินสด (RKO) - กรอก เมื่อถอนเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด. เมื่อได้รับคำสั่งซื้อ (เช่น จากพนักงานที่ไปซื้อเครื่องเขียน) แคชเชียร์ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่า RKO ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี (หัวหน้า) และตรวจสอบเอกสารประจำตัวของพนักงาน
3. สมุดเงินสด (แบบฟอร์ม KO-4) - ข้อมูลสำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้าและขาออกแต่ละรายการจะถูกป้อนลงในหนังสือ เมื่อสิ้นสุดวันทำการ แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบข้อมูลของบัญชีเงินสดด้วยข้อมูลของเอกสารเงินสดและถอนยอดเงินคงเหลือที่โต๊ะเงินสด หากไม่มีการทำธุรกรรมเงินสดในระหว่างวัน บัญชีเงินสดจะไม่ถูกเติม
4. สมุดบัญชี (แบบฟอร์ม KO-5) จะถูกกรอกเฉพาะในกรณีที่พนักงานเก็บเงินหลายคนทำงานในองค์กร รายการในหนังสือจะถูกป้อนในวันทำการในขณะที่โอนเงินระหว่างแคชเชียร์อาวุโสและแคชเชียร์และได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของพวกเขา
5. การตั้งถิ่นฐาน- ใบแจ้งการชำระเงินและเงินเดือน - ออกเมื่อออกค่าจ้าง ทุนการศึกษา และเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน

บันทึก: ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับภาระหน้าที่ในการรักษาเอกสารที่กำหนดโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียเมื่อวันที่ 25 ธันวาคม 1998 N 132 (แบบฟอร์ม KM-1-KM-9, TORG-1-TORG-31 เป็นต้น) กระทรวงการคลังระบุว่าด้วยการแนะนำ เครื่องคิดเงินออนไลน์นี่เป็นทางเลือก (จดหมายของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16 กันยายน 2559 N 03-01-15 / 54413)

เอกสารเงินสดสามารถเก็บไว้ในแบบฟอร์มกระดาษหรือใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์:

• เอกสาร บนกระดาษวาดด้วยมือหรือใช้คอมพิวเตอร์ (อุปกรณ์อื่นๆ) และลงนามด้วยลายมือชื่อ
• เอกสาร อิเล็กทรอนิกส์ถูกวาดขึ้นโดยใช้คอมพิวเตอร์ (อุปกรณ์อื่น ๆ ) เพื่อให้มั่นใจว่าได้รับการคุ้มครองจากการเข้าถึงโดยไม่ได้รับอนุญาตและลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

เราเตือนว่าเอกสารการรายงานเช่น: KUDIR, สมุดบัญชี BSO และเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการใช้เครื่องบันทึกเงินสด (รายงานและสมุดรายวันของผู้ประกอบการแคชเชียร์) เพื่อวินัยเงินสด ไม่สมัคร.

วงเงินเงินสดคงเหลือในปี 2560

วงเงินเงินสดคงเหลือคือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของเงินสดที่สามารถเก็บไว้ในโต๊ะเงินสดขององค์กรเมื่อสิ้นสุดวันทำการ (บางครั้งวงเงินเรียกอีกอย่างว่ายอดยกยอด)

เงินสดทั้งหมดที่เกินวงเงินที่กำหนดจะต้องฝากกับธนาคาร ยกเว้นกฎนี้ในวันที่จ่ายเงินเดือน ทุนการศึกษาตลอดจนวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดนักขัตฤกษ์ (หากมีการทำธุรกรรมเงินสดในขณะนั้น)

เราแนะนำโปรดใช้ความระมัดระวังในการกำหนดวงเงินเงินสด ถ้าไม่กำหนดวงเงินก็จะเท่ากับ 0 และตามจำนวนเงินสดในมือเมื่อสิ้นสุดวันทำการ เกินกำหนด.

การเก็บเงินที่โต๊ะเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดเป็นหนึ่งในการละเมิดวินัยเงินสดซึ่งพวกเขาจะต้องรับผิดทางการบริหารและปรับ

วงเงินคงเหลือคำนวณอย่างไร?

ขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือได้แสดงไว้ในภาคผนวกของคำสั่ง Bank of Russia ฉบับที่ 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014

ตามนั้นในปี 2560 ขีด จำกัด เงินสดสามารถคำนวณได้ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจากสองวิธี:

ตัวเลือกที่ 1 การคำนวณตามปริมาณการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสด

ในกรณีนี้จะใช้สูตร:

หลี่– วงเงินเงินสดคงเหลือในรูเบิล;

วี- จำนวนการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขาย งานที่ดำเนินการ บริการสำหรับรอบการเรียกเก็บเงินในหน่วยรูเบิล (ผู้ประกอบการและองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่ระบุจำนวนรายรับที่คาดหวัง)

พี- ระยะเวลาการชำระบัญชีโดยคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสด (เมื่อทำการพิจารณา คุณสามารถใช้ช่วงเวลาใดก็ได้ เช่น เดือนที่มีปริมาณการรับเงินสดสูงสุด) ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินจะต้อง ไม่เกิน 92 วันทำการ

Nc- ระยะเวลาระหว่างวันที่รับเงินสดและวันที่ฝากเงินเข้าธนาคาร ช่วงเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วันทำการ และในกรณีที่ไม่มีธนาคารใน ท้องที่– 14 วันทำการ ตัวอย่างเช่น, หากเงินฝากเข้าธนาคารทุกๆ 3 วันทำการ N c = 3 เมื่อกำหนด N c ที่ตั้ง โครงสร้างองค์กร, ลักษณะเฉพาะของกิจกรรม (ฤดูกาล เวลาทำงาน ฯลฯ)

ตัวอย่างการคำนวณ. LLC "บริษัท" มีส่วนร่วมใน ค้าปลีก. ฝ่ายบริหารขององค์กรตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 โดยให้เดือนธันวาคม 2559 เป็นงวดการเรียกเก็บเงิน ในเดือนธันวาคม บริษัท ทำงาน 21 วันและได้รับเงินสด 357,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันแคชเชียร์ขององค์กรส่งมอบเงินให้กับธนาคารทุกๆ 2 วัน วงเงินเงินสดคงเหลือในกรณีนี้จะเท่ากับ: 34,000 ถู(357,000 รูเบิล / 21 วัน x 2 วัน)

ตัวเลือกที่ 2 การคำนวณตามปริมาณการถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสด

วิธีนี้มักใช้โดยผู้ประกอบการและองค์กรแต่ละรายที่ไม่ได้รับเงินสดระหว่างทำกิจกรรม แต่จะถอนเงินออกจากธนาคารเป็นระยะ (เช่น สำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์)

R- ปริมาณการถอนเงินสดในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินเป็นรูเบิล (ยกเว้นจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการโอนอื่น ๆ ให้กับพนักงาน) ผู้ประกอบการและองค์กรแต่ละรายที่สร้างขึ้นใหม่ระบุปริมาณการถอนเงินสดที่คาดหวัง

พี- ระยะเวลาการชำระบัญชีโดยคำนึงถึงปริมาณการถอนเงินสด (เมื่อกำหนด คุณสามารถใช้ช่วงเวลาใดก็ได้ เช่น เดือนที่มีปริมาณการถอนเงินสดสูงสุด) ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินจะต้อง ไม่เกิน 92 วันทำการในขณะที่มัน ค่าต่ำสุดสามารถเป็นอะไรก็ได้

น น- ระยะเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินในธนาคาร (ยกเว้นจำนวนเงินที่กำหนดให้จ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน) ช่วงเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วันทำการและหากไม่มีธนาคารในท้องที่ - 14 วันทำการ ตัวอย่างเช่น หากเงินถูกถอนออกจากธนาคารทุกๆ 3 วันทำการ N n = 3

ตัวอย่างการคำนวณ. LLC "บริษัท" ดำเนินธุรกิจค้าปลีก บริษัทไม่รับเงินสด ผู้ซื้อชำระเงินผ่านธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในบางครั้งบริษัทจะถอนเงินสดจากธนาคารเพื่อชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ ฝ่ายบริหารขององค์กรตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 โดยให้เดือนธันวาคม 2559 เป็นงวดการเรียกเก็บเงิน

ในเดือนธันวาคม บริษัท ทำงาน 21 วันและได้รับเงินสดจากธนาคารจำนวน 455,700 รูเบิล ในเวลาเดียวกันแคชเชียร์ขององค์กรได้รับเงินสดจากธนาคารทุกๆ 4 วัน ค่าจ้างไม่ได้ออกมาจากบ็อกซ์ออฟฟิศ วงเงินคงเหลือในกรณีนี้จะเท่ากับ: RUB 86,800(455,700 รูเบิล / 21 วัน x 4 วัน)

คำสั่งตั้งวงเงินเงินสด

หลังจากที่คุณคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือบนโต๊ะเงินสด คุณต้องออกใบสั่งภายในที่อนุมัติจำนวนเงินจำกัด ในคำสั่งซื้อ คุณสามารถระบุระยะเวลาที่ใช้ได้ของขีดจำกัด เช่น 2017 (คำสั่งตัวอย่าง)

กฎหมายไม่ได้กำหนดภาระหน้าที่ในการรีเซ็ตขีดจำกัดทุกปี ดังนั้นหากคำสั่งไม่ได้ระบุระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ ตัวบ่งชี้ที่กำหนดจะสามารถใช้ได้ทั้งในปี 2560 และปีต่อๆ ไปจนกว่าคุณจะออกคำสั่งซื้อใหม่

คำสั่งแบบง่าย

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2557 - ผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก (จำนวนพนักงานไม่เกิน 100 คนและรายได้ไม่เกิน 800 ล้านรูเบิลต่อปี) ขึ้นไป ไม่ต้องกำหนดวงเงินยอดเงินคงเหลือในมือ

ในการยกเลิกวงเงินเงินสด คุณต้องออกคำสั่งพิเศษ ต้องเป็นไปตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ฉบับที่ 3210-U และต้องมีถ้อยคำ: "เก็บเงินสดไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดโดยไม่กำหนดวงเงินคงเหลือในโต๊ะเงินสด"(คำสั่งตัวอย่าง).

การออกเงินสดให้ผู้รับผิดชอบ

เงินที่รับผิดชอบคือเงินที่ออกให้แก่บุคคลที่รับผิดชอบ (พนักงาน) สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ค่าบันเทิง และความต้องการของครัวเรือน

สามารถออกเงินตามรายงานได้เฉพาะบนพื้นฐาน คำชี้แจงจากพนักงาน. ในนั้นเขาต้องระบุ: จำนวนเงินจุดประสงค์ในการรับและระยะเวลาที่พวกเขาได้รับ ใบสมัครเขียนในรูปแบบใดก็ได้และต้องลงนามโดยหัวหน้า (IP)

หากพนักงานใช้เงินส่วนตัวของเขา เขาจะต้องชดเชยให้ ในกรณีนี้ ใบสมัครก็ถูกเขียนขึ้นเช่นกัน แต่มีถ้อยคำที่ต่างออกไป (แอปพลิเคชันตัวอย่าง)

บันทึก: เป็นที่พึงปรารถนาที่คำสั่งมีบรรทัด: “พนักงานไม่มีหนี้สินจากเงินทดรองจ่ายก่อนหน้านี้”(เนื่องจากกฎหมายไม่สามารถออกเงินตามรายงานให้พนักงานที่ยังไม่ได้รายงานความก้าวหน้าครั้งก่อนได้)

ในระหว่าง 3 วันทำการหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่ออกเงิน (หรือนับจากวันที่เข้าทำงาน) พนักงานต้องยื่นเรื่องให้นักบัญชี (ผู้จัดการ) รายงานล่วงหน้าพร้อมแนบเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น (เช็ค KKM, ใบเสร็จการขายเป็นต้น)

มิฉะนั้น เงินที่ออกให้กับพนักงานจะไม่สามารถบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายและภาษีจะลดลงตามไปด้วย นอกจากนี้หากไม่มีเอกสารประกอบจะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเบี้ยประกันจากจำนวนเงินที่ออก

วงเงินเงินสด

อีกหนึ่ง กฎสำคัญวินัยเงินสดคือการปฏิบัติตามข้อ จำกัด ของการชำระด้วยเงินสดระหว่างหน่วยงานธุรกิจ (ผู้ประกอบการรายบุคคลและองค์กร) ภายใต้สัญญาฉบับเดียวผลรวม ไม่เกิน 100,000 rubles.

เมื่อคำนวณด้วย บุคคลข้อจำกัดนี้ใช้ไม่ได้ นอกจากนี้คุณไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามขีด จำกัด นี้เมื่อออกเงินเดือนให้กับพนักงานจากโต๊ะเงินสด การชำระเงินทางสังคมและ จำนวนเงินที่รับผิดชอบ(ยกเว้นเมื่อ ผู้รับผิดชอบทำธุรกรรมในนามขององค์กรตามหนังสือมอบอำนาจ)

บันทึก: คุณไม่สามารถชำระคืนเงินกู้ จ่ายเงินปันผล และจ่ายค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์จากเงินสดได้

เงินจากเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับความต้องการส่วนบุคคล

ทุกสิ่งที่องค์กรได้รับคือทรัพย์สิน ดังนั้น แม้ว่าจะมีผู้ก่อตั้งเพียงคนเดียวใน LLC เขาก็ยังไม่มีสิทธิ์ในการกำจัดเงินขององค์กรตามดุลยพินิจของเขาเอง ดังนั้นผู้ก่อตั้งจึงไม่สามารถรับเงินสดจากโต๊ะเงินสดเพื่อความต้องการส่วนตัวได้

ผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งแตกต่างจาก LLC มีสิทธิ์รับเงินสดจากโต๊ะเงินสดหรือถอนออกจากบัญชีกระแสรายวันได้ตลอดเวลา จำนวนเงินที่ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถใช้เพื่อความต้องการส่วนตัวของเขาได้ไม่จำกัด (สิ่งสำคัญที่สุดคือการหลีกเลี่ยงหนี้สินในการจ่ายภาษีและค่าเบี้ยประกัน)

บันทึก: หากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ออกคำสั่งให้ยกเลิกการบำรุงรักษาเอกสารเงินสดจากนั้นเมื่อได้รับเงินสดจากโต๊ะเงินสดเขาต้องชำระเงินสดด้วยถ้อยคำ: “การออกทุนให้ผู้ประกอบการตามความต้องการของตนเอง”หรือ “โอนให้ผู้ประกอบการรายได้จากกิจกรรมปัจจุบัน”.

การตรวจสอบวินัยเงินสดโดยหน่วยงานด้านภาษี

จนถึงปี 2555 การควบคุมการปฏิบัติตามกฎวินัยเงินสดได้รับมอบหมายให้กับธนาคาร ตอนนี้ฟังก์ชั่นนี้ดำเนินการโดยพนักงานของ Federal Tax Service

โดยการดำเนินการ ตรวจสอบสนามสามารถตรวจสอบ:

• การบัญชีเงินสดที่โต๊ะเงินสด
• พิมพ์รายงานจากหน่วยความจำทางการเงินของเครื่องบันทึกเงินสดและไดรฟ์หน่วยความจำทางการเงินที่ใช้
• เอกสารทั้งหมดที่ประมวลผลการทำธุรกรรมเงินสด (PKO และ RKO, สมุดเงินสด, การรายงานเกี่ยวกับเครื่องบันทึกเงินสด ฯลฯ );
• ออกให้แล้ว บิลเงินสด(BSO) ให้กับลูกค้า (การสังเกตด้วยภาพ การใช้การแก้ไขภาพและเสียง)

บทลงโทษสำหรับการละเมิดกฎวินัยเงินสด

สำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎของการรักษาวินัยเงินสดและการละเมิดขั้นตอนการทำงานกับเงินสด ค่าปรับมีไว้ภายใต้มาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย:

• สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและเจ้าหน้าที่ขององค์กร - จาก 4000 ก่อน 5 000 รูเบิล;
• สำหรับนิติบุคคล - จาก 40 000 ก่อน 50 000 รูเบิล

ที่จุดชำระเงิน เขาได้มอบให้กับบริษัท (คำสั่งลงวันที่ 11 มีนาคม 2556 หมายเลข 3210-U) ตัวอย่างเช่น ตัวเขาเองต้องกำหนดตำแหน่งและวิธีการติดตั้งโต๊ะเงินสด วิธีจัดเก็บเอกสาร อนุมัติขั้นตอนและข้อกำหนดในการดำเนินการตรวจสอบเงินสด หัวหน้าบริษัทเป็นผู้กำหนดกฎเกณฑ์มากยิ่งขึ้นซึ่งมี แยกหน่วยงาน.

คุณสามารถตัดสินใจของหัวหน้าคำสั่งแยกกัน แต่สะดวกกว่า เอกสารฉบับเดียว- ระเบียบเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสด และในการรวบรวมถ้าไม่ใช่ทั้งหมดก็เป็นส่วนเสริมที่สำคัญที่สุดในการสั่งซื้อเงินสดอย่างเป็นทางการ

ยิ่งไปกว่านั้น การกำหนดกฎเกณฑ์ในลักษณะที่ง่ายต่อการปฏิบัติตาม แต่ไม่ได้ส่งผลเสียต่อองค์กร บทความของเราจะช่วยให้คุณไม่พลาดสิ่งสำคัญเมื่อร่างเอกสารดังกล่าว ตัวอย่างระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสดแสดงไว้ด้านล่าง



ข้อมูลที่สำคัญที่สุดที่จะรวมไว้ในข้อบังคับ

บทบัญญัตินี้ไม่จำเป็นต้องทำซ้ำข้อกำหนดจากกฤษฎีกาหมายเลข 3210-U เพียงสร้างลิงก์ไปยังเอกสารนี้ ( 1 ) จำเป็นต้องอธิบายรายละเอียดเฉพาะจุดที่ไม่ได้มีการกำหนดไว้อย่างชัดเจนเท่านั้น เช่นเดียวกับประเด็นการตั้งถิ่นฐานที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดโดยตรงกับหัวหน้าบริษัท

โต๊ะเงินสดใน บริษัท คืออะไรและที่ไหน (2). ผู้อำนวยการของ บริษัท เองเป็นผู้กำหนดว่าควรเป็นสถานที่ใดใน บริษัท สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดนั่นคือโต๊ะเงินสด (ข้อ 2 ของ Directive No. 3210-U) สามารถจินตนาการได้ว่ามีหน้าต่างกั้นซึ่งแคชเชียร์ออกและรับเงิน และตู้เซฟที่เก็บไว้นั้นติดแน่นกับพื้น แต่ถ้าผู้อำนวยการเห็นว่าข้อควรระวังดังกล่าวฟุ่มเฟือย ในตำแหน่งที่สามารถระบุตำแหน่งที่แคชเชียร์ทำงานเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ห้องบัญชีหรือสำนักงานหมายเลข 4 (ดูตัวอย่างบทบัญญัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสดด้านบน)

ใครเป็นแคชเชียร์ในบริษัท (3).ผู้จัดการต้องตัดสินใจว่าใครในองค์กรที่ทำธุรกรรมเงินสด นั่นคือ ทำงานเป็นแคชเชียร์ (ข้อ 4 ของ Directive No. 3210-U) คุณสามารถเลือกบุคคลนี้ได้จากพนักงานของบริษัทเท่านั้น ตัวอย่างเช่น คุณไม่สามารถแต่งตั้งพนักงานขององค์กรเฉพาะทางที่บริษัทได้โอนบัญชีให้เป็นแคชเชียร์ แต่จากคนงานคุณสามารถเลือกใครก็ได้

ดังนั้นหากไม่มีตำแหน่งแคชเชียร์ในบริษัทตามตารางการรับพนักงาน กรรมการสามารถแต่งตั้งพวกเขาอย่างน้อยก็เป็นหัวหน้าฝ่ายบัญชี อย่างน้อยก็เลขานุการ สิ่งสำคัญสำหรับเขาคือสิทธิและหน้าที่ของแคชเชียร์อย่างเป็นทางการและเพื่อให้เขาคุ้นเคยกับสิทธิและหน้าที่เหล่านี้

ไม่จำเป็นต้องป้อนสิทธิและหน้าที่ของแคชเชียร์ในบทบัญญัติ และยิ่งกว่านั้นเพื่อเรียกชื่อเต็มของเขา มิฉะนั้น คุณจะต้องทำการแก้ไขโดยสับเปลี่ยนบุคลากรแต่ละคน

พอจะพูดได้ว่าแคชเชียร์เป็นพนักงานที่ดำรงตำแหน่งนี้ตามตารางการจัดหาพนักงานและเป็นผู้ทำสัญญาจ้างงานด้วย หรือพิสูจน์ว่าแคชเชียร์ในบริษัทเป็นนักบัญชีเงินเดือน จากนั้นใน รายละเอียดงานนักบัญชี (หรือสัญญาจ้างงานกับเขา) คุณต้องเข้าสู่สิทธิและหน้าที่ของแคชเชียร์และให้เขาลงนามในสิ่งที่เขาอ่าน หากต้องการผู้อำนวยการสามารถเป็นแคชเชียร์ได้

หากบริษัทมีแคชเชียร์หลายคน คุณต้องเลือกว่าพนักงานคนไหนที่อายุมากที่สุด โดยปกติตำแหน่งของแคชเชียร์อาวุโสจะสะท้อนอยู่ใน พนักงาน. จากนั้นบทบัญญัติสามารถ จำกัด เฉพาะการจองที่ในการทำธุรกรรมเงินสดของบริษัทดำเนินการโดยแคชเชียร์อาวุโสและแคชเชียร์

เอกสารอะไรอยู่ในบริษัท - อิเล็กทรอนิกส์หรือกระดาษ (4) ออเดอร์ใหม่อนุญาตให้คุณวาดเอกสารการลงทะเบียนเงินสดด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์ บนกระดาษหรือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ข้อ 4.7 ของ Directive No. 3210-U)

วางตำแหน่งได้ ทางเลือกที่เป็นไปได้. แต่ตอนนี้มีความคลุมเครือว่าองค์กรมีสิทธิที่จะร่างเอกสารบางส่วนบนกระดาษและเป็นส่วนหนึ่งในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือไม่ นอกจากนี้ เอกสารที่เป็นกระดาษ (ยกเว้นใบเสร็จรับเงินและวัสดุสิ้นเปลือง) สามารถแก้ไขได้ แต่เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ไม่สามารถทำได้ ดังนั้นจนกว่าคำชี้แจงอย่างเป็นทางการจะปลอดภัยกว่าที่จะทำทุกอย่างเหมือนเมื่อก่อน กล่าวคือ เพื่อให้มีข้อกำหนดว่าใบเสร็จ วัสดุสิ้นเปลือง สมุดเงินสด ใบแจ้งยอด ฯลฯ องค์กรจะร่างขึ้นในโปรแกรมคอมพิวเตอร์ แล้วพิมพ์และจัดเก็บในรูปแบบกระดาษ

ใครเป็นคนดึงเอกสารเงินสด (5).กรรมการต้องแต่งตั้งบุคคลในบริษัทที่รับผิดชอบในการดำเนินการเอกสารเงินสด กล่าวคือ ใบเสร็จรับเงินและรายจ่าย กล่าวอีกนัยหนึ่งคือสร้างในโปรแกรมและพิมพ์ออกมา

ในทางปฏิบัติ แคชเชียร์มักจะทำสิ่งนี้เองก่อนที่จะรับหรือออกเงิน จากนั้นในตำแหน่งก็ควรจะพูด ท้ายที่สุดแล้ว อีกทางเลือกหนึ่งก็เป็นไปได้เช่นกัน: เขาพิมพ์ใบเสร็จรับเงิน (วัสดุสิ้นเปลือง) ใส่ลายเซ็นของเขาแล้วส่งเอกสารนี้ไปยังแคชเชียร์ (ข้อ 5.1 ของคำสั่งหมายเลข 3210-U)

ควรเก็บเอกสารไว้ที่ไหนและนานแค่ไหน (6)ในข้อบังคับ จำเป็นต้องอธิบายว่าบริษัทจัดระเบียบการจัดเก็บเอกสารทั้งหมดที่จุดชำระเงินอย่างไร (ข้อ 4.7 ของ Directive No. 3210-U) ขั้นแรกให้พูดถึงอายุการเก็บรักษา นี่คือห้าปี (คำสั่งของกระทรวงวัฒนธรรมของรัสเซียลงวันที่ 25 สิงหาคม 2010 ฉบับที่ 558) ประการที่สองเกี่ยวกับสถานที่จัดเก็บ มักจะเป็นการทำบัญชี แต่สามารถจินตนาการได้ เช่น เอกสารที่เก่ากว่าสามปีจะถูกโอนไปยังที่เก็บถาวรของบริษัท ประการที่สาม ใครเป็นผู้รับผิดชอบด้านความปลอดภัย (ตัวผู้อำนวยการเอง หัวหน้าฝ่ายบัญชี นักบัญชี)

หนังสือมอบอำนาจรับรองการรับหรือฝากเงินสดอย่างไร (7)ในบทบัญญัติต้องบอกว่า บริษัท รับรองสำเนาหนังสือมอบอำนาจอย่างไรตามที่แคชเชียร์ออกเงินสดจากโต๊ะเงินสด มาอธิบายว่าเรากำลังพูดถึงอะไร

หากแคชเชียร์ให้เงินแก่ผู้อื่นโดยผู้รับมอบฉันทะ (เช่น พนักงานของคู่สัญญานำสินค้ามาและรับชำระเป็นเงินสด) เอกสารนี้จะต้องอยู่กับบริษัท แคชเชียร์นำไปใช้กับวัสดุสิ้นเปลือง

แต่มันเกิดขึ้นที่หนังสือมอบอำนาจออกเป็นเวลานาน หรือให้สิทธิ์แก่พนักงานในการรับเงินสดไม่ใช่ในที่เดียว แต่ในหลายองค์กร จากนั้นคุณไม่จำเป็นต้องนำหนังสือมอบอำนาจเดิมไปจากเขา ทำสำเนาก็พอ เธอจะนอนกับแคชเชียร์

บทบัญญัติต้องระบุว่าสำเนานี้ได้รับการรับรองอย่างไร (ข้อ 6.1 ของ Directive No. 3210-U) ตัวเลือกที่ง่ายที่สุด - แคชเชียร์ทำสำเนานี้ ใส่วันที่และลายเซ็นลงไป

ดังนั้นจึงสามารถระบุได้ว่ามีเพียงแคชเชียร์และผู้จัดการเท่านั้นที่มีสิทธิ์ถอนเงินสดออกจากบัญชี หรือหัวหน้าฝ่ายบัญชีในกรณีลาออกของแคชเชียร์ และเขาต้องขนส่งพวกเขาด้วยรถยนต์ของบริษัทเท่านั้น อะไรก็เกิดขึ้นได้บนรถไฟใต้ดินและรถบัส

หากเงินสดหายไปทั้งบริษัทและแคชเชียร์จะได้รับผลกระทบ โดยปกติกับเขาเกี่ยวกับวัสดุทั้งหมดเพื่อให้คุณสามารถกู้คืนความเสียหายทั้งหมดได้

สิ่งที่จะเพิ่มในบทบัญญัติในส่วนที่แยกจากกัน

บริษัทที่มีแผนกแยกต่างหากควรอุทิศส่วนข้อกำหนดแยกต่างหากให้กับพวกเขา อันที่จริงในส่วนนี้เองก็จำเป็นต้องแก้ไขหลายๆ ประเด็นเช่นกัน นี่คือสิ่งที่สำคัญที่สุด

โดยที่หน่วยให้เงินสด (10)กฎใหม่ยุติปัญหาการจำกัดเงินสดของหน่วยงานที่แยกจากกัน ต้องตั้งค่าขีดจำกัดของยอดเงินสดสำหรับแต่ละรายการ ไม่ใช่แค่สำหรับและ (ข้อ 2 ของคำสั่งหมายเลข 3210-U) ข้อยกเว้นคือธุรกิจขนาดเล็ก พวกเขามีสิทธิที่จะไม่กำหนดขอบเขตสำหรับตนเองหรือสำนักงานเพิ่มเติม

ขั้นตอนการคำนวณวงเงินสำหรับหน่วยขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ฝากเงินสด: ไปที่ธนาคารโดยตรงหรือไปที่โต๊ะเงินสดของสำนักงานใหญ่ ตัวเลือกที่เลือกสำหรับสำนักงานเพิ่มเติมจะต้องได้รับการแก้ไขในตำแหน่ง

วิธีส่งคำสั่งไปยังสำนักงานเพิ่มเติมเกี่ยวกับขีด จำกัด (11)สำนักงานใหญ่ต้องออกคำสั่งให้แต่ละแผนกแยกกันตามวงเงินที่กำหนดไว้ เรากำลังพูดถึงหน่วยงานทั้งสองที่ฝากเงินสดเข้าธนาคาร และสำนักงานเพิ่มเติมที่โอนเงินไปที่โต๊ะเงินสดของสำนักงานใหญ่ (วรรค 6 ข้อ 2 ของ Directive No. 3210-U) จำเป็นต้องแก้ไขขั้นตอนสำหรับการส่งคำสั่งนี้ในข้อบังคับ

ตัวเลือกที่ง่ายที่สุดคือให้แคชเชียร์ของหน่วยดำเนินการสั่งซื้อตามวงเงินของยอดเงินสดและลงนามในสำเนาที่ยังคงอยู่ที่สำนักงานใหญ่ และปลอดภัยที่สุดคือการโอนคำสั่งซื้อไปยังหัวหน้าแผนกเป็นการส่วนตัวซึ่งจะต้องรับผิดชอบในการมอบเอกสารนี้ให้กับแคชเชียร์ของเขา

แผนกจะโอนบัญชีเงินสดให้กับบริษัทเมื่อใดและอย่างไร (12)ในรูปแบบใหม่ สั่งซื้อเงินสดไม่ได้ระบุไว้อย่างชัดเจนว่าแผนกใด ๆ ของ บริษัท จะต้องมีบัญชีเงินสดของตัวเอง แต่มีกฎอยู่: แผนกแยกต่างหากจะโอนสำเนาสมุดบัญชีเงินสดไปยังองค์กร (วรรค 7 ข้อ 4.6 ของ Directive No. 3210-U)

ด้วยเหตุนี้จึงปลอดภัยกว่าที่จะ หนังสือแต่ละเล่มอยู่ในสำนักงานเพิ่มเติมทุกแห่ง และในบทบัญญัติจำเป็นต้องบอกว่าสำเนาของแผ่นงานจะถูกส่งไปยังสำนักงานใหญ่ในลำดับใดและบ่อยแค่ไหน ไม่จำเป็นต้องโอนแผ่นงานต้นฉบับ และไม่มีข้อกำหนดสำหรับการทำสำเนาในกฎใหม่ ซึ่งหมายความว่าสามารถระบุได้ว่าแคชเชียร์สาขาส่งสำเนาแผ่นงานไปยังสำนักงานกลางทางอีเมล

สำหรับเส้นตายนั้นไม่มีข้อกำหนดเฉพาะในกฤษฎีกาหมายเลข 3210-U สิ่งสำคัญในที่นี้คือต้องมีเวลาโอนหนังสือทั้งเล่มก่อนเวลาที่รวบรวม ดังนั้น บริษัทจึงมีสิทธิกำหนดในบทบัญญัติว่าจะส่งแผ่นงานหนังสือเดือนละครั้ง ไตรมาส หรือแม้กระทั่งปี

วิธีการอนุมัติตำแหน่ง

ข้อบังคับเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสดต้องได้รับอนุมัติจากหัวหน้า บริษัท ดังนั้นจึงสะดวกที่จะออกเอกสารนี้เป็นภาคผนวกคำสั่งของกรรมการ (ดูตัวอย่างคำสั่งด้านล่าง) พนักงานที่ทำงานโดยตรงกับโต๊ะเงินสด - หัวหน้าฝ่ายบัญชี, นักบัญชี, แคชเชียร์ - ต้องทำความคุ้นเคยกับข้อกำหนดใหม่



แต่มันจะดีกว่าที่จะรวบรวมลายเซ็นของพวกเขาที่ไม่ได้อยู่ที่หัวและไม่ได้อยู่ในใบสมัคร แต่ในแผ่นงานแยกต่างหาก (สามารถสมัครตามคำสั่งได้) หรือในวารสารพิเศษของรูปแบบใด ๆ จากนั้น แม้ว่าจะมีการเคลื่อนย้ายบุคลากรอย่างต่อเนื่อง คุณไม่จำเป็นต้องพิมพ์คำสั่งซ้ำ เนื่องจากไม่มีพื้นที่เพียงพอสำหรับลายเซ็นของพนักงานที่รับผิดชอบอีกต่อไป

ในคำสั่งนี้ ให้ระบุว่าผู้อำนวยการอนุมัติกฎระเบียบใหม่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการมีผลบังคับใช้ของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 11 มีนาคม 2556 ฉบับที่ 3210-U และยังบอกด้วยว่าข้อความของข้อบังคับที่พัฒนาโดยบริษัทนั้นระบุไว้ในภาคผนวกของคำสั่ง