สังคมของเราไม่สามารถส่งโดยไม่มีการดำเนินการไม่ทางใดก็ทางหนึ่งหรือเกี่ยวข้องกับเงิน องค์กรนับไม่ถ้วนแลกเปลี่ยนเงินสดกับบุคคลทุกวัน และเป็นธรรมชาติเอกสารพิเศษถูกสร้างขึ้นเพื่อความถูกต้องของกระบวนการนี้ หนึ่งในเอกสารเหล่านี้คือ RKO
- .Excel
ใช้จ่ายได้ ธนาณัติ - นี่คือเอกสารเมื่อมีการนำเสนอเงินสดจากแคชเชียร์ เอกสารนี้มีรูปแบบครบวงจรของ KO-2 ได้รับการยืนยันจากการตัดสินใจของคณะกรรมการสถิติของรัฐของรัสเซีย 18.08.98 ครั้งที่ 88
ตามบทความ 14 - 21 "ขั้นตอนการดำเนินการ การดำเนินงานเงินสด ในสหพันธรัฐรัสเซีย "ได้รับอนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการ บริษัท ธนาคารกลาง รัสเซียวันที่ 22 กันยายน 2536 ฉบับที่ 40 มีกฎระเบียบบางอย่างในการกรอกข้อมูลในรูปแบบของ KO-2 และออกเงินสดเป็นโต๊ะเงินสดขององค์กร
ในกรณีใดเป็นรูปแบบของ KO-2
ตามบทบัญญัติของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 373-P การใช้งานของแบบฟอร์ม KO-2 นั้นอนุญาตได้ในกรณีต่อไปนี้:
- หากจำเป็นการแจงนับ รายได้ทางการเงิน องค์กรไปยังบัญชีธนาคาร
- เมื่อเงินสดคุณต้องใช้พนักงานเพื่อดำเนินกิจกรรมผู้ประกอบการเพื่อวัตถุประสงค์ในการสร้างองค์กรนี้ ในกรณีนี้เอกสารจำเป็นต้องระบุจำนวนเงินของเงินทุนในการส่งผู้ร้ายข้ามแดนและระยะเวลาที่ออก
- เมื่อออกเงินพนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายส่วนตัว
- เมื่อเงินสดเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับความต้องการขององค์กร (ตัวอย่างเช่นการซ่อมแซมอุปกรณ์) จากนั้นเอกสารระบุวัตถุประสงค์เฉพาะสำหรับการออกซึ่งไม่ได้ขัดแย้งกับคำแนะนำของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 1843-Y
- เมื่อผู้ประกอบการเอกชนจะกำจัดเงินให้กับความต้องการขององค์กรเอกชนของตัวเองในขณะที่ไม่มีพนักงานคนอื่น ๆ ในองค์กรนอกเหนือจากเขา
กรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย
เติมเอกสารมีสิทธิ์เท่านั้น คนงานบัญชี (หรือรับผิดชอบต่อใบหน้านี้) มีการออกเอกสารในสำเนาเดียว
ในกรณีของข้อผิดพลาดในการออกแบบเอกสารถือว่าไม่ถูกต้อง
เติมส่วนหัว
ในส่วนหัวของเอกสารคุณต้องระบุชื่อขององค์กรและหากมีชื่อ หน่วยโครงสร้าง. มิฉะนั้นจะใส่หุ่น
กรอกกราฟ
รหัสแบบฟอร์ม Okud (การจำแนกเอกสารการจัดการทั้งหมดของรัสเซีย) - 0320002 รหัสองค์กร (องค์กร) ใน OKPO (การจำแนกประเภททั่วไปขององค์กรและองค์กร) สามารถพบได้ใน Rosstat (ต้น Goskomstat)
จำนวนเอกสารจะต้องสอดคล้องกับหมายเลขในบันทึกการลงทะเบียนของใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย เอกสารเงินสด. นิตยสารมีรูปแบบของ KO-3
วันที่ของการรวบรวมใบสั่งใช้จ่ายจะต้องปฏิบัติตามวันที่ออกเงินสดจากการลงทะเบียนเงินสด คอลัมน์ที่เกี่ยวข้องหมายถึงวันที่ของหมายเลขภาษาอารบิกในรูปแบบต่อไปนี้: dd.mm.yyyy
กราฟ "เดบิต, รหัสของหน่วยโครงสร้าง" ควรกรอกหากการออกเงินทำในกองโครงสร้างขององค์กร (หน่วยโครงสร้างเรียกว่าแผนกที่ทำงานในทิศทางของแต่ละบุคคลและไม่ตัดกันกับกิจกรรมหลักของ องค์กรยกเว้นฝ่ายบุคลากรการบัญชีและการบริหารทั่วไปตัวอย่างของหน่วยดังกล่าว: แผนกร้านค้า) มิฉะนั้นจะใส่หุ่น
ในคอลัมน์ "เดบิต, บัญชีที่เกี่ยวข้อง, subaccount, หมายเลขบัญชีจะต้องระบุและจำนวนของ subaccount, การหักบัญชีซึ่งสะท้อนถึงการอุทิศตนของเงินทุนจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กร กล่าวอีกนัยหนึ่งหมายเลขบัญชีควรระบุที่นี่ซึ่งควรได้รับเงินทุน
ในคอลัมน์ "เดบิตรหัส การบัญชีวิเคราะห์»รหัสบัญชีที่สอดคล้องกันที่ระบุในคอลัมน์ "บัญชีเดบิตที่เกี่ยวข้อง, subaccount" ที่ระบุไว้ กราฟนี้เต็มไปด้วยเหตุการณ์ที่องค์กรจัดให้มีการใช้รหัสดังกล่าว มิฉะนั้นกราฟจะถูกข้าม
นับ "เครดิต" ควรมีหมายเลขบัญชีที่ลบสินเชื่อ เงินสด จากแคชเชียร์ นั่นคือหมายเลขบัญชีที่มีการจดทะเบียนในบัญชี
ในคอลัมน์ "ผลรวมถู รับมือ ระบุด้วยตัวเลขภาษาอาหรับในรูเบิลรัสเซีย จำนวนเงินออกจากสำนักงานขององค์กร
ในคอลัมน์ "รหัสเป้าหมาย" รหัสแอปพลิเคชันสำหรับการใช้เงินที่ได้รับจะถูกระบุ กราฟนี้ไม่ได้กรอกในกรณีที่องค์กรไม่ได้ใช้ระบบการเข้ารหัสที่สอดคล้องกัน
บรรจุสตริง
กรอกแถวในรูปแบบของ KO-2 จะดำเนินการดังต่อไปนี้:
- ในแถว "หัวเรื่อง __" ชื่อเต็มรูปแบบถูกเขียนให้กับบุคคลที่มีการออกกองทุนในกรณีที่มีหน้าที่ตามหน้าที่
- ในบรรทัด "ฐาน __" นักบัญชีจะต้องระบุเนื้อหา การดำเนินงานทางการเงินนั่นคือเป้าหมายเหตุผลหรือบนพื้นฐานของเหตุผลคือการโอนเงิน คนนี้. ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ที่อธิบายไว้ใน "แบบฟอร์ม C-2 ที่ใช้" ต่อไปนี้ได้รับการกำหนดในบรรทัด: "รายได้เงินสดสำหรับการโอนไปยังบัญชีธนาคาร", "สำหรับการชำระเงินสำหรับบริการ" ฯลฯ
- บรรทัด "จำนวน __" หมายถึงจำนวนเงินที่ถูกลบออกจากการลงทะเบียนเงินสด ยิ่งไปกว่านั้นรูเบิลถูกระบุด้วยคำพูดจากจุดเริ่มต้นของบรรทัดและจากจดหมายทุนและหมายเลขเพนนี สถานที่ที่เหลือหลังจากการบันทึกถูกข้าม ควรสังเกตว่าหากในคอลัมน์ "จำนวนถู รับมือ จำนวนเงินที่ออกจะถูกระบุด้วยเพนนีโดยไม่คำนึงถึงค่าตัวเลข (เช่น 500-00), เพนนี ("ห้าร้อยรูเบิล 00 kopecks") ควรระบุไว้ในสตริง หากไม่ได้ระบุค่าใน Kopecks (500-) จะไม่ระบุในสตริง ("ห้าร้อยรูเบิล")
- สาย "ภาคผนวก __" หมายถึงเอกสารประกอบตามพื้นฐานของเงินที่ออกจากแคชเชียร์
หากกองทุนออกให้กับใบหน้าของ บริษัท บุคคลที่สามจากนั้นในเอกสารควรมีหนังสือมอบอำนาจจากองค์กรเพื่อรับเงิน .
วิดีโอ: วิธีการกรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย
ข้อกำหนดสำหรับการดำเนินงาน
คำสั่งเงินสดที่ใช้ได้ที่ได้รับการตกแต่งโดยนักบัญชีควรได้รับการจดทะเบียนในการลงทะเบียนนิตยสารของเอกสารตรวจสอบผลกำไรและการใช้จ่าย นอกจากนี้ยังมีการสมัครรับข้อมูลจากหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชี (หรือเผชิญหน้ากับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง) เป็นที่น่าสังเกตว่าลายเซ็นของกฎบัตรไม่จำเป็นหากมีอยู่ในเอกสารอื่นที่แนบมากับการบริโภค
แบบฟอร์มที่เต็มไปด้วยอย่างถูกต้องจะถูกส่งไปยังแคชเชียร์ซึ่งจำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของการเตรียมเอกสารและต้องการบัตรประจำตัวประชาชน แคชเชียร์เงินสดจำเป็นต้องให้เฉพาะบุคคลที่มีข้อมูลอยู่ในรูปแบบ หากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นในการออกแบบของแบบฟอร์มแล้วแคชเชียร์จะต้องส่งคืนแบบฟอร์มให้เป็นบัญชี
ถัดไปในบรรทัด "ฉันได้รับ __" บุคคลที่ออกจากเงินจากบ็อกซ์ออฟฟิศควรระบุจำนวนเงินที่ได้รับแล้วกรอกกฎเดียวกันซึ่งกรอกบรรทัด "SUM __" แล้วลงชื่อเข้าใช้และใส่วันที่ บรรทัดที่เหมาะสม
เงินสามารถออกทั้งในรัสเซียและเป็นสกุลเงินต่างประเทศ
หลังจากการดำเนินการออกเงินแคชเชียร์มีหน้าที่ต้องแก้ไขข้อมูลหนังสือเดินทางของผู้รับในแถว "บน __" จากนั้นลงชื่อให้ถอดรหัสลายเซ็นและวางวันที่การดำเนินการในบรรทัดที่สอดคล้องกัน ในเอกสารที่แนบมากับการสิ้นเปลืองควรใส่พิมพ์ "จ่าย" หรือประทับตราลงในวันที่ของการดำเนินการ
เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ว่าแบบฟอร์มการสั่งซื้อยังคงอยู่ที่การชำระเงินหลังจากออกเงิน!
รักษา RKO ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
RCO ได้รับอนุญาตและใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์. เป็นสิ่งสำคัญที่การออกแบบจะสอดคล้องกับ แบบฟอร์มแบบครบวงจร KO-2
รหัส 2 สามารถทำได้ใน โปรแกรมพิเศษตัวอย่างเช่น "Buxoft Online", "1C: การบัญชี" และอื่น ๆ ในกรณีนี้ลำดับและกฎของการกรอกเอกสารจะถูกเก็บรักษาไว้
เอกสารในรูปแบบในรูปแบบของ KO-2 จะต้องพิมพ์บนเครื่องพิมพ์ก่อนที่จะออกเงินสด หลังจากพิมพ์เขาลงนามโดยผู้มีอำนาจและขั้นตอนเพิ่มเติมไม่แตกต่างจากข้างต้นที่อธิบายไว้ข้างต้น
ดังนั้นการลบเงินสดด้วยความช่วยเหลือของใบสั่งใช้ค่าใช้จ่าย CAS-2 นั้นถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์และไม่ควรทำให้เกิดปัญหาเมื่อใช้งาน
การสั่งซื้อเงินสดที่สิ้นเปลือง (RKO) เป็นเอกสารเงินสดหลักบนพื้นฐานของเงินสดจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กร
ดาวน์โหลดว่างเปล่าฟรีและตัวอย่างการกรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย
การประยุกต์ใช้การสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย
รูปแบบของแบบฟอร์มการสั่งซื้อเงินสดเป็นเครื่องแบบและมีการเข้ารหัส KO-2
ใบสั่งงานค่าใช้จ่ายในสำเนาเดียวปล่อยเจ้าหน้าที่บัญชีพูดกับลายเซ็นให้กับหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรหลังจากนั้นได้รับการแก้ไขในวารสารการลงทะเบียนของใบเสร็จรับเงินและเช็คค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม CO-3)
RKO สามารถเติมเต็มด้วยตนเองและ วิธีการอิเล็กทรอนิกส์. เมื่อไม่อนุญาตให้กรอกใบสั่งเงินสดและการแก้ไข
วิธีการกรอกใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายในปี 2562
1. ที่ด้านบนชื่อขององค์กรที่ออกคำสั่งรหัส OKPO ชื่อหน่วยโครงสร้างขององค์กรนี้หากมีการสั่งซื้อในแผนก หากไม่มีการแบ่งแท่นวางอยู่
2. มันถูกระบุด้วยหมายเลข RTO - ลำดับจากบันทึกการลงทะเบียน CO-3 - และวันที่ของคำสั่งของคำสั่ง (วันเดือนปี)
3. ในตาราง:
- การนับ "เดบิต" ถูกเขียนรหัสของหน่วยโครงสร้างที่ออกเงิน (หรือการชะลอตัว); จำนวนบัญชีที่เกี่ยวข้อง Subaccount ในการหักบัญชีซึ่งสะท้อนจากการจำหน่ายเงินสดจากการลงทะเบียนเงินสด รหัสบัญชีการวิเคราะห์สำหรับบัญชีที่เกี่ยวข้องหากองค์กรมีการใช้รหัสดังกล่าว หรือเป็นสนามรบ
- ในเครดิตสินเชื่อที่เหมาะสมกับหมายเลขบัญชีในการกู้ยืมซึ่งสะท้อนถึงการออกเงินจากการลงทะเบียนเงินสด
- จำนวนเงินจะถูกระบุด้วยตัวเลข
- รหัสเป้าหมายเขียนขึ้นหากองค์กรใช้ ถ้าไม่มันทำให้เส้นประ
4. ตารางพุด:
- ชื่อเต็ม Fio Firs
- สำหรับโอกาสใดหรือบนพื้นฐานของเงินที่ออก (เงินเดือนเพื่อซื้อ เครื่องใช้เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบนพื้นฐานของใบแจ้งหนี้ ฯลฯ );
- จำนวนเงินที่เขียนจากจุดเริ่มต้นของบรรทัดด้วยอักษรตัวใหญ่, รูเบิล - ในคำ, หมายเลข kopeck สถานที่ว่างเปล่าที่เหลืออยู่ในจำนวนจำนวนเงิน
- เอกสารที่แนบมาและข้อมูลของพวกเขาพอดีกับบรรทัด "ภาคผนวก" บนพื้นฐานของเงินที่ออก (หมายเหตุการบริการใบเสร็จรับเงินใบแจ้งยอด ฯลฯ )
6. สตริง "ได้รับ" เติมเต็มบุคคลที่ออกเงิน: จากอักษรตัวใหญ่ที่ไม่มีความเย่อหยิ่งผู้รับจะเข้าสู่จำนวนที่ประกาศไว้พรมในคำว่าหมายเลข Kopeck สถานที่ว่างเปล่าที่เหลือนั้นยาก ผู้รับทำให้วันที่และสัญญาณ
7. บรรทัดสุดท้ายเติมแคชเชียร์หลังจากตรวจสอบความถูกต้องของการเติมของ RKO พวกเขาระบุว่าเอกสารถูกนำเสนอด้วยผู้รับ (โดยปกติเป็นหนังสือเดินทาง) หมายเลขวันที่และสถานที่ของมัน หลังจากนั้นแคชเชียร์ลงนามในคำสั่งการถอดรหัสลายเซ็นและออกเงิน คำสั่งของตัวเองยังคงอยู่ที่แคชเชียร์
คำสั่งเงินสดที่ใช้ได้ - ว่างเปล่ารูปแบบที่ได้รับการอนุมัติอย่างเป็นทางการในระดับของกฎหมายของรัฐบาลกลาง โครงสร้างของเอกสารที่เกี่ยวข้องคืออะไรรูปแบบการสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายที่เต็มไปอย่างถูกต้องและสิ่งที่เปลี่ยนแปลงในการออกแบบในปี 2019 ค้นหาจากบทความของเรา
วิธีที่ดีที่สุดในการดาวน์โหลดแบบฟอร์ม RTO - ในรูปแบบหรือรูปแบบอื่น ๆ
แบบฟอร์มใบสั่งเงินสดแบบสุ่มตัวอย่างสามารถแสดงใน 2 รูปแบบหลัก - คำและ excel แต่ละคนมีข้อดีและข้อเสีย
เอกสาร Word เปิดขึ้นในโปรแกรมจำนวนมาก - ในระบบปฏิบัติการทั่วไป (Windows, Linux, Macos) ตามกฎมีซอฟต์แวร์ที่ติดตั้งไว้ล่วงหน้าที่สามารถทำงานกับไฟล์ของรูปแบบที่เกี่ยวข้องเสมอ
ด้วยไฟล์ Excel มันทำงานได้อย่างถูกต้องด้วยความเคารพในการแก้ปัญหาบางอย่าง - Microsoft Excel, Open Office Calc และ Anyogues ของพวกเขารวมถึงซอฟต์แวร์ประเภท "Cloud" ตามกฎแล้วในระบบปฏิบัติการที่ทันสมัยโดยค่าเริ่มต้นจะไม่ได้ติดตั้ง
หากคุณตัดสินใจที่จะดาวน์โหลดรูปแบบคำสั่งซื้อเงินสดสิ้นเปลือง Excel จากนั้นในการกำจัดของคุณจะเป็นไฟล์ที่หลากหลายยิ่งขึ้น ตัวอย่างเช่นเมื่อมันถูกสร้างขึ้นใน Microsoft Excel รุ่นเดียวกันจะได้รับการยอมรับโดยไม่มีปัญหาใด ๆ ในอื่น ๆ และในกรณีส่วนใหญ่ในโปรแกรมของบุคคลที่สาม ในขณะที่ไฟล์ Word เนื่องจากลักษณะของโครงสร้างของพวกเขาไม่ได้รับการยอมรับอย่างถูกต้องในโปรแกรมที่แตกต่างจากที่สร้างขึ้น
ข้อโต้แย้งอื่นสำหรับการดาวน์โหลดแบบฟอร์ม RKO ใน Excel คือความสะดวกในการเติมลงในคอมพิวเตอร์ โครงสร้างไฟล์ ประเภทนี้ นั่นคือว่านักบัญชีนั้นยากที่จะเข้าใจผิดเกี่ยวกับการกรอกข้อมูลที่จำเป็นบนพีซีเนื่องจากเซลล์สำหรับการป้อนข้อมูลจะถูกไฮไลต์ เมื่อกรอกข้อมูลในเอกสาร Word จะมีความน่าจะเป็นของความผิดพลาดที่จะส่งผลกระทบต่อองค์ประกอบอื่น ๆ ของการจัดรูปแบบเอกสารซึ่งเป็นผลมาจากโครงสร้างของมันสามารถแตกได้
สิ่งที่แบบฟอร์มแบบรวมจะต้องตรงกับแบบฟอร์ม RKO
ตามบทบัญญัติของธนาคารแห่งรัสเซียคำแนะนำจาก 11.03.2014 ฉบับที่ 3210 องค์กรรัสเซีย มันจำเป็นต้องใช้รูปแบบครบวงจรของ KO-2 เป็นแบบฟอร์ม (หมายเลขที่สอดคล้องกัน 0310002 ใน OKUD) แบบฟอร์มนี้ได้รับการอนุมัติจากความละเอียดของคณะกรรมการของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย 18 สิงหาคม 2541 ครั้งที่ 88
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับเอกสารหลักอ่านบทความ "เอกสารหลัก: ข้อกำหนดสำหรับรูปแบบและผลที่ตามมาของการละเมิด" .
บันทึก! ตั้งแต่ 19.08.2017 มีกฎใหม่สำหรับการรักษาธุรกรรมเงินสดคุณสามารถทำความคุ้นเคยกับคนที่คุณสามารถทำได้
วิธีการดาวน์โหลดแบบฟอร์มของ RKO ฟรี
คุณสามารถดาวน์โหลดวัสดุสิ้นเปลืองในรูปแบบของ KO-2 นั่นคือเหมาะสมอย่างเต็มที่ในโครงสร้างความต้องการของกฎหมายคุณสามารถบนเว็บไซต์ของเรา:
บันทึก! เป็นสิ่งสำคัญไม่เพียง แต่จะดาวน์โหลดแบบฟอร์มที่ดีที่สุดในรูปแบบที่นำเสนอหนึ่งรูปแบบ แต่ยังเพื่อให้แน่ใจว่าไฟล์ไม่มีแอตทริบิวต์ "อ่านอย่างเดียว" (มิฉะนั้นจะไม่สามารถแก้ไขได้) เมื่อต้องการทำเช่นนี้คุณต้องค้นหาบนดิสก์ให้คลิกที่มันด้วยปุ่มเมาส์ขวาเลือก "คุณสมบัติ" และลบหากจำเป็นเห็บตรงข้ามกับแอตทริบิวต์ที่เกี่ยวข้อง
ดาวน์โหลดใบสั่งเงินสดที่เหลือ — นี่คือการสิ้นสุดครึ่งหนึ่งงานต่อไปนี้จะเกิดขึ้น - เพื่อเติมเต็มอย่างถูกต้อง พิจารณา ประเด็นสำคัญ ขั้นตอนนี้
ฉันต้องพิมพ์ใบสั่งซื้อเงินสดที่ใช้งานได้ CAS-2
การเติม RTO สามารถดำเนินการได้ทั้งบนคอมพิวเตอร์ - ตามด้วยการพิมพ์และด้วยตนเอง - ใช้แบบฟอร์มที่พิมพ์แล้ว (ข้อ 4.7 คำแนะนำหมายเลข 3210-Y) โซลูชั่นอัตโนมัติยังสามารถมีส่วนร่วมได้ - ในกรณีนี้การพิมพ์ของ RTO เป็นตัวเลือก (คำสั่งซื้อจะถูกเก็บไว้ในหน่วยความจำของโปรแกรมที่เกี่ยวข้องและได้รับการลงนามโดย EDS) จริงในกรณีหลังองค์กรจะต้องซื้อ ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ สำหรับทุกคนที่ต้องการลงชื่อในเอกสารเหล่านี้: ไปที่หัวหัวหน้าผู้ถือแคชเชียร์รวมถึงพนักงานคนอื่น ๆ (รวมถึงผู้สื่อข่าว)
ตัวอย่างที่เต็มไปด้วย RKO อาจมีลักษณะเช่นนี้:
ตัวอย่างที่เสร็จสมบูรณ์นี้ของการสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายสามารถใช้เป็นตัวอย่างสำหรับแคชเชียร์ขององค์กรของคุณ
สิ่งที่ต้องจ่าย ความสนใจเป็นพิเศษ, บรรจุช่องว่างของใบสั่งเงินสดที่ใช้ได้:
- ในคอลัมน์ "รหัส OKPO" มีความจำเป็นต้องระบุข้อมูลที่สอดคล้องกับสิ่งที่มีอยู่ในการลงทะเบียนสถิติของรัฐ
- หากองค์กรไม่มีหน่วยโครงสร้างจากนั้นในรูปแบบกราฟที่เหมาะสมคุณต้องใส่แดชบอร์ด
- ในคอลัมน์ "หมายเลขเอกสาร" หมายเลข RKO ควรบันทึกตามลำดับตามกฎแคลคูลัสจะเริ่มขึ้นในวันที่ 1 มกราคมของทุกปี
- ผลรวมในส่วนตารางของแบบฟอร์มสามารถระบุได้ในรูเบิลและ kopecks ผ่านเครื่องหมายจุลภาคหรือยัติภังค์ (ตัวอย่างเช่น 200.75 หรือ 200-75);
- ไปยังรายการ "รหัสเป้าหมาย" ข้อมูลจะทำเฉพาะเมื่อองค์กรในทางปฏิบัติใช้ระบบของรหัสที่อัตราการไหลและการมาของเงินสด
- ในวรรค "จำนวนเงิน" ซึ่งตั้งอยู่ด้านล่างของตารางควรระบุจำนวนเงินที่ออกใน RKO ในรูเบิล - คำพูดของตัวอักษรชื่อในเงินเพนนี;
- ในหมวดหมู่ "พื้นฐาน" คุณต้องระบุเนื้อหา การดำเนินงานทางเศรษฐกิจ
- คอลัมน์ "ภาคผนวก" ให้ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการทำธุรกรรมเงินสด (เช่นอาจเป็นคำสั่งการชำระเงิน - เมื่อออกเงินเดือนเป็นเงินสด) ระบุจำนวนและวันที่ของการเตรียมการ
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเติม คำสั่งการชำระเงิน อ่านในบทความ "ตัวอย่างของการกรอกใบแจ้งยอดการชำระเงิน T 49" .
หาก RKO เติม IP ซึ่งไม่ว่าจ้างแคชเชียร์จากนั้นข้อมูลควรอยู่ในคอลัมน์ "ออก" หาก IP ไม่จ้างนักบัญชีเพียงลายเซ็นของเขาเท่านั้นเนื่องจากผู้นำขององค์กรควรยืนอยู่บน RKO
นวัตกรรมในการออกแบบของ RKO 2019
โชคดีที่การเปลี่ยนแปลงในลำดับของการเติม RKO ในปี 2019 ไม่ได้ พวกเขามาก่อน ดังนั้นในวันที่ 19.08.2017 ข้อบ่งชี้ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19.06.2017 หมายเลข 4416-Y ซึ่งทำจำนวนการเปลี่ยนแปลงในการสั่งซื้อการบรรจุและการออกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย:
- แคชเชียร์มีสิทธิ์แต่งหน้าในตอนท้ายของวันทำงานหนึ่ง RTO สำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ออกให้สำหรับวันที่ออกจากแคชเชียร์ แต่โดยมีเงื่อนไขว่าเงินที่ออกเป็นเอกสารทางการเงินของสำนักงานจำหน่ายตั๋วออนไลน์
- แคชเชียร์มีหน้าที่ตรวจสอบว่ามีลายเซ็นของหัวหน้าและนักบัญชีหรือผู้อำนวยการไปยัง RTO แต่ลายเซ็นจากนี้ได้รับการอ้างอิงถึงตัวอย่างเท่านั้นหากเอกสารมีจำนวนบนกระดาษ
- หาก RKO ได้รับการตกแต่งในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผู้รับเงินมีสิทธิ์ใส่ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ในเอกสาร
- คุณสามารถให้เงินภายใต้รายงานตามคำสั่งของผู้อำนวยการแอปพลิเคชันจากโปรแกรมการบัญชีตอนนี้ไม่จำเป็นต้องถาม อย่างไรก็ตามขั้นตอนที่เลือกสำหรับการออกกองทุน (ตามใบสมัครหรือคำสั่งซื้อ) ควรรวมอยู่ในสิ่งอำนวยความสะดวกการตั้งถิ่นฐาน
- หนี้ของพนักงานสำหรับ AVANS ที่ได้รับก่อนหน้านี้ไม่ได้เป็นเหตุผลที่ปฏิเสธที่จะอ้างถึงการออกเงินทุนที่รับผิดชอบใหม่อีกต่อไป
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดเพื่อออกรายงาน
ผล
ธนาณัติที่ใช้ได้จะเต็มไปด้วยเงินสดจากแคชเชียร์ กฎการกรอกของมันถูกควบคุมอย่างเคร่งครัดและควบคุมส่วนใหญ่ระบุหมายเลข 3210-Y ในปี 2562 มีความจำเป็นต้องกรอกข้อมูลใน RTO สำหรับกฎที่คุ้นเคยทั้งหมด
แคชเชียร์เป็นผู้รับผิดชอบกระแสเงินสดที่สำนักงานแคชเชียร์ขององค์กร มันมักจะเกิดขึ้นว่าการออกเงินจากการลงทะเบียนเงินสด ค่าจ้าง พนักงานเกี่ยวกับพนักงานสินเชื่อการชำระเงินกับผู้รับผิดชอบ ฯลฯ ในกรณีนี้แคชเชียร์ดึงคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ (KO-2 แบบฟอร์ม) ซึ่งเป็น เอกสารหลัก การบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสด
การจดทะเบียนเงินสดค่าใช้จ่ายที่จัดตั้งขึ้นในการลงทะเบียนนิตยสารของเอกสารตรวจสอบผลกำไรและการใช้จ่ายและการสั่งซื้อแต่ละครั้งจะต้องมีหมายเลขลงทะเบียน ไม่อนุญาตให้ใช้ Blots และการแก้ไขใด ๆ ในคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ การออกเงินในธนาณัติค่าใช้จ่ายสามารถทำได้ในวันที่เตรียมไว้เท่านั้น
ธนาณัติจะต้องลงนามโดยหัวหน้านักบัญชีและต้องมีลายเซ็นการบริหารของหัวหน้าองค์กรหรือบุคคลของผู้บัญชาการสำหรับคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรนี้ของหัว
เมื่อออกเงินในธนาณัติค่าใช้จ่าย กระด้างกระเดื่องแคชเชียร์ต้องมีการนำเสนอเอกสารที่รับรองตัวตนของผู้รับเขียนชื่อและจำนวนเอกสารที่และเมื่อมีการออกและรับการรับของผู้รับ ใบเสร็จรับเงินในการรับเงินสามารถทำได้โดยผู้รับด้วยหมึกหมึกหรือมือจับลูกที่ระบุจำนวนที่ได้รับ: รูเบิล - ในคำพูด, kopecks - ตัวเลข
การออกเงินแคชเชียร์สร้างเฉพาะใบหน้าที่ระบุไว้ในธนาณัติที่ใช้ได้
หากการออกเงินทำโดยพร็อกซีในข้อความของการสั่งซื้อหลังจากชื่อของผู้รับเงินการบัญชีจะถูกระบุโดยชื่อชื่อผู้อุปถัมภ์ของบุคคลที่ได้รับความไว้วางใจให้รับเงิน หากการออกเงินทำโดยแถลงการณ์แคชเชียร์ทำให้จารึกในการรับเงิน: "โดยผู้รับมอบฉันทะ" หนังสือมอบอำนาจยังคงอยู่ในเอกสารประจำวันเป็นแอปพลิเคชันไปยังธนาณัติหรือคำสั่งเงินสดสิ้นเปลือง
พิจารณาลำดับของการกรอกข้อมูลในฟิลด์ของใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย:
- องค์กร - หมายถึงชื่อขององค์กร
- หน่วยโครงสร้าง - บ่งบอกถึงการแบ่งโครงสร้างขององค์กรที่มีการจัดตั้งคำลค้าเงินสดที่ใช้ได้
- หมายเลขเอกสาร - มีลำดับลำดับของธนาณัติของค่าใช้จ่าย เมื่อสร้างคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ต้องมั่นใจในเอกสารอย่างต่อเนื่อง
- วันที่รวบรวม - ระบุวันที่ของการก่อตัวของธนาณัติที่ใช้ได้
- รหัสหน่วยโครงสร้าง - ระบุรหัสส่วนที่มีการบริโภคเงินสด
- บัญชีที่เกี่ยวข้อง Subaccount - ระบุบัญชีเดบิต การเดินสายไฟก่อตัวขึ้นบนพื้นฐานของใบสำคัญแสดงสิทธิ
- รหัสบัญชีวิเคราะห์ - ระบุวัตถุของการวิเคราะห์บัญชีของบัญชีที่เกี่ยวข้อง
- เครดิต - ระบุบัญชีเครดิตของการเดินสายไฟที่เกิดขึ้นบนพื้นฐานของการสั่งซื้อ ตามกฎแล้วในฟิลด์นี้ระบุบัญชีบัญชี 50.1 "แคชเชียร์"
- จำนวนเงินถู รับมือ. - ระบุจำนวนเงินที่ใช้จากการลงทะเบียนเงินสด
- ใส่ - ระบุบุคคล (นามสกุลชื่อ, นามสกุล) ซึ่งเป็นเงินสด
- พื้นฐาน - เนื้อหาของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ (วัตถุประสงค์ของการใช้เงิน) จะถูกระบุ
- จำนวนเงินจะถูกระบุจากจุดเริ่มต้นของบรรทัดจากตัวอักษรทุนจำนวนใบเสร็จรับเงินในคำในรูเบิลในขณะที่คำว่า "รูเบิล" ("รูเบิล", "รูเบิล") จะไม่ลดลงเพนนีจะถูกระบุโดยตัวเลข คำว่า "เพนนี" ("เพนนี", "kopecks") ยังไม่ลดลง หากจำนวนการมาถึงได้รับการเสนอชื่อในสกุลเงินรูเบิลจะถูกแทนที่ด้วยชื่อของสกุลเงิน
- ภาคผนวก - มีการถ่ายโอนเอกสารหลักที่แนบมาและเอกสารอื่น ๆ ที่มีข้อบ่งชี้ของตัวเลขและวันที่เตรียมการ
- ได้รับ - ระบุจำนวนเงินสดที่ออกโดยการไม่เกี่ยวข้อง ฟิลด์เต็มไปด้วยบุคคลที่ได้รับเงินจากธนาณัติสิ้นเปลือง
- ตามชื่อหมายเลขวันที่และสถานที่ที่ออกเอกสารรับรองข้อมูลประจำตัวของผู้รับ
(ทำงานหรือบริการ) รวมถึงเมื่อออกจำนวนเงินที่รับผิดชอบ อย่าลืมว่าในขณะเดียวกันก็มีความจำเป็นต้องจดบันทึกการดำเนินงานทั้งหมดในหนังสือรายได้และค่าใช้จ่าย (Kudir) รูปแบบครบวงจรของแบบฟอร์ม KO-2 ได้รับการอนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ 18 สิงหาคม 2541 อันดับ 88 - อย่าสับสนกับรูปแบบครบวงจรของ KS-2 (การยอมรับการทำงาน) .
การขาดงานการออกแบบล่าช้าหรือความล้มเหลวในการให้ผลกำไรและคำสั่งเงินสดที่ใช้ได้กับหน่วยงานควบคุมนำไปสู่ภาษีและความรับผิดชอบในการบริหาร อย่างไรก็ตามเกี่ยวกับการออกแบบเอกสารเงินสดผู้ประกอบการรายบุคคลและเรื่องของ SMEs ให้คำสั่งพิเศษ
แม้จะมีข้อเท็จจริงที่ว่าภายใต้เงื่อนไขบางประการผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องออกรายการเงินสดกับเอกสารเงินสดที่เกี่ยวข้องซึ่งสัมพันธ์กับผู้ประกอบการดำเนินงานบางรายขอแนะนำให้ดำเนินการออกแบบต่อไปรวมถึงคำสั่งซื้อเงินสดที่ทำกำไรและประหยัดได้ ตัวอย่างเช่นการดำเนินการดังกล่าวเป็นที่คุ้มค่ากับการรับผิดชอบต่อผู้รับผิดชอบในจำนวนเงินที่ออกโดยพวกเขา "อยู่ในมือ"
ตัวอย่างการเติมแบบฟอร์มแบบครบวงจร KO-2
ธนาณัติที่ใช้ได้มีรูปแบบครบวงจรของแบบฟอร์ม KO-2 และเต็มไปด้วยสำเนาหนึ่งสำเนาโดยนักบัญชีหรือพนักงานที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ พัสดุและคำสั่งซื้อเงินสดสิ้นเปลือง (PKO และ RKO) ลงทะเบียนในบันทึกการลงทะเบียน (แบบฟอร์ม CO-3) ตามกฎแล้วเอกสารจะถูกแนบไปกับ RCO ซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการออกเงิน
ในส่วนหัวของเอกสารคุณกรอกข้อมูลต่อไปนี้: ชื่อขององค์กรแบบฟอร์มใน OKPO จำนวนของเอกสารนี้วันที่ของการเตรียมการ PKO และ RTO ต้องมีหมายเลข พวกเขามีหมายเลขตามลำดับตามลำดับการทำกำไรแยกต่างหากและ คำสั่งซื้อที่ใช้ได้การกำหนดหมายเลขไม่ควรผ่าน
- กราฟ "เดบิต" - รหัสของหน่วยโครงสร้าง คุณต้องระบุรหัสส่วนที่ใช้เงิน
- บัญชีที่เกี่ยวข้อง, subaccount - ป้อนใบเรียกเก็บเงินของการเดินสายไฟ (การกำจัดเงิน);
- รหัสบัญชีวิเคราะห์
- เครดิต - มีความจำเป็นต้องป้อนหมายเลขบัญชีเครดิตซึ่งการเคลื่อนไหวเกิดขึ้น
- จำนวนเงินที่จะจ่ายโดยตรง
- รหัสเป้าหมาย
- ผู้ที่ออกเงินสด
- พื้นฐานตามที่ออกกองทุน
- เงินเป็นคำ;
- แอพลิเคชัน;
- ตำแหน่งลายมือชื่อถอดรหัสลายเซ็นของ Chubbuch และผู้นำ
เงินที่ได้รับยังกำหนดจำนวนเงินในคำให้กำหนดวันที่ลายเซ็นให้กรอกข้อมูลหนังสือเดินทาง ที่ด้านล่างมากแบบฟอร์มมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ที่ออกเงินทุน
อย่าลืมว่าสำหรับการขาดงานล้มเหลวในการให้คำสั่งซื้อเงินสดเป็นผู้รับผิดชอบ:
- ภาษีและการบริหาร - โดยตรงเกี่ยวกับองค์กร
- การบริหาร, การลงโทษทางวินัยและแม้กระทั่งในบางกรณีอาชญากร เจ้าหน้าที่ บริษัท ;
- วัสดุ - เกี่ยวกับพนักงานของแต่ละบุคคลของ บริษัท
เอกสารเงินสด IP
เอกสารเงินสด IP ในปี 2559 อาจไม่กรอกข้อมูล กฎนี้สำหรับนิติบุคคลธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการที่เปิดตัวในปี 2557 (บ่งชี้ของธนาคารแห่งรัสเซียจาก 11.03.2014 n 3210-y) ก่อนหน้านี้ธนาคารกลางมีความเท่าเทียมกันในการรักษาธุรกรรมเงินสดของ IP และ Yurlitz ตอนนี้ ผู้ประกอบการรายบุคคล ไม่จำเป็นต้องดำเนินการเอกสารเงินสด - ทำคำสั่งซื้อเงินสดที่ทำกำไรและค่าใช้จ่ายรวมถึงตะกั่ว หนังสือเล่มเงินสด. นอกจากนี้พวกเขาไม่จำเป็นต้องสร้างขีด จำกัด ของยอดเงินสด อย่างไรก็ตามต้องจำไว้ว่านี่คือสิทธิของ SP ไม่ใช่หน้าที่ ดังนั้นหากคุณสะดวกในการทำการคำนวณโดยใช้เอกสารเงินสดคุณสามารถใช้งานได้อย่างง่ายดาย
ตัวอย่างของการบรรจุคำสั่งซื้อเงินสดที่สิ้นเปลืองสำหรับรูปแบบครบวงจรของ KO-2
