ตัวอย่าง pko การรับเงินจากธนาคาร การสั่งซื้อเงินสดเข้าและออก: การกรอกตัวอย่าง

โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย แต่ละบริษัทจำเป็นต้องรักษาบันทึกทางบัญชีและภาษี ความสมบูรณ์ของการดำเนินการขึ้นอยู่กับคำสั่งของผู้บริหารและระบบที่เลือก (STS, UTII, KSNO) พื้นฐานในการทำ ข้อมูลบัญชีการรายงานรวมถึงธุรกรรมทางธุรกิจที่เป็นเอกสาร ใบสั่งเงินสดรับเป็นเอกสารทางบัญชีหลักที่สะท้อนถึงการเคลื่อนไหว เงินที่โต๊ะเงินสดขององค์กร ทุกองค์กรที่ดำเนินการธุรกรรมเงินสดจะต้องบันทึกการเคลื่อนไหวของเงินในบัญชี 50 "แคชเชียร์" สำหรับการรับจำนวนเฉพาะ ใบเสร็จรับเงินจะใช้สำหรับ ธุรกรรมค่าใช้จ่าย- ใช้จ่ายได้ ควบคู่ไปกับการติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับการบัญชีเงินสด ข้อมูลทางบัญชีสำหรับบัญชียอดคงเหลือที่ใช้งานอยู่ 50 และสมุดรายวันการลงทะเบียนแคชเชียร์เช็คควรจะเปรียบเทียบกันได้เมื่อสิ้นสุดวันทำการ

แบบฟอร์ม PKO

ใบสั่งจ่ายเงินสดสำหรับใบเสร็จรับเงินถูกกรอกอย่างเคร่งครัดตามแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2541 โดยมติที่ 88 แบบฟอร์มรวม KO-1 ใช้สำหรับ ระบบอัตโนมัติการบัญชีและการกรอกด้วยตนเอง รูปแบบเดียวของ PQS ประกอบด้วยสองส่วน โดยมีการยืนยันอย่างชัดเจนว่ามีการฝากเงินสดไว้ ส่วนที่ถอดออกได้คือใบเสร็จซึ่งวาดขึ้นเพื่อยืนยันการชำระเงินเป็นจำนวนหนึ่งโดยบุคคล ข้อมูลที่อยู่ในนั้นได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์ที่รับเงิน ข้อกำหนดเบื้องต้นความถูกต้องของเอกสารคือตราประทับบนใบเสร็จรับเงินของบัตรกำนัลเงินสด: งานพิมพ์ส่วนใหญ่อยู่บนใบเสร็จรับเงิน แต่ต้องพิมพ์ชิ้นส่วนขนาดเล็กบน PKO ส่วนหลักของคำสั่งซื้อยังคงอยู่ในองค์กร ซึ่งได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของแคชเชียร์ ผู้จัดการ (ในกรณีที่ไม่มีการบัญชี) หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือพนักงานที่มีอำนาจลงนามตามคำสั่ง PQS เป็นเอกสารที่ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไข ดังนั้น ความสมบูรณ์ต้องเป็นไปตามมาตรฐานที่ได้รับอนุมัติและสะท้อนถึงข้อมูลที่เชื่อถือได้

ขั้นตอนการกรอก PKO

การกรอก PKO นั้นคุ้มค่าที่จะจ่าย ความสนใจเป็นพิเศษเนื่องจากแคชเชียร์มีหน้าที่รับผิดชอบทางการเงินสำหรับเนื้อหาของเครื่องบันทึกเงินสดและความถูกต้องของเอกสารที่เขาลงนาม ใบสั่งรับเงินสดยังได้รับการตรวจสอบอย่างระมัดระวัง หัวหน้าแผนกบัญชีสถานประกอบการ เพราะหากกรอกข้อความโต้ตอบของคู่สัญญาไม่ถูกต้อง ข้อผิดพลาดจะสะท้อนให้เห็นในทะเบียนการบัญชี การจัดการและ การบัญชีภาษี... การกรอก PKO เกิดขึ้นเป็นขั้นตอน จากบรรทัดแรกของแบบฟอร์ม ตามลำดับต่อไปนี้

คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการกรอก PKO

1. ชื่อบริษัท. บรรทัดนี้ระบุรูปแบบทางกฎหมายขององค์กรและชื่อขององค์กร ซึ่งต้องสอดคล้องกับข้อมูลของ Unified State Register of Legal Entities ในรูปแบบเต็มหรือแบบย่อ หน่วยโครงสร้างขององค์กรได้รับการจดทะเบียนถ้ามี มิฉะนั้นจะมีการใส่เส้นประ
2. หมายเลขซีเรียลของเอกสารถูกป้อนตามการลงทะเบียนของ PKO ซึ่งเกิดขึ้นตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน
3. ในคอลัมน์วันที่ จำนวนการรับเงินจริงจะถูกป้อน รูปแบบการบันทึกเป็นมาตรฐานสำหรับเอกสาร DD มม. ปปปป
4. เซลล์สำหรับระบุบัญชีที่เกี่ยวข้องไม่สามารถกรอกโดยแคชเชียร์ แต่โดยนักบัญชีซึ่งสะท้อนข้อมูลนี้เพิ่มเติมในบัญชีและการลงทะเบียน การบัญชี... บรรทัด "เดบิต" สะท้อนถึงบัญชี 50 "แคชเชียร์" สามารถใช้สำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือ บัญชีย่อยเชิงวิเคราะห์ระบุไว้ในนโยบายการบัญชีขององค์กร ในการกรอกบรรทัด "เครดิต" คุณต้องรู้แหล่งที่มาของเงินทุน
5. จำนวนเงินที่ได้รับที่แคชเชียร์เขียนเป็นตัวเลขพร้อมระบุ kopecks
6. คอลัมน์ถัดไปจะถูกกรอกหากองค์กรใช้รหัสปลายทาง ถ้าข้อมูลนี้ไม่ได้สะกดออกมาใน นโยบายการบัญชีจากนั้นจึงใส่เส้นประ
7. ถัดไปมีการกำหนดจากผู้ที่ได้รับจำนวนเงินที่ระบุ เมื่อพนักงานของบริษัทฝากเงิน นามสกุลและชื่อย่อของเขาจะถูกบันทึก หากจำนวนเงินนั้นมาจากบุคคลที่เป็นตัวแทนของบริษัทบุคคลที่สาม จำเป็นต้องระบุชื่อเต็มขององค์กรของคู่สัญญาและข้อมูล บุคคลธรรมดาและหมายเลขหนังสือมอบอำนาจสามารถระบุได้ในใบสมัคร
8. พื้นฐานในการรับเงินสดอาจเป็นข้อตกลงกับคู่สัญญา คำสั่งของหัวหน้าองค์กร รายงานล่วงหน้า ฯลฯ ขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของรายได้
9. จำนวนเงินเป็นตัวอักษร kopecks สามารถเขียนเป็นตัวเลขได้ เมื่อกรอกบรรทัดนี้ ช่องที่ว่างจากข้อความจะต้องทำเครื่องหมายด้วยขีดกลาง เพื่อไม่ให้มีการเขียนเพิ่มเติม
10. เมื่อองค์กรดำเนินการพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม จำนวนเงินจะแสดงในบรรทัด "รวม" หากไม่ชำระหรือรวมภาษีใน จำนวนนี้ขีดกลางหรือเขียนว่า "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม"
11. เอกสารแนบระบุถึงเอกสารเพิ่มเติม เช่น หมายเลขและวันที่หนังสือมอบอำนาจสำหรับพนักงานขององค์กรอื่น จำนวนเอกสารการจัดส่งที่ผู้ซื้อชำระเงิน วันที่และจำนวนคำสั่งชดเชยโดยพนักงานของ ความเสียหาย ฯลฯ การรับ PKO จะต้องทำซ้ำข้อมูลที่มีอยู่ในคำสั่งอย่างสมบูรณ์ หลังจากกรอกแล้วจะฉีกและโอนไปยังผู้ฝากเงินบางครั้งอาจยืนยันการรับเงินสดโดยใช้ เช็คเงินสด(หากบริษัทมีเครื่องบันทึกเงินสด) รูปร่าง ใบเสร็จ- สั่งซื้อเงินสดวี โปรแกรมบัญชีเหมือนกับแบบฟอร์มที่พิมพ์ ลำดับการกรอกก็เหมือนกัน

แหล่งที่มาหลักของการรับเงินสดที่แคชเชียร์

• บัญชีกระแสรายวันของบริษัท
• การชำระเงินบางส่วนหรือทั้งหมดจากผู้ซื้อ
• การคืนเงินของจำนวนเงินที่รายงาน
• การรับเงินจากลูกหนี้และเจ้าหนี้รายอื่น
• ทุนที่ได้รับจากสาขา/หน่วยงาน
• การชำระคืนเงินกู้ที่ออกให้แก่พนักงาน
• จำนวนเงินที่ชำระเกินให้กับซัพพลายเออร์
• การชำระหนี้ที่เกิดจากสินค้าคงคลัง ฯลฯ

ใครมีสิทธิลงนามคำสั่งรับเงินสด

เอกสารเงินสดทั้งหมดรวมถึง PKO มีสิทธิ์ลงนามตามระเบียบ-373 P บุคคลต่อไปนี้:

• หัวหน้าแผนกบัญชี;
• นักบัญชีที่มีอำนาจลงนามตามคำสั่ง;
• แคชเชียร์;
• หัวหน้าองค์กร

นักบัญชีคนใดมีสิทธิกรอกแบบฟอร์ม แคชเชียร์ลงนามในเอกสารหลังจากได้รับจำนวนเงินที่ระบุที่แคชเชียร์ขององค์กรและตรวจสอบความสมบูรณ์ของเอกสารอย่างละเอียด ในกรณีที่ไม่มีพนักงานบัญชีหรือขาดงานชั่วคราว หัวหน้าองค์กรสามารถออกและลงนามในใบสั่งจ่ายเงินสดได้

การเคลื่อนไหวของ PKO ในทะเบียนบัญชี

PKO หลังจากดำเนินการจะปรากฏในบัญชีเงินสดซึ่งเติมโดยแคชเชียร์ทุกวัน เพื่อกระทบยอดทั้งหมดที่ได้รับสำหรับวันนี้ เอกสารเงินสดด้วยเงินที่มีอยู่จริงที่โต๊ะเงินสดขององค์กร แคชเชียร์จะเก็บหนังสือเล่มนี้ไว้ เมื่อวาดแผ่นงานถัดไป จะมีการป้อนข้อมูลคำสั่งซื้อเงินสดและวัสดุสิ้นเปลืองที่เข้ามาทั้งหมด ในตอนต้นของแต่ละวัน ยอดเงินสดจะถูกบันทึก ซึ่งจะมีการคำนวณใหม่เมื่อสิ้นสุดวันโดยคำนึงถึงรายรับและค่าใช้จ่ายทั้งหมด ควบคุมรายการทันเวลาของรายการในบัญชีเงินสดและความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่สะท้อนดำเนินการโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือหัวหน้าองค์กรที่ลงนามในแต่ละแผ่น หนังสือเล่มเงินสด.

PQS ในการบัญชีอัตโนมัติ

เมื่อองค์กรใช้ระบบบัญชีอัตโนมัติซึ่งปัจจุบันเป็นกฎและไม่ใช่ข้อยกเว้น กระบวนการกรอก PQS จะง่ายขึ้นอย่างมาก โปรแกรมที่องค์กรดำเนินการบัญชี การจัดการ และการบัญชีภาษีช่วยให้กรอกเอกสารส่วนใหญ่โดยอัตโนมัติ เอกสารแต่ละฉบับที่กรอกในโปรแกรมจะดำเนินการ (ผ่านการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้องทั้งหมด) และพิมพ์ออกมา เมื่อใช้โปรแกรมพิเศษ ความเป็นไปได้ของการกรอกแบบฟอร์มเงินสดไม่ถูกต้องไม่เพียง แต่แบบฟอร์มการบัญชีทั้งหมดจะลดลงอย่างมาก

ในตอนท้ายของวัน ร้านค้าของเราจะโอนเงินไปยังแคชเชียร์ของสำนักงานกลาง สำนักงานใหญ่จะจัดเตรียมการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดได้อย่างไร

เมื่อรับเงินสด แคชเชียร์ (พนักงาน, in หน้าที่การงานซึ่งบริหารงาน ธุรกรรมเงินสด) ต้องคำนวณจำนวนเงินที่ฝากไว้ที่โต๊ะเงินสดใหม่และตรวจสอบความถูกต้องของการรับคำสั่งรับเงินสด (PKO) ต้องวาดขึ้นตามแบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-1 ย่อย 4.6 น. 4 ย่อย 5.1 หน้า 5 คำแนะนำของธนาคารกลางหมายเลข 3210-U.

สำหรับการลงทะเบียนธุรกรรมเงินสด คุณไม่สามารถใช้เอกสารที่จัดทำขึ้นเองได้ คุณต้องจำไว้ว่าเมื่อขายสินค้า (งาน, บริการ) เป็นเงินสด ผู้ซื้อจะต้องออกเช็คของ CCP หรือ SRF และไม่ใช่ใบเสร็จรับเงินของ PKO

หากทุกอย่างถูกต้องแคชเชียร์จะลงนามใน PKO และใบเสร็จรับเงินประทับตราบนใบเสร็จรับเงิน (หากองค์กรใช้) หรือตราประทับ "ได้รับ" ประทับตราเดียวกันกับเอกสารที่แนบมากับ PKO หน้า 2.21 ของข้อบังคับได้รับการอนุมัติ กระทรวงการคลังของสหภาพโซเวียต 07/29/83 ฉบับที่ 105... จากนั้นเขาก็ให้ใบเสร็จรับเงินแก่ PKO แก่ผู้ฝากเงิน

แคชเชียร์ทำรายการในบัญชีเงินสดเกี่ยวกับเงินที่ได้รับ ยิ่งกว่านั้น PKO จะถูกวาดขึ้นและจะมีการป้อนข้อมูลในหนังสือในวันที่ได้รับเงินจริงเสมอ ดังนั้นจำนวนเงินที่ได้รับผ่านเครื่องบันทึกเงินสดที่ระบุไว้ในบรรทัด "ยอดรวมสำหรับวัน (กะ)" ของสมุดรายวันของแคชเชียร์ - ผู้ประกอบการ (แบบฟอร์มหมายเลข KM-4) และจำนวนเงินที่เขียน SRF ออกในวันเดียวกันต้องระบุใน PQS และสมุดเงินสดแผ่นที่ออกในวันนั้น ย่อย 4.6 หน้า 4 คำแนะนำของธนาคารกลางหมายเลข 3210-U.

ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์ หัวหน้าองค์กรลงนามในทุกบรรทัด

หลี่
และ
นู๋
และ
ฉัน

อู๋
ตู่
R
อี
Z
อา

ใบเสร็จ
ไปที่ใบรับเงินสดเลขที่ 421ลงวันที่ 15 มิถุนายน 2559 ยอมรับจาก Samoilova Natalia Ivanovna

ฐาน: รายได้จากการขายหน้าร้านครั้งที่ 2 ต่อกะ (ตามงบ-รายงานของแคชเชียร์-ประกอบกิจการ วันที่ 06/15/2559 ครั้งที่ 180 (8.00 - 15.00 น.)

ใบสั่งรับเงินสดใช้เพื่อบันทึกธุรกรรมเงินสด เอกสารประเภทนี้จำเป็นต่อการรักษาธุรกิจ มีแนวทางปฏิบัติที่เข้มงวดในการจัดเตรียม ในการกรอก PQS โดยไม่มีข้อผิดพลาด จำเป็นต้องศึกษา "ขั้นตอนการดำเนินการบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสด" อย่างรอบคอบ

ทำไมต้องกรอกใบสั่งซื้อใบเสร็จรับเงิน

PKO บันทึกการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดองค์กรสามารถรับเงินสดได้ก็ต่อเมื่อมีการออกคำสั่งดังกล่าว และ PKO จะออกเมื่อเงินถูกถอนออกจากบัญชีปัจจุบันและฝากไว้ที่โต๊ะเงินสดขององค์กร นี่คือใบเสร็จรับเงินที่รับเงินแล้ว

วัตถุประสงค์ของเอกสาร:

• การควบคุมสถานะเงินสด ด้วยความช่วยเหลือ การรับเงินสดนั้นถูกต้องตามกฎหมาย
• ฐานข้อมูลสำหรับการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร
• การรวบรวมข้อมูลสำหรับการบัญชี

แบบฟอร์ม PKO สำหรับใช้ใน LLC และ IP

เอกสารถูกร่างขึ้นตามแบบฟอร์ม KO-1

รูปแบบรวมของการสั่งซื้อเงินสดขาเข้า

แบบและรายละเอียดการสั่งซื้อ

• วันที่และหมายเลขทะเบียนของคำสั่ง
• ข้อมูลในการเขียน รายการบัญชี: วัตถุประสงค์ รหัสบัญชีวิเคราะห์ บัญชีเดบิตและเครดิต
• ชื่อเต็มของผู้บริจาคเงินให้กับแคชเชียร์
• พื้นฐานการรับเงิน แนบเอกสารประกอบ หากจำเป็น
• จำนวนเงินที่ผู้ชำระเงินมอบให้แก่แคชเชียร์
• ลายเซ็นของผู้เข้าร่วมในกระบวนการ: ผู้ชำระเงิน, ผู้รับ, นักบัญชี, ผู้จัดการ
• ใบเสร็จที่กรอกคำสั่งซื้อและยังคงอยู่กับผู้ชำระเงินเพื่อเป็นหลักฐานในการทำธุรกรรม

สถานการณ์ต่างๆ ที่ต้องมีคำสั่ง

• รายได้จากการขายปลีกจากลูกค้า
• เครดิตเงินคืนหรือค่าเสียหาย
• กลับ กองทุนที่รับผิดชอบที่พนักงานไม่ได้บริโภค
• เรื่องเขียนที่ส่งไปตีพิมพ์ของคุณ ทุนจดทะเบียนจากผู้ก่อตั้ง
• สมทบทุนเพื่อจ่ายเงินเดือน
• การรับเงินจากบัญชีปัจจุบัน

แบบฟอร์มนี้เป็นแบบข้ามภาคส่วนและเหมาะสำหรับสถานประกอบการในด้านกิจกรรมต่างๆ

ในรูปแบบใดที่จะวาด POC

PKO ประกอบด้วยสองส่วน: หลัก (คำสั่ง) และการฉีกขาด (ใบเสร็จรับเงิน)

เอกสารบางส่วนถูกฉีกออกจากกัน ใบเสร็จรับเงินจะออกให้กับลูกค้าเพื่อเป็นการยืนยันว่าเงินของเขาได้รับเครดิตแล้ว คำสั่งซื้อยังคงอยู่ในแผนกบัญชี

ใครควรกำหนด POC

คุณสามารถวาดเอกสาร:

• พนักงานผู้มีอำนาจ: หัวหน้าหรือนักบัญชีสามัญ
• ถึงหัวหน้าหากบริษัทไม่มีตำแหน่งอื่นที่เหมาะสม

สามารถลงนามในสลิปเครดิตได้หรือไม่

PKO ลงนามโดยนักบัญชีและแคชเชียร์ หากไม่มีหน่วยพนักงานดังกล่าวในองค์กรหัวหน้าจะใส่ลายเซ็น

วิธีการออก PKO อย่างถูกต้อง: คำแนะนำทีละขั้นตอน

1. นักบัญชีหรือผู้มีอํานาจอื่นจัดเตรียมสลิปเครดิต
2. แคชเชียร์รับเงินสดจากลูกค้า นับและตรวจสอบบิล
3. แคชเชียร์ตรวจสอบจำนวนเงินที่ได้รับและจำนวนเงินที่ระบุในคำสั่งซื้อ ลายเซ็นของนักบัญชีได้รับการตรวจสอบแล้ว ตรวจสอบแอพ
4. หากข้อมูลตรงกัน แคชเชียร์จะลงลายมือชื่อและประทับตรา/ประทับตราบน PKO
5. หากจำนวนเงินน้อยกว่าที่ระบุไว้ในคำสั่งซื้อ PKO จะถูกส่งไปยังแผนกบัญชีเพื่อทำการลงทะเบียนใหม่
6. ใบเสร็จรับเงินจะออกให้กับลูกค้า
7. ส่วนหนึ่งของเอกสาร (คำสั่งเอง) ถูกโอนไปยังแผนกบัญชี

ตราประทับติดอยู่กับใบเสร็จรับเงินซึ่งยังคงอยู่กับผู้ชำระเงินลายเซ็นของแคชเชียร์และนักบัญชีติดอยู่ที่ PQS ทั้งสองส่วน

PKO ถูกกรอกด้วยตนเองในแบบฟอร์มที่พิมพ์หรือกรอกในอินเทอร์เฟซของโปรแกรมและพิมพ์ (เช่น ในโปรแกรม 1C)

แบบฟอร์ม PSC ใช้งานง่ายและกรอกง่าย

กฎหลักสำหรับการกรอกPKO

1. จำนวนเงินจะถูกระบุเป็นตัวเลขและในคำพูด จะต้องวางจำนวนเงินเต็มด้วย kopecks
2. วันที่ของการดำเนินการจะถูกบันทึก
3. ระบุเกณฑ์การรับเงินที่แคชเชียร์ บรรทัด "ฐาน" มีข้อมูลเกี่ยวกับ ธุรกรรมทางธุรกิจ.
4. หากไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ณ เวลาที่ทำธุรกรรม ตามลำดับในบรรทัด "รวม" พวกเขาเขียนว่า "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม"
5. บัญชีเดบิตถูกกรอกอย่างถูกต้อง (เพื่อไม่ให้สับสนกับบัญชีเครดิต) บัญชีของแคชเชียร์แสดงเป็น 50.1
6. ในบรรทัด "สิ่งที่แนบมา" ระบุหมายเลขและวันที่ของเอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมา

PKO ใหม่แต่ละรายการได้รับการลงทะเบียนใน Journal No. KO-3 ที่เกี่ยวข้อง

สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล จะได้รับอนุญาตให้ใช้ทั้งรูปแบบรวมของ PQS และรูปแบบของตนเอง และผู้ประกอบการไม่สามารถใช้ PKO ได้เลย คำถามนี้ยังคงอยู่ในดุลยพินิจของเขา

ผู้ประกอบการรายบุคคลชั้นนำตามกฎหมาย สหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการบัญชีภาษีและค่าธรรมเนียมของรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ของภาษีหรือตัวชี้วัดทางกายภาพที่ระบุลักษณะเฉพาะบางประเภท กิจกรรมผู้ประกอบการ, เอกสารเงินสดไม่สามารถออกได้

คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 (แก้ไขเมื่อวันที่ 3 กุมภาพันธ์ 2558) ข้อ 4.1

ตัวอย่างการกรอกและรายละเอียดที่จำเป็น

• วันที่และหมายเลขของเอกสาร
• จำนวนเงินเป็นตัวเลขและคำพูด
• ชื่อผู้ชำระเงิน: ชื่อนิติบุคคลหรือชื่อเต็ม บุคคล
• พื้นฐานในการรับเงิน
• จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ลายเซ็น

หากผู้ประกอบการรายบุคคลทำงานโดยไม่มีเครื่องบันทึกเงินสด เขาจะไม่ต้องกรอก PQS แต่ให้กรอกแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด

สำหรับ LLC จำเป็นต้องจัดทำ PKO เมื่อรับเงินสดผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กร การเติมจะทำในลักษณะเดียวกัน

ควรติดแสตมป์

จำเป็นต้องประทับตราบนเอกสารนี้ มีข้อยกเว้นสำหรับผู้ประกอบการที่ทำงานโดยไม่มีการพิมพ์เท่านั้น ในกรณีนี้ควรใช้ตราประทับ "ชำระแล้ว"

วิธีแก้ไขข้อผิดพลาดในใบเสร็จ

ต้องกรอก POC ให้ชัดเจน ห้ามแก้ไข ข้อผิดพลาดทั่วไป:

• การแก้ไขสิ่งที่เขียน
• การรับเงินในแผนกเงินสดที่ไม่ถูกต้องซึ่งระบุไว้ใน PKO
• การรับเงินไม่ใช่วันเดียวกับที่ออก PKO

การมีอยู่ของข้อผิดพลาดดังกล่าวทำให้ POC ไม่ถูกต้อง ทางออกเดียวคือออกเอกสารใหม่การนับ PKO ในวารสารต้องต่อเนื่องกัน

การลงโทษสำหรับการลงทะเบียนที่ไม่ถูกต้องหรือขาด PQS

หากไม่มีการออก PKO และรับเงินที่สำนักงานแคชเชียร์ องค์กรจะถูกปรับ จำนวนเงินค่าปรับขึ้นอยู่กับผู้กระทำความผิด: ค่าปรับสำหรับเจ้าหน้าที่สูงถึง 5,000 rubles สำหรับ บริษัท - สูงถึง 50,000 rubles

การละเมิดขั้นตอนการทำงานกับเงินสดและขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดที่แสดงในการดำเนินการชำระเงินสดกับองค์กรอื่น ๆ ที่เกินขนาดที่กำหนดไว้การไม่รับ (การผ่านรายการไม่สมบูรณ์) ไปที่โต๊ะเงินสด เงินสดการไม่ปฏิบัติตามคำสั่งของการจัดเก็บเงินฟรีเช่นเดียวกับการสะสมเงินสดที่โต๊ะเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ - นำมาซึ่งการกำหนด ค่าปรับทางปกครองบน เจ้าหน้าที่จำนวน 4 พันถึง 5 พันรูเบิล; สำหรับนิติบุคคล - จาก 40,000 ถึง 50,000 rubles

รหัสปกครอง, มาตรา. 15.1

สำหรับการละเมิดวินัยเงินสด ความรับผิดมีระบุไว้ในประมวลกฎหมายความผิดทางปกครอง: จะถูกกำหนดหากมีการเปิดเผยการละเมิดไม่เกินสองเดือนนับจากวันที่มีค่าคอมมิชชั่น (มาตรา 4.5)

ใบเสร็จรับเงินเป็นเอกสารบังคับ ต้องกรอกข้อมูลด้วยความรับผิดชอบเพื่อให้ได้รับเงินอย่างถูกต้อง บันทึกข้อมูลรับรองได้อย่างน่าเชื่อถือ และไม่ก่อให้เกิดข้อพิพาทกับคู่สัญญา

ใบสั่งจ่ายเงินสดเป็นเอกสารทางบัญชีหลักที่บันทึกการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กร การขอสินเชื่อและ คำสั่งค่าใช้จ่ายและการลงทะเบียนในบัญชีเอกสารเงินสดเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้ประกอบการและนิติบุคคลทั้งหมดที่หมุนเวียนเงินสดผ่านโต๊ะเงินสด

เหมือนคนอื่น เอกสารทางบัญชี, PKO ไม่ได้วาดขึ้นในรูปแบบอิสระ แต่อยู่ในรูปแบบที่ได้รับการอนุมัติอย่างเป็นทางการ Goskomstat แห่งรัสเซียตามมติที่ 88 เมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 1998 ได้แนะนำแบบฟอร์มเดียวกันสำหรับเอกสารเงินสดสำหรับองค์กรทั้งหมด สำหรับการลงทะเบียนของ "prydniki" จะใช้ เครื่องแบบภายใต้หมายเลข KO-1 คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มการสั่งซื้อเงินสดขาเข้า

ขั้นตอนการลงทะเบียน PQS

ขึ้นอยู่กับวิธีการบัญชีในองค์กร - ด้วยตนเองหรือโดยใช้เครื่องมือซอฟต์แวร์ การสร้างคำสั่งจ่ายเงินสดสามารถทำได้ทั้งด้วยมือและบนคอมพิวเตอร์ คำสั่งซื้อจะถูกกรอกในวันที่ได้รับเงินที่สำนักงานแคชเชียร์รายละเอียดจะถูกป้อนในวารสารในรูปแบบของ KO-3 ซึ่งมีไว้สำหรับลงทะเบียนเอกสารเงินสด

แบบฟอร์ม PKO ประกอบด้วยสองส่วน:

1. ใบสั่งรับสินค้าจะถูกกรอกเป็นสำเนาเดียว ซึ่งแคชเชียร์จะเก็บไว้เป็นเอกสารการรายงานจนถึงสิ้นวันทำการ จากนั้นจึงโอนไปยังแผนกบัญชี
2. ผู้บริจาคเงินในมือของเขาจะได้รับใบเสร็จฉีกขาดให้กับ PKO ซึ่งลงนามโดยแคชเชียร์ที่ได้รับอนุญาต นักบัญชีและรับรองโดยตราประทับเครื่องบันทึกเงินสด

ไม่อนุญาตให้แก้ไขใน "รายการ" ดังนั้นหากมีข้อผิดพลาดจำเป็นต้องออกเอกสารใหม่ ก่อนรับเงิน แคชเชียร์ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ดำเนินการ PQS อย่างถูกต้อง โดยที่หัวหน้าฝ่ายบัญชีได้รับการลงนาม หากคำสั่งซื้อมีไฟล์แนบ จะต้องตรวจสอบและแลกคืนด้วยตราประทับ "ได้รับ"

เรากรอกPKO

ตอนนี้เรามาดูวิธีการกรอกใบสั่งซื้อการรับเงินสดอย่างถูกต้อง

1. ในบรรทัด "องค์กร" เราป้อนชื่อ (ตามเอกสารส่วนประกอบ) ของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ออก "พระ"
2. ในบรรทัดถัดไป ให้ระบุชื่อสาขา / แผนกที่ทำเอกสาร หรือใส่เครื่องหมายขีดกลาง
3. ในคอลัมน์ "หมายเลขเอกสาร" เราโอนหมายเลขซีเรียลจากการลงทะเบียนคำสั่งซื้อเงินสด (หมายเลขของเอกสารที่เข้ามาจะต้องต่อเนื่องตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน)
4. วันที่ร่างเอกสารคือวันที่ได้รับเงินสดจริงที่โต๊ะเงินสด รูปแบบการบันทึก - วว.ด.ปปปป.
5. ฟิลด์ "เดบิต" และ "เครดิต" ไม่จำเป็นเสมอไป ความจำเป็นในการป้อนข้อมูลจะถูกกำหนดโดยคุณสมบัติทางบัญชีที่บริษัทใช้ ใน "เดบิต" เราใส่หมายเลขบัญชีลงในเดบิตที่เงินสดผ่าน (โดยปกตินี่คือบัญชีเงินสด - 50) ใน "เครดิต" หากมีหน่วยโครงสร้างและรหัสบัญชีเชิงวิเคราะห์ เราจะระบุข้อมูลที่เกี่ยวข้องตลอดจนหมายเลขบัญชีที่เกี่ยวข้องตามเครดิตที่มีการผ่านรายการเงินสด มิฉะนั้น ควรขีดฆ่าคอลัมน์ว่าง
6. เราเขียนจำนวนเงินที่ฝากในแคชเชียร์เป็นตัวเลขในรูเบิลและ kopecks
7. คอลัมน์ "รหัส วัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้»กรอกว่ารหัสดังกล่าวถูกใช้ในองค์กรหรือไม่
8. ฟิลด์ "ยอมรับจาก" มีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ร่วมให้ข้อมูล: นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล (ในกรณีสัมพันธการก) ของพนักงานขององค์กรหรือชื่อของบริษัทและชื่อเต็มของบุคคลที่เป็นตัวแทนถ้าเงิน มาจากองค์กรบุคคลที่สาม
9. เพื่อเป็นพื้นฐานในการรับเงินที่โต๊ะเงินสด เราระบุเนื้อหาของการดำเนินการ (เช่น การชำระเงินภายใต้ข้อตกลง)
10. กรอกข้อมูลในฟิลด์ "จำนวนเงิน" ด้วยตัวอักษรและตัวพิมพ์ใหญ่: จำนวนเงินที่ฝากในรูเบิลและใน kopecks (kopecks - เป็นตัวเลข) ขีดฆ่าพื้นที่ว่างหลังจากการบันทึกเพื่อไม่ให้มีสิ่งใดเข้าไปที่นั่น
11. ภายใต้จำนวนเงินบรรทัด "รวม" มีวัตถุประสงค์เพื่อระบุภาษีมูลค่าเพิ่ม: เรากำหนดจำนวนเงินเป็นตัวเลขและหากไม่มีภาษีสำหรับการดำเนินการนี้เราจะใส่คำจารึกว่า "ไม่มีภาษี (VAT)"
12. ในช่อง "แอปพลิเคชัน" เราแสดงรายการรายละเอียดของเอกสารที่แนบมากับคำสั่งซื้อ (เช่น หนังสือมอบอำนาจ)
13. เราถ่ายโอนข้อมูลจากหน้า 1, 3, 4, 6, 8 - 11

การลงทะเบียนของใบเสร็จรับเงินและการสั่งซื้อเงินสด - องค์ประกอบที่สำคัญวินัยเงินสด จะถูกกรอกเมื่อได้รับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของบริษัท และมาพร้อมกับใบเสร็จรับเงินเสมอ

ใบสั่งรับเงินสดสามารถออกได้ในทุกสถานการณ์: เมื่อเงินมาจากผู้ก่อตั้งเมื่อชดเชยความเสียหายที่เกิดจากพนักงานขององค์กรจากการขายทรัพย์สินของ บริษัท เป็นการชำระค่าสินค้าจากผู้ซื้อ ฯลฯ

ตั้งแต่ปี 2014 การลงทะเบียนการรับเงินสดเนื่องจากการทำให้ขั้นตอนการรักษาเงินสดในองค์กรง่ายขึ้นจึงหยุดมีผลบังคับใช้ที่นั่นอย่างน้อยจนถึงขณะนี้เอกสารนี้แพร่หลาย

ไฟล์

กฎการร่างใบเสร็จรับเงินและใบสั่งจ่ายเงินสด

ไม่มีตัวอย่างใบเสร็จรับเงินที่เป็นหนึ่งเดียว ดังนั้นแต่ละบริษัทจึงสามารถพัฒนารูปแบบของตนได้ตามดุลยพินิจหรือใช้เทมเพลต วี ปีที่แล้วปรากฏการณ์ทั่วไปคือเมื่อองค์กรได้พัฒนาแบบฟอร์ม PQS แล้วพิมพ์ในโรงพิมพ์และนักบัญชีแล้วกรอกข้อมูลด้วยตนเอง สถานการณ์จะไม่เกิดขึ้นบ่อยนักเมื่อกรอกแบบฟอร์มโดยตรงบนคอมพิวเตอร์ แล้วพิมพ์ออกมาทางเครื่องพิมพ์ ดังนั้น คำสั่งสามารถวาดขึ้นด้วยมือและพิมพ์บนคอมพิวเตอร์ แต่ไม่ว่าในกรณีใด คำสั่งนั้นจะต้องมีลายเซ็น "สด"

เอกสารลงนามโดยผู้เชี่ยวชาญของแผนกบัญชีหรือพนักงานที่ได้รับอนุญาตรวมถึงแคชเชียร์ ไม่จำเป็นต้องรับรองแบบมีตราประทับ ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2559 นิติบุคคลเหมือนเดิมและ ผู้ประกอบการรายบุคคลมีสิทธิที่จะไม่ใช้ตราประทับและตราประทับในการทำงาน

เอกสารนี้จัดทำขึ้นเป็นชุดเดียวและเก็บไว้ในแผนกบัญชี

ควรสังเกตว่าการกรอกด้วยดินสอเช่นเดียวกับ blots ข้อผิดพลาดและการแก้ไขในใบเสร็จรับเงินและใบสั่งจ่ายเงินสดนั้นเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ - ควรหลีกเลี่ยงในกรณีที่รุนแรง จะดีกว่าที่จะออกเอกสารใหม่

หลังจากกรอกใบเสร็จรับเงินและใบสั่งจ่ายเงินสดแล้ว จำเป็นต้องลงทะเบียนในสมุดรายวันการลงทะเบียนภายในของใบเสร็จและใบสั่งซื้อเดบิต และใบเสร็จควรฉีกตามเส้นประของการตัดและมอบให้กับบุคคลที่ฝากเงินที่ แคชเชียร์.

คำแนะนำในการกรอกใบสั่งซื้อใบเสร็จรับเงิน

รูปแบบมาตรฐานของใบเสร็จรับเงินและใบสั่งจ่ายเงินสดสามารถแบ่งออกเป็นสองส่วนตามเงื่อนไข

ตอนที่หนึ่ง

ครั้งแรกรวมถึง ชื่อบริษัทพร้อมบ่งชี้สถานะองค์กรและกฎหมาย (IE, LLC, CJSC, OJSC) รวมถึง แผนกโครงสร้าง ซึ่งเขียนออกมา (หากจำเป็น คุณสามารถใส่เครื่องหมายขีดกลางได้) ที่นี่คุณต้องระบุด้วย รหัสองค์กรตาม OKPO (ลักษณนามรัสเซียทั้งหมดองค์กรและองค์กร) - คุณสามารถค้นหาได้ในเอกสารประกอบขององค์กร

นอกจากนี้ ด้านล่าง ตรงข้ามกับชื่อของเอกสารในเซลล์ที่เหมาะสม คุณควรเขียนมัน หมายเลขโฟลว์เอกสารภายในกล่าวคือ - วารสารการลงทะเบียนผู้มีรายได้และวัสดุสิ้นเปลือง (จำนวนรายรับต้องต่อเนื่อง) รวมถึงวันที่กรอก

ภาคสอง

ส่วนที่สองของการรับเงินสดเป็นส่วนหลักและรวมถึงข้อมูลที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการรับเงิน

• ในคอลัมน์ "เดบิต"คุณควรใส่หมายเลขบัญชีซึ่งเป็นบัตรเดบิตที่ได้รับเงินสด (ส่วนใหญ่มักจะใส่หมายเลข 50 ที่นี่นั่นคือ "แคชเชียร์") เซลล์นี้เป็นทางเลือก คุณจึงเว้นว่างไว้ได้
• เพิ่มเติมในคอลัมน์ "เครดิต"จำเป็นต้องใส่รหัสของแผนกหรือส่วนย่อยที่การเงินตก (คุณสามารถใส่เส้นประ) และหมายเลขบัญชีที่เกี่ยวข้องซึ่งสะท้อนถึงการรับที่แคชเชียร์ นอกจากนี้ หากจำเป็น คุณต้องกรอกข้อมูลลงในคอลัมน์ "รหัส การบัญชีวิเคราะห์» (แต่ถ้าไม่ได้ใช้รหัสดังกล่าวในองค์กรของคุณ คุณไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในเซลล์)
• จากนั้นเข้าไปในคอลัมน์ "ผลรวม"แนะนำตัว จำนวนเงิน(เป็นตัวเลข) ที่แคชเชียร์ได้รับ
• เข้าไปในเซลล์ "รหัสวัตถุประสงค์เป้าหมาย"จำเป็นต้องป้อนรหัสเพื่อวัตถุประสงค์ของเงินที่ได้รับ แต่เฉพาะในกรณีที่ใช้รหัสดังกล่าวในองค์กร
• ด้านล่างคุณต้องระบุว่าเงินมาจากไหน (นามสกุล, ชื่อ, นามสกุลของบุคคล) รวมถึงเหตุผล (ที่นี่คุณต้องป้อนชื่อของธุรกรรมทางธุรกิจเช่น "เงินกู้) , "การคืนเงินล่วงหน้า", "การชำระเงินภายใต้ข้อตกลง" ฯลฯ .)
• ในบรรทัด " ซำ"ป้อนจำนวนเงินที่เข้ามาอีกครั้ง แต่เป็นคำพูด หลังจากสร้างรายการแล้ว จะต้องใส่เส้นประในช่องว่างที่เหลือ (เพื่อหลีกเลี่ยงการปลอมแปลงเอกสาร) ที่นี่คุณต้องเน้น VAT และหากไม่ได้ใช้ VAT ก็ควรสังเกตด้วย
• ในสาย "ภาคผนวก"รายละเอียดตามเอกสารแนบ เอกสารหลัก(ถ้ามี).

โดยสรุปภายใต้เอกสารที่คุณต้องใส่ ลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์ที่รับเงิน. ใบเสร็จรับเงินถูกกรอกในลักษณะเดียวกันทุกประการแล้วฉีกตามเส้นตัดและส่งมอบให้กับมือของผู้ให้เงิน