Uzávierka mesiaca 8.3. Ako uzavrieť štvrťrok pre začínajúceho účtovníka pokyny krok za krokom. Etapy vykonávania rutinných operácií

V tejto publikácii M.A. Vlasová, učiteľka-konzultantka Centra certifikovaného vzdelávania spoločnosti „1C: Automation“, podrobne skúma mechanizmus implementovaný v „1C: Komplexná automatizácia 8“ na implementáciu záverečných operácií mesiaca, ktorý je určený na generovanie zákonom stanovené účtovníctvo, uzavrieť množstvo účtov a určiť finančný výsledok činnosti. Osobitný význam a praktickú hodnotu pre tento článok majú autorove odporúčania týkajúce sa organizácie kontroly správnosti rutinných operácií, ako aj zváženia operácií na uzavretie roka.

Postup mesačnej uzávierky

Uzávierka mesiaca pozostáva z množstva bežných operácií: odpisy, splatenie nákladov na kombinézy a špeciálne vybavenie, stanovenie nákladov na pohyb zásob za mesiac, precenenie devízových prostriedkov, odpis nákladov budúcich období do bežných nákladov, určenie skutočných nákladov na vyrobené produkty a služby, identifikácia odchýlok v odhadoch príjmov a výdavkov v účtovníctve a daňovom účtovníctve, časové rozlíšenie dane z príjmov, výpočet záväzkov DPH atď. Všetky tieto operácie sú vykonávané samostatnými regulačnými dokumenty vytvorené a vykonávané v určitom poradí.

Na uľahčenie práce používateľa pri vykonávaní rutinných operácií v konfigurácii „1C: Integrated Automation 8“ bola vytvorená funkcia „Uzatváranie mesiaca“. Umožňuje vám nastaviť a kontrolovať postup mesačných uzávierok a pomáha koordinovať interakciu zodpovedných osôb vykonávajúcich určité rutinné operácie.

Nastavte postup uzávierky na konci mesiaca

Najprv sa vykoná prednastavenie (menu - Plánované operácie - Nastavenie konca mesiaca). Všetky nastavenia uzávierky mesiaca sú prvkami rovnomennej referenčnej knihy. Každé nastavenie je vytvorené nezávisle od organizácií, ktoré tvoria podnik a môže byť použité pre ktorúkoľvek z nich.

V nastavovacom formulári je uvedené obdobie, od ktorého je možné ho uplatniť, ako aj znaky premietnutia do účtovníctva, daní a manažérskeho účtovníctva. Mali by ste si tiež vybrať možnosť daňového systému - všeobecný alebo zjednodušený (s odlišné typy základ dane), pretože za rozdielne daňových režimov operácie sú rôzne.

Záložka Súhrnné nastavenia uveďte operácie, ktoré sa majú vykonať. Štandardne nastavenie na konci mesiaca zahŕňa všetky transakcie, ktoré je možné vykonať, s výnimkou tých, ktoré nezodpovedajú nastaveniu účtovníctva (menu A Rozhranie správcu účtov - Nastavenie účtovníctva - Nastavte možnosti účtovania).

Takže v súlade s nastavením účtovných parametrov v programe je možné viesť dávkové účtovníctvo alebo použiť režim pokročilej analýzy nákladového účtovníctva (RAUS). Pri použití RAUS, rutinné operácie náročné na zdroje Obnovte postupnosť účtovania dávok a Upravte náklady odpisy zásob sa nevykonávajú, preto v schéme znázornenej na obr. 1, sú neaktívne a nemôžete nakonfigurovať ich použitie.

Ryža. jeden. Zoznam bežných operácií, ktoré sa vykonajú na konci mesiaca

Všetky ostatné, okrem neaktívnych, naplánované operácie možno zahrnúť do nastavenia na konci mesiaca alebo z neho vylúčiť začiarknutím príslušných políčok. Napríklad, ak organizácia nemá cudziu menu a zmluvy s protistranami uzatvorené v cudzej mene, potom nie je potrebné vykonávať rutinnú operáciu Preceňujte menové fondy atď.

Každá plánovaná operácia musí mať pridelenú zodpovednú osobu. Keď je procedúra uzávierky mesiaca priamo vykonaná, program pre ňu vygeneruje úlohu. Zodpovedné za vykonávanie rutinných operácií sú priradené na záložke s rovnakým názvom. Urobíte to jednoducho tak, že v ľavom poli vyberiete operáciu a v pravom poli používateľa (alebo skupinu používateľov), ktorý ju musí vykonať, a potom použijete šípku (obr. 2).

Ryža. 2. Pridelenie používateľov zodpovedných za vykonávanie bežných operácií

Záložka Rozdelenie nákladov musíte zadať metódy prideľovania nákladov, ktoré používa toto prispôsobenie na konci mesiaca. Štandardne sú všetky náklady oddelení typu "Hlavná výroba" a "Pomocná výroba" rozdelené podľa objemu výkonov a náklady oddelení typu "Ostatné" - podľa plánovaných nákladov výroby.

V prípade potreby je možné zmeniť nastavenie rozdelenia nákladov výberom vlastného spôsobu rozdelenia, napríklad pre každú nákladovú položku každého oddelenia (pri kalkulácii nákladov v závislosti od typu výroby - materiálovo náročná, prácna a pod. - alebo iné charakteristiky podniku, ako aj v súlade so schválenými v organizáciách s regulačnými dokumentmi).

Okrem toho musíte mať na pamäti, že na to, aby program správne vykonal rozdelenie nákladov, je potrebné, aby bola databáza nakonfigurovaná tak, aby korešpondovala medzi divíziami podniku a divíziami organizácií (menu Rozhranie "Plné" - Referenčná literatúra - Spoločnosť - Pododdiely).

V nastavení mesačnej uzávierky pre každú naplánovanú operáciu určíte, ktoré doklady sa majú vytvoriť a zaúčtovať pri jej vykonaní.

Spravidla každá naplánovaná operácia zodpovedá jednému alebo viacerým dokumentom, ktoré je potrebné vytvoriť a vykonať. Táto korešpondencia sa konfiguruje v informačnom registri Zoznam regulačných prevádzkových dokumentov. Po kliknutí na tlačidlo na paneli príkazov sa predvolene otvorí vyplnené Dokumenty regulačných operácií(obr. 3). Spravidla sa nevyžaduje jeho osobitné vyplnenie.

Ryža. 3. Dokumenty na vykonávanie bežných operácií

V prípade potreby je možné zoznam korešpondencií automaticky naplniť predvolenými nastaveniami (tlačidlo I príkazového panela), predtým sa všetky predtým vytvorené záznamy vymažú. Pri niektorých bežných operáciách sa dokumenty predvolene nenainštalujú pri vypĺňaní:

alebo z dôvodu potreby vykonať ďalšie akcie (napríklad možno budete musieť zadať percento aktivity UTII pri výpočte miezd a daní z "mzdy");
alebo z dôvodu veľkého množstva vytváraných dokumentov, ktorých výsledky vypĺňania závisia od predchádzajúcich (operácia Vypočítajte plat a UST);
alebo z dôvodu nedostatku dokumentov (plánovanú operáciu možno vykonať nielen s dokumentom, ale aj so špeciálnym spracovaním);
alebo v dôsledku skutočnosti, že postup vykonania plánovanej operácie je podrobne uvedený v samostatnom diagrame.

Taktiež je možné nastaviť zoznam zostáv, ktoré bude mať používateľ k dispozícii na kontrolu výsledkov vykonania naplánovanej operácie z formulára plánovaná operácia(na tlačidle na paneli príkazov Správy).

Nastavenie sa vykonáva v informačnom registri Zoznam prehľadov plánovaných operácií(tlačidlo na paneli príkazov formulára nastavení uzávierky mesiaca Plánované prevádzkové správy). Pre jednu naplánovanú operáciu je možné nastaviť ľubovoľný počet správ. Prispôsobenie zloženia prehľadov je voliteľné.

Zloženie a postupnosť operácií sa odráža v grafickej schéme (dokument Nastavenie konca mesiaca záložka Schéma). Povolenie/zakázanie vykonania naplánovanej operácie a pridelenie zodpovedných osôb je možné vykonať priamo na schéme.

Zvážte postup vykonania postupu mesačného uzávierky.

Spustenie postupu mesačného uzávierky

V ponuke sa vytvorí nový postup na konci mesiaca Rozhranie správcu účtu - Plánované operácie - Postup mesačnej uzávierky.

V tvare Uzavretie mesiaca Na karte Parametre musíte zadať:

uzatvárací mesiac;
Organizácia;
nastavenie konca mesiaca;
patriace medzi druhy účtovníctva (manažérske, účtovné, daňové).

Potom by ste mali načítať nastavenia a spustiť postup pomocou tlačidiel s rovnakým názvom.

Po vykonaní týchto krokov sa zobrazí informačné okno, v ktorom bude užívateľ informovaný o tom, ktoré naplánované operácie sa budú vykonávať a ku ktorému zodpovednému sú priradené. Ak nie sú potrebné žiadne zmeny, kliknite na tlačidlo spustiť.

Počas postupu uzatvárania na konci mesiaca:

úlohy sú automaticky generované pre zodpovedné osoby na vykonávanie bežných operácií;
pri vykonávaní ďalšej plánovanej operácie prechod na ďalšia operácia- Vytvárajú sa nové úlohy. Niektoré operácie však možno vykonávať paralelne (súčasne).

Postup uzávierky na konci mesiaca sa považuje za ukončený po dokončení všetkých plánovaných operácií.

Sledovanie priebehu postupu

Záložka Schéma postupy Uzavretie mesiaca pomocou grafických obrázkov je možné vizuálne vidieť aktuálny stav jednotlivých naplánovaných operácií (obr. 4):

operácie, ktoré sa nevykonávajú (kvôli nastaveniam programu), sú umiestnené na bielom pozadí; dodatočne uvedené: „Nevykonané“;
operácie zakázané používateľom sú sivé;
operácie, ktoré má vykonať aktuálny používateľ (alebo skupina používateľov, ktorej je členom), sú zakrúžkované tučným rámčekom;
operácie, ktorých úlohy ešte neboli vygenerované, sú zobrazené svetlom bez ťahov;
operácie, pre ktoré sa aktuálne generujú úlohy (a ktoré čakajú na vykonanie), sú zakrúžkované červenou bodkovanou čiarou;
dokončené operácie sú zatienené;
po ukončení procedúry uzatvárania na konci mesiaca pozadie schémy stmavne.

Ryža. 4. Grafické znázornenie postupu mesačných uzávierok

Aktuálny stav procedúry na konci mesiaca ("začatá", "dokončená") sa zobrazuje v hlavičke formulára. Formulár plánovanej úlohy otvoríte dvojitým kliknutím ľavým tlačidlom myši na príslušný prvok grafickej schémy alebo plánovanú úlohu v zozname naplánovaných operácií. Pomocou formulára plánovanej úlohy môžete vytvárať a účtovať naraz všetky dokumenty potrebné na vykonanie plánovanej operácie, kontrolovať výsledky ich vykonania v registroch pomocou tlačidiel ponuky, prezerať správy o vykonávaní rutinných operácií (referenčné výpočty ) a tiež zadajte do programu informácie o tom, že operácia bola dokončená.

Vykonávanie plánovaných operácií

Zodpovední za vykonávanie naplánovaných operácií môžu vidieť úlohy, ktoré im boli zaslané na vykonávanie plánovaných operácií, vo forme zoznamu „Plánované operácie“ (menu Rozhranie správcu účtu - Plánované operácie - Plánované operácie).

Ak chcete vykonať každú naplánovanú operáciu, musíte vykonať nasledujúce kroky.

1. Vytvárať a vykonávať príslušné (priradené k plánovanej operácii) regulačné dokumenty alebo vykonávať spracovanie. Spracovanie sa vykonáva oddelene od obchodného procesu pre uzávierku mesiaca pomocou tlačidiel hlavného menu programu. Dokumenty je možné vytvárať aj oddelene od obchodného procesu, ale je rozumné to urobiť formou naplánovanej úlohy - pomocou rovnomenného tlačidla, ktoré umožňuje vytvárať Požadované dokumenty automaticky. Formulár plánovanej úlohy sa otvorí kliknutím ľavým tlačidlom myši na grafické znázornenie postupu na schéme uzávierky mesiaca alebo kliknutím na príslušný riadok v zozname rutinné úlohy.

2. Skontrolujte výsledok.

3. Označte naplánovanú operáciu ako dokončenú (tlačidlo "Označiť ako dokončenú"). V tomto prípade, ak bola naplánovaná operácia priradená procedúrou Uzávierka mesiaca, ale v skutočnosti sa jej vykonanie nevyžaduje (o čom program vydá zodpovedajúcu správu), potom pre takúto plánovanú operáciu v jej forme môžete priradiť akciu „Vykonať bez kontrol“.

Zvážte operácie, ktoré sú súčasťou postupu.

Vykonajte kontrolu dokumentov

Táto operácia sa vykonáva spracovaním s rovnakým názvom (menu Rozhranie správcu účtu - Odložené držanie - Dodatočná dokumentácia). Postup je potrebný vtedy, keď je pre organizáciu nastavené odložené zaúčtovanie dokladov (obr. 5).

Ryža. 5. Nastavenie režimu oneskorenia

Pri spracovaní dokladov, ktoré boli v priebehu mesiaca zaúčtované v súlade s režimom odloženého zaúčtovania len v časti požadovaných registrov, budú zaúčtované vo všetkých ostatných registroch.

Po doplnení ďalších dokladov označíme naplánovanú operáciu ako ukončenú. Program zároveň v zozname naplánovaných operácií nastaví príznaky indikujúce ukončenie operácie a na grafickom diagrame bude vytieňovaný prvok zodpovedajúci vykonanej plánovanej operácii (obr. 6).

Ryža. 6. Značka dokončenia naplánovanej operácie

Zároveň v zozname naplánovaných operácií procedúra mesačných uzávierok vygeneruje úlohu na vykonanie ďalšej plánovanej operácie, ktorá bude na grafickom diagrame zakrúžkovaná bodkovanou čiarou.

Podobné činnosti by sa mali vykonávať počas každej rutinnej operácie.

Obnoviť postupnosť vysporiadania pre akvizíciu (predaj)

Tieto rutinné operácie sa vykonávajú spracovaním Obnovenie stavu vyrovnania s protistranami (menu Rozhranie správcu účtu - Plánované operácie - Obnovenie výpočtovej postupnosti), ktorý je určený na zisťovanie prítomnosti záloh (obr. 7).

Ryža. 7. Obnovenie postupnosti vyrovnaní s protistranami

Obnovením sekvencií, spracovaním sa generujú účtovania a pohyby špecializovaných registrov súvisiacich so splácaním dlhov a započítaním zálohových platieb za zúčtovanie s dodávateľmi a odberateľmi.

Okrem toho pri zúčtovaní v cudzej mene sa pri spracovaní upravia sumy inkasa a tržby pri zápočte preddavkov iným kurzom a tiež sa precenia zostatky všetkých devízových účtov a vygenerujú sa kurzové rozdiely v účtovníctve a daňovom účtovníctve.

Obnovte postupnosť účtovania dávok

Ak podnik nevyužíva RAUS, potom je potrebné vykonať dodatočnú operáciu vykonanú spracovaním Účtovanie po dávkach (menu Rozhranie správcu účtu - Nákladové účtovníctvo - Vykonávanie po dávkach), ktorý je určený na:

obnoviť správnu postupnosť účtovania dávok zásob, ak boli doklady zaúčtovania a odpisu zaúčtované spätne;
na regulovaný odpis obstarávacej ceny inventúrnych dávok, ak takýto odpis nebol vykonaný v čase účtovania dokladov (čiže v nastaveniach účtovníctva nebolo zaškrtnuté políčko Odpisovať dávky pri účtovaní dokladov).

Ak nie je obnovená postupnosť účtovania dávok, mali by ste skontrolovať účtovanie transakcií pre príjem a predaj (odpis) sérií skladových položiek a uistiť sa, že všetky doklady súvisiace s pohybom zásob sú zaúčtované v informačnej databáze. . (môžete sa tiež pred začatím spracovania uistiť, že v databáze nie sú záporné zostatky účtov zásob (napr. pomocou zostavy Zoznam zásielok tovaru v skladoch).

Na uľahčenie hľadania chýb sa odporúča použiť aj tlačidlo „Nastavenia“ v hornej časti spracovania Vykonávanie po dávkach a výberom položky ponuky Nastavenie spracovania, začiarknite políčko Zastavte odosielanie po dávkach, keď nie je dostatok dávok. Po spracovaní je možné všetky správy o nezapísaných dávkach získať z okna správ a registračného denníka.

Upravte náklady na odpis zásob

Ak sa RAUS neuplatní, organizácia musí na konci mesiaca vykonať rutinnú operáciu na úpravu ceny odpísaných zásob. Vykonáva sa dokumentom (Ponuka - Dokumentácia - Plánované operácie - Úprava nákladov na odpis tovaru). Korekcia je potrebná pre:

výpočet váženého priemeru nákladov na odpis dávok pri použití metódy odhaduje MPZ"Priemer" (v priebehu mesiaca sa zohľadňovali náklady podľa kĺzavého priemeru a táto operácia je prepočítaná).
prepočet obstarávacej ceny zásob so zahrnutím dodatočných nákladov na ich obstaranie, ak sa tieto náklady premietli do účtovníctva po odpísaní hodnôt.

Paralelné vykonávanie plánovaných operácií

Niektoré naplánované úlohy je možné vykonávať paralelne (obr. 8). To je možné vidieť v zozname naplánovaných úloh a ešte jasnejšie - v grafickom diagrame (úlohy sú umiestnené na rovnakej úrovni, každá je zakrúžkovaná bodkovanou čiarou).

Ryža. osem. Priraďovanie viacerých naplánovaných úloh súčasne

Vyberte operáciu Vypočítajte odpisy OS , ktorý je určený na výpočet odpisov a prípadne odpisového bonusu v súlade s nastavením vykonaným pri prevzatí dlhodobého majetku do účtovníctva (kolaudácia). Otvorte okno plánovanej operácie dvojitým kliknutím ľavého tlačidla myši na prvok zobrazený v grafickom diagrame a kliknite na tlačidlo „Vytvoriť dokumenty“. V dôsledku toho sa vytvorí doklad „Odpisy dlhodobého majetku“ s dátumom k poslednému dňu uzatváraného mesiaca. Kliknutím na príslušné tlačidlá zaúčtujete doklad z formulára plánovanej operácie a výsledok zaúčtovania si pozriete v účtovníctve a daňovom účtovníctve (obr. 9).

Ryža. 9. Zaúčtovanie vytvoreného dokladu Odpisy dlhodobého majetku

Potom by mala byť operácia odpisovania označená ako dokončená. To sa vykonáva pomocou tlačidla. označiť ako vykonané formou naplánovanej operácie alebo pomocou menu Akcie - Dokončené v zozname plánovaných operácií.

Nasledujúce operácie sa vykonávajú rovnakým spôsobom.

Vypočítajte si odpisy nehmotného majetku. Táto operácia sa bude odpisovať nehmotný majetok a odpísať náklady na výskum a vývoj (VaV) pri vedení vytvoreného dokumentu Odpisy nehmotného majetku.

P pokryť náklady na oblečenie. Počas tejto operácie bude odpísaná časť nákladov na špeciálne oblečenie a špeciálne vybavenie, ak nebola úplne splatená pri uvedení do prevádzky. Toto sa vykoná počas dokumentu Vrátenie nákladov (kombinézy, špeciálne vybavenie, inventár).

Odpíšte RBP. Pri tejto operácii sa dokladom prenesie časť nákladov na výdavky budúcich období do bežných výdavkov .

Preceniť devízy. Precenenie sa vykonáva pomocou dokladu „Precenenie cudzej meny“, pri ktorom sa prepočítava mena a dlhy v cudzej mene v súlade s účtovnou a daňovou legislatívou.

Vypočítajte náklady na poistenie. Dokument „Výdavky na dobrovoľné poistenie" je určená na odpis výdavkov budúcich období na dobrovoľné poistenie zamestnancov v účtovníctve (76.01.2 "Odvody (odvody) na dobrovoľné poistenie zamestnancov") a daňovom účtovníctve (97.02 "Výdavky budúcich období na dobrovoľné poistenie zamestnancov").

Dokumenty pre ďalšiu plánovanú operáciu Vypočítajte plat a UST vytvorený, obchádzajúc jeho formu. Tieto dokumenty zahŕňajú:

Mzda(Ponuka Rozhranie "Mzdy zamestnancov organizácií" - Mzdy - Mzdy);
Výpočet UST(Ponuka Rozhranie "Výpočet miezd zamestnancov organizácií" - Dane - Výpočet UST);
Premietnutie mzdy do bežného účtovníctva(Ponuka Rozhranie "Mzdy zamestnancov organizácií" - Mzdové účtovníctvo - Premietnutie miezd do bežného účtovníctva).

Prevádzka Vypočítajte DPH zahŕňa tvorbu mnohých regulačných dokumentov, v súvislosti s ktorými je možné priebeh jeho implementácie kontrolovať pomocou samostatnej grafickej schémy (obr. 10). Po vykonaní všetkých predpísaných rutinných operácií pozadie schémy stmavne a operácia Vypočítajte DPH na hlavnom diagrame sa vyplní (vytieňuje).

Ryža. 10. Grafický diagram implementácie regulačných operácií pre DPH

Vykonajte rozdelenie výdavkov podľa druhu činnosti, štandardizáciu výdavkov

Pri vedení dokumentu Plánované operácie daňové účtovníctvo(pre daň z príjmu) vykonajú sa tie rutinné operácie, ktoré sú označené v dialógovom formulári dokumentu.

Rozdelenie výdavkov podľa druhu činnosti (UTII/nie UTII). Táto operácia sa používa, ak spolu s činnosťami spadajúcimi pod platba UTII, sa vykonávajú činnosti, ktoré nespadajú pod určený osobitný režim. Operácia rozdeľuje výdavky, ktoré nemožno priamo priradiť k žiadnemu druhu činnosti, v pomere k podielu príjmov z každého druhu činnosti na celkových príjmoch.

Regulácia nákladov na reklamu. Rozdelenie výdavkov na dobrovoľné poistenie a výdavkov na náhradu výdavkov zamestnancov na platenie úrokov. Regulácia výdavkov na pohostinstvo. Tieto transakcie sa používajú na uvedené výdavky zohľadnené na daňové účely v súlade s normami stanovenými v kapitole 25 daňového poriadku Ruskej federácie.

Vypočítajte náklady (BU, NU). Vypočítať cenu nákladov (CU)

V dokladoch vytvorených pri týchto operáciách sa počítajú skutočné náklady na výrobu, výkon prác, poskytovanie služieb v účtovníctve, daňovom a manažérskom účtovníctve.

Prevádzka Kalkulácia nákladov dostupné iba pri použití RAUS. Vykonáva sa dokumentom Výpočet výrobných nákladov do viacerých akcií, ktorých zloženie môže byť pre rôzne organizácie rôzne (obr. 11).

Na postupnosti zadávania akcií v dokumente nezáleží, pretože program má algoritmus na ich automatické vykonávanie v správnom poradí.

Ryža. jedenásť. Výpočet výrobných nákladov

Vytvorte finančný výsledok

Touto rutinnou operáciou sa zistí výsledok hospodárenia pre výnosy a náklady premietnuté v priebehu mesiaca na účtoch 90 „Tržby“ a 91 „Ostatné výnosy a náklady“. Odhalený hospodársky výsledok sa týmto dokladom odpisuje na účet 99 „Výsledky hospodárenia“.

Vytvorený dokument môže tiež odpísať straty z predchádzajúcich rokov na účely daňového účtovníctva v súlade s požiadavkami článku 283 daňového poriadku Ruskej federácie. Výška strát sa vypočíta nasledovne: ak je v čase uzávierky mesiaca na účte 97.11 „Strata minulých rokov“ v daňovom účtovníctve debetný zostatok, výška odpisu nákladov budúcich období sa vypočíta podľa pravidlá špecifikované v analytike postavenej na adresári Budúce výdavky. Prijaté sumy sa odpisujú na účet 99.01 „Zisk a strata bez dane z príjmov“.

Vypočítajte daň z príjmu

Doklad I vykonáva výpočet fixných a odložených daňové aktíva a záväzkov v súlade s normami PBÚ 18/02 "Účtovanie zúčtovania dane z príjmov", určuje výšku podmieneného výdavku dane z príjmov (alebo príjmu) a tiež účtuje aktuálnu daň z príjmov do rozpočtu (s rozdelením podľa úrovní rozpočtu) .

uzavrieť rok

dokument Uzávierka roka vytvára reformáciu súvaha a uzatvorenie účtov príjmov a výdavkov v daňovom účtovníctve. Takýto dokument vzniká koncom decembra.

Po vykonaní všetkých rutinných operácií stanovených spusteným postupom na uzávierku mesiaca sa tento postup považuje za ukončený. Pozadie grafickej schémy zobrazujúcej bežné operácie stmavne (obr. 12).

Ryža. 12. Grafický diagram ukončeného postupu mesačných uzávierok

Zrušenie plánovaných mesačných uzávierok

Ak chcete zrušiť vykonávanie jednej z naplánovaných operácií na uzavretie mesiaca, mali by ste vykonať nasledujúce akcie. Na diagrame spusteného postupu na uzavretie mesiaca (menu Plánované operácie - Ukončenie mesiaca) musíte kliknúť pravým tlačidlom myši na grafický obrázok operácie, ktorú chcete zrušiť, a vybrať akciu Zrušte naplánovanú operáciu.

V takom prípade program zruší vykonávanie vybranej plánovanej operácie a všetky plánované operácie nasledujúce po zrušenej podľa schémy sa vymažú. Zrušené bude aj zaúčtovanie dokladov vytvorených v rámci týchto bežných operácií.

Ak chcete zrušiť vykonanie nie jednej naplánovanej operácie, ale celého postupu na uzavretie mesiaca, musíte stlačiť tlačidlo ponuky Akcie formulára konania mesačnej uzávierky, je potrebné vybrať položku Zrušiť spustenie procedúry. Program zruší vykonávanie všetkých plánovaných operácií a zaúčtovanie dokladov a procedúra mesačných uzávierok sa prenesie do stavu „neprebieha“.

Pomocné výpočty na záverečné operácie mesiaca

Na tvorenie účtovná dokumentácia a jeho výstupom za účelom schválenia a uloženia na papieri je poskytovaná sada reportov s názvom „Referencie-kalkulácie“ (menu Rozhranie "Účtovníctvo a daňové účtovníctvo" - Plánované operácie - Pomocné výpočty).

Zahŕňajú nasledujúce referenčné výpočty:

Precenenie cudzej meny(precenené účty sa odrážajú v kontexte analytiky, kurzových rozdielov);
Odpis nákladov budúcich období(zobrazuje výšku každého RBP účtovaného do bežných nákladov, zostatok nepopísanej sumy);
Rozdelenie nákladov(výkaz obsahuje základy pre prídelové pohostenie, reklamu a iné výdavky, sumy zohľadnené pri výpočte dane z príjmov na základe časového rozlíšenia za zdaňovacie obdobie a za posledný mesiac);
Trvalé a dočasné rozdiely(zohľadňuje trvalé a dočasné rozdiely, postup pri vykazovaní a odpisovaní trvalých a odložených daňových pohľadávok a záväzkov vypočítaných na ich základe);
Výpočet dane z príjmov(porovnávajú sa príjmy a výdavky zaúčtované a nezaúčtované pre účely kapitoly 25 daňového poriadku Ruskej federácie, výsledok hospodárenia sa odhalí podľa účtovných údajov, zobrazia sa úpravy účtovného výsledku hospodárenia, základ dane daň z príjmu, vypočíta sa daň);
Prepočet odložených aktív a pasív(uplatňuje sa pri prepočte IT a IT s legislatívnym znížením sadzby dane z príjmov od začiatku roka 2009).

Platformy: 1C:Podnik 8.3
Konfigurácie: 1c účtovníctvo
Verzia: 3.0

2013-10-08
94514

Nie je žiadnym tajomstvom, že hlavné ťažkosti s 1C začínajú hneď, ako sa skončí ďalší. vykazované obdobie. Práve v tomto období padá leví podiel horúčkovitého hľadania chýb, meškania po práci, bolestí hlavy a nervových zrútení.

Väčšina chýb na konci mesiaca spočíva v nesprávnom nastavení programu, databáz a v prvom rade v nesprávnom, často uponáhľanom nastavení „Zásad účtovníctva“. Stáva sa však, že používateľ jednoducho nepozná 1C na „vás“ a celkom úprimne nevidí príčinnú súvislosť medzi „príznakmi“ nastavení a chybami, ktoré „vyliezajú“ po operácii „Ukončenie mesiaca ".
Dá sa pochopiť chudobných, večne nedosiahnuteľných a prepracovaných účtovníkov – majú voľný čas na preštudovanie veľkých zväzkov učebníc Detailný popis práca v programe? Ak teda pracujete ako účtovník a chcete bezpečne prežiť vykazované obdobie, odporúčame vám osvojiť si niekoľko jednoduchých trikov „Uzatváranie mesiaca“ práve teraz.

Zatvárame každý mesiac

Začiatočníci účtovníci 1C si to na rozdiel od bežných často neuvedomujú zdaňovacie obdobie rovný štvrťroku alebo roku, program funguje tak, že vykazované obdobie sa tu rovná jednému mesiacu. Uzávierku preto treba robiť mesačne! Najmä výdavkové účty by nemali mať zostatky na konci každého mesiaca. Ak sa pokúsite uzavrieť na konci štvrťroka, dostanete chyby a zostatky na tých účtoch, kde by nemali byť.

Uzávierka nákladových účtov

Ak po uzávierke mesiaca bol zostatok na účte 44 „Distribučné náklady“, môže to znamenať jednu z dvoch vecí - alebo absenciu operácií na predaj tovaru (výnosov) za obchodné operácie alebo zvyšok nákladov na dopravu.

Ak je prvý, potom bude celý debetný obrat na účte distribučných nákladov za daný mesiac neuzatvorený, čo znamená, že je potrebné skontrolovať, či sú v databáze zahrnuté všetky predajné transakcie. Ak odpis distribučných nákladov neprešiel úplne, musíte skontrolovať, ktoré konkrétne nákladové položky, ako aj daňové výdavky, zahŕňa nepopísané sumy. Ak to chcete urobiť, jednoducho vytvorte súvaha na účte 44.01. Ak vidíte, že prepravné náklady zostávajú „visieť“, znamená to, že vidíte sumy prepravných nákladov úmerne spojené s tovarom zostávajúcim v sklade. Ak si myslíte, že to nie je pravda alebo sú náklady na dopravu neúmerne odpísané, potom zostáva skontrolovať, či sú položky „Nákladové položky“ v prvkoch adresára správne prepojené s náklady na dopravu. Ak nie, opravte, preplánujte všetky dokumenty a znova zatvorte mesiac.

Nákladové účty 20, 23, 25, 26

Ak ste videli, že zostatky „visia“ na účtoch priamych a nepriamych výrobných nákladov, teda na účtoch 20, 23, 25, 26, bude tu trochu viac otázok vedúcich k riešeniu problému. Hlavná otázka je tu nasledujúca: sú navzájom koordinované, sú nakonfigurované v súlade s parametrami vášho podniku? Účtovná politika“, referenčné knihy „Skupina nomenklatúry“ a „Nomenklatúra“, „Nákladové položky“ atď.

Najprv sa zamyslime nad tým, aké nebezpečenstvá na nás číhajú pri uzatváraní účtov nepriame náklady. Ak vás program informuje o chybe pri vykonávaní operácie „Uzávierka mesiaca“, znamená to, že ste pri nastavovaní „Účtovnej politiky“ nesprávne vyplnili „Spôsoby rozdeľovania nepriamych nákladov“. Napríklad, ak je ako základ pre rozdelenie nepriamych nákladov zvolený ukazovateľ „Mzdy“, potom program vyhľadá výšku nákladov podľa druhu nákladov „Mzdy“ alokované na účty priamych nákladov 20 alebo 23. Ak teda mzdy výrobných robotníkov boli pôvodne priradené na účet 25, potom operácia Mesačná uzávierka jednoducho nenájde sumy na rozdelenie, zastaví proces mesačnej uzávierky a upozorní vás na chybu.

Druhý príklad bežnej chyby, keď sa pre dlhý výrobný cyklus zvolí ako základ pre rozloženie nákladov „Objem výstupu“. Potom, ak sa do mesiaca nevyrobí ani jedna jednotka hotových výrobkov, nebude existovať základ pre rozdelenie nepriamych nákladov. Vyvodzujte závery a nepristupujte formálne k výberu metód rozdeľovania nepriamych nákladov.

Nastavenia účtovnej politiky. Výkon

Vráťme sa k problematike výkonu (výroby) a poskytovania služieb. Nezabudnite nastaviť zaškrtávacie políčko "Výstup produktu" v "Zásadách účtovníctva". A potom opatrne a správne odpovieme na navrhované otázky.

Prvou otázkou je, či vo vašom podnikaní zostávajú nejaké čiastky nedokončenej výroby (ORP). Táto problematika je priamo spojená a regulovaná trvaním výrobného cyklu. Výrobný cyklus menej ako mesiac, takže na konci mesiaca nie je žiadna rafinéria. Dlhý cyklus, kedy sa výroba hotovej jednotky tovaru môže natiahnuť na týždne, mesiace a roky, znamená, že zostatok bude vždy viditeľný na účte 20.01 po uzávierke mesiaca.

Ďalšou otázkou je, či je váš produkt sériový. To znamená, či vyrábate rovnaký typ produktov (napríklad nábytok) alebo je pre vás dôležité sledovať finančný výsledok pre každý produkt samostatne (ak napríklad vyrábate lietadlá). Ak sú produkty sériové, potom sa zostatky WIP s jednou skupinou produktov budú musieť zadať manuálne pomocou dokumentu „Inventúra WIP“. Práve tieto sumy sa 20.01 stanú zostatkom na vašom účte, ktorý sa prejaví na konci mesiaca.

Túto úlohu možno zjednodušiť zavedením samostatného prvku adresára „Skupiny nomenklatúry“ pre každý výrobok dlhého výrobného cyklu, čím sa vytvorí súlad medzi „Skupinou nomenklatúry“ a prvkom „Nomenklatúra“. Tu začne fungovať pravidlo stanovené v programe: ak nie je výstup, nedochádza k odpisu nákladov z účtu 20.01. A už nebudete musieť počítať WIP zostatok a zadajte ho ako samostatný dokument. Navyše pri predaji produktu budete môcť vidieť príjmy (výnosy) a skutočné výdavky súvisiace len s konkrétnym produktom, teda finančný výsledok zaň.

Priame alebo nepriame?

Ďalšou otázkou je, ktoré náklady sú priame a ktoré nepriame. Pre správnu prácu v programe je potrebné jasne oddeliť priame náklady od nepriamych. Je dôležité pochopiť, že analýza nákladov na účtoch 20.01 a 23 obsahuje podkonton „Skupiny nomenklatúry“, ale nie na účte 25. Preto „priradenie k priamym nákladom“ v 1C znamená, či možno výšku nákladov na položky priradiť konkrétnym skupinám položiek. Je jasné, že pre správnu uzávierku mesiaca je potrebné dôkladne zvážiť udržiavanie adresára „Skupiny nomenklatúry“. Napríklad, ak potrebujete striktne rozdeliť mzdy do nákladov pri výrobe konkrétnych druhov výrobkov, potom mzdy musia byť priradené ku konkrétnej nomenklatúrnej skupine. Ak to nie je dôležité, je vhodnejšie okamžite pripísať mzdu na účet 25 a nastaviť príslušné pravidlo pre jej rozdelenie v registri.

Samostatne sa zisťujú všeobecné obchodné náklady na účte 26. Taktiež je potrebné správne nastaviť ich popis v „Účtovnej politike“ podniku. Chcete vidieť čisto výrobné náklady produkty - zaškrtnite políčko "Všeobecné obchodné potreby sú zahrnuté v nákladoch na predaj", ak nie, potom vyberte zahrnutie do nákladov na výrobky, práce, služby. Potom nezabudnite nastaviť spôsob rozdelenia týchto nákladov a správne vybrať základňu.

Tu môžete pridať nasledovné. Ak používate program „1C: Accounting 8“ iba na prípravu daňových a účtovných správ, prioritou používateľa bude uzavrieť mesiac bez chýb. Ak potrebujete reálne údaje o skutočných nákladoch a finančnom výsledku v členení podľa konkrétneho sortimentu a druhov činnosti, potom by mal byť prístup k nastaveniam programu serióznejší.

Jednoduché alebo ťažké?

Ďalšia otázka sa týka zložitosti výroby, aké funkčné celky sú zahrnuté vo výrobnom procese. Vaša výroba môže byť jednoduchá, zložitá alebo viacdielna. V prípade jednoduchej výroby budú stačiť vyššie uvedené nastavenia. Ak je výroba zložitá, viacdielna, keď sa na procese môže podieľať niekoľko oddelení, je potrebné stanoviť, ako sa majú brať do úvahy polotovary prenášané z jedného oddelenia do druhého na spracovanie.

Ak je poradie prerozdeľovania nastavené manuálne, je potrebné sledovať zmeny v zozname oddelení. V mesiaci, keď sa v organizácii objavia nové pobočky, "Uzávierka mesiaca" zastaví proces a oznámi, že "poradie oddelení nebolo stanovené." To znamená, že pri každej zmene je potrebné znovu vytvoriť zoznam pododdielov, ktoré sa podieľajú na technologickom reťazci. To spôsobuje najväčšie ťažkosti v účtovníctve vzhľadom na skutočnosť, že finančné výsledky sa tvoria na akruálnej báze za rok a ich účtovanie si vyžaduje náklady, ktorých analytiku tvoria divízie.

Služby "pre seba"

Dôležitou otázkou je možnosť poskytovania služieb medzi vlastnými divíziami. Ak áno, musíte si vybrať spôsob ich hodnotenia. Existujú dva možné možnosti: podľa objemu (množstva) poskytnutých služieb alebo podľa ich plánovaných nákladov. Tu je dôležité aj správne nastavenie merných jednotiek tejto služby a rovnaké plánované náklady. Je potrebné poznamenať, že servisnú jednotku nemožno vyjadriť v kusoch, ktoré sú vždy rovnaké. Napríklad štandardná nákladná doprava môže byť vyjadrená v tonokilometroch. A plánované náklady by mali byť vyjadrené v ekonomicky opodstatnenej výške a nemali by sa brať „zo stropu“.

Ďalšou otázkou je, či v podniku existujú komerčné náklady? Sú to v podstate distribučné náklady, ale spojené s predajom produktov. Účtovanie týchto výdavkov je vedené na účte 44.02, rozdelenie súm týchto výdavkov program nezabezpečuje. „Uzávierka mesiaca“ sú plne zaúčtované na ťarchu účtu 90.07.

Služby "pre iných"

Je čas premýšľať o poskytovaní služieb (alebo vykonávaní práce). Účtovanie týchto činností používa rovnaké nákladové účty, rovnaké nastavenia ako pre účtovníctvo výroby. Hlavným rozdielom je, že výsledok služby nie je podstatný. Dokončenie výrobného procesu je hotové výrobky v sklade a zavŕšením procesu poskytovania služby je jej realizácia a podpísanie aktu objednávateľom služby.

Pre správne premietnutie služieb do programu je potrebné určiť niektoré pozície. Zohľadníte jednotky služieb v plánovanej cene a použijete dokument „Zákon o poskytovaní výrobné služby". Alebo plánované náklady nie je potrebná a potom bude vaším dokladom na zaúčtovanie služby "Predaj tovaru a služieb", alebo - keď je veľa zákazníkov a jedna služba - "Poskytovanie služieb".

Druhou dôležitou pozíciou pre určenie finančného výsledku poskytnutých služieb je, či beriete do úvahy výsledok za jednotlivé práce alebo zákazky? V tomto prípade je potrebné zvážiť stratégiu vyplnenia adresára „Skupiny nomenklatúry“.

V ideálnom prípade operácia „Uzávierka mesiaca“ generuje finančný výsledok – zohľadňuje výnosy a náklady. Ak sú príjmy vždy k dispozícii, nebudú žiadne problémy. Je potrebné iba označiť v "Účtovnej politike" v "Nákladoch výroby" zaškrtávacie políčko "Výkon prác, poskytovanie služieb zákazníkom s prihliadnutím na výnosy." Ak však z nejakého dôvodu v tomto mesiaci neboli žiadne príjmy, aby ste sa vyhli problémom s uzatváraním mesiaca, musíte správne nastaviť „Zásady účtovníctva“ s ohľadom na skutočné aktivity vášho podniku.

A posledná vec, ktorú možno povedať o službách. Ak vaša spoločnosť poskytuje služby výrobného aj iného charakteru, môžete si vybrať tretiu z navrhovaných možností. Skombinuje vyššie uvedené dve možnosti, ale odpis nákladov zohľadňujúci výnosy bude fungovať len pre výrobné služby. Zostávajúce náklady na služby budú odpísané, aj keď neexistujú žiadne výnosy, a aby ste získali správnu bilanciu nedokončenej výroby, budete ju musieť explicitne špecifikovať.

"Zatvorenie mesiaca" sa zmení z mesačnej bolesti hlavy na skutočného priateľa a asistenta, ale iba vtedy, ak budete mať čas a úsilie na správnu konfiguráciu programu.

Dátum zákazu úpravy údajov je funkcionalitou programu 1C 8.3 BP, ktorá vám umožňuje obmedziť zadávanie a úpravu dokumentov na určité časové obdobie. V jazyku účtovníkov je potrebné „uzavrieť obdobie v 1C“. Zákaz môže byť dokonca nastavený pre konkrétnych používateľov a organizácie v databáze, takže nikto nemôže vykonávať zmeny.

Pokyny sú relevantné pre účtovníctvo 1C aj pre iné programy vytvorené na základe knižnice štandardných podsystémov (riadenie obchodu 11, ERP 2.0, 1C ZUP 3.0, 1C UNF atď.).

Kde nájsť dátum zákazu úprav v 1C 8.3? Táto funkcia nachádza sa na karte „Správa“ v časti „Podpora a údržba“:

Ak ste ešte nezahrnuli dátum zákazu úprav v 1C 8.3, nastavte požadovaný príznak:

Ako otvárať a zatvárať obdobie

Najprv sa musíte rozhodnúť, či budeme rozlišovať práva na zmenu podľa používateľov alebo použijeme dátum pre všetkých:

Vyberme si napríklad možnosť „Podľa používateľov“. Teraz bolo možné špecifikovať individuálne nastavenia pre každého zamestnanca.

Príklad: pre zamestnancov "Sergeev" a "Ivanov" musíte nastaviť dátum úpravy 01.01.2016 a pre zvyšok - 01.03.2016.

Ak chcete usporiadať túto možnosť, musíte:

Získajte bezplatné video lekcie 267 1C:

Teraz poďme skomplikovať úlohu. Pre používateľa „Ivanov“ musíte 3. 1. 2016 obmedziť zmenu údajov organizácie „Konfetprom“, ako pre ostatných používateľov.

Vyberieme zamestnanca zo zoznamu a v spodnej časti obrazovky nastavíme prepínač "Spôsob určenia dátumu zákazu" do polohy "Podľa objektov":

Zobrazí sa ponuka pre nastavenie dátumu úpravy podľa organizácie. Pomocou "Vybrať" pridajte požadovanú organizáciu do tabuľky a napíšte dátum zákazu:

Nastavenie dátumu „dynamického“ zákazu

Vyššie opísaná metóda nie je vždy vhodná: vyžaduje neustále podávanie. To znamená, že každý mesiac / štvrťrok / rok bude potrebné dátum nastaviť manuálne.

V 1C existuje spôsob, ako to zjednodušiť - nastavenie „dynamického“ dátumu zákazu. To znamená, že program je možné nakonfigurovať tak, aby systém automaticky „presunul“ dátum zákazu. Príkladom je koniec roka, mesiaca, štvrťroka, týždňa, dňa.

Nastavenie je jednoduché. Ako ste si určite všimli, vo všetkých vyššie uvedených nastaveniach je pole „Dátum zákazu“. Práve on je zodpovedný za toto nastavenie.

Spoločný dátum pre všetkých používateľov:

Alebo prispôsobenie:

Dátum zákazu načítania dát v 1C BP 3.0

Dotkneme sa aj témy zákazu načítania dát do programu 1C 8.3. Stáva sa, že nastanú veľmi nepríjemné situácie, keď sa z riadiacej základne (napríklad UT) do účtovného 1C prijmú akékoľvek údaje v uzavretom období.

Navrhujeme zvážiť podrobné pokyny na vytvorenie správy „Uzávierka mesiaca“ v účtovnom programe 1C 8.3. Celý proces je podobný verzii 1C 8.2. Prejdite na kartu ponuky „Operácie“ a kliknite na „Zatvoriť mesiac“.

Vo formulári, ktorý sa otvorí, bude predvolene stav „Nedokončené“. Možný je aj stav „Účtovná politika nie je nastavená“. Dôvodom je nenakonfigurovaná účtovná politika organizácie. V tomto stave sa nevygeneruje zostava "Uzávierka obdobia" v 1C.

Prostredníctvom spracovania „Asistenta mesačnej uzávierky“ je možné generovať akékoľvek regulačné dokumenty. Ak organizácia nie je uvedená v správe, potom bude k dispozícii úplný zoznam plánovaných ošetrení. Dostupný počet ošetrení sa zobrazí v závislosti od zvoleného obdobia (mesiac, štvrťrok, rok):

Je dôležité dôsledne uzatvárať mesiac, inak budú prehľady zobrazovať nesprávne údaje.

Ak chcete nastaviť účtovnú politiku organizácie, prejdite na kartu ponuky „Hlavné“, potom vyberte „Organizácia“ a prejdite do adresára organizácie.

Otvorte kartu požadovanej organizácie, prejdite na kartu „Zásady účtovníctva“:

Vo formulári, ktorý sa otvorí, stlačte tlačidlo „Vytvoriť“ a vykonajte nastavenia.

Zvážte napríklad, ako je mesiac uzavretý v programe 1C 8.3 pre OSNO. Nastavíme obdobie a vyberieme organizáciu. "Asistent zatvorenia mesiaca" zobrazí postupnosť potrebného spracovania:

Uvedený mesiac určuje aj štvrťročnú uzávierku, na základe ktorej je premietnutý počet transakcií väčší.

Poradie spracovania určuje program nezávisle a nemožno ho meniť.

O úspešnom uzavretí mesiaca svedčí zelená farba odkazu a zaškrtnutie pri každom spracovaní.

Ak sa vedľa dokončenej operácie zobrazí ceruzka, znamená to, že táto operácia bola upravená v manuálnom režime. Ďalšie operácie na úpravu, zrušenie alebo preskočenie je možné vykonať kliknutím na samotný odkaz na spracovanie:

Asistent rozdeľuje uzávierku mesiaca na etapy. Zvážte, aké vedenie tvoria.

Prvá etapa zahŕňa:

"Mzdový list" - tvorí ho účtovník ručne pomocou špeciálneho dokladu. 1C zobrazuje údaje dokladu v uzávierke nezávisle. Nižšie sú uvedené príspevky generované týmto typom dokumentu:

"Tvorba knihy nákupov a predajov" - podľa tohto spracovania vzniká tvorba o účtovné zápisy, zápisy v evidencii predajných a nákupných kníh, hlásenia:

"Odpisy dlhodobého majetku" - tvorba regulačného dokumentu pre časové rozlíšenie a odpis odpisov prebieha:

„Zaúčtovanie lízingových splátok v NU“, ak existovali lízingové splátky:

"Precenenie cudzej meny" - vykonávanie transakcií v zúčtovaniach organizácie v cudzej mene. Dochádza k preceňovaniu zahraničná výmena na základe aktuálnej sadzby.

Druhá etapa zahŕňa

Tretia etapa zahŕňa dva body s uzavretím nákladných účtov:

„Záverečné účty 20, 23, 25, 26“ - označuje výrobné činnosti organizácie.

"Záverečný účet 44 (Distribučné náklady)" ovplyvňuje výrobné náklady.

Štvrtá etapa zahŕňa:

„Závierkové účty 90 (Tržby) a 91 (Ostatné výnosy a náklady).

Účtovanie sa môže líšiť v závislosti od špecifík účtovníctva. Ak stlačíte tlačidlo „Hlásenie o vykonaných operáciách“, vygeneruje sa rovnomenný výkaz.

Teraz sa pozrime na to, ako uzavrieť mesiac v 1C 8.3 pre zjednodušený daňový systém pomocou príkladu zdanenia „Príjmy mínus výdavky“. Nastavte obdobie a stlačte tlačidlo „Uzatváranie mesiaca“:

V tento prípad Program rozdelí celé spracovanie do piatich etáp:

Predbežné "Preúčtovanie dokumentov na mesiac" - je potrebné na obnovenie postupnosti.

„Premietnutie miezd v účtovníctve“, „Odpisy a odpisy dlhodobého majetku“, „Úprava obstarávacej ceny položky“.

„Výpočet podielov odpisov nepriamych nákladov“.

"Záverečný účet 44 (Náklady na distribúciu)".

"Záverečný účet 90, 91." To zahŕňa aj časové rozlíšenie dane z príjmu a úpravu súvahy na konci roka.

Pri vytváraní „Uzávierky mesiaca“ sa môžu vyskytnúť chyby. Hlavne na nákladových účtoch (20, 23, 25, 26). Chyby sú spravidla spôsobené nesprávne nastavenou analytikou v dokladoch: nie je špecifikovaná skupina položiek alebo nákladová účtovná jednotka.

Potrebné urobiť uzávierka mesiaca. Tento postup sa vykonáva mesačne a zahŕňa zoznam povinných rutinných operácií.

Otvorte formulár uzávierky mesiaca:

Vidíme zoznam naplánovaných operácií vykonaných v určitom mesiaci a stav každej operácie (podľa legendy v spodnej časti formulára).

Je dôležité, aby v rámci uzávierky mesiaca boli všetky reg. operácie sa vykonávajú postupne, ako je znázornené na formulári.

Zoznam potrebných rutinných operácií sa vytvára pre každú organizáciu v súlade s:

obdobie, napríklad vytvorenie knihy nákupov a predajov sa ponúka až na konci štvrťroka;
účtovná politika, napríklad zloženie operácií závisí od daňového systému špecifikovaného v účtovnej politike;
stav účtovných údajov, napríklad operácia „Odpis výdavkov budúcich období“ sa vykoná, ak sú na účtoch výdavkov budúcich období zostatky.

Operácie sú rozdelené do štyroch skupín v poradí vykonávania:

Do prvej skupiny patria operácie, ktorých výsledkom sú uznané výdavky organizácie a niektoré ďalšie operácie, ktorých realizáciu je potrebné kontrolovať pre správne uzatvorenie mesiaca.
Do druhej skupiny patrí jedna operácia „Výpočet odpisových podielov na nepriamych nákladoch“. Pri vykonávaní operácie sa vykonávajú predbežné zúčtovania na uzavretie nákladových účtov.
Do tretej skupiny patria operácie uzávierky nákladových účtov.
Štvrtá skupina zahŕňa operácie, ktoré určujú finančné výsledky za dané obdobie.

Najprv sa musia vykonať všetky operácie prvej skupiny, potom druhej atď. V rámci tej istej skupiny možno operácie vykonávať v ľubovoľnom poradí.

Pred vykonaním všetkých reg. operácie sa doklady preúčtujú do mesiaca (ak bola porušená postupnosť zaúčtovania, t.j. došlo k "spätnému" zadávaniu dokladov).

Kliknutím na tlačidlo môžete vygenerovať správu o vykonávaní bežných operácií Správa o prevádzke: