Protok novca. Što si rekao bogati tata? Privlačimo novčani tok gotovine

Najvažnija riječ u poslovanju i ulaganja -

Do danas su mnogi ljudi u teškoj financijskoj situaciji, jer previše novca napušta njihov džep, i dolazi vrlo malo. Ako ćete biti financijski prosperitetni, morate naučiti kako usmjeriti više novčanog toka u džepove.

Naučio sam da postoje tri modela novčanog toka. Siromašna, srednja klasa i bogata.

Loši model novčanog toka

Često ćete čuti one koji su pokušali sa svom moćom, ali kaže "živim od plaćanja za plaćanje." Nažalost, jedva se nose s plaćanjem svih mjesečnih troškova. Oni naporno rade, često u dva djela, tako da se samo kraju susreću s krajevima, ali uvijek ostaju u teškom položaju, jer će se jednostavno uključiti mjesto.

Model novčanog toka siromašnih izgleda ovako:

Model novca srednje klase

Srednja klasa često živi od plaćanja za plaćanje, ali iz drugih razloga i na drugi način. Evo što izgleda model srednje klase:

Ovaj model je tipičan za naše savršeno društvo. Uostalom, ljudi koji žive u skladu s ovim modelom vjerojatno imaju vrlo plaćeni posao, dobre kuće, Automobili I. kreditne kartice, To je da je moj bogati tata nazvao "radnički san".

Nakon što odgađa neki novac na računu za umirovljenje, srednji razred troši novac na razne vrste igračaka i obveza koje ne stavljaju novac u džep, ali ih dobiti. Ovo je "trčanje štakora".

Tijekom vremena, gradite stil života na kojem morate ili spremiti posao ili pronaći više plaćene, ili raditi prekovremeno. A ako ste otpušteni, sve ide s kolapsom.

Često, kada ljudi igraju moju igru \u200b\u200b"novčanog toka", oni ga prvi put vide. Prevladavanje prepreka u igri, uče financijska pismenost I počinju shvaćati da su u teškoj financijskoj situaciji, iako izgledaju vrlo dosljedno izvana. Nakon igre, neki ljudi počinju razmišljati kao bogat.

Model toka novca bogatih

Ovo je model blagajne bogatih:

Bogati tata je htio da me i njegov sin smatraju da je ovaj model od djetinjstva. Nikad nije htio da nas privučemo ideju visoko plaćenog rada. Želio je da razvijemo misli samo o imovini i prihodima u obliku rasta kapitala, dividende, prihoda od najma i interesa poslovanja i nekretnina.

Mislim kao bogat

Ako želite biti uspješni u informacijskoj dobi, onda će brže razviti svoju financijsku i emocionalnu inteligenciju, brže ćete se osjećati financijski sigurno i steći financijsku slobodu. Danas, kada posao postaju sve manje i manje, takav model novčanog toka ima više značenja za mene. A kako bi se postigao ovaj model, morate vidjeti svijet sa stajališta poslovnog čovjeka i investitora, a ne zaposlenika i stručnjaka.

Jedna od najvažnijih stvari kojima je moj bogati otac učio je kontrolirati moje osobno protok novca i novčane tokove u svijetu. Naučio me da kontrolira globalni novčani tok, gledajući tri stvari:

Poslovi: Mnogi poslovi koji su prethodno bili velikodušno plaćeni, više ne postoje u Americi. Oni su sada u inozemstvu.
narod: Protok poslova iz SAD-a učinio je mnogo da izgledaju novi posao, To često zahtijeva prelazak u novi grad ili čak zemlju u kojoj određene industrije cvjeta. Volim ulagati na tržišta u kojima ljudi borave, a ne u onima od mjesta gdje idu.
Unovčiti: Tijekom velike recesije vidjeli smo da su sredstva tretirana s tržišta dionica u štednji, obveznicama i zlatu, drugim riječima, na sigurnim mjestima. Danas novac teče natrag tržište dionicaAli hoćeš li dugo vremena? Da biste bili bogati, morate vidjeti sreću, gdje novac teče i, prema tome, prije nego što drugi stignu tamo.

O čemu smo razgovarali. Biti u stanju koristiti dug je jedna od najvažnijih vještina na koju osoba može učiti. A važna lekcija je da je samo dug koji čini novac da teče na vaš bankovni račun - dobar dug.

Ja i moji partneri stvaraju vlastiti novčani tok, gledajući svjetski pokret novac, Na primjer, ulagati, uzimamo kredite za kupnju stambenih zgrada u područjima gdje postoje dobri poslovi, mjesta na kojima su ljudi i novca u pokretu. Jednostavno rečeno, nekretnine je bezvrijedno ako nema posla. Radna mjesta privlače ljude. A gdje postoji kretanje ljudi, postoje novčani tokovi. Samo, ali većina ljudi nije obučena za pretraživanje. Kao rezultat toga, novčani tok pati.

Definicija novčanog toka, analize novčanog toka

Informacije o definiciji novčanog toka, analize novčanog toka

1. Definicija

Definicija

U obliku znakova

Stvaranje

2. Analiza novčanih tokova

3. Sustav kontrole novčanog toka

4. Glavni čimbenici koji utječu na novčani tok

5. Ukratko o glavnoj stvari

1. Definicija Protok novca

Novčana buha ili novčani tok je raspon brojeva, koji se sastoji od niza dobivenog ili plaćenog novca koji se distribuira iz njezinog gospodarskog sadržaja. Osnova upravljanja novčanim tokovima leži koncept kruga novca. Na primjer, novac se pretvara u zalihe, potraživanja i povratak na novac, zatvoreni ciklus obrtnog kapitala tvrtke. Kada se novčani tok u potpunosti smanji ili preklapa, pojavljuje se insolventni fenomen. Nedostatak sredstava Društvo može čak i ako formalno ostane profitabilno (na primjer, povrijeđeno je vrijeme klijenata tvrtke). To je s tim da su problemi prihoda, ali nelikvidne tvrtke koje stoje na rubu stečaja povezani su.

Općenito prihvaćeno određivanje protoka plaćanja - usp. Oznaka numeričke serije je CF0, CF1, ..., CFN. Odvojeni termin takve serije može imati pozitivnu i negativnu vrijednost.

U biti, novčani tok je razlika između prihoda i troškova subjekta gospodarstva (obično se radi o tvrtki), izraženo u razlici između primljenih i plaćenih plaćanja. Općenito, ovaj iznos zadržana dobit Tvrtke i deprecijacijski odbici (vidi amortizaciju), spremljene u obliku izvora sredstava za buduće ažuriranje fiksnog kapitala. Drugim riječima, novčani tok - Čista količina Novac zapravo primljenog od strane tvrtke u tom razdoblju. U mnogim prijevodima, ovaj koncept je izražen po uvjetima "novčani tok" ili "potok" gotovina", Ono što je očito neuspješno jer su riječi" gotovina "na engleskom i" gotovini "na ruskom vrlo različita u krugu koncepata pokrivenih njima. Na primjer, novčani tok uključuje deprecijacija odbitaka ili promijenite zapise u bankovni računi Tvrtke (s ne-novčanim izračunima): Ni drugi nemaju apsolutno nikakve veze s gotovinom u općeprihvaćenoj vrijednosti.

2. Analiza novčanih tokova

Analiza protoka novčanih tokova u osnovi određuje trenutke i vrijednosti pritoka i novčanih odljeva. Svrha analize novčanih tokova je, prije svega, analiza financijska održivost i profitabilnost poduzeća. Njegov početni trenutak je izračun novčanih tokova, prije svega, iz radne (tekuće) aktivnosti. Njegov početni trenutak je izračun novčanih tokova, prije svega, od trenutne aktivnosti.

Novčani tok karakterizira stupanj samofinanciranja poduzeća, njegovu financijsku snagu, potencijal, prinos.

Financijska dobrobit poduzeća u velikoj mjeri ovisi o priljevu gotovine koja pruža svoje obveze. Odsutnost minimalne novčane rezerve može ukazivati \u200b\u200bna financijske poteškoće. Višak novca može biti poznata činjenica da poduzeće pati od gubitaka.

Analizirajte novčane tokove prikladno se koriste izvješće o novčanom toku. Prema međunarodni standard MRS7 Ovo izvješće se formira ne izvorima i područjima korištenja sredstava, ali na područjima aktivnosti Društva - aktualne, ulaganja i financijske. To je glavni izvor informacija za analizu novčanih tokova.

Dijelovi sastavnih dijelova Izvješće o novčanom tijeku je potvrda i zbrinjavanje sredstava u kontekstu sadašnjeg, ulaganja i financijske aktivnosti Organizacije.

Trenutne aktivnosti uključuju utjecaj na gotovinu gospodarsko poslovanjeutječu na veličinu profita organizacije. Ova kategorija uključuje takve operacije kao prodaju robe (radovi, usluge), stjecanje robe (radovi, usluge) potrebne u proizvodne aktivnosti organizacije, plaćanje interesa za zajam, plaćanja plaće, Prijenos poreza.

Prema investicijskim aktivnostima, stjecanje i provedba stalnih sredstava, vrijednosnih papira, izdavanje kredita itd.

Financijske aktivnosti uključuju primanje vlasnika vlasnika i vlasnika povrata fonda za aktivnosti Društva, operacije o redefiniranim dionicama itd.

Kompilacija izvješća o novčanom toku sugerira:

Određivanje sredstava kao posljedica trenutnih aktivnosti organizacije;

Određivanje novca kao rezultat investicijska aktivnost organizacije;

Određivanje novca kao rezultat financijskih aktivnosti organizacije.

To koristi podatke o bilanci i izvješće o prihodima.

Izvješće o dobiti i gubitku pokazuje kako je profitabilno organizirati aktivnosti u analiziranom razdoblju, ali ne može pokazati potvrdu i odlaganje sredstava u tekućim, ulaganjima i financijskim aktivnostima Društva.

Račun dobiti i gubitka prikuplja se metodom razgraničenja, kada se prihodi / rashodi priznaju u razdoblju njihovog pojavljivanja, a ne u razdoblju od primitka / odlaganja sredstava.

Kako bi se utvrdilo novčani tok, potrebno je transformirati dobit i gubitke. Istodobno se koriste prilagodbe, prema kojima se prihodi priznaju samo u iznosu primljenih sredstava, te troškove u opsegu stvarnih plaćanja.

Postoje dvije metode transformacije računa dobiti i gubitka: izravni i neizravni.

Uz izravnu metodu novčanog toka, svaki izvještaj o prihodima i gubitku se pretvara, u procesu od kojih se određuje stvarni protok novca i stvarna potrošnja. S neizravnom metodom, transformacija svake dobit i gubitka nije namijenjen. Prema toj metodi, polazna točka izračuna je veličina godišnje dobiti (gubitka) za analizirano izvještajno razdoblje, koji se prilagođava dodavanjem svih troškova koji nisu povezani s kretanjem sredstava (na primjer, odbitaka amortizacije) i oduzimanje svih prihoda koji nisu povezani s novčanim tijekovima.

Prije izrade izvješća o novčanom tijeku, prije svega, potrebno je saznati koji je računovodstveni članak za najmanje dva razdoblja bio izvor formiranja novčanog toka i koji je uzrokovao njegovu potrošnju. To se radi pomoću tablice koja prikazuje izvore obrazovanja i potrošnje poduzeća fondova. Prvo izračunava promjenu u svakoj bilanci nakon čega se ova promjena odnosi na izvore ili potrošnju novčana sredstva U skladu sa sljedećim pravilima:

Izvor dostupnog novca je sve povećanje članaka koji se odnosi na "obveze" ili " Vlastiti kapital". Kao primjer, možete donijeti kredit u banci.

Svako smanjenje aktivnih računa također je izvor toka novca. Primjeri: prodaja dugotrajna imovina ili smanjenje zaliha.

Potrošnja:

Potrošnja novčanih fondova predstavlja smanjenje računa, dodijeljene "obvezama" ili na "vlastiti kapital". Primjer potrošnje raspoloživih sredstava - otplate kredita.

Bilo koji porast aktivnih bilančnih stavki. Stjecanje dugotrajne imovine, formiranje dionica primjeri su potrošnje novčanog toka.

Potrošnja obrazovanja i novčanog toka događaju se u bilo kojem obliku Društva. Tablica u nastavku prikazuje koje operacije koje se odnose na određeno područje aktivnosti (proizvodnja, ulaganja, financijska) uzrokovale su priljev (+) i što je uzrokovalo odljev odljeva novca (-).

Izvor dostupnog novca je sve povećanje članka koji se odnosi na "obveze" ili "vlastiti kapital". Kao primjer, možete donijeti bankovni zajam. Svako smanjenje aktivnih računa također je izvor toka novca. Primjeri: prodaja dugotrajne imovine ili smanjenja zaliha.

3. Sustav kontrole novčanog toka

Prilikom izgradnje sustava kontrole novčanog toka važno je optimizirati relevantne poslovne procese, za koje je potrebno odrediti:

Sastav Središnjeg saveznog okruga za koji se formiraju i prate proračuni sredstava;

Sudionici procesa, to jest, zaposlenici Društva koji djeluju kao inicijatore plaćanja, kontrolori ispunjavanja internih propisa, akuptori;

Obveze i ovlasti svakog sudionika u poslovnom procesu, osobito utvrditi granice plaćanja i onih koji su odgovorni za donošenje odluka o jednoj ili drugoj isplati;

Privremeni grafikon donošenja plaćanja, posebno, postaviti vremensku traku i nizu donošenja zahtjeva za plaćanje.

Potapanje i kontrola;

U budućnosti će smanjiti troškove rada vrhunskih menadžera Društva (opći i financijski direktori) za kontrolu potrošnje sredstava. Ako su ranije trebali biti pregledani i potpisivanje svake aplikacije za plaćanje, sada, kada su iznosi troškova odobreni u proračunima, a postupak usklađivanja plaćanja je formaliziran, kontrola monetarne protoka može biti povjerena financijskom upravitelju. Prema tome, financijski (opći) ravnatelj će koordinirati samo ograničenu količinu plaćanja, u pravilu, super-svjetlino, veliko ili nepravilno. Na primjer, iznos plaćanja za iznajmljivanje Ureda dovoljan je da se dogovori jednom kada odobrava proračun, ostavljajući kontrolu nad samom postupkom plaćanja i pridržava se količina proračuna za financijskog upravitelja.

Pravilno izgrađeni poslovni procesi pomažu u rješavanju drugog relevantnog zadatka - kako bi se smanjio rizik od zlouporabe zaposlenika poduzeća odvajanjem funkcija plaćanja plaćanja i njihove inicijacije. Na primjer, šef poslovnog odredišta prihvaća sve zahtjeve za plaćanje TSFO-a i odgovoran je za proračun i zaposlenik financijska služba (To može biti financijski direktor, financijski upravitelj) kontrolira usklađenost zahtjeva za granice proračuna i provedbu regulatornih postupaka sustav plaćanja.

Učinkovito upravljanje novčanim tokovima povećava stupanj financijske i proizvodne fleksibilnosti tvrtke, jer dovodi do:

Poboljšanje operativnog upravljanja, osobito sa stajališta ravnoteže novčanog toka i potrošnje;

Povećanje prodaje i optimizacije troškova zbog velikog načina manevriranja resursa tvrtke;

Poboljšanje učinkovitosti upravljanja dugom i troškovima njihove usluge, poboljšanje uvjeta pregovora s vjerovnicima i dobavljačima;

Stvaranje pouzdane baze za procjenu učinkovitosti svake od podjela Društva, njegove financijsko stanje općenito;

Poboljšati likvidnost tvrtke.

Kao rezultat toga, visoka razina sinkronizacije primitaka i potrošnje sredstava u smislu volumena i vremenu omogućuje smanjenje stvarne potrebe poduzetništva u tekućim i osiguranjem stanja monetarne imovine koja služi osnovnim aktivnostima, kao i rezerva Investicijski resursi za stvarno ulaganje.

Takvo uravnoteženje pritoka i novčanih odljeva u fazi planiranja provodi se razvijanjem proračuna novčanog toka (BDDS), čiji je format ovisi o specifičnostima poslovanja specifično poduzeće, Rezultat izračuna je definicija neto novčanog toka za proračunsko razdoblje, odražava se na zasebnoj liniji Kao "rast novca ili smanjenje", ovisno o njegovoj vrijednosti (pozitivnoj ili negativnoj) i ravnoteži gotovine na kraju razdoblja planiranja. Ako je potonji negativno ili manji od minimalnog postavljenog standarda, onda, prvo, analiza pritoka i novčanih odljeva kako bi se identificirali dodatne rezerve, a drugo, zajam plan za privlačenje vanjskih izvora financiranja je sastavljen.

Odluka o privučenju kredita je pod uvjetom veće ekonomske izvedivosti ove metode vanjskog financiranja u usporedbi s drugim dostupnim metodama prevlake za gotovinu (povećanje duga kupaca, uvjeti promjene komercijalni zajam, povećanje održivih obveza). Trenutno banke nude razne kreditne proizvode: prekoračenje, hitne kredite, kreditne linije, bankovna jamstva, Kreditna pisma, itd. Kako bi se uklonili kratkoročne pukne, uporaba prekoračenja se smatra poželjnom, ali uz stalnu uporabu posuđenog kapitala, izbor vrsta kreditni proizvodi Mora se temeljiti na računu aktivnosti financijskih i operativnih poluga.

4. Glavni čimbenici koji utječu na novčani tok

Svi čimbenici koji utječu na formiranje novčanog toka mogu se podijeliti na vanjske i unutarnje. Vanjski čimbenici uključuju: robu i financijska tržišta, sustav oporezivanja poduzeća, koji je razvio kreditiranje dobavljača i kupca proizvoda (pravila o prometu poslovanja), sustav poslovanja namire gospodarskih subjekata, dostupnost vanjskih izvora financiranja (zajmovi, krediti, ciljno financiranje).

Među unutarnjim čimbenicima treba istaknuti pozornice životni ciklus, na kojem se nalazi tvrtka, trajanje operativnog i proizvodni ciklusi, sezona proizvodnje i prodaja proizvoda, amortizacija politike poduzeća, hitnost investicijskih programa, osobne kvalitete i profesionalnost poduzeća koja uređuje vezu.

Izgradnja sustava kontrole novčanog toka poduzeća na temelju sljedećih načela:

Informativna pouzdanost i transparentnost;

Potapanje i kontrola;

Solventnost i likvidnost;

Racionalnost i učinkovitost.

Osnova upravljanja je dostupnost operativnih i pouzdanih računovodstvenih informacija generiranih na temelju računovodstva računovodstva i upravljanja. Sastav takvih informacija je vrlo raznolik: kretanje sredstava na računima iu novčanom uredu poduzeća, potraživanja i obveze poduzeća, proračuna porezna plaćanja, grafikoni izdavanja i otplate kredita, plaćanja kamata, proračuna nadolazeće nabave, koji zahtijevaju prije plaćanje i još mnogo toga. Iste informacije potječu iz različitih izvora, njezina zbirka i sistematizacija moraju se uklopiti s posebnom pažnjom, budući da kašnjenje i pogreška u pružanju informacija može dovesti do ozbiljnih posljedica za cijelu tvrtku u cjelini. U isto vrijeme, svako poduzeće samostalno određuje format odredbe, učestalost prikupljanja informacija, shema upravljanja dokumentima.

Ali glavna uloga U upravljanju novčanim tokovima, dodijeljeno je osigurati njihovo stanje, volumen intervala i druge bitne karakteristike. Da biste uspješno riješili ovaj zadatak, morate implementirati sustav planiranja, računovodstva, analize i kontrole na poduzeću. Uostalom, planiranje gospodarske aktivnosti poduzeća u cjelini i kretanje novčanih tokova posebno značajno povećava učinkovitost upravljanja novčanim tokovima, što dovodi do:

Smanjenje trenutnih potreba poduzeća u njima na temelju povećanja prometa monetarne imovine i potraživanja potraživanja, kao i izbor racionalne strukture novčanih tokova;

Učinkovito korištenje privremenog slobodnog novca (uključujući ostatke osiguranja) provedbom financijskih ulaganja poduzeća.

pružanje viška sredstava i potrebnu solventnost poduzeća u tekućem razdoblju sinkroniziranjem pozitivnog i negativnog novčanog toka u kontekstu svakog vremenskog intervala.

Dakle, upravljanje novčanim tokovima - najvažniji element financijska politika Poduzeća, prožima cijeli sustav upravljanja poduzećem. Važnost i važnost upravljanja novčanim tijekovima u poduzeću teško je precijeniti, budući da ne samo održivost poduzeća ovisi o njegovoj kvaliteti i učinkovitosti, ali i sposobnost daljnjeg razvoja, postizanja financijskog uspjeha za dugu perspektivu.

5. Ukratko o glavnoj stvari

Novčani tokovi odražavaju prihode i troškove ekonomski subjekti, Analizirajući novčane tokove, možete saznati stupanj financijske stabilnosti, samofinanciranja poduzeća, njegove financijske snage, financijski potencijal, prinos. Upravljanje novčanim tokovima je najvažniji dio financijske politike poduzeća, koji prožima cijeli sustav upravljanja poduzećem.

Izvori

ru.wikipedia.org -vikipedia-free enciklopedija

slovari.yandex.ru - yandex.slovar

www.wikiznanie.ru- free enciklopedija

www.financial-lawyer.ru - Ia "Financijski odvjetnik"

www.cfin.ru - web stranica korporativnog upravljanja

www.bizuchet.ru - Projekt "Bisucht"

Čisti novčani tok je jedan od glavnih pokazatelja poslovnih performansi, osmišljen kako bi odgovorio na pitanje vodstva "i gdje je novac?". Pročitajte što je indikator iz kojih se formira komponente i kako ga izračunati. I također pogledajte primjer izračunavanja neto novčanog toka.

Što je ovaj članak:

Što je čisti novčani tok

Čisti novčani tok (CDP) rezultat je zbrajanja svih priljeva gotovine i novčanih odljeva (s minusom) na projektu u smislu vremenskih intervala, obično mjeseci ili godina. Indikator se koristi za izračunavanje ekonomska učinkovitost Investicijski projekt, kao i za stvaranje izvješća o novčanom tijeku tvrtke Tijekom proteklog razdoblja.

Priljev i odljev kapitala je račun i povrat zajmova i zajmova, plaćanje dividendi dioničarima - ne koristi se u izračunu CDP-a investicijski projektJer inače će se slika investicijske privlačnosti projekta iskriviti.

Očistite formulu novčanog toka

Prije nego što razgovarate kako pronaći čisti novčani tok, razmislite o tome. CDP uključuje:

Novčani tok iz poslovnih aktivnosti (OCF).
Novčani tijek iz financijskih aktivnosti (FCF).
Novčani tok iz investicijskih aktivnosti (ICF).

Stoga se čisti novčani tok određuje formulom:

gdje je i-vremenski interval obično mjesec ili godina

Odjel novčanog toka do operativnih, financijskih i ulaganja nosi važno semantičko opterećenje. Nakon primitka ukupni rezultat U obliku novčanog toka teško je odgovoriti na koja od područja aktivnosti tvrtke imaju pozitivan (ili negativan) učinak na promjenjive sredstva.

Je li gubitak poslovne aktivnosti? Ili je on visok ljubavnik daje negativan učinak u obliku velike sume Postotak plaćanja? Ili u razdoblje izvješćivanja Tvrtka je uložila u novi projekt, kupila novu opremu? Dijeljenje novčanog toka u komponente jasno ćete vidjeti sve trendove u vašem poslovanju i napraviti prave zaključke.

Zamislite jasne novčane tokove koji pripadaju svakoj komponenti.

Slika, Čisti novčani tok

Ovisno o određenoj situaciji, mogu se odnositi isti novčani tokovi različiti tipovi Aktivnosti. Na primjer, kamata na zajam može biti i financijske aktivnosti ako je zajam odveden za financiranje trenutnog poslovanja i ulaganja, ako je zajam potrošen samo za novi poslovni smjer. Plaćanje leasinga također može biti i operativni novčani tijek i financijske i financijske i ulaganja.

Korisnici informacija o čistom novčanom toku

Društvo pruža informacije o neto novčanom toku u izvješću o novčanom toku (izgledi, u inozemstvu izvješće o novčanom tijeku). Odnosi se na regulirana izvješća, jer je važnost teško precijeniti. U izvješću o novčanom tijeku prikuplja se sve informacije o promjenama u novcu Društva tijekom izvještajnog razdoblja.

Za priručnik tvrtke je neto novčani tok alat za upravljanje likvidnošću tvrtke , To jest, fokusirajući se na podatke o izvješću o novčanom toku, menadžeri mogu procijeniti hoće li se društvo isplatiti dužnički dugHoće li biti dovoljno novca za ulaganje u nove projekte ili obrnuto, potrebno je tražiti načine za vanjske aktivnosti financiranja.

Izvješće o novčanom tijeku služi vjerovnicima i investitorima osnovu za donošenje investicijskih odluka, pokazuje koliko uspješna tvrtka može upravljati novcem hoće li platiti dividende i tako dalje.

Metode za izračunavanje čistog novčanog toka

Da biste izračunali neto novčani tok i ispunili izvješće o novčanom toku, možete koristiti izravnu ili neizravnu metodu. Izbor metode izračuna pogodan za vas ovisi o trenutnom računovodstvu u vašoj tvrtki, od potpunosti izvornih podataka o prihodima i troškovima te na vaše ciljeve, naravno.

Izravna metoda

Metoda se temelji na izravnoj uporabi podataka računovodstvenih računa tvrtke. Za korištenje, potrebno je provoditi pripremne aktivnosti, odnosno sustav računovodstvenog analitičara potrebno je konfigurirati računovodstveni analitičar na računima.

Ispunite referentni knjigu aktivnosti. Izvršiti operativne aktivnosti, financijske aktivnosti, investicijske aktivnosti.
Ispunite potvrdu o potvrdi o novcu, čime je sve što je potrebno za računovodstvo.
Dodijelite vrstu aktivnosti, potvrdu o novčanoj naknadi ili novčanom protoku.

Kao rezultat toga, na kraju izvještajnog razdoblja dobit ćete neto novčani tok, osmišljen u obliku izvješća o novčanom toku o izravnoj metodi.

Izgledat će, kao što je prikazano u tablici 1.

stol 1, Neparan primjer (fragment)

Razmatraju se prednosti ove metode:

sposobnost pokazivanja izvora novca i novčanog toka, provoditi analitiku za ugovorne strane, ugovore, nomenklaturu, itd.;
izravno obvezujuće za proračun novčanog toka i analize plana svjetlosti;
jednostavan za izgradnju kalendara plaćanja na temelju podataka.

Cons Direct metoda također ima, oni su sljedeći:

potrošnja rada. Ako se u tvrtki koristi izravna metoda obračuna DDS-a, onda izvođači na terenu moraju ispuniti najmanje dva dodatna analitičari za svaki pokret. S velikim količinama, to je katastrofalna količina rada;
na temelju neparnog načina izravnog metode, nemoguće je odrediti odnos financijski rezultati i promjene u gotovini.

Neizravna metoda

Neizravna metoda smatra se jednostavnijom za izračunavanje neto novčanog toka, iako standarde međunarodno izvješćivanje Preporučujemo korištenje izravne metode. Kako bi izračunali CDP indirektno metode, možete imati raspoređene podatke o razgraničenju prihoda i rashoda Društva tijekom izvještajnog razdoblja.

Potrebno je djelovati u skladu s algoritmom:

Uzmite izjavu o financijskom položaju i izvješće o ukupnim prihodima Društva za izvještajno razdoblje.
Formirajte netaknutu strukturu, na primjer, u Excelu, kao što je prikazano u tablici 2.

tablica 2

Ispunite dosljedno izvješće, oduzete (dodavanje) iz iznosa neto financijskog rezultata nemonetarnog operativnog rada.

Te operacije uključuju:

deprecijacija OS-a i NMA;
dohodak / gubitak na raspolaganju OS i NMA;
dohodak / gubitak protiv OS i NMU ponovno procjenjivanje;
troškovi poreza na dohodak;
dohodak / gubitak od revalorizacije valute;
rezerve za stvaranje / otpis;
otpišite beznadne dugove.

Kao rezultat toga, dobit ćete neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti.

Zatim unesite stolni pozitivni i negativni novčani tokovi iz financijskih aktivnosti, kao što su:

dobivanje kredita;
povratak kredita;
obveze financijskog najma;
doprinose temeljni kapital.

Rezultat će biti čisti novčani tok iz financijskih aktivnosti.

Konačno, unesite sve monetarne operacije Priroda ulaganja, kao što su:

stjecanje dugotrajne imovine, NMA, financijska dugotrajna imovina;
prodaja dugotrajne imovine;
dobivanje dividendi;
pružili su zajmove i zanimanje na njih.

Dakle, formirat ćete CDP iz investicijskih aktivnosti.

Posljednji korak će biti zbroj novčanih tokova i dobivanje indikatora izračunatog od strane neizravne metode.

Prednosti korištenja neizravne metode uključuju:

Brzo i jednostavno punjenje neparno.
Sposobnost vizualno vidjeti izvore novčanog toka i identificirati rezerve njegove optimizacije.

Nedostaci neizravne metode:

Na svojoj osnovi nemoguće je stvoriti proračun novčanog toka.
Nefinananist će ga teško razumjeti i analizirati.

Kada koristite izravne i neizravne metode, potrebno je promijeniti promjene u novcu za razdoblje. Provjerite što je jednako čistom novčanom tijeku, bilo da se izvodi jednakost

Cdp \u003d ds kon.p - ds nach.p

Ako je tako, ispravno ispunjavate kvote.

Primjer izračuna čistog novčanog toka

Čisti novčani tok koristi ne samo za izvješće o novčanom tijeku u proteklom razdoblju. To je ključni parametar planiranja ulaganja. Svi indeksi i parametri ulaganja izračunavaju se na temelju ovog pokazatelja. Razmislite o primjeru kako formirati CDP investicijskog projekta i izbjegavati uobičajene pogreške.

Tržište veleprodaja Digitalna mobilna tehnologija, smatra investicijskim projektom otvaranja mreže maloprodajnih prodajnih mjesta u Moskvi i St. Petersburgu. Projekt ima korisno i regulatorno razdoblje - 3 godine (u daljnjem tekstu strategije tvrtke može se promijeniti).

U prvoj fazi planira se kupiti oprema (police, robova, komercijalna oprema, itd.) Za 20.000 dolara, instalacija i puštanje u pogon ove opreme bit će 3000 USD, a još jedan $ 900 potreban je za godinu dana. Očekuje se da će ukupni prihodi Društva na kraju prve godine projekta biti 120.000 USD, iz kojeg projekt mora donijeti 40.000 USD. Nakon prve godine, isplate dividende dioničarima u iznosu od 6.000 dolara. Očekivani operativni Novčani tokovi izraženi u početnim cijenama početne godine ulaganja se mogu procijeniti iz tablice 3 u nastavku (trošak likvidacije opreme se ne uzima u obzir).

Tablica 3., Očekivani projekti operativnog novčanog toka

Početna investicijsko društvo prodaje 40% posuđeni kapital Manje od 14%, zajam bi trebao biti otplaćen 3 godine (način otplate posuđenog kapitala je renta). Prije toga, tvrtka je pretrpjela troškove istraživanja tržišta marketinga u iznosu od 5.000 dolara.

Mi činimo neto novčani tok na projektu. Da bih to učinio, u početku ću razumjeti koje isplate ćemo uključiti u izračun i koji nije.

Troškovi kupnje opreme, njegovo ugradnja i puštanje u pogon uključuju u CDP. To su novčani tokovi ulaganja. U čemu početni troškovi Potrebno je smanjiti udio financiranja iz vanjskih izvora u iznosu od 40%.

Početni troškovi će biti jednaki: (20 000 + 3.000) * 0,6 \u003d $ 13 800

Prihodi od projekta, varijabilni troškovi i stalni troškovi također su uključeni u CHDP. To su novčani tokovi. Amortizacija treba dodijeliti iz stalnih troškova i isključiti iz CDP-a. Amortizacija je nemonetarna operacija.

No, amortizacija se mora uzeti u obzir pri izračunavanju poreza na dohodak, koji bi trebao biti uključen u operativni novčani tok.

Dobivanje i vraćanje kredita ne smije se uzeti u obzir u čistom novčanom toku, jer je to priljev i odljev kapitala, a interes za korištenje zajma - slijedi. Oni će se odnositi na financijski novčani tok.

Troškovi marketinga istraživanja, kao i svih ostalih prethodnih troškova (neplaćenih - potonuti troškovi), razmotrite u CHDP-u na projektu ne bi trebao biti. Kriterij - iako su se ti tokovi povezani s očekivanim tokovima na projektu, ali ne mogu se monetizirati.

Dividende za plaćanje i drugih općih novčanih tokova (kao što su kredit, izdavanje obveznica, stjecanje financijska imovina) Ne uzeti u obzir u CDP, jer to proturječi pravilima "relevantnosti".

U prošle godine Akcije projekta trebaju biti uključene u terminalnu vrijednost dugotrajne imovine, jer ćete imati priliku provesti stalna sredstva na slobodnom tržištu ako je potreba za korištenjem će nestati.

Formula:

Sile - σ \u003d 20 000 + 900 - (7 400 + 8 500 + 3.000) \u003d $ 2 000

Konačni CDP na investicijskom projektu formiran je u tablici 4.

Tablica 4., Završni CHDP na projektu

	Iznos, američki dolari
Ulaganja	Stalna sredstva + instalacija
Operativni tok
	Varijabilni troškovi
	Stalni troškovi minus amortizacije

Financijski tokovi	Kamate na kredit
		(13 800)

U zaključku, napominjemo da je kontrola neto novčanog toka druga najvažnije nakon kontrole isplativosti za financijera. Promatrajte mehanizme za formiranje CDP-a u vašoj tvrtki i dobiti učinkovit alat za utjecanje monetarna masa U žalbi, a istodobno pronađite odgovor na tako važno pitanje vođe "Gdje je novac?".

Naučite suzbijaju novac energije teže. Ali najzanimljivija stvar je da je svladao ovu najgušći materijalnu energiju, s drugim energijama će raditi mnogo lakše. Prvo morate shvatiti da je energija bogatstva jednaka energija kreativnosti, ljubavi, seksa, užitka i obilja. Baciti se pomisli iz glave - "Sretan sam u ljubavi, tako da nisam sretan s novcem" i naprotiv - "sve je dobro s financijama, tako da me svi koriste, nema ljubavi." Brže od energije bogatstva doći će vam za ručku s ljubavlju. Muškarci su važni da se uvijek sjećaju da bogatstvo dolazi kroz njegovu ljubav prema ženi, davanju i njegu. Nezakonita žena će "uznemiriti" svom čovjeku do vrha. Žene bi trebale pokušati zapamtiti da će istraživanje u obitelji brže doći u obitelj kroz njezine samo-pretpostavke, sposobnost uživanja s vama. Ako ljudi nemaju čovjeka sada, onda je sve to više trebate naučiti voljeti sebe, maziti i prerušiti se, dati sebi emocionalni iscjedak. To se događa da je čovjek, ali to "kao da ne." Nažalost, ali nije neuobičajeno. Žena preuzima muške odgovornosti - od inspirativnih pretvara u getter. Takva žena još uvijek treba pokušati platiti ženske kvalitete u sebi, a ne davati snage da ponovno educiraju svoju polovicu. Zašto je važno prilagoditi odnos između čovjeka i žene na putu do dostatnosti? Jer pristranost u odnosima izravno utječu na stvarnost u kojoj živimo. Partner za nezadovoljstvo automatski čini nezadovoljni i materijalnu stvarnost. Kada se odnose riješe, druge stvari se stabiliziraju.

Uvijek treba pamtiti - novac ne tolerira kada su zabrinuti za njih. Najpouzdaniji I. brz način Postanite vrlo siromašni i nesretni - neprestano se brine da niste dovoljni. Čak i ako je situacija u kojoj ste se pokazali da ste složeni i zahtijeva neposrednu rješenje, čak i tada ne bi trebali potrošiti svoju energiju na iskustva. Potrebno je smireno riješiti problem, ako je moguće ili samo prebacuje na druge misli i poslove. Vrlo je teško naučiti to, jer od djetinjstva proučavamo brinuti o svemu - će kazniti, dva će biti stavljena, itd., Ali svladali ćete ovu metodu, dobit ćete čarobni štapić u rješavanju problema. Ova metoda neće donijeti milijune, ali će biti manje problema s novcem.

Ako ne želite biti zadovoljni s malim, prije svega trebate proširiti svoje unutarnje financijske horizonte. Razmotriti medij mjesečni prihod Tijekom protekle godine, ovo je vaš pravi okvir. Ovo je vaš financijski strop danas. Nemojte se bojati pitati svemir više nego što sada dobijete. Zabilježite ono što želite potrošiti novac. Nemojte lagati za snimanje materijalnih želja, već možete povećati svoj novčani tok.

Zapamtite, novac dolazi na određeni cilj - večera u restoranu, nova haljina, engleske tečajeve, putovanje u tunisu ili milosrđe, a možda imate veliki san? Za svemir, svi snovi, planovi i ciljevi su ekvivalentni. Ne brinite o opsegu svojih želja, već i ne zanemarite male pojedinosti.

Još jedna tajna je zakon desetine. Dajte 10% prihoda mjesečno u dobrotvorne svrhe. Provjerite sebe kako radi.

Za one koji se bave razvojem duhovnosti i samo-poboljšanja - najprije morate uspostaviti materijalnu stranu života. Bez temeljnog materijala, nećete se vratiti njegov razvoj. Ako vam je rečeno da denga nije glavna stvar ili je zlo, a zatim trčite iz tih mudraca za trideset zemalja. Ako, naravno, već ne odrastaju do Krista svijesti.

Monetarno pitanje zabrinjava apsolutno svaku osobu. Razlika je samo samo na stupanj ovog uzbuđenja. Netko razmišlja o tome kako povećati svoj kapital, a netko o tome kako platiti za stan i kupiti proizvode. Ali pitanje je: "Kako privući novac u svoj život i ne trebate ništa?" Pitamo gotovo sve, s izuzetkom budističkih redovnika i drugih prosvijetljenih, koji praktički nisu kontaktirani s društvom i žive u svojim pojedinim svjetovima.

Želja živjeti s adekvatno i imati mnogo novca apsolutno normalno, iako mnogi ljudi to sramežljivo i ne boje se što reći, ali čak i razmišljati o tome.

Od postrojenja naših roditelja koji su, usput, živjeli u potpuno drugoj eri, napravili smo svoje novac prosudbe. Većinom se sve to svodi na činjenicu da je novac zlo, mnogo novca može biti samo u nepoštenim ljudima i gangsterima, a normalni ljudi ne mogu cvjetati i živjeti u luksuzu.

Ili što ako danas dobijete mnogo novca, sutra ćete biti oduzeti, izgleda kao strašna predrasuda u isto vrijeme da ako se mnogo smijate, onda ćete definitivno uskoro plakati. Sjećam se ovo? To je samo grozno, slažem se. Možete se smijati i radovati se onoliko koliko svoju dušu, a to je vrlo korisno, to je većina stvoriti oko sebe pozitivno polje. Također s - možete ih imati onoliko koliko želite, i što ćete ih više imati, to ćete sve više doći (novac za novac).

Činjenica da duhovna osoba ne može biti zainteresirana za materijalno pitanje, također smo mnogo čuli. Ali sada, kada uđemo u novu eru, kada počnemo shvaćati da smo već dugi niz godina (ako ne i stoljećima!) Varati, i da su sve naše misli i želje materijalizirane ako uložimo našu energiju i emocije u njih, Ova izjava je odavno prestala biti norma i pravilo. Svaka osoba zaslužuje živjeti s dostojanstvom, a novac u rukama svake pojedine osobe može postati i zlo i dobro.

Kako privući novac u svoj život?

Da, sve je dovoljno jednostavno! Prvo morate raditi na sebi i pronaći sva ograničavajuća uvjerenja i programe koji sprečavaju prosperitet ući u svoj život. A onda trebate raditi na razmišljanju, svijesti, pogledima i instalacijama.

Zapamtite jednu vrlo jednostavnu, ali snažnu frazu: "Gdje je mislio i energija!" Ako su vaše misli usmjerene na potrebu, to je ono što ćete dobiti od života. A ako su vaše misli usmjerene na prosperitet i radost, onda ćete dobiti. Život je ogledalo koje odražava sve naše misli naslikane emocionalnim iskustvima. Što koncentrirate svoju pažnju, onda se odražava u vašem životu!

Često ljudi postavljaju takvo pitanje: "Zašto stalno postavljam na pozitivan val, meditirajući, vizualizirajući, čitam afirmacije, ali ništa se ne događa u mom životu? Neuspjesi i dalje provoditi me, problemi nisu dopušteni i raspoloženje "vrtuljak" je gore, a zatim dolje. " A stvar je da se sve vaše misli odražavaju u vašem životu, ali ... s kašnjenjem! Iznad bilo kakve promjene svijesti trebaju raditi, najmanje 21 dan.

Također, problem može biti da u dubinama duše ne vjerujete u svoju sreću, ne volite sebe, ne mislite da ste dostojni nečega. I u ovom slučaju, vaše ogledalo vas točno odražava. Možete automatski čitati i čitati afirmacije i konfigurirati, ali ako nemate odgovor ako ne osjećate radost, onda je sve to besmisleno. I, naravno, to je besmisleno iu slučaju da to ne vidite sve s vašom unutarnjom vizijom, to jest, ne vizualizirati.

Dakle, odmah od danas, početi mijenjati svoj stav prema i procvat, izvođenje jednostavnih vježbi - vizualizacija.

Vizualizacija bogatstva

Vizualizacija je mentalna rekonstrukcija željenog događaja. Ovaj prijem je odavno korišten u psihologiji. Da biste povećali novac i otvarali novčani tok, postoje odvojene metode, a danas ću vam reći o nekim od njih. Značenje vizualizacije je naučiti ispravno interakciju s novcem energije i ući u potok.

Vizualizacija "magnet novca"

Ova metoda ne zahtijeva snažne troškove energije i vrlo je jednostavno izvršiti. Suština vježbanja je u predstavljanju sebe s monetarnim magnetom. Zamislite se s magnetom i postigli najsnažniji osjećaj, početi zamisliti da se novac drži vaše tijelo. Kada ih ima mnogo, mentalno okupite taj novac u nekoliko paketa i preklopite ih u imaginarnu sigurnu (novčanik, kovčeg, itd.). Bit će vaše povoljno mjesto u kojem ćete preklopiti pakete novca. Ova akcija popravlja novčani tok i daje osjećaj bogatstva. Hvala svemiru za vaš i prosperitet!

Vizualizacija "stablo novca"

Ova metoda će zahtijevati jače troškove energije od prvog. Ako imate poteškoća s vizualizacijom i ulaskom na sliku, onda prakticirajte prvu metodu. Ako vaša mašta dobro radi, a znate kako pozvati razne senzacije u vašem tijelu, lako možete postati monetarno stablo.

Stanite ravno, ispravite leđa, raširite ruke i osjetite ugodnu napetost u cijelom tijelu iu mišićima. Zatvorite oči i jasnije osjećate kao drvo: imate snažne, snažne korijene koje vas povezuju iz zemlje i ogromnu zelenu krunu, koja se proteže do neba. Samo umjesto ostavlja na ovoj kruni - novac. Osjetite ugodnu ozbiljnost vašeg lišća: zelena, šuštanje i transfuziju, a onda lagano okrenite i miješajte ruke, osjećaj kao dio lišća pada na noge. Onda se ponovno reinkarniramo u sebi, uzmite taj novac, brojite i preklopite ih u pakete, a zatim na tajnom mjestu (također kao u prvoj metodi). Završite vježbu zahvaljujući.

Odaberite vježbu na koju imate dušu i obavite ga svakodnevno. I studirati skrivene strahove i blokove koji vas sprečavaju da cvjetaju, savjetujem vam da koristite energetsku postavku na novčani tok

Nemojte boraviti na nedostacima i potrebama, izoštriti svoju pažnju na radost i očekivati \u200b\u200bugodne čudese od svakoga dana!

Prosperitet za vas, radost i ispunjenje svih vaših želja!