Stabilität und Zuverlässigkeit der Bank. Finanzanalyse der Legion Bank. Die wichtigsten Kriterien für die Finanzanalyse einer Geschäftsbank

Heute möchte ich noch einmal vom Hauptthema - Internet-Investments und -Ausgaben abschweifen zu einem Banking-Thema, das mir beruflich nahe steht.

In meinem letzten Banklehrgang habe ich darüber geschrieben, wo ich auf einfache Weise die finanzielle Lage einer Bank einschätzen konnte Puschkino pro Vergangenes Jahr seine Existenz auf der Grundlage öffentlicher Rechenschaftspflicht, die jedermann zugänglich ist. Diese Analyse ermöglichte es, mit Sicherheit zu sagen, dass die Bank ernsthafte Probleme hatte und es sich nicht mehr lohnt, Ihr Geld bei dieser Bank zu halten.

In den Kommentaren zu dieser Veröffentlichung wurde ich gebeten, darüber zu schreiben, wie ein Nicht-Spezialist erkennen kann, ob es sich lohnt, der Bank Ihr Geld anzuvertrauen oder nicht. Diesem Thema möchte ich diesen Beitrag widmen.

Es scheint, warum sollten wir, die im Internet investieren und ein Portfolio haben, die viel mehr Renditen als jede Art von Bankanlage haben, wissen können, wie man den aktuellen Stand einer Bank ermittelt?

Aber wir alle haben Verwandte, Freunde und Kollegen – die meisten von ihnen Bankdepot war und wird immer die wichtigste Art der Speicherung und Vermehrung ihres Kapitals sein, und die Menschen sind in dem Drang, nach den effektivsten Möglichkeiten zur Anlage ihrer Gelder zu suchen, bereit, in jede Bank zu investieren - solange es sich um eine Bank handelt. Sie sollten oder sollten nicht in der Lage sein, Geld bei der einen oder anderen Bank zu halten, die in dieser Moment wird als Option für die Platzierung von Mitteln angesehen.

Opfer auswählen

Um ein Beispiel zu nennen, müssen Sie sich für die Bank entscheiden, die wir analysieren werden. Wir müssen hier nicht besonders raten - wir wollten ursprünglich Banken analysieren, die der Bevölkerung Einlagen anbieten unter hohe Zinsen.

Wir gehen auf die Website banki.ru und weiter Startseite rechts sehen wir beste Angebote auf Einlagen:

Von den gelisteten Banken, die uns die höchsten Einlagenzinsen anbieten, kenne ich eigentlich nur Moskowski Kreditbank und Jugra... Von den anderen Banken habe ich noch nichts gehört.

Zur Analyse werde ich wählen Ergobank- da sein Name der "postsowjetische" ist, kam offensichtlich zu uns moderne Zeiten kurze Abkürzungen aus den nicht fernen, aber sehr dunklen 90ern. Üblicherweise ist das Fehlen eines normalen Namens für eine Bank ein Beweis für die mangelnde Entwicklungsbereitschaft der Bank - der Name der Bank ist die Basis der Marke und die Grundlage für das Wachstum der heute notwendigen Bekanntheit der Bank für die erfolgreiche Entwicklung und Führung von Geschäft.

Und da dieses wichtigste Merkmal einer modernen Bank fehlt, zieht die Ergobank Einlagen von Privatpersonen zum heutigen Höchstzinssatz an. Wenn die Bank aktiv Geld anzieht, müssen wir vor allem verstehen, wo die Bank dieses Geld investiert.

Wenn die Bank die angezogenen Gelder in ein Geschäft investiert, das wirklich hohe Einnahmen bringen kann, und um die Kosten von 11,5% zu decken, muss das Geschäft nach Bankstandards hohe Einnahmen erzielen, dann können Sie bei dieser Bank eine Einlage halten.

Wenn die Bank die angezogenen Gelder von Einlegern für unverständliche Zwecke verwendet, ist dies das erste Anzeichen dafür, dass mit der Bank etwas nicht stimmt und es sich möglicherweise lohnt, es zu umgehen.

Natürlich reichen öffentlich zugängliche Kontoauszüge nicht aus, um im Detail zu beurteilen Finanzielle Situation Bank und verstehen, warum es der Bank gut oder schlecht geht, aber um die richtigen Schlüsse zu ziehen, ob die Bank umgangen werden soll oder nicht - diese Berichterstattung ist mehr als genug.

Stufe eins – hat die Bank das Recht, Einlagen anzuziehen?

Das erste, was Sie tun müssen, ist, auf die Website zu gehen. Von der Zentralbank zum Abschnitt Informationen zu Kreditinstituten und finden Sie die für uns interessante Bank.

Nachdem Sie die Bank gefunden haben, sehen Sie eine Seite mit grundlegenden Informationen darüber.

(das Bild ist anklickbar)

Wir sehen das Ergobank besitzt" Eine Lizenz zum Anziehen von Einlagen von Privatgeldern in Rubel und Fremdwährung (22.01.2001) "Da nimmt sie am Einlagensicherungssystem teil. Das ist gut, als ob in diesen Bereichen so etwas geschrieben wurde" Die Lizenz wurde auf Anordnung der Bank of Russia Nr. OD-673 vom 30.09.2013 widerrufen"(Dank der Bank Puschkino für ein Muster), bedeutet dies, dass die Bank nicht mehr berechtigt ist, Einlagen entgegenzunehmen. Tatsache ist, dass es bereits Präzedenzfälle gegeben hat, als die Bank nach dem Entzug der Konzession weiterhin Einlagen entgegennahm - hier sind dies in ihrer Absurdität außergewöhnliche Präzedenzfälle.

Das sehen wir auch genehmigtes Kapital Bank (blau hervorgehoben) - 192 Millionen Rubel, mit dem aktuellen Minimum von 180 Millionen Rubel, d.h. stellt sich heraus, dass Ergobank ist eine sehr kleine Bank, wahrscheinlich eine der kleinsten Banken in der Russischen Föderation. Lassen Sie uns die Größe davon überprüfen Ergobank jetzt unter allen Banken in der Russischen Föderation.

Stufe zwei – ist es eine große Bank oder ist es eine kleine Bank?

Lassen Sie uns meine Aussage überprüfen, dafür gehen wir zum Rating der Banken nach Größe (in Bezug auf das Nettovermögen).

Wir sehen das Ergobank nimmt 428 von 921 Platz ein, das heißt, es scheint nicht der kleinste zu sein. Aber in Wirklichkeit wird diese Bank als klein angesehen.

Ein Mitarbeiter einer in die TOP-100 aufgenommenen Bank kann laut und stolz sagen „Unsere Bank ist in der TOP-100!“ Niemand wird stolz sagen, dass die Bank in den TOP-300 oder TOP-400 ist.

Und das ist ein Indikator, denn alle Banken, die nicht in den ersten zweihundert der größten Banken enthalten sind, sind meist kleine Dinge. Einige kleine Dinge können als groß bezeichnet werden, und einige können nicht als groß bezeichnet werden.

Im Bankensektor gilt: Je mehr – je besser, desto zuverlässiger – hier kommt es auf die Größe an. Und kleine größe Ergobank Das ist sein großes Minus.

Stufe drei – macht die Bank Gewinn?

Auf der Website der Zentralbank, in der bisher geöffneten Form der Bank, direkt unter den Informationen zu Lizenzen, gibt es eine kleine Tabelle über den erzielten Gewinn für das laufende Geschäftsjahr - Sie können auch darauf achten.

In der Tabelle ist der Wert des Gewinns, den die Bank für 9 Monate des Jahres 2013 erhalten hat, rot hervorgehoben, der Gewinn beträgt „nur“ 7 784 Tausend Rubel. Die Zahl selbst sagt nichts aus, es ist wünschenswert, aus diesem Betrag die jährliche Rentabilität der Aktiva der Bank zu erhalten: 7 784/4 500 000 * 9 = 1,5% pro Jahr zu einem Satz von irgendwo in% 2,2-2,5% - für der Bankenmarkt keine übergeordnete Mutterorganisation hat, dann ist dies sehr schlecht, da die extrem niedrige Rentabilität der Bank auf die Ineffektivität der Banksteuerung hinweist.

Wenn die Bank Tochtergesellschaft ein größeres, von dem die Bank mehr als die Hälfte besitzt, lässt sich der fehlende Gewinn dadurch erklären, dass der gesamte Gewinn des Aktionärs in der Muttergesellschaft konzentriert werden kann.

Phase vier – wem gehört die Bank?

In unserem Fall stellt sich heraus, dass es eine solche „Mutter“-Firma nicht gibt. Die Ergobank gehört zu ungefähr gleichen Teilen mehreren Einzelpersonen und einem Anwalt.

Daten zur Eigentümerstruktur der Bank sind öffentliche Informationen, die auf der Website der Bank im Bereich „Reporting“ oder in Bereichen wie „Über die Bank“ verfügbar sein müssen.

Ich habe diese Eigentümerstruktur gefunden in Finanzbericht Bank für 2012, die in der Rubrik "Reporting" der Website der Bank lag.

Somit deutet die geringe Rentabilität der Bank darauf hin, dass die Bank entweder nicht sehr effizient oder sogar unrentabel ist, ihre Verluste jedoch nicht im Jahresabschluss widergespiegelt werden. Ist es möglich, dass die Bank unrentabel ist, aber, wie wir in der offiziellen Berichterstattung sehen, ein kleiner, aber Gewinn angezeigt wird? Das ist ganz real, es gibt 100.500 Möglichkeiten, einen Bankgewinn zu erzielen.

Offensichtlich, was? mehr bank, desto schwieriger ist es, eine "betrügerische Buchführung" zu veranlassen, und wenn die Bank nicht groß ist und Ihr Wirtschaftsprüfer es nicht ist PWC(einer der größten Wirtschaftsprüfer der Welt) und " Kollegium Steuerberater"(LLC"KNK")- dann kann die Berichterstattung ganz anders gezeichnet werden.

Im Prinzip reichen die obigen Informationen völlig nicht aus, um der Bank offiziell etwas vorzuwerfen oder zu verdächtigen, aber im Allgemeinen reichen die aufgeführten Informationen mehr als aus, um mein Geld nicht darin zu behalten, um zusätzlich 1% pro Jahr zu bekommen.

Stufe fünf – was macht die Bank?

Andererseits haben wir noch nicht verstanden, wohin die Bank das Geld der Einleger legt, und das ist auch sehr wichtiger Punkt und ein interessanter Punkt, der verstanden werden muss.

Um dies zu verstehen, müssen wir uns die Struktur der Bilanz ansehen Ergobank in der Dynamik. Dazu können Sie eine spezialisierte Website verwenden, auf der Sie bequem die Guthaben aller Banken in der Russischen Föderation einsehen können - Kuap.ru.

Balance Ergobank wie folgt

Und jetzt werde ich einen kleinen Exkurs darüber machen, was in jeder Bilanz einer Organisation steht und was es in der menschlichen Sprache bedeutet.

• Vermögenswerte ist der Gesamtwert der Immobilie / Gelder, die jemand der Bank schuldet. Aktiva sind Kassenbestände, Kredite der Bank, Aktien und Sonstiges. Wertpapiere die die Bank gekauft hat. Mit anderen Worten, das ist alles, was die Bank investiert, um Erträge zu erwirtschaften.
• Passiv ist der Gesamtwert der Immobilie / Gelder, die die Bank jemandem schuldet. Die Verbindlichkeiten sind in 2 große Teile unterteilt:
  • Verpflichtungen- Dies ist das Geld der Einleger, die Kosten für ausgegebene und verkaufte Anleihen, die Schulden der Banken, um etwas an die Gegenparteien zu bezahlen, d. alles, für dessen Verwendung die Bank nicht an ihre Aktionäre, sondern an dritte Gegenparteien zahlt
  • Eigenmittel- Gewinn und genehmigtes Kapital, d.h. alles, wofür die Bank den Aktionären Dividenden zahlen muss

Außerdem ist die Summe Das Vermögen entspricht immer der Höhe der Haftung seit die Organisation selbst kann nichts besitzen - sie ist nur ein Puffer zwischen Aktionären und Gegenparteien.

Also zurück zu unserer Bilanz.

Ich habe die Zeilen, die wir brauchen, rot hervorgehoben:

• Vermögenswerte
• Kredite an juristische Personen
• Kredite an Privatpersonen
• Festgelder von Privatpersonen

Die Werte aus diesen Zeilen habe ich in einer separaten Tabelle notiert.

Guten Tag, lieber Besucher.

Mit den Daten in der Tabelle können Sie grundlegende Finanzanalysen durchführen Geschäftsbank... Übertragen Sie dazu Daten von Jahresabschluss in die Berechnungstabellen ein, klicken Sie dann auf die Schaltfläche "Aktualisieren" und die Indikatoren werden automatisch berechnet.

Bitte beachten: Ab 2016 hat sich das Meldewesen der Banken geändert. Die neue Version des Dienstes zur Analyse der Finanzlage und der Ergebnisse der Bankaktivitäten ist da:.

1. Geben Sie die ursprüngliche Bankbilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung in die hellblauen Zellen ein und ersetzen Sie die Zahlen im Beispiel.
2. Scrollen Sie dann auf der Seite nach unten, klicken Sie auf die Schaltfläche "Aktualisieren" - alle Daten werden neu berechnet. Sie müssen nur noch ausgewählt, kopiert und in Ihr Dokument übertragen werden.

Auf dieser Seite können Sie Basisanalyse Finanz- und Vermögensstatus der Bank und ihrer finanzielle Ergebnisse:

1. Horizontale Analyse der Vermögensdynamik
2. Vertikale Analyse der Vermögensstruktur
3. Horizontale Analyse der Dynamik von Verbindlichkeiten
4. Vertikale Analyse der Struktur der Verbindlichkeiten
5. Horizontale Analyse der Dynamik von Quellen Eigenmittel
6. Vertikale Analyse der Struktur der Eigenmittelquellen
7. Horizontale Analyse der Dynamik außerbilanzieller Verbindlichkeiten
8. Vertikale Analyse der Struktur der außerbilanziellen Verbindlichkeiten
9. Horizontale Analyse der Dynamik der Finanzergebnisse

Die Schlussfolgerungen der Analyse basieren auf den identifizierten Problemen: Beispiele für Probleme, die während der Analyse identifiziert wurden.

Beispiele für Aktivitäten zur Behandlung identifizierter Probleme: Beispiele für Aktivitäten für WRCs.

Sie können selbst Schlussfolgerungen zur Finanzanalyse ziehen oder sie bei einer beliebigen Schülerbörse bestellen.

Um die Kosten abzuschätzen, können Sie eine Anfrage an der Börse hinterlassen. Wenn niemand auftaucht, einfach die Anwendung löschen und das war's.

Mit freundlichen Grüßen Alexander Krylow. Sie erreichen mich über vk.com/aldex.

Bevor Sie die Daten eingeben, lesen Sie bitte diesen Artikel:

Wenn die Tabelle nicht passt, öffnen Sie sie in einem neuen Fenster: Analyse der Finanzlage und Ergebnisse der Arbeit der Bank

Die Finanzanalyse:

• Mit den Daten in der Tabelle können Sie grundlegende Finanzanalysen durchführen Haushaltsinstitution(Organisationen). Übertragen Sie dazu die Daten aus dem Jahresabschluss in die Tabellenkalkulationen und klicken Sie dann auf ...
• Diese Seite enthält eine kostenlose automatische Tabellenkalkulation Finanzanalyse, ähnlich der Excel-Tabelle (xls). Geben Sie einfach Ihre ursprüngliche Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in ...
• Auf dieser Seite können Sie eine ausdrückliche Analyse der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten und der Lage des Unternehmens durchführen. Geben Sie einfach die Ausgangsdaten für drei Meldetermine ein und es erfolgt eine automatische Berechnung (wenn nicht, ...
• Die Finanzstabilität wird erstens anhand von Koeffizienten und zweitens anhand eines Dreikomponentenindikators bestimmt finanzielle Nachhaltigkeit Zunächst gebe ich eine Liste von Koeffizienten: Koeffizient der Eigenmittelversorgung Koeffizient der Manövrierfähigkeit ...
• Struktur der Verbindlichkeiten - Anteilsquote verschiedene Typen Verbindlichkeiten und Eigenmittel in Gesamtsumme Verbindlichkeiten des Unternehmens. Verbindlichkeiten sind eigene Quellen und ...
• Bei der Vorbereitung von Diplom-, Semester-, Master- und anderen Lehrwerken zur Finanzanalyse ist es sehr oft notwendig, eine Analyse durchzuführen, bei der am Ende nur Daten für drei Jahre vorliegen ...
• Dieser Eintrag enthält ein einzigartiges kostenloser Generator finanziell Abrechnungen in drei Jahren. Wenn Sie für Ihre Arbeit benötigen Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung und ...
• Auf dieser Seite können Sie die finanziellen Ergebnisse eines Handelsunternehmens analysieren. Sie können die Dynamik und ...
• Auf der Site-Site können Sie zwei Aufgaben ausführen: Erstens können Sie online Finanzanalysen durchführen Und zweitens werden unten auf dieser Seite alle Arten von Analysen beschrieben, die ...
• Dieser Datensatz enthält eine einfache Online-Tabelle, mit der Sie die Kreditwürdigkeit einer Organisation beurteilen können. Die Bonitätsprüfung erfolgt nach den Methoden der E.V. Nevolina. und Sberbank of Russia OJSC. Mit freundlichen Grüßen, Alexander…

Definition 1

Geschäftsbank Ist ein Kreditinstitut, das Abwicklung, Zahlung, Einzahlungsoperationen für Einzelpersonen und Rechtspersonen... In dieser Phase der Bildung der Wirtschaftssphäre sind Banken das Hauptinstrument für die Entwicklung der Marktbeziehungen.

Entwicklung der unternehmerischen Tätigkeit, Erhöhung des Fondsvolumens, wachsendes Interesse von Gebietsfremden an Geschäftstätigkeiten Russischer Markt zur Anhäufung und Umverteilung erheblicher Geldmittel in Geschäftsbanken führen.

Die aktive Tätigkeit russischer Banken auf dem Interbankenmarkt, dem Wertpapiermarkt, Währungen und Ressourcen, der Übergang zu internationaler Plan Konten Buchhaltung führte dazu, dass Bankenstrukturen eine Finanzanalyse benötigen, deren Methoden in westlichen Ländern erprobt sind. aber diese Analyse muss in Übereinstimmung mit den Anforderungen der geltenden Gesetzgebung des Landes durchgeführt werden.

Anmerkung 1

Der Zweck der Finanzanalyse einer Geschäftsbank besteht darin, ihre Zuverlässigkeit als Gegenpartei für andere Banken zu bestätigen. Die Hauptaufgaben der Analyse der Aktivitäten einer Geschäftsbank bestehen darin, die Erfüllung der Liquiditätsanforderungen der Organisation zu ermitteln, Quellen und Qualität zu identifizieren Bankeinkünfte sowie die Aufrechterhaltung des ausreichenden Eigenkapitals der Bank.

Die wichtigsten Kriterien für die Finanzanalyse einer Geschäftsbank

Die Liquiditäts-, Rentabilitäts- und Kapitaladäquanzanalyse ermöglicht es, die Richtigkeit und Effizienz des Ressourcenmanagements einer Geschäftsbank zu beurteilen und somit die Perspektiven ihrer Arbeit und Wettbewerbsfähigkeit auf dem Finanzmarkt zu analysieren.

Bei der Durchführung einer Finanzanalyse einer Geschäftsbank werden folgende Kriterien berücksichtigt:

• sind erfüllt wirtschaftliche Standards die durch die geltenden Rechtsvorschriften festgelegt sind;
• Analyse von Indikatoren, die die Effektivität des Eigenkapitalmanagements widerspiegeln;
• Analyse von Indikatoren, die die Kosten von Eigen- und Fremdmitteln bestimmen;
• Identifizierung und Analyse von Indikatoren, die den Prozess der Verteilung von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten einer Geschäftsbank sowie die Verwaltung der Arten ihrer aktiven Geschäfte (Geschäfte mit Unternehmens- und Staatspapieren) charakterisieren;
• Analyse von Faktoren, die einen direkten Einfluss auf die Aktivitäten der Bank und ihre Finanzlage haben;
• Durchführung von Berechnungen, die sich auf die Ermittlung der Rentabilität beziehen Finanzinstrumente(sowohl in der Planungsphase als auch während der Durchführung der laufenden Aktivitäten).

Bei der Berechnung analytischer Indikatoren werden vierteljährliche und jährliche Einnahmen- und Ausgabendaten sowie durchschnittliche Indikatoren berechnet Bilanz.

Finanzanalyse der Gewinn- und Verlustrechnung der Bank

Die Gewinn- und Verlustrechnung einer Geschäftsbank spiegelt alle ihre Einnahmen, Ausgaben und Gewinne wider, die den Eigentümern aus der Geschäftstätigkeit zur Verfügung standen.

Das Geschäft jeder Geschäftsbank besteht darin, dass sie anzieht Geldmittel an einem Prozentsatz der Bevölkerung, der Unternehmen und anderer Bankkontrahenten, wonach sie die angezogenen Ressourcen als Kredite und Anleihen zu einem höheren Zinssatz ausgibt. Unterschied zwischen Zinsen deckt die Zahlung ab Löhne Mitarbeiter, Miete von Räumlichkeiten und sonstige Aufwendungen.

Definition 2

Dementsprechend besteht das Haupteinkommen einer Geschäftsbank aus Zahlungen, die Zinsen für Kredite und Kredite von Privatpersonen und Unternehmen zurückzahlen. Und die Hauptausgaben der Bank sind Zahlungen auf Einlagen Population.

Darüber hinaus haben Banken Einnahmen aus verwandten Tätigkeiten: Gewinn aus Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen Unternehmen, die kostenpflichtige Dienste Einzelpersonen. Die meisten Geschäftsbanken sind Teilnehmer am Wertpapiermarkt und verdienen dadurch an Geldanlagen. Zu den Ausgaben der Bank gehören neben der Zahlung von Zinsen auf Einlagen: Stromrechnungen, Werbung für Produkte und Dienstleistungen, Zahlung von Steuern usw.

Ein Finanzanalysebericht einer Geschäftsbank enthält die folgenden Einnahmequellen:

1. Platzierung von Geldern bei Kreditinstituten - Erhalt von Zinsen für Kredite, die an andere Gegenparteien vergeben wurden.
2. Kredite an Kunden, die keine Kreditinstitute sind. Darunter fallen Zinsen für Kredite, die an Privatpersonen und Unternehmen vergeben wurden. Oft ist es dieser Indikator, der die Hauptrentabilität der Bank darstellt. Es gibt jedoch einige Banken, bei denen der Gesamtprozentsatz der Rentabilität aus Wertpapieranlagen und der Teilnahme am Interbankenmarkt gebildet wird.
3. Erbringung von Dienstleistungen für Finanzierungs-Leasing... Diese Einnahmequelle ergibt sich aus dem Eingang von Zinsen aus Leasinggeschäften. Leasing ist eine komplexe, vielschichtige Transaktion, bei der das Unternehmen keine Darlehen, sondern die Ausrüstung oder den Transport, die er für die Durchführung effektiver Aktivitäten benötigt. Berechnungen werden mit dem Lieferanten von Maschinen oder Geräten durchgeführt Leasingbank, und das Unternehmen zahlt ihm in einem bestimmten Zeitraum Zinsen und zahlt die Leasingschuld nach und nach zurück.
4. Investitionen in Wertpapiere - Zinsen aus gekauften Anleihen von Unternehmen oder anderen Geschäftsbanken.
5. Provisionserträge machen einen großen Teil des Gewinns aus. Dazu gehören Erträge aus Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen, Devisengeschäften, Service Plastikkarten sowie die Bereitstellung von Bankgarantien.

In Bezug auf Aufwendungen, die ebenfalls Teil der Finanzanalyse der Bank sind, sind dies unter anderem:

1. Zinsaufwendungen für angezogene Kreditfonds... Darin enthalten sind Gebühren für Kredite bei anderen Geschäftsbanken. Da es immer Organisationen gibt, die aktiv Kredite an die Bevölkerung vergeben, gibt es immer wieder Banken, die auf diese Manipulationen zurückgreifen. Damit die eingeworbenen Mittel nicht einfach so lügen, vergeben sich Banken aktiv für Zeiträume von einem Werktag oder länger.
2. Zinsaufwendungen für eingeworbene Gelder von Kunden, die keine Kreditinstitute sind. Dazu gehören jene Zinsen, die bei Einlagengeschäften natürlicher und juristischer Personen gezahlt werden.
3. Zinsaufwand für ausgegebene Schuldverschreibungen. Hierbei handelt es sich um die Zahlung von Zinsen auf emittierte Anleihen einer Geschäftsbank.

Anmerkung 2

Bei einer Finanzanalyse der Bank sollten Sie alle Einnahmen addieren und Ausgaben abziehen. Das Ergebnis ist ein Gewinn vor Steuern. Und erst nach Abzug der Steuer ergibt sich das Nettoeinkommen für Berichtszeitraum.

Analyse des Saldos einer Geschäftsbank

Die Bilanz einer Geschäftsbank enthält Aktiva und Passiva. Vermögenswerte können in kurzfristige und langfristige Vermögenswerte unterteilt werden, sie werden jedoch alle zusammen in absteigender Reihenfolge der Liquidität dargestellt – zuerst kommen Bargeld und schließlich langfristige Vermögenswerte.

Vermögenswerte in allen Bankenstruktur- Damit können Sie Geld verdienen. Bei den meisten Banken sind dies Kredite. Danach wird den erworbenen Wertpapieren ein besonderer Platz eingeräumt.

In der Finanzanalyse der Bank werden dem Wertpapierbestand drei Positionen zugeordnet.

Vermögenswerte benotet von echter Wert durch Verlust oder Gewinn ist ein kurzfristiges Portfolio von Wertpapieren, die in naher Zukunft zum Verkauf bestimmt sind (Aktien und Anleihen, Optionen, Futures). Sie werden nach dem Marktwert berechnet.

Nettoinvestitionen in Wertpapiere und Vermögenswerte - dies sind Wertpapiere, die für längere Zeit zum Zwecke des Weiterverkaufs gekauft werden.

Nettoinvestitionen in Wertpapiere bis zur Fälligkeit gehalten - in dieser Fall spiegelt Investitionen in Schuldscheindarlehen und Anleihen wider, die gekauft wurden, um Erträge aus deren Rückzahlung zu erzielen.

Wahlfreiheit mit modern Wirtschaftslage muss vom Vertrauen in die Verlässlichkeit des Partners getragen werden. Manchmal reichen interne Bewertungen nicht aus, um wichtige Entscheidungen zu treffen, und oft ist eine Bewertung durch unabhängige Experten erforderlich. Diese Rolle in der heutigen Gesellschaft spielt das Bewertungssystem.

Bankrating (englisch bank rating) ist die wichtigste Methode zur Bewertung der Aktivitäten von Banken, basierend auf der Analyse und dem Vergleich von finanziellen Leistungsindikatoren und Daten zur Bilanz von Banken. Vergleichskriterium können sein: Volumenindikatoren, die die Bandbreite der Bankentwicklung charakterisieren; qualitative Indikatoren, die den Grad der Verlässlichkeit der Bank charakterisieren.

Die wichtigsten Ansätze zur Bewertung der Leistung von Banken:

• * eigene Analyse anderer am Interbankenmarkt teilnehmenden Banken;
• * unabhängige Expertise der Bankaktivitäten durch spezialisierte Bankagenturen;
• * Bewertungspunkte Aufsichtsbehörden am objektivsten.

Aus einem breiten Sortiment Kreditwürdigkeit Zuerst kamen Bond-Ratings. Und bis heute gehen viele Wissenschaftler davon aus, dass ihre Anleiherenditen eher mit dem Rating als mit öffentlich zugänglichen Daten zusammenhängen. Obligationenratings spiegeln weder andere Risiken, insbesondere Zinsrisiken, die mit Obligationenanlagen verbunden sind, noch dienen sie als Empfehlung für den Kauf oder Verkauf bestimmter Wertpapiere.

Im zwanzigsten Jahrhundert taucht ein neuer Indikator für die Reputation von Unternehmen auf - die Kreditwürdigkeit. Es wurde 1900 vom Finanzanalysten und Verleger John Moody entwickelt. Das neu erfundene System ermöglichte es, zwischen Anleihen von 250 US-amerikanischen Eisenbahngesellschaften zu unterscheiden. Später wurde dieses System auf Moody's eigenes Unternehmen (Moody's) sowie auf konkurrierende Unternehmensgruppen, Gemeinden, Banken und dann auf unabhängige Staaten ausgeweitet.

Ratings können als eine der Analyseoptionen bezeichnet werden, mit denen Sie eine kumulative Einschätzung der Finanzlage von Geschäftsbanken erhalten und diese in der am besten zugänglichen Form für alle Kategorien von Bürgern vergleichen können. An einer solchen Einschätzung sind mehrere Gruppen von Finanzmarktteilnehmern interessiert: Banken, Bankkunden - Rechts- und Einzelpersonen, Bankenaufsicht.

Zu beachten ist auch, dass in der Regel das Auftreten Rating-Agenturen wurde durch die rasante Entwicklung verursacht Finanzmärkte... IN Gegenwart diese Agenturen werden in Entwicklungsländern aktiv geschaffen.

• * "Positiv" - Die Bewertung kann steigen;
• * „Negativ“ – das Rating kann herabgestuft werden;
• * "Stabil" - eine Änderung ist unwahrscheinlich;
• * „In Entwicklung“ – sowohl ein Upgrade als auch ein Downgrade des Ratings sind möglich.

Diese Liste enthält beide belegende führende Plätze in Finanzranking inländische Banken und Banken mit durchschnittlichen Indikatoren. Es zeigt sich jedoch, dass diese Banken größtenteils in der Lage sind, ihren Schuldenverpflichtungen nachzukommen, wenn nicht die Auswirkungen nachteiliger Veränderungen der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen wären. Und die Prognosen, die die Richtung der zukünftigen Entwicklung der Bank widerspiegeln, blieben praktisch alle bei der „stabilen“ Position stehen.