Was sind das Provisionsertrag von Banken. Banküberblick. Unterhaltung "Benachteiligtes Einkommen"

Für Nichtzinseninziale in der Geschäftsbank beinhalten:

Umsatz von Wertpapierbetrieben;

Umsatz von Operationen mit Fremdwährung;

Provisionserträge;

Die sonstigen betrieblichen Erträge.

Eine Analyse des Zinserträgen ermöglicht es Ihnen, zu bestimmen, wie effizient die Bank keine Kreditquellen des Umsatzes nutzt. Gleichzeitig werden sie durch Arten von Operationen und in der Dynamik analysiert.

Eine Analyse von Nichtperioden sollte auch mit der Bildung des Tisches gestartet werden., Ähnlich dem Tisch., Wo ihre Struktur in der Dynamik betrachtet wird.

Bei der Analyse des Zinseinkommens ist es notwendig:

Bestimmen Sie zunächst ihren Anteil an dem Gesamtvolumen des Gesamteinkommens;

Zweitens, um die Dynamik des absoluten Wertes des nicht passiven Einkommens und ihrer spezifischen Schwerkraft zu bestimmen;

Drittens, um den profitablen gemeinnützigen Operationen zu ermitteln.

Die Analyse des Nichtzinseinkommens ermöglicht es Ihnen, zu bestimmen. Wie effizient ist die Bank nicht unglaubliche Einnahmenquellen. Gleichzeitig werden sie durch Arten von Operationen und in der Dynamik analysiert.

Wichtig in der Wertquelle des Einkommens geschäftsbank sind ein Umsatz von Wertpapierbetrieben. Der Betrag dieser Art hängt von der Größe und Struktur des Anlageportfolios und der Rentabilität verschiedener Arten ab wertvolle Papiere. Banken vergleichen systematisch die Möglichkeit, Erträge aus Wertpapieren mit aktuelle Liquidität. Wie oben erwähnt, werden die Mittel zum Durchführen von Wertpapiervorgängen zugeteilt, nachdem die Notwendigkeit von flüssigen Mitteln erfüllt ist. Die untergeordnete Natur der Investitionsvorgänge macht es daher schwierig, sie zu verwalten und das ungleichmäßige Einkommen aus Aktienbetrieb zu stärken.

Darüber hinaus sind auch die Schwierigkeiten der Verwaltung von Investmentoperationen darauf zurückzuführen, dass das Ertrag auf Wertpapiere in Form von Zinsen und Dividenden und Wachstum des Wertes von Vermögenswerten (der negativ sein kann).

Die Einkommensrate auf Anleihen mit festverzinslichen Anleihen kann als Couponrate, laufende Erträge und Erträge ausdrückt werden, wobei die Fälligkeit berücksichtigt wird.

Die Kuponrate ist der Prozentsatz des von der Emittentin gezahlten Nominals. Das laufende Einkommen wird durch Teilen erzielt gutscheineinkommen auf dem Marktwert. Dieser Indikator wird häufiger verwendet, um die Renditeänderung zu bewerten. vorzugsaktienanstatt als Anleihen, da es nicht die Kosten in der Reife berücksichtigt, und es wird davon ausgegangen, dass die Zahlung von Zinsen lange Zeit durchgeführt wird. Die Erträge unter Berücksichtigung der Fälligkeit ist der erfolgreichste Indikator für die Rentabilität von Investitionen mit festem Einkommen. Gleichzeitig wird der Kuponrate berücksichtigt, die Rückzahlungskosten, den Kaufpreis und den zur Laufzeit verbleibenden Zeitraum.

Jährliches Inkrement oder Abschreiben wird als Größenordnung des Kaps oder Rabatts (der Unterschied zwischen dem Marktpreis und dem Nennwert) berechnet, der durch die Anzahl der Jahre vor der Rückzahlung geteilt wird.

Die obige Formel ergibt in der Regel ein ziemlich genaues Ergebnis, wenn der Verkaufspreis (Markt) in der Nähe des Nennwechsels liegt. Es ist jedoch notwendig, das mit großen Abweichungen zu beachten marktwert Ein erheblicher Fehler kann vom Nominal erlaubt sein, da diese Formel den wachsenden Effekt nicht berücksichtigt, dass die Umsatzerlöse im Laufe des Zeitkupons allmählich den Umhang erstatten oder Rabatt sammeln.

Die Preise für Anleihen und Einkommen auf sie sind in der inversen Sucht, d. H. Wenn die Preise niedrig sind, sind Incomes hoch und umgekehrt. So erwerben Investoren Anleihen während der niedrigen Niveau-Zeit zinsenRisiko, sich der Tatsache zu stellen, dass die Kosten im Falle von Preisen verringert werden.

Im Gegensatz zu den Zinszahlungen an Darlehen, Erträge und Verluste aus mit der Änderung des Marktwerts der Letzteren in Verbindungsten von Wertpapieren werden nicht als unabhängiger Artikel des Betriebsergebnisses in der Gewinn- und Verlustrechnung zugeordnet. Der Grund dafür ist, dass Erträge und Verluste nicht von dem Fall des Falls in Betracht gezogen werden und von den äußeren Bedingungen abhängen, die, wie entzieht, nicht von der Führung der Bank betroffen sind.

Es wird angenommen, dass Verluste aus den Wertpapierbetrieben das Ergebnis erfolgloser Investitionen sind. Es ist jedoch notwendig zu berücksichtigen, dass Banken in der Regel freie Mittel für die Investition von Zeiträumen haben, wenn die Zinssätze niedrig ist, und der Wertpapierkurs ist hoch und zwangsläufig gezwungen, sie zu verkaufen (um die Nachfrage anzunehmen Darlehen), falls die Preise hoch sind und der Kurs niedrig ist.

In der Tat bedeutet das Vorhandensein eines Verlusts, dass die Kosten dieses Vermögenswerts niedriger geworden sind, aber für einen solchen Verlust wird Banken in "Switch" von Anleihen bis zu stärker stärkeren Darlehen in der Zeit von hohen Zinsen und Nachteil des Nachteils der Fonds. Daher wird dieser Verlust durch einen höheren Gewinn in einem anderen Artikel kompensiert.

Das sonstige Bankeinkommen beinhaltet Kommissionen. Um die Kosten mit Kundenkonten zu kompensieren, berechnen die meisten Banken. Die Kommission kann als Prozentsatz der Menge jeder Transaktion oder in einem regelmäßigen festgelegten festen Betrag aufgetreten sein. Banken können Vorteile nutzen, sagen, die Gebühr für Dienstleistungen für diese Kunden zu stornieren, auf deren Konten die Überreste nicht reduziert werden montiertes Limit. Auf Einlagen, dringende, sparende Kontengebühren für geschätzter Service. Es ist nicht in Rechnung gestellt, da Zinsen, die an diesen Konten aufgelaufen sind, bereits für die Entschädigung der Kosten für die Wartung dieser Konten sorgen. Nach internationalen Bankenbetrieben unterscheidet sich der Betrag der Zahlungen der Kommission von den Arten von Operationen und hängt von der Höhe des Bords ab, die für ähnliche Operationen durch entsprechende Banken in Rechnung gestellt werden. Die Implementierung automatisierter Transformationssysteme für die Mittel und Identifizierung von Zahlungsdokumenten sowie die Erstellung von Computernetzwerken innerhalb der Bank ermöglicht es Ihnen, die Geschwindigkeit der Verarbeitungsdokumente zu erhöhen, die eine Zusammenfassung und Analyse von Daten erleichtern und zur Kostenreduzierung der Kosten führen. Das Ergebnis einer solchen Kostenreduzierung besteht darin, die Revolutionen der Kommission zu senken. Zum Beispiel wird es derzeit nicht berechnet, um einige Arten von Kontrollen zu sammeln, da die ACCEISS-Vorgänge automatisch durchgeführt werden, indem die von den Prüfungen gesendeten Daten und die Details der Senderbank aus der Registrierung eines speziellen Formulars gelesen werden.

Bankwährungstransaktionen beeinflussen auch den Gewinn weitgehend. Zur Rentabilitätsanalyse. währungsstransaktionen. Es ist notwendig, den Geltungsbereich jedes Typs, den Betrag der Erträge und Aufwendungen auf sie einzustellen. Der Gewinn der Bank aus Währungstransaktionen ist definiert als das Verhältnis des Gesamteinkommens in dieser Art von Transaktionen für den Zeitraum des Gesamtvolumens der Transaktionen.

Banken erhalten auch Einnahmen: von den Dienstleistungen für den Beratungsservice, vom Verkauf von Versicherungspolicen, akzeptablen Rechnungen, Hypothekengeschäften, Gebühren für die Reservierung von Darlehen, Vertrauensvorgängen usw. Alle Einkünfte zwischen russischen Banken bilden einen relativ kleinen Teil des Bruttoeinkommens . Daher sind sie im Bericht über Gewinne und Verluste oft nicht detailliert.

Bei der Analyse des Umsatzsteils ist es wichtig, zu ermitteln, was ein spezifisches Gewicht darin mit dem Betriebsergebnis besetzt ist. Ihr Anteil sollte 100% streben, und die Wachstumsrate ist einheitlich. Mit einem Rückgang des Wachstums dieses Erträgens kann der Gesamtanstieg in letzterem auf Kosten anderer Arten von Bankeinnahmen erreicht werden.

Mit einem rhythmischen Gewinn des Bank besondere Aufmerksamkeit sollte an die Änderung in bestimmten Skalen bezahlt werden verschiedene Gruppen Umsätze von Nebenaktivitäten erhalten und nicht vom Bank im vergangenen Jahr verdient. Diese Bestimmung zeigt eine Verschlechterung der Verwaltung der aktiven Operationen der Bank sowie die Unfähigkeit der Führung der Bank, aufgrund der Änderung der Konjunktur eine korrektere Entscheidung zu finden. Der Vergleich dieser Daten mit der Position ähnlicher Banken wird die Möglichkeit geben, festzustellen, ob die aktuelle Situation mit Einkommen eine Funktion dieser Bank ist oder für das gesamte Bankensystem (oder der separaten Region) charakteristisch ist. Das Vorhandensein von Nebenerträgen, vorausgesetzt, die Wachstumsraten des operativen Einkommens können die zusätzliche Nutzung von immobilisierten Vermögenswerten hinweisen. Die Bank kann seine Umsatzposition aufgrund des vollständigen oder teilweisen Geldeingangs festlegen, um die abgeschriebenen Reserven zu erstatten, die als positives Phänomen betrachtet werden. Somit kann der Schluss gezogen werden, dass das Vorhandensein von ausreichend freier Reserven von einer Bank, die es ermöglicht, in bestimmten Zeiträumen des Gewinnwachstums auszurichten oder aufrechtzuerhalten stabiler Niveausind ein positives Ergebnis der Verwaltung des finanziellen Zustands der Bank.

Referenzliste

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Zentraler Ort in der Analyse finanzielle Ergebnisse Geschäftsbanken gehören an volumen und Qualität des eingegangenen Einkommens, Da sie wiederum der Hauptfaktor bei der Gewinnung bilden. kreditorganisationen..

Der Umsatz sinkt in der Regel ein objektiver Indikator für unvermeidliche finanziellen Schwierigkeiten Bank. Diese Umstände bestimmen die Bedeutung der Analyse der Analyse von Aggregateinkommen bei der Untersuchung der Finanzergebnisse der Bank.

Die Aufgaben der Umsatzanalyse der Bank sind:

• 1) Definition und Bewertung des Volumens und der Einkommensstruktur;
• 2) studieren Sie die Dynamik der Einkommenskomponenten;
• 3) Identifizierung von Tätigkeitsbereiche und Arten von Operationen, die das größte Einkommen bringen;
• 4) eine Bewertung des Einkommensniveaus pro Vermögen von Einheiten;
• 5) Die Festlegung von Faktoren, die den Gesamtbetrag der Erträge und den Einkommen von bestimmten Arten von Operationen beeinträchtigen;
• 6) Erkennung von Reserven für Einkommenssteigerungen.

Die Einkommensanalyse kann mit durchgeführt werden verschiedene Schätzungen: In Übereinstimmung mit der IFSO und der Klassifizierung in der Gewinn- und Verlustrechnung.

In Übereinstimmung mit der Klassifizierung auf MFS werden die Umsätze unterteilt, als:

• - Prozentsatz;
• - deaktiviert.

ZU zinsertrag Erfordert Erträge erhalten:

• 1) von Darlehen und Fortschritten an Kunden;
• 2) Reine Investitionen in Wertpapieren werden von geschätzt fairer Wert durch Gewinn oder Verlust;
• 3) Reine Investitionen in Wertpapieren, die zur Rückzahlung gehalten wurden;
• 4) Fonds in anderen Banken;
• 5) Korrespondenzkonten in anderen Banken;
• 6) "Übernachtungseinlagen in anderen Banken;
• 7) Reine Investitionen in Wertpapieren und anderen vermögenswertezum Verkauf verfügbar;
• 8) Andere Quellen.

Bei der Analyse der Zinsergebnisbank ist es notwendig:

• a) das Tempo der Änderungen der Gesamtgröße und der Struktur der Vermögenswerte festlegen, die Zinserträge bringen;
• b) einen Vergleich von ihnen mit Wachstumsraten (Reduktion), die aus der Nutzung des Einkommens gewonnen werden, ein Vergleich machen;
• c) Identifizieren Sie eine Änderung des Gesamtzinssatzes auf der von aktive Geschäftstätigkeit durchgeführten Bank.

Die Zinserträge werden mit den Werten der in der Erlangung verwendeten Vermögenswerte verglichen. Zum Beispiel werden Zinserträge aus Darlehen und Fortschritten an Kunden mit den entsprechenden Anwaltskrediten und Fortschritten an Kunden für ein Minusreserven verglichen; Umsätze aus reinen Investitionen in Wertpapieren und sonstigen finanziellen Vermögenswerten, die mit einem Asset-Artikel "Saubere Investitionen in Wertpapieren und sonstigen verfügbaren finanziellen Vermögenswerten zur Verfügung stehend sind", weniger Reserven usw.

Gleichzeitig ermöglicht der Vergleich der Größe des prozentualen Erträgen jedes Typs mit den entsprechenden Werten von Assets, dass Sie feststellen können mittegewinn Jede Art von Operationen, die Zinserträge einbringen.

Wie die Praxis zeigt, erhalten die meisten russischen Banken das Haupteinkommen von Krediten von Krediten und Fortschritten an Kunden (ca. 90%). Die zweitgrößte Art der Bankeinnahmen ist das Ertrag aus Devisenaustausch. Es ist notwendig, die Kreditpolitik der Bank, der Komposition der Darlehens- und Zinsertragsvolumina bei den Marktzinsen, die von der Kundenleihe erhielt, in Betracht ziehen.

In Übereinstimmung mit den Prinzipien buchhaltung Einnahmen und Aufwendungen, einschließlich derjenigen, die sich auf den Berichtszeitraum beziehen, jedoch nicht erhielt oder nicht bezahlt werden, ohne dass die Berechnung auf zukünftige Zeiträume übertragen wird, sollten in der Berichterstattung über den Zeitraum, in dem sie stattfanden, in deren Berichtszeitraum berücksichtigt werden. Solche Erträge und Ausgaben werden aufgerufen umfangreich.

Es sollte berücksichtigt werden, dass sich umfangreiche Beträge von Überfällen unterscheiden, was der Vertrag für ihre Quittung ist noch nicht gekommen. Daher sind überfällige Interessen nicht in umfangreichen Beträgen in diesem Artikel enthalten.

Als Teil der Bilanz, aber IFRS, einem Artikel "ausstehendes Zinsergebnis und andere Vermögenswerte" sowie "zunehmende Zinsaufwendungen und andere Verbindlichkeiten" widerspiegeln das Zinsen, das auf dem Bilanzstichtag angesammelt ist, auf Darlehens- und Ablagerungsoperationen und ähnlich .

Ihre Größe kann von der Formel bestimmt werden:

wo h. - umfangreiches Ergebnis (Ausgaben); R. - Zeitraum der Verlängerung, Tag.

Die Größe des unglaublichen Interesses ist kein echter Einkommen oder keinen Verbrauch, sondern nur das Recht, Einkommen oder Engagement zu erhalten, um Geld für eine andere Person zu zahlen Daher kann der Anstieg des Zinsergebnisses durch Erhöhen des Anteils zunehmender Zinsen nicht positiv bewertet werden.

Im Zuge der Analyse des verlängerten Zinsergebnisses ist es wichtig, festzustellen, ob das Zinsen nicht in Rechnung gestellt wird, sondern Darlehen, deren Wahrscheinlichkeit, deren Wahrscheinlichkeit weitgehend verringert wird (über überfällige Darlehen, an Darlehen mit überfälligen Interessen, für längere Darlehen), was dazu führt das künstliche Wachstum von Zinserträgen und Gewinnen und damit auf das Wachstum von Steuern und Dividenden.

Imaging-Prozentsatz, Rabatt, Rabatt, Kuponergebnis sollte nur Kredite, Darlehens- und Equalized Debt erstellt werden, als I (höchste) Kategorie (Standarddarlehen und andere Arten von Assets, die als I Risk-Gruppe eingestuft) klassifiziert werden.

Um die angesammelten (angesammelten) Zinszahlungen (Erträge) zu berechnen, um auf den erworbenen Ertrag zu erhalten (berücksichtigt), wird die Formel verwendet:

wo n - umfangreicher (angesammelter) Einkommen; N - der Nominalwert der genauen Rechnung; ZU - Kaufwert des Kontos der Rechnung; R. - Die Höhe der Zinszahlungen (Erträge), die für die gesamte Handlungsdauer der Rechnung aufgelaufen sind;

T. - die Anzahl der Tage vom Erwerb zur Rückzahlung der Rechnung; D - Die Anzahl der Tage nach dem Erwerb der Rechnung an das Meldedatum.

Wenn der Betrag auf dem Konto ändert, werden die sogenannten sogenannten sogenannten berechnet zinsnummern (Wenn wegen letzte PeriodeIndem der Betrag auf dem Konto unverändert blieb:

PC \u003d (Summe × Periodendauer in Tagen) / 100.

Um den Zinssatz für die gesamte Frist für ihre Rückstellungen zu bestimmen, werden alle Prozentnummern addiert und deren Höhe in einen permanenten Teiler unterteilt, der wie folgt berechnet wird:

PD \u003d Anzahl der Tage im Jahr / jährlich Zinssatz.

In Übereinstimmung mit IFRS werden Zinserträge (sowie Aufwendungen) von der gesamten Bank in ihren Aktivitäten in ihren Aktivitäten in Bezug auf die zunehmende Methode mit einer effektiven Rentabilitätsrate, d. H. Die Größenordnung dieser Erträge (oder Ausgaben) erfolgt heute von seiner Diskontierung. In der russischen Praxis wird diese Methode diese Methode nicht angewendet.

Die Analyse des Zinsergebnisses der Bank ermöglicht es uns, sich aufgrund von welchen Faktoren erfahren, die sie hauptsächlich erhalten werden:

• a) Änderungen des Preiss und des Volumens der ausgestellten Darlehen;
• b) die Verwendung von Mitteln auf Kundenkonten;
• c) alle angegebenen Faktoren gleichzeitig.

Es gibt eine direkte proportionale Abhängigkeit zwischen den Kreditkosten und dem Zinsüberschuss (das Produkt des Preiss und des gesamten ausgestellten Darlehens entspricht dem Interesse des Zinsergebnisses der Bank). Daher mit einem der traditionellen Faktormethoden wirtschaftliche Analyse (Kettensubstitutionen, absolute Unterschiede, ein integraler Verfahren usw.), kann man bestimmen, welche dieser Faktoren (Preis oder Volumen) eine entscheidende Rolle bei der Änderung des Zeitraums in der Berücksichtigung des Zinseinkommens der Handelsbank abgespielt hat.

Gleichzeitig ist es notwendig, von der Tatsache vorzunehmen, dass die Zinserhöhung des Zinsergebnisses aufgrund der Erhöhung der Preise für herausgegebene Darlehen in der Regel kein Verdienst der Bank ist, sondern von der Marktsituation bestimmt wird. Gleichzeitig hängt das Wachstum von Darlehen und der breiteren Nutzung von Mitteln auf Kundenkonten von der Arbeit der Bank selbst ab und wirkt sich positiv auf das Wachstum des Einkommens aus, der den Anforderungen an die Liquidität von Bankenvermögen unterliegt.

ZU nichtzinseinkommen Die Geschäftsbank beinhaltet:

• 1) Umsatzerlöse aus reinen Investitionen in Wertpapieren, geschätzt zum beizulegenden Zeitwert durch Gewinn oder Verlust (aus Kauf und Verkauf);
• 2) Umsatzerlöse aus reinen Investitionen in Wertpapieren und sonstigen finanziellen Vermögenswerten (vom Kauf und Verkauf);
• 3) Einnahmen für Operationen mit Fremdwährung;
• 4) Umsatzerlöse aus der Neubewertung von Fremdwährung;
• 5) Einkommen der Kommission;
• 6) Sonstige betriebliche Erträge.

IM jahresabschluss. Diese Arten von Zinserträgen werden abzüglich der entsprechenden Ausgaben (in der Netto-Bewertung) eingereicht. Gleichzeitig werden relevante Reserven für Wertminderungen von Wertpapieren, Kreditverpflichtungen, sonstige Reserven, unabhängig voneinander in der Gewinn- und Verlustrechnung gezeigt, die gemäß IFRS zusammengestellt werden.

Unter dem Nicht-Passivertransport der Bank ist der größtmögliche Aufmerksamkeit auf IFRS (an zweiter Platz nach Zinserträge) angegeben provisionserträge Die Zusammensetzung sollte in der Berichterstattung in der Berichterstattung in der folgenden Abschnitt (in der Reihenfolge des Dekloptiks ihrer Bedeutung für eine bestimmte Bank) offenbart werden:

• - Kommission über Abwicklungsvorgänge;
• - N. Kommission. cash-Operationen;
• - Kommission für Sammlung;
• - Kommission für Vorgänge mit Wertpapieren;
• - Kommission über ausgestellte Garantien;
• - Andere Arten von Kommission.

Bei der Analyse des Zinseinkommens ist es notwendig:

• - Bestimmen Sie den Anteil ihres Anteils an dem Gesamtbetrag der Erträge, identifizieren Sie die profitabelsten Arten von Dienstleistungen;
• - Um die verwendeten Methoden zu drücken bankkommission. (Tarife) für jede Gruppe von Dienstleistungen;
• - Studieren Sie die tatsächlichen Kosten der angebotenen Dienste;
• - Bewertung der Qualität der methodischen Unterstützung, die zur Bestimmung der Kosten bestimmter Arten von Nichtkreditdiensten bestimmt ist;
• - Bestimmen Sie die Wirksamkeit des bestehenden Systems des anregenden Personals für die Qualität und das Niveau der Kosten der angebotenen Leistungen.

Summieren der Untersuchung und Bewertung des Einkommens einer Geschäftsbank basierend auf der obigen Klassifizierung (Abteilung von ihnen auf Interesse und Nichtinteresse) formulieren wir die folgenden häufigsten prinzipienwas von der Verwaltung einer Kreditorganisation geleitet werden muss:

• 1) Bankenbetriebsergebnis (Einkommen von seinem Hauptangebot, gemeinsame Tätigkeit.) Muss in seinem Einkommen herrschen, und die Raten ihres Wachstums müssen rhythmisch sein;
• 2) Das Wachstum des Einkommens aus der Seitenaktivität ist am häufigsten angegeben, um die Wirksamkeit der Verwaltung der aktiven passiven Operationen der Bank oder der Verschlechterung der Marktbedingungen zu verringern. Eine Erhöhung der Umsatzerlöse dieser Gruppe sollte nicht zu einem Rückgang des Anteils des Betriebsertrags führen und sollte kurzfristig sein.
• 3) Wenn die Kosten für das Erstellen von Reserven mit Erträgen von ihrer Erholung vergleichbar sind, ist es wahrscheinlich, dass das Ergebnis der Professionalität des Bankmanagements bei der Beurteilung und Auswahl von Gegenparteien, Richtungen finanzielle Investitionenwählt eine akzeptable Risikopegelung;
• 4) Mit einem hohen Inflationsgrad sollte die ausgehenden Wachstumsraten von Zinserträgen auf kurzfristigen Darlehen im Vergleich zu langfristig positiv betrachtet werden, da nur die "kurzen" Investitionen (einschließlich eines Tages) die Wertminderung zulassen nationale Währung. In Bezug auf die langfristige Perspektive ist es jedoch unmöglich, die Bereitstellung von langfristigen Darlehen aufzugeben, wodurch die Inflationsverluste minimiert werden, auf der sich weitgehend mit der Verwendung von schwimmenden Zinssätzen versehen werden können; Optimal für Banken, die nicht mit Investitionstätigkeiten tätig sind, wird der Anteil des Einkommensanteils, die mit langfristigen Darlehen kommen, betrachtet, etwa 15%;
• 5) Der Anteil der Incomes überfällige Darlehen im Gesamtbetrag der Zinssätze sollte 2-3% nicht überschreiten, andernfalls weist dies unbefriedigende Qualität an kreditportfolio Bank- und Drohungsverlust der Liquidität.

Ein Ansatz zur Analyse der Gesamtumsätze der Bank ist es, sie in Übereinstimmung mit der Klassifizierung in der Ertrags- und Verlustrechnung der Kreditorganisation in Form Nr. 0409102 zu gruppieren. Wie kommt dies?

1. Führen Sie mehrere Jahre lang die vergrößerte dynamische Analyse (vertikal und horizontal) durch.

Aufgrund vertikale Umsatzanalyse. In jedem der betrachteten Zeiträume werden Faktoren festgelegt, um die Bildung von Bankeinnahmen sicherzustellen.

Aufgrund horizontale Analyse Ihr Sprecher ist festgelegt, und diese Analyse sollte unter Berücksichtigung der Auswirkungen auf das Inflationsverfahren durchgeführt werden.

2. Nach der dynamischen Analyse der Umsatzerlöse der Bank für ihre Haupt-, Integrierten Artikel ist es erforderlich, einen detaillierteren Berücksichtigung jedes Artikels weiterzumachen. Gleichzeitig müssen Rubel- und Deviseneinkommen gesondert analysiert werden.

Zinsen auf Einzahlungen und anderen platzierten Mitteln Es gibt Umsätze, die von der Platzierung von Mitteln in Kreditinstituten (Interbank-Darlehen und Einlagen) erhalten. Eine analysierte Bank gibt seine Fonds nicht in Banken (noch Rubel oder in Währung). Heute ist jedoch die Rolle der Operationen der Interbank-Kredite, die als Hauptwerkzeug für die Verwaltung der Rubelliquidität von Banken, deutlich zugenommen.

Einnahmen von Fremdwährungsbetrieben und andere Währungswerte sind ziemlich stabil von inländischen Geschäftsbanken und recht hoch. In der berücksichtigten Bank wurde ihr Hauptteil durch Neubewertung von Konten in fremdwährungund sonstige Erträge aus Fremdwährungsvorgängen machen ein paar Prozent ihrer Gesamtwerte aus.

Gleichzeitig ist der derzeitige Trend der Währungsstransaktionen heute so, dass der Umsatz von Umsatzvorgängen Rubel / Dollar (von Handelsbanken) in der Struktur des russischen Finanzmarktes den Umsatz von Wertpapiermärkten und Rubel-Interbank-Darlehen übersteigt. Sie sind nur mit dem Volumen der Platzierung von Interbankeneinlagen in Fremdwährung vergleichbar, trotz der Tatsache, dass vorhersehbare Dynamiken wechselkurs Der Rubel verächtet weitgehend die Möglichkeit, spekulative Umwandlungsvorgänge zu halten. Gleichzeitig wächst die Bankeinnahmen aus direkten Interbank-Umwandlungsvorgänge weitgehend wachsend, um den Austauschsegment des Devisenmarktes zu umgehen.

Umsatz von Wertpapierbetrieben, Machen Sie einen untergeordneten Teil in allen Einnahmen der Bank. Trotz der Tatsache, dass der russische Finanzmarkt heute relativ stabil und vorhersagbar ist, teilen Sie zinserträge aus Bankanlagen in schuldverschreibungen (als Staats- und Firmenkunden) bleibt noch niedrig.

Der erste ist auf einen Rückgang der funktionalen makroökonomischen Rolle des GKO-OFZ-Marktes als Quelle der Haushaltsfinanzierung, des Werkzeugs zurückzuführen geldpolitik Staaten sowie ein Rückgang seiner Rolle als spekulativer Segment des inländischen Finanzmarktes, der wiederum zu einem Rückgang der Real (unter Berücksichtigung der Inflation) der Ertrag von Datenwerkzeugen führt. Heute führt der GKO-OFZ-Markt hauptsächlich seine Funktionen des Liquiditätsmanagement-Tools sowie den Indikator für den Wert der kurzen und mittelfristigen risikofreien Kreditaufnahme durch.

Während der Analyse muss dies berücksichtigt werden, dass erträge zu Schuldenverbindlichkeiten in Form von Interesse (Gutscheine) sind getrennte Kategorie Einkommen.

Bei der Durchführung von Vorgängen mit Prozentsatz (Coupon) Schuldverschreibungen, Bilanzierung von kumulierter Zinsen (Coupon), bezahlt und separat erhalten werden. Und wenn Sie die Erträge / Aufwendungen aus der Entsorgung (Umsetzung) der Sicherheit bestimmen, bezieht sich der Unterschied zwischen der Ladung, die beim Kauf eines Sicherheitsgutscheins und der erhaltenen Erträge gezahlt wird, auf Rechnung von Erträgen und Wiederverkaufspense aufrechnen.

Zinserträge an Rechnungen und ermäßigungseinkommen auf Rechnungen Im Allgemeinen, banksystem. im in letzter Zeit merklich erhöht. Der Austausch von geschätzten Rechnungen mit niedriger Republik von Finanzrechnungsrechnungen führender Emittenten führte zu einer Umsatzsteigerung bankvorgänge Mit Rechnungen und Marktumsatz von Rechnungen übertraf im Allgemeinen den Umsatz des staatlichen Wertpapiermarktes deutlich.

Beurteilung der Größenordnung geldstrafen, Strafen und Wettbewerb erhielt Es ist notwendig, bestimmte Kreditgruppen, Abrechnung und andere Arten von Operationen zu analysieren.

Die Größe provisionsergebnis für Dienstleistungen an Kunden und Banken (bei Bargeldtransaktionen, auf Sammelvorgänge, Abrechnungsvorgänge, die Garantien, andere Operationen) in den Artikel enthalten sind " Andere Erträge erhalten ", Direkt von den Kosten, die mit dem Kundenservice verbunden sind, hängt der Höhepunkt der Anklage an, die von anderen Banken für ähnliche Dienstleistungen, den Automatisierungsgrad des Bankenbetriebs, anderer Faktoren in Rechnung gestellt haben.

Während der Analyse der Gesamtumsätze der in der Gewinn- und Verlustrechnung erlassenen Klassifizierung (Formular 102) ist es auch erforderlich, die folgenden Fragen herauszufinden:

• 1) die Gründe für die Entstehung neuer Einkommensarten oder -reduktion (vollständiges Verschwinden), die früher erhalten werden;
• 2) Die Zuverlässigkeit von Einkommen, Stabilität und die Fähigkeit, sie in der Zukunft zu erhalten;
• 3) Der Anteil an instabilen und außerordentlichen Einkommen sowie Einkommen mit erhöhtem Risiko.

Zur gleichen Zeit in Bezug auf stabil im moderne Bedingungen ist Zinserträge für Darlehen, zinsfreies Einkommen von bankdienstleistungen, Umsätze aus Operationen mit Fremdwährung. ZU instabil Die Umsätze umfassen Wertpapierbetriebe und nicht standardmäßige (unkonventionelle) Operationen.

Nachdem Sie das Einkommen der Bank auf vergrößerten Artikel studiert haben, gehen Sie ihnen faktorenanalyse.

Wenn zwischen dem resultierenden Indikator und dem Faktor eine deterministische Abhängigkeit besteht, bestimmen Sie die Auswirkungen von Faktoren auf die Abweichung der tatsächlich erhaltenen Erträge für jeden vergrößerten Artikel aus dem Geschäftsplan. Beispielsweise ist es möglich, mit der absoluten Differenzmethode zu bestimmen, was der Einfluss auf den Betrag der Dividenden, die von Investitionen von Investitionen in die Anteile in den Aktien erhielt, von diesen wesentlichen Faktoren als die Zinsabzüge des Dividendenzahlungsfonds und des Betrags bereitgestellt wurde des Nettogewinns, das auf ihre Zahlung abzielt.

Das Konzept der Bankeinnahmen

Das Hauptziel jeder Geschäftsbank ist es, Gewinne von ihren Aktivitäten zu erhalten.

Definition 1.

Bankeinnahmen sind bargeld Ankünfte. von bankaktivitäten.

Quellen der Bankeinkommensbildung

Anmerkung 1.

Quellen des Bankeinkommens können die Haupt- und Nebenaktivitäten sein. Die Haupttätigkeit umfasst die Kommission der wichtigsten Bankenbetrieb und die Bereitstellung von Bankdienstleistungen. Andere Aktivitäten von Banken werden von anderen (nicht professionellen) Aktivitäten von Banken als von Umsatz vertreten.

Der von den Bankeinnahmen erzielte Komplex wird als Bruttoeinkommen bezeichnet. Das Bruttoeinkommen wird durch folgende Einkommensgruppen dargestellt:

Betriebsergebnis. Einen großen Anteil des Einkommens der Geschäftsbank darstellen. Die Art und Weise, wie sie empfangen werden, ist die Hauptaktivität von Banken. Diese Art von Erträge beinhaltet folgende Kategorien: Prozentsatz und Nichtzinsergebnis, Kommission sowie Erträge aus Aktivitäten in den Finanzmärkten.

• Zinsertrag. Sie werden auf Einnahmen, die von Ausstellungsdarlehen erzeugt werden, die kostenlose Ressourcen in erzeugt werden Zentralbank oder andere Geschäftsbanken, Investitionen in Wertpapieren sowie durch Durchführung factoring-Vorgänge, Leasing, Vertrauen usw.
• Nichtzinseinkommen. Diese Art beinhaltet die Erträge der Kommission, Erträge, Umsätze aus der Umsetzung von Aktivitäten in den Finanzmärkten, von Transaktionen mit Fremdwährung.
• Provisionserträge. Diese Umsätze gehören zur Umsetzung von nicht ausgehandelten Operationen, sie nennen sie unterschiedlich - Kommissionen von Geschäftsbanken. Das Einkommen wird in Form der Vergütung der Kommission dargestellt. Die Erträge der Kommission können auch Gewinne aus solchen Diensten umfassen, die Gebühr, für die in dem Formular errichtet wird fester Betrag. Diese beziehen sich auf den Betrieb kassenservice. Kunden, Operationen mit bankkarten, Bestimmung von Bankgarantien, Konvertierungsvorgängen, Brokeroperationen und mehr.
• Umsatzerlöse aus der Durchführung von Aktivitäten an finanzmarkt. Diese Erträge können dem Gewinn aus dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren, Währungen zurückzuführen sein, edelmetalle und andere.

1. Zusätzliche Umsätze der Bank. Diese Art Der Umsatz ist ein kleiner Teil der gesamten Bevölkerung bankeinnahmen. Zusätzliche (oder seitliche) Erträge umfassen die folgenden Gewinnmethoden:

   • Nichtbankendienste;
   • Teilnahme an den Aktivitäten anderer rechtspersonen;
   • Bankaktivität als Vermieter;
   • Usw.

   Geschäftsbanken können zusätzliche Erträge aus den Aktivitäten ihrer Hilfsdienste erhalten. Wenn beispielsweise die Bank einen Marketingdienst hat, kann die Bank Werbeaktivitäten für andere wirtschaftliche Beziehungen durchführen. Dazu gehören solche Bereiche wie: Audit, Jurisprudenz, Sicherheit usw.

   Aufgrund der Tatsache, dass die gesetzgebenden Geschäftsbanken von der Durchführung einer Reihe von Operationen verboten sind, beispielsweise zum Beispiel: Versicherungs-, Produktionsaktivitäten usw., schaffen Banken Facheinheiten, die direkt in Nichtbankenvorgängen geleitet werden, wodurch Revenue Bank.

   Banken, die einen Ort nicht nur in der Bankenbranche einnehmen, sondern auch in anderen, haben gute Umsetzung in hübschem Umsetzungsmöglichkeiten profitable Branchen. Wirtschaft.

   Anderes Einkommen. Diese Art von Einkommen beinhaltet das Zufallseinkommen. Dazu gehören: Geldbußen, die von Kunden in Rechnung gestellt werden (es kann eine Strafe für die Zahlungsverzögerung sein, die keine Dokumentation usw. anbietet.), Die Steuerrendite beträgt aus dem Budget, die Kosten für Sicherheitsaktivitäten, überschüssige Registrierkassen, Erträge für bisherige Perioden, die nur in angenommenen Zeiten angenommen wurden berichtszeitraumGemeinschaftszahlungen usw.

Das Bankenbruttoeinkommen wird angeteilt, um sich aufzuteilen zinsen und Nichtgemeinschaft. Die Zinssätze beinhalten aufgelaufene Zinsen an Krediten in der Inlands- und Fremdwährung. Die Struktur des Zinsergebnisses der Bank kann in diesem Formular dargestellt werden: Zinserträge, die auf Interbank-Darlehen erhalten werden; Zinserträge von kommerziellen Darlehen erhalten.

Nichtzinseinkommen Make-up: Umsatz von investitionstätigkeit. (Dividenden auf Wertpapiere, Umsatzerlöse aus der Teilnahme an den gemeinsamen Aktivitäten von Unternehmen und Organisationen usw.); Umsatz aus Währungsgeschäften; Umsatz von erhaltenen Kommissionen und Bußgeldern; Anderes Einkommen. Bei der Analyse der Bankeinnahmen, der Anteil jedes Typs in ihrer gesamtmenge oder die einschlägige Einkommensgruppe. Die Dynamik der Einkommensartikel kann mit verglichen werden vorige Perioden, Auch mit den Vierteln. Der stabile und rhythmische Anstieg des Einkommens der Bank weist auf den normalen Betrieb und ein qualifiziertes Management hin.

Nach der Analyse der Einkommensstruktur der Bank, der Umsatzstruktur, der einen vergrößerten Artikel bildet, der den größten Anteil an dem Gesamteinkommen (für russische Banken, ist dies in der Regel Zinserträge, sollte detaillierter untersucht werden.)

Analysieren Sie gleichzeitig Erträge einer bestimmten Bank und der Dynamik der Struktur des Gleichgewichts des Gleichgewichts der Bilanz, schließen wir, dass nicht alle Bankanlagen den Umsatz bringen. Dies gilt für Vermögenswerte, die normalerweise nicht einkommen (z. B. Fonds an der Kasse und dem Korrespondenzkonto, Reserven in der Zentralbank und seinem eigenen Anlagevermögen) sowie zu solchen Vermögenswerten wie Wertpapieren und anderen Rechten zur Teilnahme vom Bank, gemeinsamen Aktivitäten und immateriellen Vermögenswerten erworben. Dies bedeutet, dass die Qualität der gemeinsamen Projekte Wertpapiere erworben hat und immaterielle Vermögenswerte. ist extrem niedrig.

Das Einkommen der Geschäftsbanken hängt also von der NORM des Gewinns auf Kreditinvestitionen ab, der von der Bank für Dienstleistungen in Rechnung gestellten Betrags der Kommission sowie auf den Betrag und die Struktur der Vermögenswerte. Die nächste Analysestufe ist qualitativ hochwertig, mit dem wir die Gründe für die Änderung der Faktoren ermitteln können, die auf das Niveau der Bankeinnahmen auswirken.

Analyse des Zinsergebnisses.

Die wichtigste Quelle des Bruttoeinkommens von Geschäftsbanken ist die Erbringung von Darlehen. Alle Banken in der Entwicklung der Kreditpolitik berücksichtigen einen solchen Faktor wie Gewinne. Banken, die ein akutes Gewinnbedürfnis erleben, hält sich an aggressivere Kreditpolitik gegenüber Banken, für die die finanziellen Ressourcen ihrer Aktivitäten keinen entscheidenden Wert haben. Eine solche Politik kann sich in einem relativ hohen Anteil an dringenden und Verbraucherdarlehen manifestieren, der in der Regel das höhere Einkommen der Bank im Vergleich zu kurzfristigen Darlehen an Industrieunternehmen einbringt.

In den Zinssätzen für Darlehen spiegeln sich sowohl die Besonderheiten jedes einzelnen Darlehens als auch das Verhältnis von Angebot und Nachfrage nach Darlehen in den Kreditkapitalmärkten wider. Der Zinssatz auf Darlehen betrifft den Risiko, deren Größe, seine Größe, den Begriff, die Rückzahlungsmethode usw. Darüber hinaus hängen Zinssätze vom Wettbewerb zwischen Banken und anderen Fondsquellen ab, sowie maximale Größe Zinssätze und Bewertung durch Banken und Kreditnehmeraussichten wirtschaftliche Entwicklung (Erwartungseffekt).

Um den Zinserträgen der Bank zu analysieren, ist es ratsam, die Darlehen, die beispielsweise in Gruppen von Kreditnehmern bereitgestellt wurden, z. B. in Gruppen von Kreditnehmern: Einzelpersonen, Industrie- und Agrarunternehmen, Handelsorganisationen, Finanz- und Kreditinstitutionen usw. ratsamen Für jede Gruppe von Kreditnehmern analysiert die Bank Daten zu den angebotenen Krediten, die Anwesenheit und Qualität der Sicherstellung der Rückzahlung von Schulden, Zinszahlungen, Zinsniveau usw. Dieser Ansatz ermöglicht es uns, die Durchführbarkeit der Bereitstellung von Darlehen des Kreditnehmers vom Standpunkt der Bestimmung des Verhältnisses "Risikomanbietbarkeit" abzuschätzen.

In der Analyse der Zinsergebnisbank, relativen Indikatoren, die uns zu erkennen können durchschnittsniveau Die Ausbeute der Kreditvorgänge im Allgemeinen und jeder Darlehensgruppe separat.

Diese Indikatoren sind:

• 1. Das Verhältnis des Bruttozinsergebnisses zu mittleren Rückständen auf allen Kreditkonten;
• 2. Das Verhältnis von Zinsen auf kurzfristigen Darlehen auf mittlere Rückstände bei kurzfristigen Darlehen;
• 3. Das Zinssatz auf langfristigen Darlehen auf durchschnittliche Salden bei langfristigen Darlehen;
• 4. Das Verhältnis der erhaltenen Zinsen auf einzelnen Kreditgruppen an dabei an mittlerer Rückstände gemäß der untersuchten Gruppe usw.

Die Dynamik dieser Indikatoren ermöglicht es, zu bewerten, wodurch der Kreditvorgang das Zinsergebnis erhöhen wird.

Analyse des Nichtzinseinkommens.

Durch die Analyse des Nichtzinseinkommens können Sie feststellen, wie effizient die Bank nicht unglaubliche Umsatzquellen verwendet. Gleichzeitig werden sie durch Arten von Operationen und in der Dynamik analysiert. Eine wichtige Einkommensquelle der Geschäftsbank ist das vom Wertpapierbetrieb abgeleitete Erträge. Der Betrag dieser Art hängt von der Größe und Struktur des Anlageportfolios und der Rentabilität verschiedener Arten von Wertpapieren ab. Banken vergleichen systematisch die Möglichkeit, Erträge aus Wertpapieren mit der aktuellen Liquidität zu erhalten. Wie oben erwähnt, werden die Mittel zum Durchführen von Wertpapiervorgängen zugeteilt, nachdem die Notwendigkeit von flüssigen Mitteln erfüllt ist. Die untergeordnete Natur der Investitionsvorgänge macht es daher schwierig, sie zu verwalten und das ungleichmäßige Einkommen aus Aktienbetrieb zu stärken.

Darüber hinaus sind auch die Schwierigkeiten bei der Verwaltung von Investitionsbetrieb darauf zurückzuführen, dass das Ertrag auf Wertpapiers in Form von Zinsen und Dividenden und der Erhöhung des Werts der Vermögenswerte (das negativ sein kann). Die Einkommensrate auf Anleihen mit festverzinslichen Anleihen kann als Couponrate, laufende Erträge und Erträge ausdrückt werden, wobei die Fälligkeit berücksichtigt wird.

Die Kuponrate ist der Prozentsatz des von der Emittentin gezahlten Nominals.

Dieser Indikator wird häufig verwendet, um die Änderung der Rückgabe der bevorzugten Aktien anstelle von Anleihen zu bewerten, da er die Kosten beim Zurückhalten nicht berücksichtigt, und es wird davon ausgegangen, dass die Zinszahlungen lange Zeit durchgeführt werden. Die Erträge unter Berücksichtigung der Fälligkeit ist der erfolgreichste Indikator für die Rentabilität von Investitionen mit festem Einkommen. Gleichzeitig wird der Kuponrate berücksichtigt, die Rückzahlungskosten, den Kaufpreis und den zur Laufzeit verbleibenden Zeitraum.

Jährliches Inkrement oder Abschreiben wird als Größenordnung des Kaps oder Rabatts (der Unterschied zwischen dem Marktpreis und dem Nennwert) berechnet, der durch die Anzahl der Jahre vor der Rückzahlung geteilt wird. Die Preise für Anleihen und Einkommen auf sie sind in der inversen Sucht, d. H. Wenn die Preise niedrig sind, sind Incomes hoch und umgekehrt. In Anlegern erwerben Anleger Anleihen während des geringen Zinsgrades Risiko, um sich der Tatsache zu stellen, dass die Kosten bei der Erhöhung der Zinssätze verringert werden. Im Gegensatz zu den Zinszahlungen an Darlehen, Erträge und Verluste aus mit der Änderung des Marktwerts der Letzteren in Verbindungsten von Wertpapieren werden nicht als unabhängiger Artikel des Betriebsergebnisses in der Gewinn- und Verlustrechnung zugeordnet. Der Grund dafür ist, dass Erträge und Verluste nicht von dem Fall des Falls in Betracht gezogen werden und von den äußeren Bedingungen abhängen, die, wie entzieht, nicht von der Führung der Bank betroffen sind.

Es wird angenommen, dass Verluste aus den Wertpapierbetrieben das Ergebnis erfolgloser Investitionen sind. Es ist jedoch notwendig zu berücksichtigen, dass Banken in der Regel freie Mittel für die Investition von Zeiträumen haben, wenn die Zinssätze niedrig ist, und der Wertpapierkurs ist hoch und zwangsläufig gezwungen, sie zu verkaufen (um die Nachfrage anzunehmen Darlehen), falls die Preise hoch sind und der Kurs niedrig ist. In der Tat bedeutet das Vorhandensein eines Verlusts, dass die Kosten dieses Vermögenswerts niedriger geworden sind, aber für einen solchen Verlust wird Banken in "Switch" von Anleihen bis zu stärker stärkeren Darlehen in der Zeit von hohen Zinsen und Nachteil des Nachteils der Fonds. Daher wird dieser Verlust durch einen höheren Gewinn in einem anderen Artikel kompensiert.

Die Gesamtausbeute an Vermögenswerten bestand aus Zinsen und Nichtzinsenergebnis :. Der Indikator für D1 betrifft das unterschiedliche Rentabilitätsgrad individueller aktiver Operationen, der Struktur des Darlehensportfolios und des Anteils an Kreditanlagen, die den Umsatz in den Bilanzsumme bringen.

Die größten Auswirkungen auf den Gewinnrückgang im Bruttoeinkommen werden durch Zinsen und Non-Profit-Kosten bereitgestellt. Die Real-Kosten-Reduktionsrücklage sollte gesucht werden, um das für Kreditressourcen gezahlte Zinsen zu senken.

Diese Indikatoren können mehrere andere hinzufügen, die die Rentabilität der Bankaktivitäten vollständig kennzeichnen.

• 1. Zinsenrand. weil Nicht alle Vermögenswerte erzielen einen Gewinn, um die tatsächliche Rentabilität der Rentabilität zu ermitteln, ist es ratsam, den Koeffizienten zu nutzen: wo Prozentsatz \u003d Zinserträge - Zinsaufwendungen. Dieser Indikator zeigt, wie viel Erträge aus aktiven Operationen die Kosten für passive Operationen überlappen können.
• 2. Prozentsatzvariation - Die Differenz zwischen den Prozentsätzen, die durch aktive Operationen und Prozentsätze, die von passiv sind, erhalten :.

3. Die Beschichtung der Nichtzinskosten des Nichtzinseinkommens:

Zu dieser Zeit waren die in unserem Land verwendeten Waren in unserem Land sehr verbreitet, eine Art sowjetisches Gebraucht. Sie wurden als "Provisionen" genannt. Seitdem sind die Jahre jedoch vergangen, und solche Geschäfte sind zu einer Rarität geworden, und der Name hat fast aus dem Gedächtnis gelöscht. Aber das Wort "Kommission" sammelte diesmal ein neues Leben - in den Lexikonbankern. Jetzt bedeutet es "Die Erträge der Bank der Bank". Und noch "Kommission" bleibt die Lotion von nicht reichen und einflussreichen und der Mittelklasse.

In der Struktur des Einkommens der Bank gab es eine Art "Samtrevolution". Natürlich herrscht eine beliebteste Art, inländische Bankiers - Währungsspekulationen zu verdienen, weiterhin auf ein Einkommensolymp. Dies ist jedoch eine riskante und unregelmäßige Art, zu verdienen. Die Umsatzerlöse aus Kreditaktivitäten haben ihre Positionen erheblich übergeben und erlaubten der Kommission, den zweiten Platz zu fordern - der stabilste aller Geldquellen.

Die meisten niedrigem Niveau Reine Provisionserträge aus staatlichen Banken, dem höchsten, unter mittleren und kleinen Regionalbanken.

"Der Prozentsatz der" schlechten "Schulden steigt im Allgemeinen nach dem System nach dem System, wie sie sagen, wie sie sagen, dass er einen Wert von 20% erreicht hat, der sehr gefährlich ist, daher ist es einfacher, eine Provision zu sammeln ", Sagt der Direktor des Bankeninstituts der State University, Vasily Lododkov.

Wenn frühere Banken diese Art von Erträgen als Nebeneffekt behandelt, dann änderte sich im vergangenen Jahr stark. Auf dem Markt ist eindeutig eindeutig beobachtet. Es fragt sich, dass private und kleine Banken miteinander konkurrieren. Sie waren die Suche nach neuen Produkten der Kommission, während die größten Akteure und noch mehr so \u200b\u200bBanken mit Staaten nicht so leidenschaftlich über diese Art von Erträgen sind, obwohl sie den Anteil dieses Einkommens erhöhten.

Als erster stellvertretender Manager des Moskauer Zweigs der Smolensk Bank, einem Vorstandsmitglied der Askold Bank, Michail Yakhontov, variiert der Anteil des Nettokommissionseinkommens in Gruppen von Banken. Das niedrigste Niveau (etwas weniger als 12%) in Banken, die vom Staat kontrolliert werden, ist am höchsten (ca. 33%) - unter mittleren und kleinen Regionalbanken.

Es ist ziemlich vernünftig. Große Spieler können sich höhere Risiken leisten, insbesondere wenn sie in der "Feuer" -Slage auf eine freundliche Schulter des Staates zählen können. Gleichzeitig versuchen sie, interessante Lösungen für Dienstleistungen der Kommission (und vor allem zu finden - sie können es sich leisten), wodurch das Preisrennen verringert wird. Darüber hinaus ist eine Operation auf der Platzierung von Anteilen möglicherweise nicht sehr sehr großunternehmen An der Börse kann ein Glas so viel dazu bringen, für solche Kleinigkeiten ausgetauscht zu werden, da die Entwicklung einer Regel der Kommissionsdienste wirklich nicht wert ist.

Kleine Banken können sich nicht in solchen Chancen rühmen und die Tarife nicht auf ein Mindestniveau reduzieren, sodass sie in Originalität und Bequemlichkeit von Dienstleistungen umwickelt werden müssen. Was scheint ein Juwel zu kleinen Spielern zu sein, erweist sich als kleine Diamanten für "groß".

Tabelle 1. Top 10 Einnahmen der Kommission der Nachfrage der Bank von Kunden (Häufigkeit der Gewährung)

Quelle: Daten "Bo", die während einer Umfrage von Marktteilnehmern der Globalforum Conference "Bank-2009-Umsatzkommission", Dezember 2009 erhalten wurden

"Physik" zahlen

Unter den Trends der letzten Eineinhalb Jahre ist es ein Anstieg des Einkommensanteils von Einzelpersonen in der Struktur des Einkommens der Kommission zu bemerken. Jetzt hat es sich um den Durchschnitt von etwa einem Viertel erhöht und wächst weiter. Die Gründe für eine solche Umstrukturierung sind mehrere. Erstens das Eindringen von Bankdienstleistungen, egal was, wächst, wächst immer mehr Regionen und nicht die letzte Rolle dabei gehaltsprojekte.Wer schießt Kunden, um zusätzliche Optionen zu nutzen. Zum Beispiel in der absoluten Bank zum November 2009 stieg die Anzahl der Kunden in solchen Projekten im Vergleich zum 2008 um 60%.

Zweitens entwickeln sich neue Technologien und als Ergebnis - Remote-Kanäle bankdienst (Dbo), die den schnellsten und billiger ermöglichen, Informationen an die aktivsten Kunden zu vermitteln. Bequemlichkeit und Geschwindigkeit - für diese modernen Bewohner der Metropole sind einsatzbereit. Und das sind Bankiers.

IM letzten Jahren Solche neuen Dienste wie Telencking, Client-Bank-Systeme, SMS-Dienste und Internet-Banking wurden buchstäblich auf den Markt gebrochen. Jetzt sind sie nicht so beliebt, dass sie einen erheblichen Einkommensanteil haben, aber die Dynamik ihrer Entwicklung besagt, dass diese Art von Dienstleistungen eine Zukunft hat. Dazu gehören der Service der Bürger von Zahlungen - versorgungsunternehmen, Steuern, Geldbußen, Rückzahlung von Darlehen, sofortige Zahlungen für von verschiedenen Arten Dienstleistungen und so weiter, welche wörtlich ein paar Jahren noch niemand gehört. Lassen Sie die Transaktion zum Beispiel nach Bezahlung zelluläre Kommunikation Meiser, aber sie verwenden eine große Anzahl von Menschen. Soweit leider nur in Megalopolis, aber dies ist eine Frage der Zeit. Viele Experten legen nahe, dass die Entwicklung des Inbetriebnahmemarktes einfach unmöglich ist, ohne Verbesserung der IT-Technologien zu verbessern und die Betriebskosten der Bank zu senken.

Der Prozentsatz der Verzögerung wächst, daher ist es anstelle der Kreditvergabe einfacher, eine Kommission zu sammeln.

Die Terminalzahlungen werden immer beliebter, und Banken, die die Besitzen von Terminals besitzen, werden in diesem Niva Früchte ernten. Zum größten Teil gehören die Zahlungsträger (oder wie sie auch in den Menschen aufgerufen werden, "Geldfresser") individuelle Unternehmerwelche Führungen in dieser Art von Dienst direkt aus der Nase von Banken führen. Mit all diesem Kunden ist es sowieso, der das Terminal besitzt, die Hauptsache, schnell und bequem.

Laut dem Leiter der Abteilung für die Verwaltung von Passiv- und Provisionsunternehmen der Abteilung für Retail Business, VTB24 Elena Degteva, in ihrer Bank, ist die Struktur des Einkommens der Kommission wie folgt: 52% der Erträge aus den Dienstleistungen von Individuen, die Zahlungen einnehmen, 28% - Abrechnungsdienste, 11% - Cash Services, 9% - Übersetzungen.

Wie für Provisionen für juristische Personen entwickelt sich dieser Markt auch und recht aktiv. Bankiers nennen sich jedoch jetzt mehr Aufmerksamkeit, um mit zu arbeiten einzelpersonen. Angesichts des bedauerlichen Zustands kleiner und mittlerer und mittlerer Unternehmen ist der sensationelle Durchbruch an dieser Front nicht zu wartenswert. Große BankenDie Zusammenarbeit mit den systembildenden Unternehmen ist daher nicht in das Rennen der Kommission verbindlich - sie sind ausreichend Erträge von der Arbeit mit Giganten. Was sind die Gehaltsprojekte für einige industrieunternehmen oder Export-Importoperationen. Die Übertragung des Marktes auf dem Gebiet der Kommission für Jurlitz findet jedoch immer noch unwahrscheinlich statt.

Tarife sind groß und klein

Durch die Entwicklung einer Strategie der Inbetriebnahmespolitik steht jede Bank mit einem Dilemma konfrontiert: Wie Sie sich nicht mit hohen Tarifen sperren, und gleichzeitig Geld verdienen?

Versteckte Provisionen als Zeichen der "Fehlerzeiten" gingen in die Vergangenheit. Nun ist das Vertrauen des Kunden und seine Loyalität wichtiger als zusätzlicher Penny, und daher beginnen die meisten Kreditinstitute mit dem bestehenden Kundenstamm fest zusammenzuarbeiten, und der Begriff "CROSS-SALE" war das magische Wort. Einige Banken wählen den Weg der hohen Tarife aus, während Loyalitätsprogramme für "alte" Kunden entwickelt werden. Infolgedessen wird der Kundenboden aufbewahrt, einzieht langsam, aber zu Recht wachsen, aber mit der Beteiligung neuer Kunden gibt es bestimmte Schwierigkeiten.

"Die Tarifpolitik einer Bank hängt von der aktuellen wirtschaftlichen Situation ab. Tarife selbst sind mehrere Arten - Masse, Einzelperson und Paket ", sagt Mikhail Yakhontov (Smolensk Bank). - "MASS" ist ein bestimmter Standard, öffentliche Preise für Bankdienstleistungen, die auf Marktniveau installiert sind und je nach Konjunktur wechseln. "Individuelle" - Tarife, die vom Kunden abhängig von ihrem "Goody" festgelegt sind. Der Niveau solcher Tarife ist weniger als Masse. "Batch" - Tarife, die dem Kunden in der Verpackung mehrerer Dienstleistungen zur Verfügung gestellt werden. Sie können sowohl höher als auch unter zwei anderen Tarifgruppen sein. Zum Beispiel gibt die Bank einen großen Darlehen an den Kunden aus, der jedoch gleichzeitig mit dem Zustand der Ausgabe, was er die Dienste der Bank zu den Preisen mit den anderen Kunden nutzt. "

Die Bank hat eine weitere Option - reduzieren Sie Tarife gleichzeitig mit reduzierten Kosten. Und die Kosten können durch die Verwendung günstigerer Kanäle zur Bereitstellung von Dienstleistungen für den Kunden reduziert werden. Und dann sind der unersetzliche Assistent Remote-Kanäle, deren Entwicklung, wie bereits erwähnt, ohne Investitionen unmöglich ist. Zum Beispiel können die beliebtesten Dienste automatisch bereitgestellt werden - über das Internet oder den Geldautomaten und den Kunden über neue Funktionen - über den Internet-Banking-Kanal benachrichtigen.

Es sei darauf hingewiesen, dass der DBB nicht nur ein Weg ist, den Kunden in einen billigeren Kanal für die Bank zu führen (übrigens, einige Banken haben es beinahe zwangsweise sichtbar gemacht, zum Beispiel die Gebühr für Dienstleistungen an der Kasse sichtbar. auf dem Netzwerk). Dies ist ein anderer Weg, um Geld zu erhalten, um Geld zu erhalten - für die Verwendung von Internet-Banking wird auch SMS-Banking vom Kunden in Rechnung gestellt.

Im Allgemeinen ist DBC für die Bank ein Weg, um den Betriebsumfang ohne steigende Kosten und Tarife zu erhöhen. Und ein weiterer Bonus: Mit Hilfe des DBC können Sie ohne unnötige Probleme an der Stadt MILLIMATUR tun. Diese Kanäle decken jedoch nur den aktiven Teil der Benutzern von Bankendiensten ab, indem sie über Bord von konservativen Kunden hinterlassen - Menschen mit Prenets und Ruhestand, die meistens nicht die Errungenschaften moderner Technologien nutzen.

Tabelle 2. Top 10 Einkommensbank der Kommission in der Rentabilität