บทนำ .. ............................................... .......................................... ..... ... 3

บทที่ I. พื้นฐานทางทฤษฎี ความเสี่ยงทางการเงิน ธนาคาร ........ ............... ... 5

1.1 แนวคิดและสาระสำคัญของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร ......... .... ...... ... ... 5

1.2 ประเภทของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร ......................................... 8

บทที่สอง การวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร ................... ......... 12

2.1 ประเภทของการวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงิน ............................................. .12

2.2.Basel II - ชุดของมาตรฐานการประเมินความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร .......... 13

บทที่ III ความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารในตัวอย่าง

CJSC "Transcapitalbank" ............................................ .. ............ 19

3.1 นโยบายการบริหารความเสี่ยงของธนาคารใน CJSC TKB ...... ... ..19

3.2 การจัดการความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อในธนาคาร "Transcapitalbank" ... .. ...... 22

3.3 การวิเคราะห์สินทรัพย์และหนี้สินของ CJSC Transcapitalbank ............. ...... .. 24

สรุป ................................................... ..................... .... .... ... 29

รายชื่อของการอ้างอิง ............................................... ............. .... ...... 30

บทนำ

ธนาคารพาณิชย์ ส่วนสำคัญ ระบบการเงินหนึ่งในหน้าที่ที่สำคัญที่สุดคือการให้ทรัพยากรทางการเงินของกระบวนการสืบพันธุ์ ระบบการธนาคารเป็นสื่อกลางที่เป็นสื่อกลางระหว่างเจ้าของทรัพยากรทางการเงินฟรีชั่วคราวและนิติบุคคลที่ประสบปัญหาการขาดแคลนในพวกเขาดังนั้นจึงเป็นผลงานการธนาคารเป็นผลกำไรส่วนใหญ่กับกองทุนที่ดึงดูดกองทุนที่รวมถึงเงินทุนและบุคคลเช่นเดียวกับ การยืมตลาดการเงินระหว่างธนาคาร กิจกรรมนี้เชื่อมโยงทั้งความเป็นไปได้ที่จะสูญเสียและเพิ่มขึ้นในที่สุดด้วยความเสี่ยง ความเสี่ยงองค์กรการค้าร่วมขององค์กรโดดเด่นในกลุ่มความเสี่ยงพิเศษที่เรียกว่าข้าวการเงิน ความเสี่ยงทางการเงินมีบทบาทสำคัญที่สุดในพอร์ตโฟลิโอทั่วไปของความเสี่ยงของผู้ประกอบการขององค์กรการค้าและสถาบันการเงินและสินเชื่อโดยเฉพาะอย่างยิ่ง การเพิ่มขึ้นของระดับอิทธิพลของความเสี่ยงทางการเงินต่อผลการดำเนินงานของกิจกรรมทางการเงินขององค์กรสินเชื่อมีความสัมพันธ์กับความแปรปรวนอย่างรวดเร็วของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการทัวร์ร่วมกันของตลาดการเงินการขยายขอบเขตของความสัมพันธ์ทางการเงินของ องค์กรการเกิดขึ้นของเทคโนโลยีทางการเงินและเครื่องมือทางการเงินใหม่และปัจจัยอื่น ๆ สำหรับ บริษัท รัสเซีย

การปฏิบัติและวิธีการสำหรับการติดตามและการจัดการความเสี่ยงของธนาคารเป็นสิ่งสำคัญที่สุดสำหรับการธนาคาร การจัดการความเสี่ยงที่ประสบความสำเร็จเป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดสำหรับความสามารถในการแข่งขันและความน่าเชื่อถือขององค์กรทางการเงินใด ๆ ในฐานะที่เป็นตัวอย่างจำนวนมากแสดงความเสี่ยงที่สำคัญที่สุด (เครดิตการลงทุนสกุลเงิน) สามารถนำไปสู่การเสื่อมสภาพอย่างรุนแรงในสภาพทางการเงินของสถาบันสินเชื่อ แต่ยังอยู่ในกรณีที่ จำกัด การสูญเสียเงินทุนและการล้มละลาย การประเมินที่เหมาะสมและการจัดการช่วยให้คุณลดการสูญเสียอย่างมีนัยสำคัญ ภารกิจหลักของการบริหารความเสี่ยงของธนาคารคือการระบุและป้องกันเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เป็นไปได้ค้นหาวิธีการลดผลกระทบของพวกเขาสร้างวิธีการจัดการ

หลักสูตรนี้ได้รับการคัดเลือกจากฉันเนื่องจากความเกี่ยวข้องที่ยิ่งใหญ่ของการประเมินการระบุและจัดการความเสี่ยงทางการเงินสำหรับธนาคารพาณิชย์ในขณะที่ประสบความสำเร็จในการเอาชนะวิกฤตการณ์ทางการเงินทั่วโลกธนาคารรัสเซียส่วนใหญ่ต้องทบทวน และทำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในระบบการจัดการความเสี่ยงที่มีอยู่

จุดประสงค์ของงานนี้คือการพิจารณาสาระสำคัญประเภทหลักของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารและหลักการการจำแนกเป็นพื้นฐานสำหรับโอกาสและวิธีการลดพวกเขา

คำถามเกี่ยวกับกลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงของธนาคารไปไกลกว่างานนี้

บทผม.. พื้นฐานทางทฤษฎีของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร

1.1 แนวคิดและสาระสำคัญของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร

ในฐานะที่เป็นหมวดหมู่เศรษฐกิจความเสี่ยงคือเหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นหรือไม่เกิดขึ้น ในกรณีของเหตุการณ์ดังกล่าวส่งผลให้เศรษฐกิจสามประการเป็นไปได้: ลบ (สูญเสีย, ความเสียหาย, การสูญเสีย); null; บวก (ชนะผลประโยชน์กำไร)

เพื่อชี้แจงสาระสำคัญของความเสี่ยงทางการเงินในธนาคารพาณิชย์มีความจำเป็นต้องกำหนดแนวคิดดังกล่าวเป็น "ความเสี่ยงทางการเงิน" และ " ความเสี่ยงของธนาคาร».

ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจใด ๆ มีอันตรายจากการสูญเสียเงินที่เกิดขึ้นจากข้อมูลเฉพาะของบางอย่าง การดำเนินงานทางเศรษฐกิจ. อันตรายจากการสูญเสียดังกล่าวคือความเสี่ยงทางการเงิน ความเสี่ยงทางการเงินมีความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ ความเสี่ยงทั้งหมดแบ่งออกเป็นความสะอาดและเก็งกำไร ความเสี่ยงที่บริสุทธิ์หมายถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลการสูญเสียหรือเป็นศูนย์ ความเสี่ยงเก็งกำไรแสดงอยู่ในความเป็นไปได้ในการได้รับทั้งผลบวกและเชิงลบ ดังนั้นความเสี่ยงทางการเงินหมายถึงความเสี่ยงเก็งกำไร

ในแหล่งต่าง ๆ คำจำกัดความต่อไปนี้แสดงอยู่ในสาระสำคัญ: "ความเสี่ยงทางการเงิน - ความเสี่ยงที่เกิดจากการเป็นผู้ประกอบการทางการเงินหรือธุรกรรมทางการเงินตามความจริงที่ว่า ผู้ประกอบการทางการเงิน บทบาทของสินค้าเป็นสกุลเงินหรือหลักทรัพย์หรือเงินสด "

Balabanov I.T. มันให้การตีความต่อไปนี้กับแนวคิดนี้: "ความเสี่ยงทางการเงินเป็นความเสี่ยงเก็งกำไรในด้านการเงินและสินเชื่อและการแลกเปลี่ยนทรงกลม ความเสี่ยงทางการเงินรวมถึง ความเสี่ยงด้านเครดิต, ดอกเบี้ย, ความเสี่ยงของสกุลเงิน, ความเสี่ยงของผลประโยชน์ทางการเงินที่ไม่ได้รับ "

ในแหล่งอื่น ๆ คุณสามารถค้นหาคำจำกัดความต่อไปนี้: "ความเสี่ยงทางการเงินเป็นความเสี่ยงที่กระแสเงินสดของผู้ออกหลักทรัพย์จะไม่เพียงพอที่จะตอบสนอง ภาระผูกพันทางการเงิน. เรียกอีกอย่างว่ามีความเสี่ยงเพิ่มเติม (ความเสี่ยงเพิ่มเติม) ซึ่งอยู่ภายใต้ผู้ถือหุ้นของ บริษัท โดยใช้เงินทุนและทุนที่ยืมมา "

โดยทั่วไปแล้วภายใต้ความเสี่ยงทางการเงินควรเข้าใจในมือข้างหนึ่งความเสี่ยงของการสูญเสียทรัพยากรที่อาจเป็นไปได้ลดรายได้ลดผลกำไรเนื่องจากปัจจัยใด ๆ ของธรรมชาติภายในและภายนอก (รวมถึงการกระทำที่ไม่ถูกต้องหรือขาดการกระทำ) เงื่อนไขและผลการแข่งขันกิจกรรมทางเศรษฐกิจในทางกลับกันเป็นความน่าจะเป็นที่จะได้รับจำนวนมากของความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง

ความเสี่ยงทางการเงินมีพื้นฐานวัตถุประสงค์เนื่องจากความไม่แน่นอนของสภาพแวดล้อมภายนอกที่เกี่ยวข้องกับสถาบันสินเชื่อ สภาพแวดล้อมภายนอกประกอบด้วยสภาวะเศรษฐกิจสังคมและการเมืองที่มีวัตถุประสงค์ซึ่งเฟอร์มีกิจกรรมและพลวัตที่ถูกบังคับให้ปรับตัว ความไม่แน่นอนของสภาพแวดล้อมภายนอกได้รับการกำหนดโดยความจริงที่ว่ามันขึ้นอยู่กับชุดของการเปลี่ยนแปลงคู่สัญญาและบุคคลที่มีพฤติกรรมไม่สามารถทำนายได้ด้วยความแม่นยำที่ยอมรับได้ ดังนั้นความเสี่ยงทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการปรากฏตัวของปัจจัยการมีอยู่ซึ่งในบัญชีสุดท้ายไม่ได้ขึ้นอยู่กับกิจกรรม ธนาคารพาณิชย์. ในทางกลับกันความเสี่ยงทางการเงินมีพื้นฐานส่วนตัวเนื่องจากพวกเขามักจะดำเนินการผ่านมนุษย์และได้รับการพิจารณาอย่างเต็มที่จากการตัดสินใจของผู้บริหาร

ในกิจกรรมของกิจกรรมธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงหลายประการ สถานที่สำคัญในการควบคุมภายในของธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงจากการธนาคาร

Lavrushushin O.I การตีความความเสี่ยงต่อไปนี้ในกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ: "ความเสี่ยงในการธนาคารเป็นที่เข้าใจว่าเป็นไปได้ของการสูญเสียสภาพคล่องเช่นเดียวกับความขาดทุนทางการเงิน (ขาดทุน) วัตถุประสงค์หลักของการควบคุมความเสี่ยงภายในคือการจำกัดความเสี่ยงที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อโดยดำเนินการตามขั้นตอนการควบคุมเฉพาะสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายการกระทำการกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซียมาตรฐาน กิจกรรมมืออาชีพ และกฎของศุลกากรทางธุรกิจ "

ตามที่กล่าวมาข้างต้นเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ความเสี่ยงทางการเงิน – นี่คือลักษณะความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ซึ่งในระยะยาวสามารถนำไปสู่การสูญเสียการไม่รับรายได้ที่ขาดหรือรับรายได้เพิ่มเติมอันเป็นผลมาจากการกระทำที่มีสติของสถาบันสินเชื่อภายใต้อิทธิพลของการพัฒนาภายนอกและภายใน ปัจจัยในเงื่อนไขของความไม่แน่นอนของสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ การบริหารความเสี่ยงหลักของธนาคารไม่ใช่เรื่องของข้อสมมติฐานความเสี่ยงในรูปแบบเชิงลบและการพัฒนาและการประยุกต์ใช้วิธีการบริหารความเสี่ยงทางการเงินดังกล่าวซึ่งจะนำไปสู่รายได้เพิ่มเติม การบริหารความเสี่ยงใช้การพัฒนาล่าสุดของวิทยาศาสตร์อื่น ๆ จึงเร่งความก้าวหน้าของประชาชนและมีอิทธิพลต่อทุกแง่มุมของชีวิตทางเศรษฐกิจและสังคม

1.2 ประเภทของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร

ความเสี่ยงทางการเงินเกิดขึ้นในการเชื่อมต่อกับการเคลื่อนไหวของกระแสเงินทุนและมีลักษณะคล้ายกับขนาดใหญ่ การจำแนกความเสี่ยงค่อนข้างกว้าง สาเหตุของความเสี่ยงทางการเงิน - ปัจจัยเงินเฟ้อการเติบโตของอัตราการบัญชีธนาคารลดต้นทุน เอกสารที่มีค่า และอื่น ๆ.

ความเสี่ยงทางการเงินทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์แบ่งออกเป็นสองประเภท:

1) ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกำลังซื้อของเงิน

2) ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนของเงินทุน (ความเสี่ยงด้านการลงทุน)

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกำลังซื้อของเงินนั้นมาจากความเสี่ยงดังต่อไปนี้: ความเสี่ยงจากภาวะเงินเฟ้อและการยกเลิกการลินินความเสี่ยงของสกุลเงินความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงจากเงินเฟ้อ -นี่คือความเสี่ยงที่เมื่อเพิ่มอัตราเงินเฟ้อรายได้เงินที่เกิดขึ้นจะคิดค่าเสื่อมราคาจากมุมมองของกำลังซื้อที่ถูกกล่าวหาอีกครั้งเร็วกว่าการเติบโต ในสภาพดังกล่าวธนาคารพาณิชย์ดำเนินการขาดทุนที่แท้จริง

ความเสี่ยงภาวะเงินฝืด- นี่คือความเสี่ยงที่ด้วยการเติบโตของการดลไม้ลอยมีระดับราคาลดลงการเสื่อมสภาพของภาวะเศรษฐกิจของผู้ประกอบการทั่วไปและสถาบันสินเชื่อโดยเฉพาะและลดลง

ความเสี่ยงของสกุลเงินมีอันตรายจากสกุลเงินในแง่ที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหนึ่งอัตราที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการเกี่ยวกับเศรษฐกิจต่างประเทศเครดิตและการทำธุรกรรมสกุลเงินอื่น ๆ

ความเสี่ยงสภาพคล่อง -เหล่านี้เป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของภูมิประเทศในการดำเนินการตามหลักทรัพย์หรือสินค้าอื่น ๆ เนื่องจากการวัดคุณภาพและการประเมินมูลค่าผู้บริโภค

ความเสี่ยงการลงทุนรวมถึงย่อยของความเสี่ยงต่อไปนี้:

1) ความเสี่ยงของผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับ

2) ความเสี่ยงในการลดผลตอบแทน

3) ความเสี่ยงจากการขาดทุนทางการเงินโดยตรง

ความเสี่ยงของผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับ -นี่คือความเสี่ยงของความเสียหายทางการเงินทางอ้อม (หลังหัก) (กำไรที่ไม่สมบูรณ์) ในผลของความล้มเหลวของเหตุการณ์ใด ๆ (ตัวอย่างเช่นความทุกข์ทรมานการป้องกันความเสี่ยง ฯลฯ )

ความเสี่ยงในการลดผลตอบแทนอาจเกิดจากการลดลงของจำนวนดอกเบี้ยและเงินปันผลในการลงทุนพอร์ตการลงทุนเงินฝากและเงินกู้ยืม

การลงทุนของพอร์ตโฟลิโอเกี่ยวข้องกับการก่อตัวของพอร์ตการลงทุนและเป็นการซื้อหลักทรัพย์และสินทรัพย์อื่น ๆ คำว่า "พอร์ตโฟลิโอ" มาจาก "Porte Foglio" อิตาลีในความหมายของชุดของนิตยสาร Bu-Magazine ที่มีค่าซึ่งสามารถใช้ได้

ความเสี่ยงของการลดลงของผลผลิตรวมถึงการเปิดเผยต่อไปนี้:

·ร้อยละความเสี่ยง;

·ความเสี่ยงด้านเครดิต

ถึง เปอร์เซ็นต์ความเสี่ยงความเสี่ยงของการสูญเสียของธนาคารพาณิชย์สถาบันสินเชื่อสถาบันการลงทุนอันเป็นผลมาจากอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายโดยพวกเขาเกี่ยวกับสื่อที่ดึงดูดในอัตราเงินให้สินเชื่อ

การเติบโตของอัตราตลาดดอกเบี้ยนำไปสู่การลดลงของมูลค่าหลักสูตรของหลักทรัพย์โดยเฉพาะหุ้นกู้ที่มีสัดส่วนคงที่ ด้วยการเพิ่มขึ้นของเปอร์เซ็นต์การรีเซ็ตหลักทรัพย์ของ Mas-Owl ที่ออกให้ดอกเบี้ยคงที่ที่ต่ำกว่าอาจเริ่มขึ้นและตามสภาพการผลิตในช่วงต้นที่ด้านล่างของการย้อนกลับ นักลงทุนลงทุนในวาระที่มีค่าในระยะปานกลางและระยะยาวด้วยอัตราร้อยละคงที่ในการเพิ่มขึ้นของเปอร์เซ็นต์ปานกลางในระยะปานกลางเมื่อเทียบกับระดับคงที่ กล่าวอีกนัยหนึ่งนักลงทุนสามารถเพิ่มรายได้เพิ่มขึ้นจากการเพิ่มเปอร์เซ็นต์ แต่ไม่สามารถปล่อยว้าวกลางที่ฝังอยู่ในเงื่อนไขข้างต้น

ความเสี่ยงที่น่าสนใจยังดำเนินการผู้ออกหลักทรัพย์ในระยะปานกลางและระยะยาวโดยมีอัตราร้อยละคงที่ในปัจจุบันลดลงของอัตราร้อยละเฉลี่ยเมื่อเทียบกับระดับคงที่ กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้ออกหลักทรัพย์สามารถดึงดูดเงินทุนจากตลาดในอัตราร้อยละที่ต่ำกว่า แต่เขาได้เชื่อมต่อกับการเปิดเผยหลักทรัพย์

ความเสี่ยงประเภทนี้กับการเติบโตอย่างรวดเร็วของอัตราดอกเบี้ยในแง่ของอัตราเงินเฟ้อเป็นสิ่งสำคัญสำหรับเอกสารระยะสั้น

น้ำหนักที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในความเสี่ยงสะสมของธนาคารคือ ความเสี่ยงด้านเครดิต(รูปที่ 1) ซึ่งมีความเสี่ยงจากการไม่จ่ายเงินของผู้กู้หนี้สินหลักและดอกเบี้ยเนื่องจากมีการเข้าใจเจ้าหนี้ K. Credit Rice-Ku ยังรวมถึงความเสี่ยงของเหตุการณ์ดังกล่าวซึ่งผู้ออกตราสารหนี้ที่ออกตราสารหนี้จะไม่สามารถจ่ายดอกเบี้ยของพวกเขาหรือจำนวนหนี้หลัก

รูปที่ 1 สัดส่วนของความเสี่ยงด้านเครดิตในความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคาร

ความเสี่ยงด้านเครดิตอาจเป็นความเสี่ยงที่หลากหลายของความสูญเสียทางการเงินโดยตรง

ความเสี่ยงจากการสูญเสียทางการเงินโดยตรงรวมถึงสายพันธุ์ต่อไปนี้:

·ความเสี่ยงของ Birzh;

·ความเสี่ยงแบบเลือก;

·ความเสี่ยงของการล้มละลาย -

· ความเสี่ยงด้านเครดิต.

ความเสี่ยงของสต็อกแสดงถึงความเสี่ยงของการสูญเสียจากการทำธุรกรรม Bir-Zhevy ความเสี่ยงเหล่านี้รวมถึงความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินสำหรับการทำธุรกรรมเชิงพาณิชย์ความเสี่ยงของการไม่ชำระค่านายหน้าของ บริษัท ฯลฯ

ความเสี่ยงที่เลือก(จาก Lat. Selectio - ตัวเลือกการเลือก) - เหล่านี้เป็นความเสี่ยงของการเลือกวิธีการของเงินทุนที่ไม่เหมาะสมประเภทของหลักทรัพย์ที่จะลงทุนเมื่อเปรียบเทียบกับหลักทรัพย์ประเภทอื่นในการก่อตั้งพอร์ตการลงทุน

เสี่ยงต่อการล้มละลายมันเป็นอันตรายจากการเลือกวิธีที่ไม่เหมาะสมของวิธีการลงทุนของเงินทุนค่าธรรมเนียมเต็มรูปแบบขององค์กรสินเชื่อของผู้ถือหุ้นและการไม่สามารถคำนวณได้ในภาระผูกพันที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ในผลรวมของสิ่งนี้ธนาคารพาณิชย์กลายเป็นล้มละลาย

บทครั้งที่สอง. การวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร

2.1 ประเภทของการวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงิน

กระบวนการบริหารความเสี่ยงเริ่มต้นด้วยการวิเคราะห์วัตถุประสงค์ของการได้รับข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับโครงสร้างคุณสมบัติของวัตถุและความเสี่ยงที่มีอยู่ การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงินแบ่งออกเป็นสองสายพันธุ์ที่สมบูรณ์แบบร่วมกัน:

1) การวิเคราะห์เชิงคุณภาพ - การกำหนดปัจจัยความเสี่ยงและสถานการณ์ที่นำไปสู่สถานการณ์เสี่ยง

การวิเคราะห์เชิงคุณภาพแนะนำ:

·บัตรประจำตัว (สถานประกอบการ) ของความเสี่ยงที่เป็นไปได้ทั้งหมด;

·การระบุแหล่งที่มาและสาเหตุของความเสี่ยง

·การตรวจจับผลประโยชน์ทางปฏิบัติและผลกระทบเชิงลบที่เป็นไปได้ที่อาจเกิดขึ้นเมื่อใช้โซลูชันความเสี่ยง

ในกระบวนการวิเคราะห์คุณภาพสูงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทั้งการตรวจจับเต็มรูปแบบและการระบุความเสี่ยงที่เป็นไปได้ทั้งหมดและการระบุความสูญเสียที่เป็นไปได้ของทรัพยากรที่มาพร้อมกับการโจมตีของเหตุการณ์ที่มีความเสี่ยง

2) การวิเคราะห์เชิงปริมาณเกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงเชิงตัวเลขซึ่งดำเนินการโดยใช้วิธีการเขียนโปรแกรมเชิงเส้นสถิติทางคณิตศาสตร์และทฤษฎีความน่าจะเป็นซึ่งทำให้สามารถคาดการณ์ว่าเกิดสถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์และถ้าเป็นไปได้ลดผลกระทบด้านลบ การประเมินเชิงปริมาณของความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้นของความเสี่ยงส่วนบุคคลและสิ่งที่พวกเขาสามารถทำได้คือการจัดสรรมากที่สุดเนื่องจากการเกิดขึ้นและการสูญเสียความเสี่ยงที่มีน้ำหนัก

2.2 บาเซิลครั้งที่สอง - ประมวลกฎหมายมาตรฐานการประเมินความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร

แนวคิดของการเปลี่ยนหลักการของการควบคุมการธนาคารและการกำกับดูแลที่เกิดขึ้นในยุค 70 ของศตวรรษที่ XX เมื่อเห็นได้ชัดว่าเครื่องมือกำกับดูแลธนาคารที่ทำหน้าที่เป็นระบบประกันเงินฝากและการแทรกแซงโดยตรงของหน่วยงานกำกับดูแลใน นโยบายความสนใจและสินเชื่อของธนาคาร - ไม่สามารถยับยั้งการคุกคามทางการเงินในเงื่อนไขของกฎการเปลี่ยนแปลงของเกมในตลาดการเงิน การเติบโตของนวัตกรรมทางการเงินการพัฒนาอย่างรวดเร็วของเทคโนโลยีล่าสุดคอมพิวเตอร์ของธุรกิจการธนาคารการเปิดเสรีการเคลื่อนไหวของเงินทุนที่ถูกบังคับนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของการพึ่งพาระบบธนาคารจาก "แรงกระแทกภายนอก" ภาคการธนาคาร เริ่มยอมรับความเสี่ยงเพิ่มเติม ในเวลาเดียวกันเจ้าหน้าที่กำกับดูแลก็ไม่มีเวลาสำหรับการระบุตัวตนของพวกเขาและดังนั้นจึงไม่สามารถประเมินได้อย่างเพียงพอและใช้มาตรการที่เป็นกลางที่จำเป็น นอกจากนี้ในบริบทของโลกาภิวัตน์แรงกระแทกทางการเงินในประเทศใดประเทศหนึ่งหลีกเลี่ยงไม่ได้ ผลกระทบเชิงลบ ไปยังประเทศอื่น ๆ ในเรื่องนี้มีความคิดในการสร้างระบบรักษาความปลอดภัยระดับโลก I.e หลักการครบวงจรในองค์กรของการควบคุมการธนาคารและการกำกับดูแล ถึงจุดจบนี้คณะกรรมการบาเซิลในการกำกับดูแลการธนาคารในปี 2547 ได้ใช้ชุดมาตรฐานในการประเมินความเสี่ยงของสถาบันการเงินและองค์กรการกำกับดูแลการธนาคารที่รู้จักกันอย่างกว้างขวางว่าเป็นข้อตกลงใหม่บาเซิลเกี่ยวกับทุนหรือบาเซิลที่สอง

Basel II เป็นเอกสารที่มีรายละเอียดข้อกำหนดอย่างเป็นทางการสำหรับสามหลัก "หลัก" ของการควบคุม: จำนวนเงินทุนการธนาคารน้อยที่สุดองค์กรการกำกับดูแลการธนาคารและวินัยของตลาด ในเวลาเดียวกันมีการพิจารณาความเสี่ยงสามประเภทซึ่งดำเนินการโดยการจองทุน: ตลาดเครดิตและการดำเนินงานเพื่อประเมินว่ามีการเสนอ "เมนู" ของวิธีการทางเลือก หน่วยงานกำกับดูแลแห่งชาติไม่ได้ จำกัด อยู่ที่การเลือกและการรวมกันของแนวทางรวมถึงการจัดตั้งกำหนดเวลาซึ่งในกรณีส่วนใหญ่จะกำหนดไว้ในระดับของความพร้อมของระบบธนาคารแห่งชาติเพื่อใช้บทบัญญัติของ Basel II

ตามที่คณะกรรมการบาเซิลเองข้อตกลงไม่ได้เป็นยาครอบจักรวาลจากวิกฤตการธนาคารในประเทศและระบบและความสำคัญของแท้จะได้รับการตระหนักหลังจากจุดเริ่มต้นของการใช้งานที่กว้างและสม่ำเสมอ ในขณะเดียวกันเอกสารจะเปลี่ยนบทบาทของการกำกับดูแลและปรัชญาของเขาเองเปลี่ยนความสำคัญของกิจกรรม: จากการดำเนินการตามมาตรฐานเชิงปริมาณอย่างเป็นทางการเพื่อทำความเข้าใจสาระสำคัญของความเสี่ยงความรู้เกี่ยวกับวิธีการประเมินและการจัดการ

การควบคุมความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์ตาม Basel II ควรดำเนินการโดยหน่วยงานกำกับดูแลจากการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนส่วนบุคคลโดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของความเสี่ยงของแต่ละธนาคารความน่าเชื่อถือและความเพียงพอของการก่อสร้าง และการดำเนินงานของระบบการประเมิน intrabank การตรวจสอบการบริหารความเสี่ยงลักษณะและปริมาณของความเสี่ยงที่ดำเนินการโดยธนาคารรวมถึงคุณภาพการจัดการ จากปัจจัยที่ระบุไว้ซึ่งเป็นคำพิพากษาที่มีความหมาย (มืออาชีพ) เกี่ยวกับความเพียงพอของเงินทุนขั้นต่ำที่ต้องการโดยคำนึงถึงความเสี่ยงที่สำคัญทั้งหมดที่ธนาคารนี้ดำเนินการโดยธนาคารนี้และไม่เพียง แต่เครดิตและตลาดตามที่เป็นธรรมเนียมในแนวคิดก่อนหน้าของการกำกับดูแลการธนาคารที่สะท้อน ใน Basel i

วัตถุประสงค์หลักของ Bassel II:

·เสริมความแข็งแกร่งของการปฐมนิเทศของธนาคารเมื่อจองความเสี่ยงจริง

·การปรับปรุงการบริหารความเสี่ยงภายในของธนาคารโดยเฉพาะอย่างยิ่งผ่านการสร้างแรงจูงใจในการเปลี่ยนไปใช้วิธีการต่อไปสำหรับการวัดความเสี่ยงเพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุม

·ปรับปรุงเงื่อนไขการแข่งขันระหว่างประเทศผ่านการแนะนำกฎการควบคุมธนาคารทั่วโลกแบบครบวงจร

·การสร้างกฎที่สามารถนำไปใช้โดยธนาคารในระดับต่าง ๆ ของความซับซ้อนและขนาด

Structurally Basel II แบ่งออกเป็นสามส่วน - สามองค์ประกอบ

ส่วนประกอบแรก - ส่วนที่สำคัญที่สุดของเอกสารที่อุทิศให้กับวิธีการคำนวณความเสี่ยงด้านเครดิตและเสนอวิธีการสองวิธีในการคำนวณความเสี่ยงด้านเครดิต

วิธีการที่ได้มาตรฐานขึ้นอยู่กับการชั่งน้ำหนักความต้องการสินเชื่อสำหรับค่าสัมประสิทธิ์ที่กำหนดให้กับผู้กู้เฉพาะขึ้นอยู่กับการจัดอันดับเครดิตภายนอกนั่นคือการให้คะแนนที่กำหนดโดยหนึ่งหรืออีกประเทศหนึ่ง หน่วยงานจัดอันดับ (มาตรฐานและคนจนและไม่ชอบ) เมื่อเทียบกับบาเซิล I การจองเป็นทิศทางในการประเมินความเสี่ยงของการจัดอันดับภายนอกเป็นหนึ่งในตัวบ่งชี้วัตถุประสงค์มากที่สุดของกิจกรรมของธนาคาร (องค์กร) นอกจากนี้ยังใหม่เป็นระบบบัญชีที่ยืดหยุ่นมากขึ้นเมื่อคำนวณความเสี่ยงด้านเครดิต

เป็นส่วนหนึ่งของวิธีการที่ได้มาตรฐาน Basel II ยังเกี่ยวข้องกับระบบบัญชีที่ยืดหยุ่นมากขึ้นเมื่อคำนวณความเสี่ยงด้านเครดิต "เทคนิคการบรรเทา" ที่เรียกว่าความเสี่ยงด้านเครดิตหมายถึงการประเมินคุณภาพของบทบัญญัติซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดของบาเซิล I แต่ยังมีความสามารถในการปรับความต้องการสินเชื่อขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงินของ บุคคลที่ให้บทบัญญัติที่เหมาะสม

แนวทางที่สองซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดเมื่อเทียบกับ Basel I ประกอบด้วยการเข้าเรียนขั้นพื้นฐานเกี่ยวกับการจัดอันดับภายในไปยังนิยามของความน่าเชื่อถือของผู้กู้ทาง IRB เข้าหา IRB วิธีการ IRB) จากมุมมองของการวัดความเสี่ยงด้านเครดิตวิธี IRB เป็นแบบจำลองทางคณิตศาสตร์ซึ่งคำนึงถึงปัจจัยสี่ประการ: ความน่าจะเป็นของค่าเริ่มต้นของคู่สัญญา (PD); ความสูญเสียเฉพาะที่มีค่าเริ่มต้นของคู่สัญญา (LGD); จำนวนเงินที่แท้จริงของการสูญเสียในค่าเริ่มต้น (EAD) และระยะเวลาที่เหลือของเงินให้กู้ยืมหรือการหมุนเวียนของตราสารหนี้ (M) ด้วยการใช้ตัวบ่งชี้เหล่านี้ที่เรียกว่าการสูญเสีย (EL) และไม่คาดคิด (ul) จะมีการพิจารณามูลค่าซึ่งรวมอยู่ในการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุน

ส่วนประกอบที่สอง Basel II กำหนดหลักการพื้นฐานและข้อเสนอแนะเกี่ยวกับองค์กรของระบบการบริหารความเสี่ยงในสถาบันสินเชื่อและข้อกำหนดสำหรับกระบวนการกำกับดูแล มันกล่าวถึงปัญหาความโปร่งใสและการรายงานก่อนการกำกับดูแลของธนาคารรวมถึงข้อเสนอที่เกี่ยวข้องกับการตีความความเสี่ยงที่น่าสนใจในพอร์ตการธนาคารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (การทดสอบความเครียดผิดนัดผิดนัดความเสี่ยงที่เหลือและความเสี่ยงของการให้สินเชื่อในการดำเนินงานรวมถึงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ .

ส่วนประกอบที่สาม Basel II เป็นวินัยของตลาดที่เรียกว่า ส่วนประกอบนี้เติมเต็มสองก่อนหน้านี้กำหนดชุดของข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลที่จะช่วยให้ผู้เข้าร่วมการตลาดประเมินข้อมูลเกี่ยวกับพื้นที่หลักของกิจกรรมการเปิดรับเงินทุนกระบวนการประเมินความเสี่ยงและดังนั้นความเพียงพอของการกู้ยืมเงินทุน

คณะกรรมการบาเซิลสนับสนุนการแนะนำวิธีการประเมินความเสี่ยงโดยใช้การจัดอันดับในประเทศ (แบบจำลอง) ซึ่งมีความซับซ้อนมากขึ้น แต่มีความอ่อนไหวต่อความเสี่ยงมากกว่าวิธีการ ในเวลาเดียวกันเขายอมรับว่าธนาคารหลายแห่งจะไม่สามารถนำไปใช้กับทุกทิศทางของกิจกรรมของพวกเขาดังนั้นจึงให้สิทธิในการรวมธนาคารเพื่อรวมแนวทาง I.e. ให้บางอย่าง ระยะเวลาเปลี่ยนผ่าน. ตัวอย่างเช่นสถาบันสินเชื่อสามารถใช้วิธีการที่ดีขึ้น (IRB) ไปยังคลาสของสินทรัพย์เฉพาะและในชั้นเรียนอื่น ๆ - วิธีการมาตรฐาน อย่างไรก็ตามค่อยๆวิธี IRB ควรแจกจ่ายให้กับสินทรัพย์ทุกประเภทตามแผนการเปลี่ยนแปลงที่จัดทำโดยธนาคารให้กับหน่วยงานกำกับดูแลที่บังคับ

ผู้เชี่ยวชาญรัสเซียส่วนใหญ่ยอมรับว่าผลของการดำเนินการของ Basel II ในองค์กรรัสเซียจะนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของการแข่งขันของพวกเขา ธนาคารจะสามารถจัดการความเสี่ยงได้อย่างมีประสิทธิภาพจะได้รับข้อมูลที่สมบูรณ์แบบทันเวลาและข้อมูลความเสี่ยงเชิงคุณภาพมากขึ้นและจะสามารถมีอัตราส่วนความเสี่ยงและผลกำไรที่แม่นยำยิ่งขึ้น การปรับปรุงประสิทธิภาพการจัดการความเสี่ยงจะนำไปสู่การเพิ่มประสิทธิภาพของระบบ ความปลอดภัยของข้อมูล. นอกจากนี้การดำเนินการตามข้อกำหนดของ Basel II จะนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของความน่าดึงดูดใจของ บริษัท สำหรับนักลงทุนและหุ้นส่วนรวมถึงการเพิ่มราคาตลาดของ บริษัท

หนึ่งในปัญหาที่ไม่ได้รับการแก้ไขคือการผลิต Basel II ดังนั้นในช่วงระยะเวลาของการยกเศรษฐกิจก็เห็นได้ชัดว่าการลดทุนจะเกิดขึ้นเนื่องจากความเสี่ยงด้านเครดิตที่ถูกกล่าวหาลดลงและคุณภาพของผู้ให้บริการคุ้มครองและ / หรือการเพิ่มความปลอดภัยเพิ่มขึ้น ในกรณีนี้การลดทุนของกฎระเบียบดังกล่าวเพิ่มขึ้นในปริมาณของการให้สินเชื่อที่แนะนำซึ่งให้แรงกระตุ้นการประกวดราคา ด้วยภาวะเศรษฐกิจตกต่ำความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นคุณภาพของการป้องกันจะลดลงการเพิ่มทุนตามกฎระเบียบซึ่งเป็นผลมาจากความล้มเหลวของเครดิตอาจเกิดขึ้นได้อย่างแม่นยำเมื่อกิจกรรมการผลิตเสร็จสิ้นแล้วและทรัพยากรทางการเงินควรได้รับอิทธิพล

อย่างไรก็ตามแม้จะมีข้อเท็จจริงที่ว่าข้อตกลงบาเซิลใหม่ไม่ใช่เอกสารที่สมบูรณ์และการทำงานในการปรับปรุงและการป้อนความชัดเจนในบางแง่มุมของมันยังคงดำเนินต่อไปการแนะนำของ Basel II อยู่ในการแกว่งเต็มและผลกระทบเชิงบวกต่อคุณภาพของการกำกับดูแลธนาคารอยู่แล้ว ชัดเจน. ตามที่แสดงตามประสบการณ์ของโลกการปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมการกำกับดูแลสามารถลดผลกระทบของวิกฤตการเงินโลกในเศรษฐกิจของประเทศได้อย่างมีนัยสำคัญ

อย่างที่คุณรู้ธนาคารแห่งรัสเซียยังสนับสนุนหลักการขององค์กรของการควบคุมการธนาคารและการกำกับดูแลและแนวทางการแข่งขันระหว่างประเทศที่ทันสมัยเพื่อการประเมินความเสี่ยงทำให้ความตั้งใจของพวกเขาที่จะแนะนำพวกเขาทันทีที่พวกเขาถูกนำมาใช้ในเดือนมิถุนายน 2547 ตัวเลือกได้รับการเลือกตั้ง และกำหนดเวลาสำหรับการแนะนำมาตรฐานได้รับการเลือกตั้ง 2551-2552 อย่างไรก็ตามแม้จะมีความจริงที่ว่าวาระการบริหารเกิดขึ้นจริงปัญหาของความพร้อมของระบบการกำกับดูแลและการธนาคารของรัสเซียไปจนถึงการใช้งานจริงของมาตรฐานการประเมินความเสี่ยงระหว่างประเทศที่ทันสมัยยังไม่ได้รับการแก้ไข ในหมู่พวกเขาประเด็นการจัดระเบียบมาตรฐานในการปฏิบัติของธนาคารรัสเซียมีความสำคัญเป็นพิเศษ

บทสาม. ความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารในตัวอย่าง

CJSC "Transcapitalbank"

3.1 นโยบายการบริหารความเสี่ยงของธนาคารใน TKB CJSC

การปรากฏตัวของนโยบายความเสี่ยงกฎระเบียบและขั้นตอนการบริหารความเสี่ยงคือ วิชาบังคับก่อน ความมั่นคงทางการเงินของเขา การก่อตัวของโครงสร้างที่ดีที่สุดของสินทรัพย์คุณภาพเงินทุนและสร้างความมั่นใจในการเก็บรักษาทุนสูงสุดซึ่งความยั่งยืนทางการเงินของธนาคารเป็นไปได้เฉพาะบนพื้นฐานของการลดความเสี่ยงเหล่านั้นที่มีบทบาทสำคัญในธุรกิจของธนาคาร

ฉันได้รับการพิจารณาและวิเคราะห์โดยนโยบายการบริหารความเสี่ยงที่นำมาใช้ที่ Transcapitalbank Commercial Bank (CJSC TKB)

ในการศึกษาพบว่า "ประกาศการจัดการความเสี่ยงใน TKB (CJSC)" เป็นพิเศษได้รับการพัฒนาซึ่งมีบทบัญญัติขั้นพื้นฐานเกี่ยวกับนโยบายความเสี่ยงต่อธนาคาร ในการประกาศนี้มีการตั้งข้อสังเกตว่าการบริหารความเสี่ยงและการลดลงของพวกเขา (การบริหารความเสี่ยง) มีความสำคัญตามลำดับในกิจกรรมของ CJSC TKB แนวทางหลักในการลดความเสี่ยงของธนาคารคือการกำหนดพารามิเตอร์เชิงปริมาณของพวกเขาและการพัฒนาวิธีการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการของธนาคารได้ปฏิบัติตาม "กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง" และอนุมัติ "นโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร"

"กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง" ขึ้นอยู่กับหลักการของกิจกรรมการแบ่งแยกและมีวัตถุประสงค์เพื่อให้มั่นใจว่าความสัมพันธ์ที่ดีที่สุดระหว่างการทำกำไรและระดับความเสี่ยงที่ธนาคาร "TKB" สันนิษฐาน หลักการพื้นฐานดังต่อไปนี้ใช้ในการดำเนินการตาม "กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง":

·ธนาคารไม่มีความเสี่ยงหากมีโอกาสดังกล่าว

·ธนาคารไม่มีความเสี่ยงมากกว่าทุนที่เท่าเทียมกันสามารถจ่ายได้

·ฝ่ายบริหารของธนาคารกำลังคิดเกี่ยวกับผลของความเสี่ยงและไม่เสี่ยงต่อการมีขนาดเล็ก

·ธนาคารไม่ได้สร้างสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงเพื่อประโยชน์ของโปรไฟล์

·ธนาคารเสี่ยงต่อการควบคุม

·ธนาคารจัดจำหน่ายความเสี่ยงระหว่างลูกค้าและผู้เข้าร่วมและตามประเภทของกิจกรรม (ความเสี่ยงที่หลากหลาย);

·ธนาคารสร้างทุนสำรองที่จำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยง

·ธนาคารสร้างการสังเกตความเสี่ยงคงที่อย่างต่อเนื่อง

·ธนาคารในกิจกรรมเลือกจากตัวเลือกที่เป็นไปได้สำหรับการลงทุนที่มีความเสี่ยงของเงินทุนที่มีตัวเลือกที่:

1) จะได้รับประสิทธิภาพที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของผลลัพธ์ (การชนะรายได้กำไร) ที่มีระดับความเสี่ยงขั้นต่ำหรือยอมรับได้ (กฎสูงสุดสูงสุด);

2) ความน่าจะเป็นของผลลัพธ์เป็นที่ยอมรับของนักลงทุน (กฎของความน่าจะเป็นที่เหมาะสมที่สุด)

เป้าหมายเชิงกลยุทธ์ของธนาคาร TKB คืออัตราส่วนของการทำกำไร / ความเสี่ยง วิธีการแบบดั้งเดิมในการบริหารความเสี่ยงขึ้นอยู่กับการดำเนินการตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย เพื่อให้แน่ใจว่าอัตราการเติบโตสูงของการพัฒนาของธนาคารการพิจารณาความเสี่ยงในกลุ่มที่มีความสามารถในการทำกำไรตามงานที่มอบหมายจากผู้ถือหุ้น

การบริหารความเสี่ยงในธนาคารเป็นหนึ่งในทิศทางของการจัดการทางการเงิน

เป้าหมายของนโยบายธนาคารการจัดการความเสี่ยงคือการจัดระเบียบกระบวนการที่ชัดเจนสำหรับการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพโดยการกำหนดขอบเขต จำกัด พารามิเตอร์สำหรับความเสี่ยงแต่ละประเภท ในเงื่อนไขของแนวโน้มที่จะลดการทำกำไรของเครื่องมือทางการเงินส่วนใหญ่และเป็นผลให้การลดผลกำไรการควบคุมความเสี่ยงเป็นหนึ่งในแหล่งที่มาหลักของการรักษาความสามารถในการทำกำไรของธนาคารในระดับที่เหมาะสม วิธีที่มีประสิทธิภาพ การลดความเสี่ยงคือกฎระเบียบของพวกเขาโดยการกำหนดขีด จำกัด สอดคล้องกับ "ความเสี่ยงความเสี่ยง" (ความเสี่ยง - ความอยากอาหาร) ข้อ จำกัด ความเสี่ยงหลักได้รับการจัดตั้งขึ้นโดย Transcapitalbank และการตัดสินใจจัดการสินทรัพย์และความรับผิดที่สำคัญทั้งหมดได้รับการวิเคราะห์เพื่อการละเมิดข้อ จำกัด ที่เป็นไปได้ ภารกิจหลักของการจัดตั้งระบบ จำกัด คือเพื่อให้แน่ใจว่าการก่อตัวของโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารเพียงพอต่อธรรมชาติและขนาดของธุรกิจ

การระบุการวิเคราะห์การประเมินและการพัฒนาวิธีการบริหารความเสี่ยงของธนาคารดำเนินการโดยแผนกโครงสร้างอิสระของธนาคาร "TKB" - การแบ่งความเสี่ยง การบริหารความเสี่ยงไม่เพียง แต่เป็นเพียงฟังก์ชั่นผู้จัดการความเสี่ยงเท่านั้น แต่ยังรวมอยู่ในกระบวนการทางธุรกิจของธนาคารทั้งหมด ความรับผิดชอบในการดำเนินงานของเหตุการณ์ความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจงมีการเปลี่ยนแปลงและดำเนินการซื้อสินทรัพย์ งานของความเสี่ยง - หน่วยงานคือการ จำกัด การสูญเสียที่เป็นไปได้ทั้งหมดของธนาคารและการดำเนินการตามขั้นตอนในการลดความเสี่ยงที่เกิดขึ้น

เมื่อจัดการความเสี่ยงของธนาคารธนาคารแห่งรัสเซียคณะกรรมการบาเซิลในการกำกับดูแลการธนาคารและข้อบังคับ (บาเซิลที่สอง) รวมถึงข้อกำหนดของธนาคารยุโรปเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนา (EBRD)

CJSC "Transcapitalbank" กำหนดวิธีการต่อไปนี้ที่ใช้กับการประเมินความเสี่ยงประเภทต่างๆเมื่อคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนตามคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิล (Basel-2) (รูปที่ 2):

มุมมองของความเสี่ยง	วิธีการคำนวณ
ความเสี่ยงด้านเครดิต	วิธีการมาตรฐาน
ความเสี่ยงด้านตลาด	วิธีการมาตรฐาน
ความเสี่ยงในการดำเนินงาน	วิธีการบ่งบอกพื้นฐาน

รูปที่ 2. วิธีการใช้งานโดย CJSC TKB เพื่อประเมินความเสี่ยงหลากหลายประเภท

3.2 การบริหารความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อในธนาคารทรานสคัปิตี้

"การประกาศการบริหารความเสี่ยงใน TKB" บันทึกว่าธนาคารพยายามลดความเสี่ยงด้านเครดิตในกิจกรรมซึ่งเกี่ยวข้องกับการดำเนินมาตรการเพื่อรักษาความเสี่ยงในระดับที่ไม่คุกคามผลประโยชน์ของเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินที่ยั่งยืนของธนาคาร ปัญหาที่สำคัญที่สุดสำหรับธนาคารคือการประเมินและข้อบังคับของความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อเป็นหนึ่งในทิศทางหลักของการจัดการสินเชื่อที่มีประสิทธิภาพของ transcapitalbank และเป้าหมายหลักของกระบวนการจัดการสินเชื่อเครดิตคือเพื่อให้แน่ใจว่าผลตอบแทนสูงสุด ในระดับความเสี่ยงบางระดับ

การดำเนินงานสินเชื่อกลายเป็นพื้นที่ที่มีความสำคัญของกิจกรรมของธนาคารเป็นหนึ่งในความเสี่ยงมากที่สุดดังนั้นการประเมินความเสี่ยงในการดำเนินงานด้านสินเชื่อจึงเป็นส่วนสำคัญที่สุดของการวิเคราะห์ความยั่งยืนทางการเงินของธนาคาร CJSC TKB ปฏิบัติตามนโยบายเครดิตแบบอนุรักษ์นิยมพยายามที่จะครอบคลุมความเสี่ยงของพวกเขาอย่างสมบูรณ์ ธนาคารให้บริการสินเชื่อแก่ผู้กู้หลังจากการประเมินรายละเอียดความเสี่ยงที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้กู้เหล่านี้ ธนาคารกระจายผลงานสินเชื่อสำหรับกลุ่มเสี่ยง โครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารในแง่ของการวางเงินทุนมีความสมดุลกับเวลาของการดึงดูดเงินทุนในการดำเนินงานแบบพาสซีฟ

ธนาคารหลีกเลี่ยงการให้กู้ยืมแก่ผู้กู้ในกรณีของ:

·ความเสี่ยงระดับสูงของการดำเนินงานสินเชื่อ

·ฐานะการเงินที่ไม่ดีของผู้กู้;

·ความผิดปกติของผู้กู้;

·การขาดแหล่งที่มาของการคืนเงินกู้;

ข้อยกเว้นสามารถได้รับอนุญาตสำหรับการดำเนินงานที่ให้ผลตอบแทนสูงความเสี่ยงที่ลดลงโดยการสนับสนุนของเหลวหรือการปรากฏตัวของผู้กู้ที่มีเสถียรภาพ ประวัติเครดิต. การตัดสินใจของเงินกู้ยืมดังกล่าวใช้คณะกรรมการสินเชื่อในแต่ละกรณี

การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าการสร้างระบบสำหรับการประเมินสภาพทางการเงินของผู้กู้ (คู่สัญญา) และการจัดตั้งข้อ จำกัด ในการดำเนินงานของธนาคารต่าง ๆ เป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดสำหรับการแข่งขันของธนาคารทรานสคปิตีในตลาด การปรากฏตัวของระบบดังกล่าวไม่เพียง แต่ช่วยให้คุณปกป้อง CJSC TKB จากการสูญเสีย แต่ยังทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการดำเนินการตามปกติการดำเนินงานทั้งหมดมีส่วนช่วยในการเติบโตของรายได้ธนาคารและการขยายตัวของคู่สัญญาที่เชื่อถือได้

หลักการพื้นฐานที่มีการจัดตั้งพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเป็นหลักการของการกระจายพอร์ตสินเชื่อตามประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ (ส่วนของเศรษฐกิจ) และการกระจายความเสี่ยงระดับภูมิภาค

วิธีการหลักของการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตใน Transcapitalbank คือ:

·การประเมินสภาพทางการเงินของผู้กู้ผู้ออกหลักทรัพย์และธนาคารคู่สัญญาติดตามเงื่อนไขทางการเงินของพวกเขาต่อไป

· การจองห้องพัก;

· จำกัด ;

·การกระจายการลงทุนของสินเชื่อและพอร์ตการลงทุนของธนาคาร

·ควบคุมเงินกู้ยืมที่ออกก่อนหน้านี้

·การติดตามสถานะของหลักประกัน

·ค่าตอบแทนของอำนาจพนักงาน

·กำหนดมูลค่า จำกัด ของมาตรฐานบังคับตามกฎหมายปัจจุบันและบทบัญญัติภายในของธนาคาร

เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตในตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคาร (MBC) - ความเสี่ยงของคู่สัญญา (ความเสี่ยงคู่สัญญา) และหลักทรัพย์ (RCB) ความเสี่ยงของธนาคารคู่สัญญาและผู้ออกหลักทรัพย์ได้รับการวิเคราะห์เพื่อกำหนดวงเงินที่เกี่ยวข้อง วงเงินเหล่านี้ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการวงเงิน

3.3 การวิเคราะห์สินทรัพย์และหนี้สินของ CJSC Transcapitalbank

เพื่อให้แน่ใจว่านโยบายการบริหารความเสี่ยงที่ดำเนินการโดย CJSC "TKB" ได้รับการวิเคราะห์โดยฉันฉันได้รับการวิเคราะห์ด้วยโครงสร้างและการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารสำหรับงวดตั้งแต่ปี 2552 ถึง 2553

อันเป็นผลมาจากการศึกษาพลวัตของสินทรัพย์ของธนาคาร Transcapital พบว่าสำหรับปี 2009 ส่วนขยายของธนาคารเกิดขึ้นเป็นปริมาณการดำเนินงานทั้งหมด 5.68% และการเพิ่มขึ้นของเกือบทุกบทความโดยสินทรัพย์ TKB (ตารางที่ 1) พลวัตนี้เป็นบวกและบ่งบอกถึงการขยายตัวโดยธนาคารของกิจกรรม การเจริญเติบโตของบันทึกแยกต่างหาก เงิน 32.85% ในปี 2552 และ 0.5% ของส่วนแบ่งสินทรัพย์รวมเนื่องจากเป็นสินทรัพย์ประเภทนี้ที่เป็นส่วนสำคัญที่สุดของสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารและการเพิ่มขึ้นของบทความนี้บ่งชี้ว่าการปรับปรุงสภาพคล่องในปัจจุบันของธนาคาร .

สินทรัพย์ของ CJSC "Transcapitalbank"
	01.01.2009	01.01.2010	น้ำหนักที่เฉพาะเจาะจงในสินทรัพย์รวม%
เงินสด
ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย
ขอสงวนบังคับ
หนี้เงินกู้ที่สะอาด
สินทรัพย์อื่น ๆ

สำหรับการเป็นตัวแทนที่มองเห็นได้มากขึ้นของการเติบโตของสินทรัพย์ TKB การเปลี่ยนแปลงที่แน่นอนของพวกเขาในปี 2009 ถูกคำนวณ และอัตราการเติบโตของสินทรัพย์ของธนาคารสำหรับงวดตั้งแต่วันที่ 01/01/2552 เมื่อวันที่ 01/01/2010 ซึ่งยืนยันการทำงานที่มีประสิทธิภาพของ Transcapitalbank และประสิทธิผลของนโยบายการบริหารความเสี่ยงทางการเงินต่อพวกเขา (ตารางที่ 2)

พลวัตของสินทรัพย์ "Transcapitalbank" สำหรับปี 2009
	การเปลี่ยนแปลงแน่นอน พันรูเบิล	อัตราการเพิ่มขึ้น
เงินสด
ขอสงวนบังคับ
เงินทุนในสถาบันสินเชื่อ
การลงทุนที่สะอาดในหลักทรัพย์โดยประมาณมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน
หนี้เงินกู้ที่สะอาด
การลงทุนที่สะอาดในหลักทรัพย์และสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ที่มีอยู่เพื่อขาย
เงินลงทุนใน บริษัท ย่อยและองค์กรที่ขึ้นอยู่กับ
สินทรัพย์ถาวร, NMA และวัสดุสำรองวัสดุ
สินทรัพย์อื่น ๆ

เนื่องจากส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในสินทรัพย์ของ Transcapitalbank ใช้หนี้สินเชื่อที่สะอาด (ประมาณ 70%) คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารสามารถประเมินได้บนพื้นฐานของคุณภาพของผลงานสินเชื่อของ CJSC TKB

การกำหนดระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารรวมถึงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อจากตำแหน่งความเสี่ยงจะทำโดยใช้สัมประสิทธิ์บางอย่าง อย่างชัดเจนที่สุดในการกำหนดคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อจากความเสี่ยงด้านสินเชื่อคือค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ มันถูกกำหนดดังนี้:

ที่ไหน KV - ชุดการลงทุนสินเชื่อของธนาคาร (สินเชื่อทั้งหมดและเทียบเท่ากับมัน);

PRP - การสูญเสียของธนาคารที่คาดการณ์ไว้ (การคาดการณ์ขาดทุนของธนาคารที่คาดการณ์ ณ วันที่รายงานจะถูกกำหนดให้เป็นจำนวนเงินสำรองสะสมสำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อสินเชื่อและหนี้ที่เท่าเทียมกัน

ค่าใช้จ่ายที่อยู่ใกล้กับค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อเป็น 1 เท่าใดคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อที่ดีขึ้นจากมุมมองของผลตอบแทน (การกู้คืน) ของสินเชื่อที่ออก ในทางปฏิบัติมูลค่าที่ยอมรับได้ของค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อสำหรับธนาคารไม่น้อยกว่า 0.6-0.7 (60-70%)

ในกรณีของเราค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงของผลงานเครดิตของ Transcapitalbank คือ:

ที่ 01/01/2009: \u003d 0,979

ที่ 01/01/2010: \u003d 0.934

สิ่งนี้แสดงให้เห็นว่าพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อ TKB เกิดขึ้นตามค่าใช้จ่ายของสินเชื่อ "คุณภาพดีขึ้น" (สินเชื่อมาตรฐานและไม่ได้มาตรฐาน) อย่างไรก็ตามสำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ปี 2009 ในปี 2010 มีการลดลงของสาธารณรัฐคีร์กีซซึ่งบ่งชี้ว่าการเสื่อมสภาพเล็กน้อยในคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารและเพื่อเพิ่มความเสี่ยงของการไม่คืนเงินกู้ที่ออกซึ่งเป็นผลมาจากวิกฤตการเงินโลก

ควรสังเกตว่าการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวกของสินทรัพย์ของ Transcapitalbank สนับสนุนการเพิ่มขึ้นของตำแหน่งของธนาคารในการจัดอันดับ "ธนาคารของรัสเซีย ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก "เผยแพร่โดยหน่วยงาน INTERFAX-100 ดังนั้นในไตรมาสแรกของปี 2009 ธนาคารจัดขึ้น 62 ในแง่ของสินทรัพย์ระหว่างธนาคารรัสเซียและสำหรับวันที่ 2010 Transcapitalbank ได้รับรางวัลที่ 54 แล้วซึ่งยืนยันผลงานที่มีประสิทธิภาพของธนาคารในสาขาการบริหารความเสี่ยงทางการเงิน

เพื่อกำหนดประสิทธิภาพของการจัดการความเสี่ยงทางการเงิน "TKB" ฉันได้รับการวิเคราะห์โดยการเปลี่ยนแปลงของหนี้สินสำหรับปี 2009-2010 (ตารางที่ 3) การคำนวณการเติบโตของพวกเขา เป็นผลให้พบว่าสำหรับปี 2009 หนี้สินสะสม "TKB" เพิ่มขึ้น 3,663,328,000 รูเบิล (5.53%) การลดลงของเงินทุนของสถาบันสินเชื่อรวมถึงสินเชื่อเงินฝากและเงินทุนอื่น ๆ ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการบันทึกไว้ สำหรับหนี้สินที่เหลือมีการเติบโตที่มั่นคงซึ่งเป็นพลวัตเชิงบวกในกิจกรรมของ Transcapitalbank

Passives Zao "Transcapitalbank"
	01.01.2009	01.01.2010	น้ำหนักที่เฉพาะเจาะจงในหนี้สินสะสม%
เครดิตเงินฝากและเงินอื่น ๆ ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย
กองทุนของสถาบันสินเชื่อ
เงินฝากของ Fiz.litz
ภาระผูกพันอื่น ๆ
ความเท่าเทียมกัน

ควรสังเกตว่าช่วงที่อยู่ระหว่างการศึกษามีการลดลงของเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ ภาระผูกพันตามเงื่อนไข เครดิตลักษณะ 14.88% ซึ่งหมายถึงการลดความเสี่ยงในกิจกรรมของธนาคาร (ตารางที่ 4)

พลวัตของหนี้สิน transcapitalbank สำหรับปี 2009
	การเปลี่ยนแปลงที่แน่นอนหนึ่งพันรูเบิล	อัตราการปฏิบัติ,%
เครดิตเงินฝากและประชาสัมพันธ์ตัวประกันของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย
กองทุนของสถาบันสินเชื่อ
เครื่องมือของลูกค้า (องค์กรที่ไม่ใช่เครดิต)
เงินฝากของ Fiz.litz
ออกภาระผูกพันหนี้
ภาระผูกพันอื่น ๆ
เงินสำรองสำหรับผลขาดทุนที่เป็นไปได้ในหนี้สินที่ จำกัด ของเครดิตตามความสูญเสียและการดำเนินงานอื่น ๆ กับผู้อยู่อาศัยในโซนนอกชายฝั่ง
ความเท่าเทียมกัน

ในกรณีของเราการเติบโตของเงินทุนของตัวเองของธนาคารเกิดจากการเพิ่มปริมาณของส่วนของผู้ถือหุ้นที่มีอัตราที่สูงกว่าสกุลเงินที่สมดุล สถานการณ์นี้บ่งบอกถึงการเพิ่มขึ้นของความมั่นคงทางการเงินของ Transcapitalbank เพราะ ธนาคารเพิ่มปริมาณทุนจดทะเบียนที่ดึงดูด แต่บนพื้นฐานของการเพิ่มขึ้นของส่วนของผู้ถือหุ้น

หน่วยงานจัดอันดับ "ผู้เชี่ยวชาญ RA" ยืนยันอันดับเครดิตของ AKB "Transcapitalbank" ในระดับ A + "ระดับสูงมากของความน่าเชื่อถือ" การประเมินผลในเชิงบวกสะท้อนให้เห็นถึงการเพิ่มขึ้นของทุนจดทะเบียนของ Transcapitalbank ณ สิ้นปี 2552 โดยมากกว่า 20% และตัวชี้วัดสูงของเงินให้สินเชื่อ (อัตราส่วนของบทบัญญัติโดยคำนึงถึงการค้ำประกันเงินกู้ยืมแก่สินเชื่อเป็น 395% 01.10.2009) นโยบายความสามารถของ "TKB" ต่อการบริหารความเสี่ยงได้รับการยืนยันจากธนาคารที่ได้รับในปี 2552 กำไรสุทธิ ในจำนวน 203,484,000 รูเบิล แม้ในบริบทของวิกฤตการเงินโลก

บทสรุป

ในบทความนี้การตีความขั้นพื้นฐานของแนวคิดของ "ความเสี่ยงทางการเงินของธนาคาร" ถูกนำเสนอและเปรียบเทียบคุณสมบัติและรูปแบบของการรวมตัวกันของหมวดหมู่ความเสี่ยงนี้ได้รับการพิจารณา

เมื่อเขียนงานนี้มันถูกเปิดเผยว่าธนาคารในกิจกรรมของพวกเขาไม่ต้องเผชิญกับความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจง แต่ด้วยความเสี่ยงที่แตกต่างกันทั้งชุดที่แตกต่างกันในสถานที่และเวลาของการเกิดขึ้นอิทธิพลของพวกเขาต่อกิจกรรมของธนาคาร และพิจารณาพวกเขา (ความเสี่ยง) รวม การเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงประเภทหนึ่งทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในสายพันธุ์อื่นเกือบทั้งหมด แน่นอนทั้งหมดนี้ทำให้ยากที่จะเลือกวิธีการวิเคราะห์ระดับความเสี่ยงเฉพาะและการตัดสินใจที่จะปรับให้เหมาะสมกับการวิเคราะห์เชิงลึกของปัจจัยเสี่ยงอื่น ๆ อีกมากมาย

ในส่วนที่ใช้งานได้จริงของงานระบบการบริหารความเสี่ยงทางการเงินที่มีอยู่ใน CJSC Transcapital-Bank ได้รับการวิเคราะห์และมีประสิทธิภาพได้รับการยืนยันบนพื้นฐานของการประเมินตำแหน่งปัจจุบันของธนาคารในตลาดรวมถึงการวิเคราะห์ โครงสร้างและพลวัตของสินทรัพย์และหนี้สิน

ขึ้นอยู่กับการกล่าวมาข้างต้นสามารถสรุปได้ว่ากุญแจสู่ความสำเร็จ การพัฒนาที่ยั่งยืน ธนาคารเป็นระบบการจัดการความเสี่ยงที่คิดอย่างชัดเจนซึ่งรวมถึงนโยบายที่เหมาะสมกับโครงสร้างองค์กร การสนับสนุนข้อมูลระบบมาตรการของข้อ จำกัด การประกันภัยและการควบคุมความเสี่ยงที่มีอยู่ในกิจกรรมการธนาคาร

แนวทางที่ร้ายแรงต่อปัญหาความเสี่ยงของธนาคารและการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจของความเสี่ยงบางประเภทจะลดการสูญเสียของธนาคารและขยายขอบเขตการให้บริการที่ให้ไว้อย่างต่อเนื่อง

บรรณานุกรม

1) Balabanov I.T. "พื้นฐานของการจัดการทางการเงิน" - M.: การเงินและสถิติ, 2002, P.202

2) Laurel O.i. การจัดการธนาคาร, 3rd ed., - M.: Knorus, 2010 p.148

เว็บไซต์อินเทอร์เน็ตที่ใช้แล้ว:

ความเสี่ยงทางการเงินเป็นลักษณะความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ที่อยู่ในระยะยาวสามารถนำไปสู่การสูญเสียการไม่รับรายได้ที่ขาดหรือรับรายได้เพิ่มเติมอันเป็นผลมาจากการกระทำที่มีสติของสถาบันสินเชื่อภายใต้อิทธิพลของภายนอกและภายใน ปัจจัยการพัฒนาในเงื่อนไขของความไม่แน่นอนของสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ ในการกำหนดความเสี่ยงของธนาคารขอแนะนำให้สร้างห่วงโซ่ตรรกะดังกล่าวที่จะแสดงให้เห็นว่ามีความเสี่ยงทางการเงินซึ่งเป็นและความเสี่ยงทางเศรษฐกิจทั่วไปสามารถเปลี่ยนเป็นความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารได้อย่างไร ในการทำเช่นนี้และเพื่อชี้แจงการจำแนกประเภทของความเสี่ยงเราได้พัฒนาเกณฑ์ของเราเองซึ่งจะต้องตอบสนองระบบความเสี่ยง:

การปฏิบัติตามวัตถุประสงค์ขององค์กรเฉพาะ เหมือนใคร โครงสร้างเชิงพาณิชย์ ธนาคารวางไว้เพื่อรับผลกำไรในเวลาเดียวกันกับเป้าหมายของการธนาคาร

เพิ่มขึ้นในเป้าหมายของการสร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของเงินทุนและค่านิยมที่โพสต์บนบัญชีปัจจุบันของลูกค้าที่ได้รับในการจัดการหรือการจัดเก็บ

ความสัมพันธ์ความสัมพันธ์, I.e. หารบนภายนอกและภายใน ความเสี่ยงภายนอกสามารถนำมาพิจารณาในกิจกรรมได้และภายในสามารถได้รับอิทธิพลจากการศึกษาและลดพวกเขาและในบางกรณีการชำระบัญชีของพวกเขาเป็นไปได้

การปฏิบัติตามเงื่อนไขของการดำเนินงานของธนาคาร (เวลาข้อกำหนดการชำระเงินอัตราส่วนการให้กู้ยืมแก่ผู้กู้ขนาดใหญ่และขนาดเล็กผู้ถือหุ้นและคนวงใน)

การยอมรับของระบบความเสี่ยงที่จะดำเนินการจัดการและควบคุมที่ตามมา

ตามอุปกรณ์เสริมการดำเนินงานที่ใช้งานและเรื่อย ๆ และต่อหน่วยโครงสร้างที่เฉพาะเจาะจง ดังนั้นในความเสี่ยงของธนาคารเกิดขึ้นในสามัญสามัญสามัญ: เครดิตคลังและการดำเนินงาน ในหน่วยสินเชื่อพวกเขาส่วนใหญ่ต้องเผชิญกับความเสี่ยงด้านสินเชื่อ กระทรวงการคลังเมื่อดำเนินการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ความเสี่ยงของสกุลเงินความเสี่ยง อัตราดอกเบี้ย, พอร์ตโฟลิโอ, ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง, เครดิตและอื่น ๆ การจัดการการดำเนินงานส่วนใหญ่เกิดจากความเสี่ยงในการดำเนินงานและความเสี่ยงของการโอน

ระบบความเสี่ยงทางการเงินในธนาคารมีความสัมพันธ์อย่างไม่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาและปรับปรุงระบบธนาคารและการออกกฎหมายการธนาคาร ในตะวันตกระบบของการศึกษาความเสี่ยงของธนาคารได้รับการพัฒนาที่ค่อนข้างแพร่หลายซึ่งเชื่อมโยงกับกระบวนการที่ผ่านไปในระบบธนาคารทั่วโลกที่มีความเสี่ยงเป็นส่วนที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ของกิจกรรมการธนาคาร

สำหรับระบบการเงินทางตะวันตกของช่วงปลายยุค 70 - ต้นยุค 80 ของศตวรรษที่ผ่านมาการเติบโตอย่างมั่นคงของการทำกำไรของธนาคารมีลักษณะเฉพาะของสถานการณ์ที่ดีมาก: ความสามารถในการดึงดูดเงินทุนในอัตราดอกเบี้ยต่ำการแข่งขันต่ำการรวมแนวตั้ง และบริการที่หลากหลายที่มีให้ เขาสนับสนุนสิ่งนี้และขีด จำกัด สูงสุดของอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายจากเงินฝากที่กำหนดโดยหน่วยงานที่ควบคุมกิจกรรมการธนาคาร การดึงดูดเงินทุนในอัตราดอกเบี้ยต่ำยังทำหน้าที่สร้างบัตรธนาคาร ธนาคารรวมอยู่ในคาร์เทลตามกฎแล้วมีข้อตกลงในอัตราร้อยละที่จ่ายให้กับผู้ฝากเงิน นอกจากนี้การตรวจสอบจำนวนมากผ่านโครงสร้างธนาคารในกระบวนการเก็บรวบรวมธนาคารที่มีหนี้สินเกือบฟรี

ควรสังเกตว่าเนื่องจากสิ่งที่ไม่จำเป็นกว่าการปฏิบัติที่เข้มงวดของการออกใบอนุญาตในประเทศต่างๆ ยุโรปตะวันตก ทั้งสหรัฐอเมริกายับยั้งการเกิดขึ้นของธนาคารใหม่และในบางกรณีการสร้างพันธมิตรธนาคารการแข่งขันภายนอกมีจำนวน จำกัด อย่างมีนัยสำคัญคือการแข่งขันที่มาจากเขตอำนาจศาลของธนาคารอื่น ๆ สำหรับแต่ละตลาดในประเทศ จำนวนสถาบันที่ได้รับอนุญาตให้ปฏิบัติตามฟังก์ชั่นการธนาคารบางอย่างเป็นสิ่งสำคัญที่จะช่วยลดการแข่งขันระหว่างธนาคาร ตัวอย่างเช่นในฟินแลนด์ซึ่งประชากรในปี 1984 จำนวน 4.8 ล้านคนมี 7 เชิงพาณิชย์ 272 ธนาคารออมทรัพย์ 371 ธนาคารสหกรณ์รวมถึงธนาคารไปรษณีย์ที่มี 3,500 สาขา ระบบการธนาคารที่ซับซ้อนทั้งหมดนี้ยังคงมีเสถียรภาพเพียงอย่างเดียวเนื่องจากข้อตกลงระหว่างธนาคารที่เกี่ยวข้องกับอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก (เพื่อควบคุมต้นทุนการดึงดูดเงินทุน) รวมถึงการปฏิบัติตามส่วนงานของตลาดที่หารด้วยธนาคารกลางประเภทต่างๆ ที่ จำกัด การแข่งขันของพวกเขา (ตัวอย่างเช่นธนาคารสหกรณ์ให้บริการอุตสาหกรรมการเกษตรธนาคารออมสิน - ผู้บริโภคและธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่ - อุตสาหกรรม) "ข้อตกลงสุภาพบุรุษ" ในการรวมกันไม่ได้เจาะตลาดการเงินในประเทศซึ่งกันและกันมีอยู่ระหว่างธนาคารสวิสและเยอรมันตะวันตกเป็นเวลาหลายทศวรรษจนถึงปี 1985 ในการฝึกธนาคารมีตัวอย่างที่คล้ายกันมากมาย นอกจากนี้อุปสรรคต่าง ๆ ป้องกัน "ภายนอก" ที่เกี่ยวข้องกับตลาดนี้ไปยังธนาคารเพื่อดึงดูดเงินทุนที่มีต้นทุนต่ำบางครั้งอุปสรรคเหล่านี้แสดงในรูปแบบของการห้ามการออกสินเชื่อ สกุลเงินประจำชาติ (สำหรับธนาคารต่างประเทศ) หรือในการเปิดสาขา

การขยายช่วงของการบริการที่ธนาคารที่ให้ไว้นำไปสู่ความจริงที่ว่าธนาคารกลายเป็นสากลซึ่งตอบสนองความต้องการทางการเงินของสังคมส่วนใหญ่ ธนาคารแบบดั้งเดิมเพิ่มขึ้นใน "ซูเปอร์มาร์เก็ต" ของบริการทางการเงิน บริการ "เสริม" เช่นการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์, โบรกเกอร์ในสาขาบริการประกันภัยและสิ่งที่คล้ายกันยังมีส่วนร่วมในการขยายตัวของสปีชีส์ บริการธนาคาร และเพิ่มความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมการธนาคาร การดำเนินงานธนาคารระหว่างประเทศปรากฏขึ้นซึ่งรวมถึง:

การให้กู้ยืมเพื่อส่งออก

การให้กู้ยืมเงินระหว่างประเทศและสร้างความมั่นใจให้พวกเขา โอนเงิน และบริการการลงทุน

การเปิดการเข้าถึงเมืองหลวงระหว่างประเทศและตลาดเงินเพื่อค้นหาแหล่งที่มาของการมีส่วนร่วมของเงินสดใหม่

ระบบการธนาคารสมัยใหม่ของรัสเซียเริ่มพัฒนามาตั้งแต่ปี 1989 ด้วยการสร้างธนาคารพิเศษ 5 แห่งจากนั้นธนาคารพาณิชย์เริ่มก่อตัว โดยรวมแล้วมันถูกสร้างขึ้นมากกว่า 2,500 และในวันที่ 01.02.2005 มันยังคงอยู่ที่ 145511 ส่วนที่เหลือไม่ได้ยืนหยัดต่อสู้กับการแข่งขันและถูกยกเลิก ธนาคารพาณิชย์และสินเชื่อและการธนาคารโดยรวมในบริบทของรัสเซียกำหนดและเป็นหนึ่งในปัจจัยหลักของการอนุรักษ์และการพัฒนาเศรษฐกิจการดำเนินงานและการส่งเสริมโปรแกรมการลงทุนรวมถึงรัฐการรวมทุนอุตสาหกรรมและการธนาคารที่เพิ่มขึ้น ในรูปแบบของกลุ่มการเงินและอุตสาหกรรม

เป็นองค์ประกอบที่ขึ้นอยู่กับเศรษฐกิจ ธนาคารรัสเซีย วิกฤตการณ์ทางการเงินที่ได้รับผลกระทบและทั่วโลก วิกฤตการณ์ทางการเงิน 1997-98 ตลาดเกิดใหม่ของเอเชียตะวันออกเฉียงใต้อเมริกาใต้และรัสเซียแสดงให้เห็นถึงความซับซ้อนของปัญหาการบริหารความเสี่ยงทางการเงินในธนาคาร ประสบความสำเร็จในการเอาชนะวิกฤตการณ์ดังกล่าวให้สถาบันการเงินและสินเชื่อเพื่อเสริมสร้างตำแหน่งทางการตลาดดังนั้นการลดการลดลงของผลกระทบของปรากฏการณ์วิกฤตในตลาดการเงินระหว่างประเทศนั้นมีไว้สำหรับโครงสร้างดังกล่าวที่สำคัญของงานที่สำคัญ ในขณะเดียวกันธนาคารควรจำเป็นต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการบริหารความเสี่ยงในการให้บริการเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของการจัดการทางการเงิน

ในสถานการณ์ "เมื่อเงื่อนไขการทำงานของธนาคารพาณิชย์มีการเปลี่ยนแปลงความสำเร็จของเป้าหมายของพวกเขาเป็นไปได้เฉพาะเมื่อเปลี่ยนคุณภาพการจัดการอย่างไรก็ตามประเด็นทางทฤษฎีจำนวนมากของการบริหารความเสี่ยงการธนาคารยังคงได้รับการพัฒนามากพอที่จะพัฒนาขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่ง ของปัญหาดังกล่าวเป็นแนวคิดกระแสเงินสด, ราคาทุน, ประสิทธิภาพของตลาดทุน, การจัดการสินทรัพย์พอร์ตโฟลิโอ, การประนีประนอมระหว่างความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยง ฯลฯ ในวรรณคดีทางเศรษฐกิจไม่มีความสามัคคีในการตีความข้อกำหนดและแนวคิดของแต่ละบุคคล (ความน่าเชื่อถือ, เสถียรภาพ, เสถียรภาพ, ฯลฯ ) ไม่เพียงพอที่จะใช้การพัฒนาที่เป็นระเบียบ

ดังนั้นพื้นฐานของการทำงานของระบบการจัดการความเสี่ยงทางการเงินที่มีประสิทธิภาพจึงกลายเป็นการจำแนกประเภทของพวกเขา

ในความเห็นของเราข้อมูลมากที่สุดคือการจำแนกความเสี่ยงของธนาคารที่เสนอโดย Peter S. Rose12 ซึ่งจัดสรรความเสี่ยงหลักของธนาคารพาณิชย์หกประเภทต่อไปนี้และสี่สายพันธุ์เพิ่มเติม ประเภทหลักของความเสี่ยง P. Rose หมายถึง:

ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุล

ความเสี่ยงด้านตลาด

ร้อยละความเสี่ยง

ความเสี่ยงของกำไรรายได้

ความเสี่ยงของการล้มละลาย

ความเสี่ยงที่สำคัญอื่น ๆ Rosp P. หมายถึงสี่ประเภทเพิ่มเติมซึ่งกำหนดดังต่อไปนี้:

ความเสี่ยงเงินเฟ้อ

ความเสี่ยงจากสกุลเงิน

ความเสี่ยงทางการเมือง

เสี่ยงต่อการละเมิด

ข้อได้เปรียบของการจำแนกประเภทนี้คือระบบนี้รวมถึงความเสี่ยงที่เกิดขึ้นภายในธนาคารและความเสี่ยง PNENE ที่เกิดขึ้นใหม่ของธนาคารและส่งผลกระทบต่อกิจกรรม ในขณะเดียวกันปัจจุบันการจำแนกประเภทดังกล่าวไม่สามารถใช้งานได้โดยธนาคารพาณิชย์เพื่อการใช้งานจริงในมุมมองของการรวมและดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการจำแนกรายละเอียดมากขึ้นด้วยการจัดสรรกลุ่มและกลุ่มย่อยของความเสี่ยงขึ้นอยู่กับการดำเนินงานที่เฉพาะเจาะจง ดำเนินการโดยธนาคาร

การจำแนกประเภทของ SHEREMETA โฆษณา Shcherbakova G.n.13 เป็นที่บ่งบอกถึงและใช้งานได้จริงซึ่งเป็นการสร้างระบบความเสี่ยงบางอย่างซึ่งรวมถึงความเสี่ยงบางประเภทและความเสี่ยงต่อความเสี่ยงภายนอกและภายในเป็นพื้นฐาน สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถแบ่งความเสี่ยงที่เกิดขึ้นนอกธนาคารและส่งผลกระทบต่อกิจกรรมการดำเนินงานของธนาคารและความเสี่ยงที่เกิดขึ้นภายในธนาคารในกระบวนการดำเนินกิจกรรม "การผลิต" ของธนาคาร นี่เป็นความแตกต่างพื้นฐานระหว่างสองคลาสเสี่ยงที่กำหนดทัศนคติต่อพวกเขาจากธนาคารวิธีการควบคุมและความสามารถในการจัดการ

ในรูปแบบความเสี่ยงที่เสนอตามประเภทของความสัมพันธ์ต่อสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกของธนาคารจัดประเภทดังนี้

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของการออกกฎหมายเศรษฐกิจและสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในปัจจุบันเงื่อนไขการลงทุนและการใช้ผลกำไร

ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจต่างประเทศ (ความเป็นไปได้ของการแนะนำข้อ จำกัด เกี่ยวกับการค้าและการจัดหาปิดเส้นขอบ ฯลฯ )

ความเป็นไปได้ของการเสื่อมสภาพของสถานการณ์ทางการเมืองความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงทางสังคม - การเมืองที่ไม่พึงประสงค์ในประเทศหรือภูมิภาค

ความสามารถในการเปลี่ยนสภาพธรรมชาติและภูมิอากาศภัยพิบัติทางธรรมชาติ

การแกว่งของสภาวะตลาดอัตราแลกเปลี่ยน ฯลฯ

ภายใน:

ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ (เครดิต, สกุลเงิน, ตลาด, การตั้งถิ่นฐาน, การเช่า, แฟคตอริ่ง, เงินสด, ความเสี่ยงต่อบัญชีผู้สื่อข่าวในการจัดหาเงินทุนและการลงทุน ฯลฯ )

ที่เกี่ยวข้องกับภาระผูกพันของธนาคาร (ความเสี่ยงจากการฝากเงินและการฝากเงินตามที่สินเชื่อระหว่างธนาคารดึงดูด)

เกี่ยวข้องกับการจัดการคุณภาพของธนาคารที่มีสินทรัพย์และหนี้สินของพวกเขา (ร้อยละความเสี่ยง, ความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุล, การล้มละลาย, ความเสี่ยงของโครงสร้างเงินทุน, การใช้ประโยชน์, ความล้มเหลวของธนาคารเงินทุน)

บริการทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยง (ปฏิบัติการ, เทคโนโลยี, ความเสี่ยงด้านนวัตกรรม, กลยุทธ์, การบัญชี, การบริหาร, ความเสี่ยงของการละเมิดความปลอดภัย)

ซึ่งแตกต่างจากการบริหารความเสี่ยงตะวันตกในรัสเซียเมื่อไม่นานมานี้ใช้กับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในรูปแบบของจดหมายลงวันที่ 23.06.2004 หมายเลข 70-T "ในความเสี่ยงของธนาคารทั่วไป" ซึ่งมีการจัดสรร 10 กลุ่มความเสี่ยง 10 กลุ่ม เครดิต, ประเทศ, ตลาด, หุ้น, สกุลเงิน, ดอกเบี้ย, สภาพคล่อง, กฎหมาย, ความเสี่ยงของการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจและยุทธศาสตร์

นอกจากนี้ธนาคารกลางเสนอธนาคารพาณิชย์เพื่อติดตามความเสี่ยงที่สามระดับหลัก: รายบุคคล (ระดับพนักงาน), ระดับไมโคร - และมาโคร

ความเสี่ยงของแต่ละระดับรวมถึงความเสี่ยงที่เกิดจากผลที่ตามมาของการแก้ปัญหาที่ผิดกฎหมายหรือไร้ความสามารถของคนงานแต่ละคน

ความเสี่ยงของระดับไมโครรวมถึงความเสี่ยงของสภาพคล่องและการลดทุนที่เกิดจากการตัดสินใจของอุปกรณ์การจัดการ

ความเสี่ยงของระดับมาโครรวมถึงความเสี่ยงที่กำหนดไว้ล่วงหน้าโดยรัฐบาลเศรษฐกิจมหภาคและการกำกับดูแลและกฎหมาย

เอกสารหลักที่ได้รับการชี้นำจากผู้จัดการความเสี่ยงของ บริษัท ตะวันตกในการปฏิบัติที่พัฒนาโดยคณะกรรมการบาเซิลในการดูแลธนาคาร 14 และเรียกว่าหลักการของการกำกับดูแลการธนาคาร เอกสารนี้มีหลักการ 25 หลักการดำเนินการซึ่งเรียกว่าตามเงื่อนไขที่จำเป็นขั้นต่ำเพื่อให้มั่นใจว่าการกำกับดูแลการธนาคารที่มีประสิทธิภาพรวมถึงความคิดเห็นเกี่ยวกับคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลและการปฏิบัติระหว่างประเทศที่ดีที่สุดในสาขาการธนาคารและการธนาคาร การกำกับดูแล ในบรรดาหลักการเบสนั้นเป็นไปได้ที่จะจัดสรรหลักการ 6-15 ที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของการธนาคาร การรวมงบการเงินของธนาคารรัสเซียกับงบการเงินระหว่างประเทศ (IFRS) จะได้รับการพัฒนาอย่างไม่ต้องสงสัยในการประยุกต์ใช้หลักการเหล่านี้ในการปฏิบัติของรัสเซีย

บริษัท ตรวจสอบระหว่างประเทศที่ดำเนินงานในรัสเซียบนพื้นฐานของคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลพัฒนาการจำแนกประเภทความเสี่ยงของตนเองตัวอย่างคือแผนที่ความเสี่ยง 15\u003e 15 (โครงสร้างรายละเอียดของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์) จัดตั้งขึ้นโดย PricewaterhouseCoopers เรียกว่า Garp

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้นั้นง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักเรียนนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษานักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานของพวกเขาจะขอบคุณคุณมาก

โพสต์บน http://www.allbest.ru/

การสำเร็จการศึกษาการทำงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

การจัดการทางการเงินความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์

ในซ่อมบำรุง

ความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์ทางการเงิน

ความสามารถในการเสี่ยงอย่างชาญฉลาด - หนึ่งในองค์ประกอบของวัฒนธรรมของการเป็นผู้ประกอบการโดยรวมและกิจกรรมการธนาคารโดยเฉพาะ

ในสภาวะตลาดผู้เข้าร่วมแต่ละคนใช้กฎบางอย่างของเกมและในระดับหนึ่งขึ้นอยู่กับพฤติกรรมของพันธมิตร หนึ่งในกฎเหล่านี้สามารถเตรียมความพร้อมที่จะเสี่ยงและคำนึงถึงความเป็นไปได้ในการดำเนินงานในกิจกรรมของตน

ทางตะวันตกแม้ในค่อนข้างคงที่ ภาวะเศรษฐกิจหน่วยงานธุรกิจให้ความสนใจอย่างใกล้ชิดกับปัญหาการบริหารความเสี่ยง ในเวลาเดียวกันในเศรษฐกิจรัสเซียซึ่งปัจจัยของความไม่มั่นคงทางเศรษฐกิจมีความซับซ้อนมากขึ้นในการจัดการที่มีประสิทธิภาพขององค์กรการวิเคราะห์การวิเคราะห์และการจัดการความเสี่ยงที่เกิดขึ้นในกระบวนการของพวกเขา กิจกรรมทางเศรษฐกิจชัดเจนไม่เพียงพอ

จนกระทั่งเมื่อเร็ว ๆ นี้วิธีการดังกล่าวครอบงำไม่เพียง แต่ในองค์กร เซกเตอร์จริง เศรษฐกิจ แต่ยังอยู่ในองค์กรการเงินและสินเชื่อ ใส่ใจกับปัญหาการบริหารความเสี่ยงเริ่มที่จะได้รับหลังจากวิกฤตทางการเงินที่กำลังจะมาถึงซึ่งระบุอย่างชัดเจนถึงความรุนแรงทั้งหมดของปัญหานี้ในรัสเซีย

ในความพยายามที่จะรักษาสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและสังคมของผู้ประกอบการความเป็นอิสระทางการเงินของพวกเขาปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมและในที่สุดก็เพิ่มผลกำไรหรือเป็นทางเลือกสุดท้ายหลีกเลี่ยงความเสียหายและการล้มละลายผู้จัดการขององค์กรใน เงื่อนไขที่ทันสมัย เริ่มเพิ่มความสนใจในการวางแผนการวางแผนทางการเงิน นี่เป็นหนึ่งในปัจจัยหนึ่งของการฟื้นฟูการฟื้นฟูทางเศรษฐกิจเพื่อให้แน่ใจว่าทรัพยากรที่จำเป็นเสริมสร้างสถานการณ์ทางการเงินของผู้ประกอบการในการเผชิญกับความไม่แน่นอนของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ

ดังนั้นในเศรษฐกิจตลาดกระบวนการตัดสินใจในทุกระดับของการจัดการเกิดขึ้นในเงื่อนไขเมื่อไม่ทราบผลลัพธ์สุดท้าย ดังนั้นจึงมีความคลุมเครือและความไม่แน่นอนและดังนั้นความเสี่ยงจะเพิ่มขึ้นนั่นคืออันตรายของความล้มเหลวการสูญเสียที่คาดไม่ถึง โดยเฉพาะอย่างยิ่งมันมีอยู่ในขั้นตอนเริ่มต้นของการพัฒนาของผู้ประกอบการ

ในทฤษฎีเศรษฐกิจสมัยใหม่ประเภทดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ทำหน้าที่เป็นตัวชี้วัดความไม่แน่นอน

ปัญหาการบริหารความเสี่ยงมีอยู่ในภาคเศรษฐกิจใด ๆ - จาก การเกษตร และอุตสาหกรรมต่อสถาบันการค้าและการเงินซึ่งอธิบายถึงความเกี่ยวข้อง

ในเรื่องนี้เกี่ยวข้องกับคำจำกัดความของตัวชี้วัดการประเมินความเสี่ยงในการวางแผนขององค์กรปัจจัยที่มีผลต่อการพัฒนาคำแนะนำเชิงปฏิบัติเพื่อลดและลดความเสี่ยงรวมถึงการพัฒนากลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง

กิจกรรมทางการเงินขององค์กรในทุกรูปแบบมีความเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงมากมายระดับของอิทธิพลที่ผลของกิจกรรมนี้เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญกับการเปลี่ยนผ่านสู่เศรษฐกิจตลาด ความเสี่ยงที่ประกอบกับกิจกรรมนี้ได้รับการจัดสรรให้กับกลุ่มพิเศษของความเสี่ยงทางการเงินที่มีบทบาทสำคัญที่สุดใน "พอร์ตการลงทุนความเสี่ยง" ทั่วไปขององค์กร การเพิ่มขึ้นของระดับอิทธิพลของความเสี่ยงทางการเงินเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของกิจกรรมทางการเงินขององค์กรมีความสัมพันธ์กับความแปรปรวนอย่างรวดเร็วของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศและการเชื่อมต่อของตลาดการเงินการขยายตัวของทรงกลม ความสัมพันธ์ทางการเงิน และ "เสรีภาพ" ของมันการปรากฏตัวของเทคโนโลยีและเครื่องมือทางการเงินใหม่และปัจจัยอื่น ๆ สำหรับการปฏิบัติทางเศรษฐกิจของเรา

การบริหารความเสี่ยงทางการเงินขององค์กรเป็นขอบเขตเฉพาะของการจัดการทางการเงินซึ่งในปีที่ผ่านมาได้รับการระบุไว้ในพื้นที่พิเศษของความรู้ - "การบริหารความเสี่ยง" ผู้เชี่ยวชาญที่ทำงานในพื้นที่นี้เป็นพิเศษ ข้อกำหนดคุณสมบัติโดยเฉพาะอย่างยิ่งความรู้เกี่ยวกับรากฐานของเศรษฐกิจและการเงินขององค์กรวิธีการทางคณิตศาสตร์รากฐานและเครื่องมือประยุกต์ของสถิติการประกันภัย ฯลฯ หน้าที่หลักของผู้เชี่ยวชาญดังกล่าว ("ผู้จัดการความเสี่ยง") คือการจัดการความเสี่ยงทางการเงินขององค์กร

ความเสี่ยงทางการเงินในฐานะที่เป็นเป้าหมายของการจัดการหมายถึงการประเมินและลดการใช้วิธีการบริหารความเสี่ยง มีหลายวิธีในการประเมินความเสี่ยงทางการเงินและวิธีการที่ยอดเยี่ยมสำหรับการควบคุมพวกเขา เป้าหมายหลักของการจัดการทางการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าด้วยการตัดสินใจที่เลวร้ายที่สุดของรัฐทางการเงินอาจมีเพียงการลดลงของกำไร แต่ในกรณีที่ไม่มีคำถามล้มละลาย ดังนั้นความสนใจเป็นพิเศษจะจ่ายให้กับการปรับปรุงการบริหารความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง - การบริหารความเสี่ยง สิ่งนี้อธิบายถึงความสำคัญในทางปฏิบัติของงานที่มีคุณสมบัติหมดแรง

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือการวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงินและสำรองสำหรับการลดลงของพวกเขา

เป็นไปตามเป้าหมายงานของงานที่มีคุณสมบัติสำเร็จการศึกษาได้รับการกำหนด:

พิจารณารากฐานทางทฤษฎีของความเสี่ยงทางการเงินเป็นเรื่องของการจัดการ

ทำการประเมินและวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงินเกี่ยวกับตัวอย่างของ CJSC VTB;

กำหนดทิศทางหลักของการจัดการความเสี่ยงทางการเงินขององค์กร

เป้าหมายของการศึกษาคือธนาคารพาณิชย์ของ VTB CJSC ซึ่งจำเป็นต้องพัฒนามาตรการเพื่อป้องกันการขาดทุนทางการเงิน

พื้นฐานทางทฤษฎีและวิธีการที่ให้บริการงานทางวิทยาศาสตร์ของนักวิทยาศาสตร์ในประเทศและต่างประเทศและนักการเงิน

ความสำคัญในทางปฏิบัติของงานคือมาตรการที่เสนอในการปรับปรุงประสิทธิภาพของการบริหารความเสี่ยงทางการเงินสามารถใช้ในงานเพื่อลดอิทธิพลของความเสี่ยงทางการเงินและเพิ่มประสิทธิภาพขององค์กร

1. พื้นฐานทางทฤษฎีของความเสี่ยงทางการเงิน

1.1 สาระสำคัญของความเสี่ยงทางการเงินประเภทและสาเหตุของการเกิดขึ้น

เมื่อพิจารณาถึงสาระสำคัญและเนื้อหาของความเสี่ยงตอนนี้ไม่จำเป็นต้องพิสูจน์ว่าความสำเร็จของผู้ประกอบการนักธุรกิจผู้จัดการส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความเข้าใจของทัศนคติต่อความเสี่ยง ปัญหานี้มีความสนใจเป็นพิเศษและสมควรได้รับการศึกษาที่ครอบคลุม

ความเสี่ยงเป็นหมวดหมู่เศรษฐกิจ ในฐานะที่เป็นหมวดหมู่เศรษฐกิจมันเป็นความสามารถในการจัดกิจกรรมที่อาจนำมาซึ่งผลกระทบทางเศรษฐกิจที่สาม:

- ลบ (สูญเสีย, ความเสียหาย, การสูญเสีย);

- ศูนย์;

- บวก (การชนะผลประโยชน์กำไร)

การวิเคราะห์วรรณคดีทางเศรษฐกิจที่อุทิศให้กับปัญหาความเสี่ยงแสดงให้เห็นว่าในบรรดานักวิจัยไม่มีฉันทามติเกี่ยวกับคำจำกัดความและความเข้าใจแบบตัวต่อตัวของความเสี่ยง โดยเฉพาะอย่างยิ่งการอธิบายโดยเฉพาะอย่างยิ่งหลายมิติของปรากฏการณ์นี้เสร็จสมบูรณ์โดยไม่คำนึงถึงกฎหมายเศรษฐกิจในการปฏิบัติทางเศรษฐกิจที่แท้จริงและกิจกรรมการจัดการ นอกจากนี้ความเสี่ยงเป็นปรากฏการณ์ที่ซับซ้อนที่มีจำนวนมากที่ไม่สอดคล้องกันและบางครั้งตรงข้ามฐานจริง สิ่งนี้ทำให้เกิดความเป็นไปได้ของการมีอยู่ของนิยามความเสี่ยงหลายประการจากมุมมองที่แตกต่างกัน

ให้เราอาศัยอยู่ในความเสี่ยงต่อไปที่สะท้อนถึงแนวคิดของ "ความเสี่ยง" ที่สุด

ความเสี่ยงคือกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการเอาชนะความไม่แน่นอนในสถานการณ์ที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ในกระบวนการที่เป็นไปได้ที่จะประเมินความเป็นไปได้ในเชิงปริมาณและคุณภาพของการบรรลุผลที่ตั้งใจไว้ความล้มเหลวและการปฏิเสธเป้าหมาย

การวิเคราะห์คำจำกัดความความเสี่ยงจำนวนมากทำให้สามารถระบุไฮไลท์ที่เป็นลักษณะของสถานการณ์เสี่ยงเช่น:

- ลักษณะสุ่มของกิจกรรมที่กำหนดผลลัพธ์ที่ดำเนินการในทางปฏิบัติ (การปรากฏตัวของความไม่แน่นอน);

- ความพร้อมใช้งานของการแก้ปัญหาทางเลือก

- เป็นที่รู้จักกันหรือคุณสามารถกำหนดความน่าจะเป็นของผลลัพธ์และผลลัพธ์ที่คาดหวัง

- ความเป็นไปได้ของความเสียหายหรือความเป็นไปได้ของกำไรเพิ่มเติม

ควรสังเกตว่าความแตกต่างระหว่างความเสี่ยงและความไม่แน่นอนหมายถึงวิธีการกำหนดข้อมูลและกำหนดโดยการปรากฏตัว (ในกรณีที่มีความเสี่ยง) หรือการขาดงาน (ด้วยความไม่แน่นอน) ของลักษณะที่น่าจะเป็นของตัวแปรที่ไม่มีการควบคุม ในแง่ที่ระบุไว้ข้อกำหนดเหล่านี้ใช้ในทฤษฎีทางคณิตศาสตร์ของการศึกษาการดำเนินงานที่พวกเขาแยกความแตกต่างของงานของการตัดสินใจที่มีความเสี่ยงและตามเงื่อนไขของความไม่แน่นอน

หากเป็นไปได้ที่จะมีคุณภาพและปริมาณระดับความเป็นไปได้ของตัวเลือกเฉพาะก็จะเป็นสถานการณ์ความเสี่ยง

ภายใต้ความเสี่ยงทางการเงินขององค์กรหมายถึงความเป็นไปได้ของผลกระทบทางการเงินที่ไม่พึงประสงค์ในรูปแบบของรายได้และการสูญเสียเงินทุนในสถานการณ์ความไม่แน่นอนของเงื่อนไขการดำเนินการตามกิจกรรมทางการเงิน

มีคำจำกัดความต่าง ๆ ของแนวคิดของ "ความเสี่ยง" ดังนั้นในรูปแบบทั่วไปส่วนใหญ่ที่มีความเสี่ยงโอกาสของการสูญเสียหรือรายได้ไม่สมบูรณ์นั้นเข้าใจได้เมื่อเทียบกับตัวเลือกที่คาดการณ์ไว้ I.E. นี่เป็นลักษณะสถานการณ์ของกิจกรรมที่ประกอบด้วยความไม่แน่นอนของผลลัพธ์และขั้นตอนที่เป็นไปได้ซึ่งสามารถปรับให้เหมาะสม

การกำหนดความเสี่ยงอีกประการหนึ่งคือเหตุการณ์ใด ๆ เนื่องจากผลการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท อาจต่ำกว่าที่คาดไว้ เมื่อทำการตัดสินใจทางการเงินมีความจำเป็นต้องวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงิน

ในรูปแบบทั่วไปส่วนใหญ่ความเสี่ยงทางการเงินเป็นภาพลักษณ์ของการกระทำที่ไม่ชัดเจนสภาพแวดล้อมที่ไม่ จำกัด ที่เกี่ยวข้องกับทรงกลมการเงิน

ในกิจกรรมการลงทุนภายใต้ความเสี่ยงทางการเงินความเสี่ยงที่กำหนดให้ผู้ถือหุ้น (เจ้าของ) ขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของการชำระเงินกับภาระหนี้ของพวกเขาเป็นนัย

ดังนั้นความเสี่ยงทางการเงินคือระดับความไม่แน่นอนที่เกี่ยวข้องกับการรวมกันของเงินที่ยืมมาและเงินของตัวเองที่ใช้ในการจัดหาเงินทุนของ บริษัท หรือทรัพย์สิน ส่วนแบ่งเงินที่ยืมมามากเท่าใดความเสี่ยงทางการเงินที่สูงขึ้น

คุณสมบัติที่โดดเด่นของการวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงินคือความเที่ยงธรรมของการตัดสินใจด้านการจัดการส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของมัน

ความเสี่ยงมีอยู่ในคุณสมบัติจำนวนหนึ่งซึ่งคุณสามารถจัดสรรได้:

- ความไม่สอดคล้องกัน

- การเปิดใช้งาน

- ความไม่แน่นอน

ความสามารถในการมีส่วนร่วมในความจริงที่ว่าในอีกด้านหนึ่งความเสี่ยงมีผลกระทบทางเศรษฐกิจทางการเมืองและจิตวิญญาณที่สำคัญเนื่องจากเร่งความก้าวหน้าของประชาชนและทางเทคนิคมีผลกระทบเชิงบวกต่อความคิดเห็นของประชาชนและบรรยากาศทางจิตวิญญาณของสังคม ในทางตรงกันข้ามความเสี่ยงที่นำไปสู่การรับรู้การสมัครใจโดยสมัครใจผู้พักอาศัยยับยั้งความคืบหน้าทางสังคมสร้างต้นทุนทางเศรษฐกิจและศีลธรรมบางอย่างหากอยู่ในเงื่อนไขของข้อมูลแหล่งที่ไม่สมบูรณ์สถานการณ์ความเสี่ยงจะถูกเลือกโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบวัตถุประสงค์ของ การพัฒนาปรากฏการณ์ที่เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจ

Alternativessy แสดงถึงความจำเป็นในการเลือกโซลูชั่นที่เป็นไปได้สองหรือหลายอย่าง การขาดตัวเลือกที่จะพูดถึงความเสี่ยง ในกรณีที่ไม่มีทางเลือกสถานการณ์เสี่ยงจะไม่เกิดขึ้นและดังนั้นจึงไม่มีความเสี่ยง

การดำรงอยู่ของความเสี่ยงนั้นเกี่ยวข้องโดยตรงกับความไม่แน่นอน มันเป็นความกระจัดกระจายในรูปแบบของการแสดงออกและเนื้อหา ความเสี่ยงเป็นหนึ่งในวิธีที่จะถอนความไม่แน่นอนซึ่งแสดงถึงความไม่รู้ของความน่าเชื่อถือขาดความน่าเชื่อถือ ตรงกับความสนใจของทรัพย์สินนี้มีความสำคัญเนื่องจากความจริงที่ว่าการปรับการจัดการและการควบคุมในทางปฏิบัติการเพิกเฉยโดยไม่สนใจแหล่งที่มาของความไม่แน่นอนและอัตนัย

ความเสี่ยงทางการเงินเป็นหน้าที่ของเวลา ตามกฎแล้วระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์ทางการเงินหรือการรวมของเงินลงทุนเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป

ความเสี่ยงทางการเงินเป็นที่ประจักษ์ในด้านกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร ความเสี่ยงทางการเงินเกี่ยวข้องกับการก่อตัวของทรัพยากรเงินทุนรายได้และ ผลลัพธ์ทางการเงิน ผู้ประกอบการมีลักษณะการสูญเสียเงินที่เป็นไปได้ในกระบวนการของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ความเสี่ยงทางการเงินหมายถึงเป็นหมวดหมู่ของเศรษฐกิจที่ครอบครองสถานที่ที่แน่นอนในระบบของหมวดหมู่เศรษฐกิจ

ระดับที่คาดหวังของประสิทธิภาพการดำเนินงานทางการเงินแตกต่างกันไปตามประเภทและระดับความเสี่ยงในช่วงที่ค่อนข้างสำคัญ ดังนั้นความเสี่ยงทางการเงินอาจมาพร้อมกับการขาดทุนทางการเงินที่สำคัญสำหรับองค์กรและการก่อตัวของรายได้เพิ่มเติม

ความเสี่ยงทางการเงินเป็นส่วนสำคัญของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจทั้งหมดและมีอยู่ในทุกพื้นที่ขององค์กร ลักษณะวัตถุประสงค์ของการรวมตัวของความเสี่ยงทางการเงินยังคงไม่เปลี่ยนแปลง

แม้จะมีความจริงที่ว่าอาการของความเสี่ยงทางการเงินมีลักษณะวัตถุประสงค์ แต่ตัวบ่งชี้หลักของความเสี่ยงทางการเงินคือระดับความเสี่ยง - เป็นอัตวิสัย ความคิดของการประเมินความเสี่ยงนั้นเกิดจากระดับความถูกต้องของข้อมูลการจัดการประสบการณ์ระดับมืออาชีพและคุณสมบัติของผู้จัดการการเงินและปัจจัยอื่น ๆ

ความเสี่ยงไม่ได้เป็นค่าถาวรระดับความเสี่ยงทางการเงินมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนอื่นการเปลี่ยนแปลงในเวลา นอกจากนี้ตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยงทางการเงินแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญภายใต้อิทธิพลของวัตถุประสงค์และปัจจัยที่มีวัตถุประสงค์มากมายที่มีผลต่อความเสี่ยง

ในระหว่างการเตรียมการและการยอมรับการตัดสินใจทางเศรษฐกิจเป็นไปไม่ได้ที่จะโต้แย้งด้วยความมั่นใจอย่างสมบูรณ์ซึ่งเชื่อมโยงกันโดยเฉพาะจะอยู่ในตลาดซึ่งการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจโดยรอบจะนำมาซึ่งการว่าจ้างหรือลักษณะใหม่ของการทำงานของโรงงานอุตสาหกรรมซึ่ง อุปสรรคทางเทคนิคที่ไม่คาดคิดหรือปัญหาเชิงสร้างสรรค์อาจเกิดขึ้น ผู้ซื้ออาจไม่ชอบผลิตภัณฑ์ใหม่ที่เชื่อมต่อในภาคตลาดขององค์กรนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงด้วยเหตุผลไม่ใช่ผู้ประกอบการที่ว่างงาน ฯลฯ อย่างไรก็ตามโดยการเปิดเผยความคิดในบทบาทสำคัญที่หลากหลายให้ระบุอันตรายที่อาจเกิดขึ้นและวิเคราะห์ผลที่เป็นไปได้ในที่สุดดึงดูด ข้อมูลเพิ่มเติมเป็นไปได้ที่จะให้มาตรการในการต่อต้านหรือบรรเทาผลกระทบที่ไม่พึงประสงค์ของการรวมตัวกันของปัจจัยเสี่ยงทางการเงินบางอย่าง

แม้จะมีความจริงที่ว่าในทางทฤษฎีอันเป็นผลมาจากผลที่ตามมาของการรวมตัวของความเสี่ยงทางการเงินทั้งบวก (กำไร) และลบ (ขาดทุนขาดทุน) ของการเบี่ยงเบนสามารถและความเสี่ยงทางการเงินมีลักษณะเป็นระดับของผลกระทบที่เป็นไปได้ นี้เป็นเพราะ ผลกระทบเชิงลบ ความเสี่ยงทางการเงินกำหนดการสูญเสียรายได้ไม่เพียง แต่ยังรวมถึงเมืองหลวงขององค์กรและสิ่งนี้นำไปสู่การล้มละลายและการยกเลิกกิจกรรม

ว่างเปล่า I.A ภายใต้ความเสี่ยงทางการเงินเข้าใจถึงความเป็นไปได้ของผลกระทบทางการเงินที่ไม่พึงประสงค์ในรูปแบบของการสูญเสียรายได้หรือทุนในสถานการณ์ของเงื่อนไขความไม่แน่นอนในการดำเนินงานทางการเงิน ความเสี่ยงส่วนใหญ่ลดลงภายใต้คำจำกัดความของความเสี่ยงทางการเงินนี้เนื่องจากในการดำเนินการตามความเสี่ยงส่วนใหญ่การสูญเสียรายได้เกิดขึ้นและความไม่แน่นอนเป็นคุณลักษณะลักษณะของความเสี่ยงใด ๆ นอกจากนี้ความเสี่ยงของการขาดทุนสภาพคล่อง (องค์ประกอบของความเสี่ยงทางการเงิน) ในเงื่อนไขของเศรษฐกิจเงินเฟ้อสำหรับองค์กรตามกฎแล้วไม่ได้นำไปสู่การสูญเสียเงิน

kovalev v.v. มันให้คำจำกัดความของความเสี่ยงทางการเงินเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นจากดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืมระยะยาว อย่างไรก็ตามวิธีนี้จะทำให้เนื้อหาของหมวดหมู่แคบลง คำจำกัดความข้างต้นสามารถพิจารณากรณีส่วนตัวที่มีลักษณะความเสี่ยงของการสูญเสียสภาพคล่องขององค์กร

ความเสี่ยงทางการเงินไม่ใช่ปรากฏการณ์ร้ายแรง แต่เป็นกระบวนการที่มีการจัดการเป็นส่วนใหญ่ พารามิเตอร์ของมันเป็นไปได้ที่จะส่งผลต่อระดับของมัน เนื่องจากผลกระทบดังกล่าวสามารถให้ความเสี่ยง "ความรู้ความเข้าใจ" เท่านั้นจากนั้นจึงจำเป็นต้องรักษาอย่างมีเหตุผลเช่น มันจะต้องศึกษาวิเคราะห์อาการของความเสี่ยงในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจระบุและระบุลักษณะของมัน: องค์ประกอบและความสำคัญของปัจจัยเสี่ยงขอบเขตของผลที่ตามมาของการปรากฏตัวของพวกเขา ฯลฯ

การกำหนดมูลค่าที่ยอมรับได้ของระดับความเสี่ยงทางการเงินเป็นงานที่เป็นอิสระของการศึกษาพิเศษ มันถูกนำหน้าด้วยงานวิเคราะห์ขนาดใหญ่และการคำนวณพิเศษและการจัดตั้งกฎระเบียบของบางระดับเป็นที่ยอมรับ - สิทธิพิเศษของการจัดการสูงสุดขององค์กร ขอบเขตระหว่างยอมรับและยอมรับไม่ได้สำหรับระดับความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ ช่วงเวลาที่แตกต่างกัน กิจกรรมทางธุรกิจและในภาคส่วนต่าง ๆ ของเศรษฐกิจมีความแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นหากเราประเมินความเสี่ยงในระดับความน่าจะเป็นไปตามข้อมูลบางอย่างสำหรับการผลิตเทคโนโลยีขั้นสูงความน่าจะเป็นที่อนุญาตในการได้รับผลลบในขั้นตอนของการศึกษาขั้นพื้นฐานคือ 5-10% การพัฒนาทางวิทยาศาสตร์ประยุกต์ประมาณ 80- 90% การออกแบบและพัฒนาการออกแบบ 90-95%

การพัฒนาเศรษฐกิจและการเมือง mira สมัยใหม่ มันก่อให้เกิดความเสี่ยงชนิดใหม่ที่ค่อนข้างยากที่จะกำหนดและประเมินผลเชิงปริมาณ การข้ามชาติของธุรกิจมาพร้อมกับการสร้างความสัมพันธ์ทางการเงินและการผลิตที่ซับซ้อน การเสริมสร้างคอมพิวเตอร์และระบบอัตโนมัติของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรผู้ประกอบการนำไปสู่ความเป็นไปได้ของการสูญเสียเนื่องจากความล้มเหลวในระบบคอมพิวเตอร์และในการทำงานของเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์ ในปีที่ผ่านมาความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยทางการเมืองมีความสำคัญเป็นพิเศษเนื่องจากมีการสูญเสียขนาดใหญ่สำหรับผู้ประกอบการ

ในด้านการจัดหาเงินทุนโครงการอาจมีความเสี่ยงหากสิ่งนี้อำนวยความสะดวกเป็นหลัก:

- ความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจในประเทศ

- เงินเฟ้อ;

- สถานการณ์ปัจจุบันของการไม่ชำระเงินในอุตสาหกรรม

- ขาดแคลนเงินทุนงบประมาณ

เป็นสาเหตุของความเสี่ยงทางการเงินของโครงการต่อไปนี้สามารถเรียกได้ว่า:

- ปัจจัยทางการเมือง

- ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน

- การควบคุมของรัฐของอัตราการบัญชีธนาคาร

- การเพิ่มขึ้นของต้นทุนทรัพยากรในตลาดทุน

- เพิ่มต้นทุนการผลิต

- ขาดทรัพยากรสารสนเทศ

- คุณสมบัติส่วนบุคคลของผู้ประกอบการ

ดังนั้นเหตุผลที่ระบุไว้อาจนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยราคาที่สูงขึ้นสำหรับการจัดหาเงินทุนรวมถึงการเพิ่มขึ้นของราคาและสัญญาสำหรับสัญญา

1. 2 การจำแนกความเสี่ยงทางการเงินและวิธีการในการประเมิน

แนวคิดของ "ความเสี่ยง" นั้นเชื่อมโยงกับกิจกรรมของมนุษย์อย่างแยกไม่ออกและมีปีในขณะที่อารยธรรมมีอยู่ การดำรงอยู่ของมันเกี่ยวข้องกับการไร้ความสามารถในหลาย ๆ กรณีมันมีความสำคัญในการคาดการณ์การโจมตีของเหตุการณ์บางอย่างที่อาจไม่ขึ้นอยู่กับความต้องการการตั้งค่าและการกระทำของเรื่อง

กิจกรรมผู้ประกอบการดำเนินการในสภาวะที่รุนแรง เศรษฐกิจตลาดยังไม่มีข้อยกเว้น เมื่อดำเนินการกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจทุกประเภทมีอันตรายอย่างเป็นกลาง (ความเสี่ยง) ของการสูญเสียปริมาณซึ่งเป็นผลมาจากการเฉพาะของธุรกิจเฉพาะ ความเสี่ยงคือความเป็นไปได้ของการสูญเสียการสูญเสียรายได้ที่วางแผนไว้ไม่เหมาะสมผลกำไร การสูญเสียที่เกิดขึ้นในกิจกรรมทางธุรกิจสามารถแบ่งออกเป็นวัสดุแรงงานการเงิน

ความเสี่ยงของธุรกิจมีลักษณะสองและรวมถึงผลลัพธ์ที่ไม่พึงประสงค์ (ขาดทุน) แต่ยังมีโอกาสที่ดี (เช่นการเพิ่มผลกำไร) การรวมกันของอันตรายและความเป็นไปได้ที่ดีนี้เป็นสัญลักษณ์ของสาระสำคัญของความเสี่ยงและการประนีประนอมการประนีประนอมของการตัดสินใจในธุรกิจ: ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากอันตรายที่สูงขึ้นเท่าไหร่ก็ยิ่งมีรางวัลที่เกี่ยวข้องกับโอกาสที่ดี

ปัจจุบันการดูความเสี่ยงดังกล่าวเป็นลักษณะของสาขาวิชาเศรษฐกิจจำนวนมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งมันเป็นหนึ่งในวิธีการที่พบมากที่สุดในการจัดการทางการเงินตามความเสี่ยงที่ตีความว่าเป็นไปได้ที่จะทำให้เกิดผลจริงของการดำเนินงานที่คาดหวัง (คาดการณ์ไว้) ช่วงที่กว้างขึ้นของการเบี่ยงเบนที่เป็นไปได้ความเสี่ยงที่สูงขึ้นของการดำเนินธุรกิจ ในกรณีนี้ผลการดำเนินงานมักจะเข้าใจผลผลิต I.e. จำนวนเงินที่ได้รับคำนวณใน ร้อยละ ตามจำนวนค่าใช้จ่าย

ภายใต้การจำแนกประเภทระบบของแนวคิดที่หลากหลายของสาขาความรู้หรือกิจกรรมของมนุษย์ที่ใช้เป็นวิธีการปรับปรุงความสัมพันธ์ระหว่างแนวคิดเหล่านี้เป็นที่เข้าใจกัน ดังนั้นการจำแนกความเสี่ยงหมายถึงการจัดระบบส่วนใหญ่ของความเสี่ยงบนพื้นฐานของสัญญาณและเกณฑ์ใด ๆ ที่ช่วยให้คุณสามารถรวม Sublets มีความเสี่ยง แนวคิดทั่วไป. การจำแนกความเสี่ยงทางวิทยาศาสตร์ส่งเสริมความหมายที่ชัดเจนของสถานที่ของแต่ละความเสี่ยงใน ระบบทั่วไป และสร้างโอกาสที่อาจเกิดขึ้นเพื่อใช้วิธีการที่เหมาะสมเทคนิคการบริหารความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ ในความคิดของฉันที่ให้ข้อมูลมากที่สุดคือการจำแนกความเสี่ยงของธนาคารที่เสนอโดย Peter S. Rose ซึ่งจัดสรรความเสี่ยงหลักหกประเภทของธนาคารพาณิชย์และสี่สายพันธุ์เพิ่มเติม ประเภทหลักของความเสี่ยง P. Rose หมายถึง:

· ความเสี่ยงด้านเครดิต;

·ความเสี่ยงของความไม่สมดุลของสภาพคล่อง

·ความเสี่ยงด้านตลาด

·ร้อยละความเสี่ยง;

·ความเสี่ยงของการเกิดผลกำไรที่ไม่สมออม

·ความเสี่ยงของการล้มละลาย

ความเสี่ยงที่สำคัญอื่น ๆ Rosp P. หมายถึงสี่ประเภทเพิ่มเติมซึ่งกำหนดดังต่อไปนี้:

·ความเสี่ยงเงินเฟ้อ

·ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน

·ความเสี่ยงทางการเมือง

·ความเสี่ยงของการละเมิด

ข้อได้เปรียบของการจำแนกประเภทนี้คือระบบนี้รวมถึงความเสี่ยงที่เกิดขึ้นภายในธนาคารและความเสี่ยง PNENE ที่เกิดขึ้นใหม่ของธนาคารและส่งผลกระทบต่อกิจกรรม

ในขณะเดียวกันปัจจุบันการจำแนกประเภทดังกล่าวไม่สามารถใช้งานได้โดยธนาคารพาณิชย์เพื่อการใช้งานจริงในมุมมองของการรวมและดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการจำแนกรายละเอียดมากขึ้นด้วยการจัดสรรกลุ่มและกลุ่มย่อยของความเสี่ยงขึ้นอยู่กับการดำเนินงานที่เฉพาะเจาะจง ดำเนินการโดยธนาคาร การจำแนกประเภทของ Sheeremete A.D. การจำแนกประเภทของ Sheremete A.D. คือการจำแนกประเภทของ Sheremete ข้อดีของการสร้างระบบความเสี่ยงบางอย่างซึ่งรวมถึงความเสี่ยงบางประเภทและพื้นฐานของความเสี่ยงต่อความเสี่ยงภายนอกและความเสี่ยงภายใน สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถแบ่งความเสี่ยงที่เกิดขึ้นนอกธนาคารและส่งผลกระทบต่อกิจกรรมการดำเนินงานของธนาคารและความเสี่ยงที่เกิดขึ้นภายในธนาคารในกระบวนการดำเนินการตามกิจกรรมของธนาคาร "การผลิต" นี่เป็นความแตกต่างพื้นฐานระหว่างสองคลาสเสี่ยงที่กำหนดทัศนคติต่อพวกเขาจากธนาคารวิธีการควบคุมและความสามารถในการจัดการ ความเสี่ยงตามประเภทของความสัมพันธ์ต่อสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกของธนาคารจัดประเภทดังนี้

·ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของการออกกฎหมายเศรษฐกิจและสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในปัจจุบันเงื่อนไขการลงทุนและการใช้ผลกำไร

·ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจต่างประเทศ (ความเป็นไปได้ในการแนะนำข้อ จำกัด เกี่ยวกับการค้าและอุปทานปิดเส้นขอบ ฯลฯ )

·ความเป็นไปได้ของการเสื่อมสภาพของสถานการณ์ทางการเมืองความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงทางสังคม - การเมืองที่ไม่พึงประสงค์ในประเทศหรือภูมิภาค

·ความสามารถในการเปลี่ยนสภาพธรรมชาติและภูมิอากาศภัยพิบัติทางธรรมชาติ

·ความผันผวนของสภาวะตลาดอัตราแลกเปลี่ยน ฯลฯ

ภายใน:

·เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ (เครดิต, สกุลเงิน, ตลาด, การตั้งถิ่นฐาน, การเช่า, แฟคตอริ่ง, การลงทะเบียนเงินสด, ความเสี่ยงต่อบัญชีผู้สื่อข่าว, เกี่ยวกับการจัดหาเงินทุนและการลงทุน ฯลฯ )

·ภาระผูกพันของธนาคาร (ความเสี่ยงต่อการฝากเงินและการฝากเงินตามที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อระหว่างธนาคาร)

·ที่เกี่ยวข้องกับคุณภาพของการจัดการของธนาคารกับสินทรัพย์และหนี้สิน (ความเสี่ยงดอกเบี้ย, ความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุล, การล้มละลาย, ความเสี่ยงของโครงสร้างเงินทุน, การใช้ประโยชน์, ความล้มเหลวของเงินทุนของธนาคาร)

·บริการทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยง (การดำเนินงาน, เทคโนโลยี, ความเสี่ยงด้านนวัตกรรม, เชิงกลยุทธ์, การบัญชี, การบริหาร, ความเสี่ยงของการละเมิดความปลอดภัย)

ซึ่งแตกต่างจากแนวทางปฏิบัติด้านการบริหารความเสี่ยงแบบตะวันตกในรัสเซียเมื่อเร็ว ๆ นี้รวมถึงคำแนะนำของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในรูปแบบของจดหมายลงวันที่ 23.06.2004 หมายเลข 70-T "ในความเสี่ยงของธนาคารทั่วไป" ซึ่งเป็น 10 กลุ่มความเสี่ยง จัดสรร: เครดิต, ประเทศ, ตลาด, หุ้น, สกุลเงิน, ดอกเบี้ย, สภาพคล่อง, กฎหมาย, ความเสี่ยงของการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจและเชิงกลยุทธ์ นอกจากนี้ธนาคารกลางเสนอธนาคารพาณิชย์เพื่อติดตามความเสี่ยงที่สามระดับหลัก: รายบุคคล (ระดับพนักงาน), ระดับไมโคร - และมาโคร

ความเสี่ยงของแต่ละระดับรวมถึงความเสี่ยงที่เกิดจากผลที่ตามมาของการแก้ปัญหาที่ผิดกฎหมายหรือไร้ความสามารถของคนงานแต่ละคน

ความเสี่ยงของระดับไมโครรวมถึงความเสี่ยงของสภาพคล่องและการลดทุนที่เกิดจากการตัดสินใจของอุปกรณ์การจัดการ

ความเสี่ยงของระดับมาโครรวมถึงความเสี่ยงที่กำหนดไว้ล่วงหน้าโดยรัฐบาลเศรษฐกิจมหภาคและการกำกับดูแลและกฎหมาย เอกสารหลักที่ได้รับคำแนะนำจากผู้จัดการความเสี่ยงของ บริษัท ตะวันตกในกิจกรรมภาคปฏิบัติได้รับการพัฒนาโดยคณะกรรมการบาเซิลในการกำกับดูแลการธนาคารและเรียกว่าหลักการกำกับดูแลธนาคาร เอกสารนี้มีหลักการ 25 หลักการดำเนินการซึ่งเรียกว่าตามเงื่อนไขที่จำเป็นขั้นต่ำเพื่อให้มั่นใจว่าการกำกับดูแลการธนาคารที่มีประสิทธิภาพรวมถึงความคิดเห็นเกี่ยวกับคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลและการปฏิบัติระหว่างประเทศที่ดีที่สุดในสาขาการธนาคารและการธนาคาร การกำกับดูแล ในบรรดาหลักการเบสนั้นเป็นไปได้ที่จะจัดสรรหลักการ 6-15 ที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของการธนาคาร การรวมงบการเงินของธนาคารรัสเซียกับงบการเงินระหว่างประเทศ (IFRS) จะได้รับการพัฒนาอย่างไม่ต้องสงสัยในการประยุกต์ใช้หลักการเหล่านี้ในการปฏิบัติของรัสเซีย บริษัท ตรวจสอบระหว่างประเทศที่ดำเนินงานในรัสเซียบนพื้นฐานของคำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลพัฒนาการจำแนกประเภทความเสี่ยงของตนเองตัวอย่างเป็นแผนที่ความเสี่ยง (โครงสร้างรายละเอียดของความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์) จัดตั้งขึ้นโดย PricewaterhouseCoopers ที่เรียกว่า Garp (แท็บ 1)

จำเป็นต้องให้ คำอธิบายสั้น ๆ ความเสี่ยงที่ได้รับในตาราง:

1. ความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับความน่าเชื่อถือที่เลวร้ายยิ่งที่เกิดจากการไร้ความสามารถหรือการลังเลที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามเงื่อนไขของสัญญา สำหรับธนาคารกิจกรรมสินเชื่อเป็นหลักในโครงสร้างของการดำเนินงานที่ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันในการขาดทุนทางการเงินและในที่สุดนำไปสู่การลดลงของความเพียงพอของเงินกองทุนและสภาพคล่องที่ลดลง

ตารางที่ 1. แผนที่ความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

ระดับความเสี่ยง	มุมมองของความเสี่ยง	ความเสี่ยงความเสี่ยง
ความเสี่ยงด้านเครดิต	ความเสี่ยงด้านเครดิตโดยตรง
	ความเสี่ยงโดยประมาณ
	ความเสี่ยงของการเทียบเท่าเครดิต
	ความเสี่ยงของความสัมพันธ์
	ความเสี่ยงสต็อก	ความเสี่ยงของความแปรปรวนของราคาหุ้น ความเสี่ยงของความแปรปรวนของความผันผวน ความเสี่ยงพื้นฐาน ความเสี่ยงของเงินปันผล
ความเสี่ยงด้านตลาด	ร้อยละความเสี่ยง	ความเสี่ยงของอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงของเส้นโค้งผลผลิต ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงขั้นพื้นฐานของอัตราดอกเบี้ย / ร้อยละการแพร่กระจายความเสี่ยง เสี่ยงต่อการชำระเงินล่วงหน้า
	ความเสี่ยงจากสกุลเงิน	ความเสี่ยงจากอัตราเงินสกุลเงิน ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน เสี่ยงต่อการแปลงกำไร
	ความเสี่ยงการค้า	ราคาความเสี่ยงสำหรับสินค้า ความเสี่ยงของราคาไปข้างหน้า ความเสี่ยงของความผันผวนของราคาสำหรับสินค้า ความเสี่ยงการค้าขั้นพื้นฐาน / ภาวะถดถอย
ความเสี่ยงของความเข้มข้นของพอร์ตโฟลิโอ	เครดิตแพร่กระจาย
	ความเสี่ยงของเครื่องมือ
	ความเสี่ยงของการดำเนินงานที่สำคัญ
	ความเสี่ยงของเศรษฐกิจภาค
เสี่ยงต่อการมีสภาพคล่อง	ความเสี่ยงของการระดมทุนสภาพคล่อง
	ความเสี่ยงของสภาพคล่องของสินทรัพย์
ความเสี่ยงในการดำเนินงาน	ความเสี่ยงของการทำธุรกรรม	ข้อผิดพลาดในการทำงาน ความซับซ้อนของผลิตภัณฑ์ ข้อผิดพลาดในการบัญชี ข้อผิดพลาดในการคำนวณ การส่งมอบความเสี่ยงของสินค้า ความเสี่ยงของเอกสาร / ความเสี่ยงของสัญญา
	ความเสี่ยงของการควบคุมการดำเนินงาน	ขีด จำกัด ส่วนเกิน ซื้อขายที่ไม่เป็นธรรม การฉ้อโกง การฟอกเงิน ความเสี่ยงของความปลอดภัย ความเสี่ยงของบุคลากรหลัก การดำเนินการประมวลผลความเสี่ยง
	ความเสี่ยงของระบบ	ข้อผิดพลาดการเขียนโปรแกรม ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับรุ่น / วิธีการ ข้อผิดพลาดในการกำหนดราคาตลาด ข้อมูลการจัดการ ระบบคอมพิวเตอร์ล้มเหลว ข้อผิดพลาดระบบโทรคมนาคม การวางแผนกิจกรรมในกรณีที่เกิดสถานการณ์ฉุกเฉิน
กิจกรรมธุรกิจเสี่ยง	ความเสี่ยงของการแปลงสกุลเงิน
	ชื่อเสียงศัตรูพืช
	ความเสี่ยงด้านภาษี
	ความเสี่ยงทางกฎหมาย
	ความเสี่ยงของสถานการณ์ที่ไม่คาดฝัน	ภัยพิบัติทางธรรมชาติ. การกระทำทางทหาร วิกฤต / การระงับการดำเนินงานในตลาด
	กฎหมาย PIR	ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเงินทุน การเปลี่ยนแปลงกฎหมาย

2. ความเสี่ยงด้านการตลาดเป็นที่อาจเป็นไปได้ในการปฏิเสธผลกระทบทางการเงินของธนาคารจากที่วางแผนไว้ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงใบเสนอราคาในตลาด (ราคาตลาด)

3. ความเสี่ยงของความเข้มข้นของผลงานเป็นคลาสของความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการพึ่งพาอาศัยกันของธนาคารจากคู่สัญญาบุคคลหรือกลุ่มของคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องอุตสาหกรรมส่วนบุคคลภูมิภาคผลิตภัณฑ์หรือผู้ให้บริการ

4. ความเสี่ยงของสภาพคล่องคือความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการลดความสามารถในการจัดหาตำแหน่งที่ได้รับจากการทำธุรกรรมเมื่อกำหนดเวลาสำหรับการกำจัดการกำจัดของพวกเขาเป็นไปไม่ได้ที่จะครอบคลุมข้อกำหนดของคู่สัญญารวมถึงความต้องการของการสร้างความมั่นใจ และในที่สุดความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการไม่สามารถกำจัดสินทรัพย์ในส่วนต่าง ๆ ของตลาดการเงิน การรักษาระดับสภาพคล่องบางอย่างจะดำเนินการโดยการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน ภารกิจหลักคือการรักษาความสัมพันธ์ที่ดีที่สุดระหว่างสภาพคล่องและผลกำไรรวมถึงความสมดุลระหว่างเงื่อนไขการลงทุนในสินทรัพย์และหนี้สิน เพื่อให้แน่ใจว่าสภาพคล่องในปัจจุบันธนาคารจะต้องมีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอซึ่งกำหนดข้อ จำกัด ในการลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ (สินเชื่อ)

5. ความเสี่ยงในการดำเนินงานคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการกระทำของมนุษย์ (ทั้งการพิจารณาและไม่ตั้งใจ), ความผิดปกติหรืออิทธิพลภายนอก

6. ความเสี่ยงของการดำเนินธุรกิจเป็นคลาสของความเสี่ยงที่ธนาคารต้องเผชิญในฐานะนิติบุคคลทางเศรษฐกิจ ความเสี่ยงเหล่านี้ไม่เฉพาะเจาะจงกับธนาคารองค์กรธุรกิจอื่น ๆ ต้องเผชิญกับพวกเขา

การจำแนกประเภทที่ส่งครอบคลุมการดำเนินงานของธนาคารทุกประเภท ข้อดีของการจำแนกประเภทนี้ควรรวมถึงการจัดสรรโซนที่มีปัญหามากที่สุดของความเสี่ยงทางการเงินในกิจกรรมของธนาคารการบัญชีสำหรับความผันผวนของอัตราตลาดคอนกรีตของความเสี่ยงของเหตุการณ์ธุรกิจ เมื่อพิจารณาการจำแนกประเภทต่าง ๆ ของความเสี่ยงทางการเงินตารางทางสัณฐานวิทยาของธนาคารพาณิชย์ไม่สามารถสังเกตได้ (รูปที่ 2) ที่เสนอโดย Savinskaya NA ซึ่งสามารถใช้เพื่อสร้างฐานข้อมูลและการวิเคราะห์ของการกำหนดระบบและการวิจัยของความเสี่ยงของธนาคาร .

ตารางที่ 1.2 ตารางทางสัณฐานวิทยาของธนาคารพาณิชย์ที่มีความเสี่ยง

ตัวแปรทางสัณฐานวิทยา	ประเภทของความเสี่ยง
ลิงก์โลจิสติกส์ (ประเภทสตรีม)	วัสดุ	การเงิน	ข้อมูล
ประเภทกระบวนการ	นวัตกรรม	โครงสร้างพื้นฐาน	อุตสาหกรรม
สถานที่ในระบบ	ที่ทางออก	ในกระบวนการ	ที่ทางออก
ปัจจัยอัตนัย	รายบุคคล	เป็นกลุ่ม

การจำแนกประเภทดังกล่าวช่วยให้คุณสามารถกำหนดแหล่งที่มาและประเภทของความเสี่ยงโดยการติดตามลิงค์: การไหลเป็นกระบวนการ - ลักษณะของระบบเป็นปัจจัยอัตนัยรวมถึงจัดโครงสร้างและทิศทางของการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของความเสี่ยงที่เกิดขึ้นใหม่ หลังจากวิเคราะห์การจำแนกประเภทความเสี่ยงต่าง ๆ เราต้องการทราบว่าธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งมีความเสี่ยงของตัวเองขึ้นอยู่กับกิจกรรมการธนาคารที่เฉพาะเจาะจง แม้ว่าธนาคารทั้งหมดจะมีอยู่ในความสมดุลและความเสี่ยงที่สมดุล แต่ความเสี่ยงของการบริการทางการเงินและความเสี่ยงภายนอกการรวมกันโซนหลักขนาดและพื้นที่ลำดับความสำคัญจะได้รับการพัฒนาขึ้นอยู่กับความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านของธนาคารและดังนั้นจึงแตกต่างกัน เพื่อระบุลักษณะกิจกรรมธนาคารแต่ละประเภทในรูปแบบที่แตกต่างกัน ดังนั้นสำหรับธนาคารที่มีส่วนร่วมอย่างกว้างขวางในการสะสมของกองทุนฟรีและการจัดวางของพวกเขาในสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ (ธนาคารแห่งมอสโก, ยูโรโลดส์ JSCB) ซึ่งกำหนดความเสี่ยงในการฝากเงินและการจ่ายเงินฝากและผลตอบแทนที่เป็นไปได้ของเงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร

ธนาคารที่เชี่ยวชาญด้านนวัตกรรม (Alfa-Bank OJSC, AKB Rosbank, OJSC ธนาคารเพื่อการลงทุน "ความไว้วางใจ"), เหนือกว่าความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมเงินระยะยาวและระยะกลางในเทคโนโลยีใหม่ I. ความเสี่ยงด้านเครดิตตลาดหรือพอร์ตโฟลิโอ ธนาคารที่เชี่ยวชาญในการให้บริการการดำเนินงานการค้าต่างประเทศ (ธนาคาร OJSC การค้าต่างประเทศ"Gazprombank" Gazprombank ") มีความเสี่ยงส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินความเสี่ยงของต้นทุนของการทำธุรกรรมในอนาคตในสกุลเงินของประเทศความเสี่ยงของการแปล (ความแตกต่างของความแตกต่าง การบัญชีหนี้สินและมีการใช้งานใน Involyut) ดังนั้นจึงดูเหมือนว่าการจำแนกความเสี่ยงทางการเงินในธนาคารควรขึ้นอยู่กับความเสี่ยงขั้นพื้นฐานหกประการของ บริษัท ที่ไฮไลต์ "PricewaterchooseCoopers" ซึ่งในอนาคตแต่ละแห่ง องค์กรสินเชื่อ ระบุและเติมเต็มขึ้นอยู่กับโปรไฟล์ของกิจกรรม

งานหลักของธนาคารพาณิชย์ใด ๆ คือการพัฒนาแผนที่ความเสี่ยงซึ่งต้องเป็นครั้งแรกเพื่อสะท้อนถึงข้อมูลเฉพาะของสถาบันสินเชื่อที่เฉพาะเจาะจง ประการที่สองเพื่อแสดงการเป็นตัวแทนแบบองค์รวมของความเสี่ยงทั้งหมด (อย่างไรก็ตามในกลุ่มหนึ่งไม่ควรรวมความเสี่ยงของการพิจารณาในระดับที่แตกต่างกันโดยตรง) และที่สามจัดสรรดังกล่าว สัญญาณลักษณะ ความเสี่ยงเป็นแหล่งที่มาวัตถุที่มีความเสี่ยงและหัวเรื่องที่รับรู้ถึงความเสี่ยง การจำแนกประเภทที่พัฒนาโดยคำนึงถึงข้อกำหนดเหล่านี้มีไว้สำหรับการประเมินความเสี่ยงเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณที่มีประสิทธิภาพและเป็นพื้นฐานสำหรับการบริหารความเสี่ยงทางการเงินที่มีประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์

1.3 วิธีการประเมินความเสี่ยงทางการเงิน

ธุรกรรมทางการเงินจำนวนมาก (การลงทุนร่วมทุนการซื้อหุ้นการดำเนินงาน Seling การดำเนินงานสินเชื่อ ฯลฯ ) มีความเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงที่ค่อนข้างมีนัยสำคัญ พวกเขาต้องการประเมินระดับความเสี่ยงและกำหนดขนาดของมัน

ระดับความเสี่ยงคือความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้นของกรณีของการสูญเสียเช่นเดียวกับขนาดของความเสียหายที่เป็นไปได้จากมัน

ความเสี่ยงสามารถ:

·อนุญาตให้ - มีภัยคุกคามจากการสูญเสียผลกำไรอย่างเต็มที่จากการดำเนินการตามโครงการที่วางแผนไว้

·วิกฤติ - เป็นไปได้ไม่เพียง แต่เพื่อผลกำไรเท่านั้น แต่ยังมีรายได้และ

ความคุ้มครองการสูญเสียที่ค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการ;

·ความหายนะ - การสูญเสียเงินทุนทรัพย์สินและการล้มละลายของผู้ประกอบการ

การวิเคราะห์เชิงปริมาณเป็นคำจำกัดความของจำนวนเงินที่เฉพาะเจาะจงของความเสียหายทางการเงินของรายย่อยของแต่ละบุคคลของความเสี่ยงทางการเงินและความเสี่ยงทางการเงินในการรวม บางครั้งการวิเคราะห์เชิงคุณภาพและเชิงปริมาณจะทำขึ้นบนพื้นฐานของการประเมินอิทธิพลของปัจจัยภายในและภายนอก: การประเมินธาตุของแรงโน้มถ่วงที่เฉพาะเจาะจงของอิทธิพลของพวกเขาในการทำงานขององค์กรนี้และการแสดงออกทางการเงินของมันจะดำเนินการ วิธีการวิเคราะห์นี้ค่อนข้างลำบากจากมุมมองของการวิเคราะห์เชิงปริมาณ แต่นำผลไม้ที่ไม่ต้องสงสัยมาใช้ในการวิเคราะห์คุณภาพสูง ในเรื่องนี้ควรให้ความสำคัญกับคำอธิบายเกี่ยวกับวิธีการวิเคราะห์เชิงปริมาณของความเสี่ยงทางการเงินเนื่องจากมีทักษะบางอย่างสำหรับการยื่นขอความสามารถของพวกเขา

ในแง่ที่แน่นอนความเสี่ยงสามารถกำหนดได้จากความสูญเสียที่เป็นไปได้ในการแสดงออกที่เป็นไปได้ในการแสดงออกของ Onserial-Areal) หรือ Value (MONETENTARY) ในแง่สัมพัทธ์ความเสี่ยงถูกกำหนดให้เป็นมูลค่าของการสูญเสียที่เป็นไปได้ซึ่งเกิดจากฐานบางอย่างในรูปแบบที่สะดวกที่สุดในการยอมรับสถานะทรัพย์สินขององค์กรหรือ ต้นทุนรวม ทรัพยากรบน สายพันธุ์นี้ กิจกรรมผู้ประกอบการหรือรายได้ที่คาดหวัง (กำไร) จากนั้นการสูญเสียจะถือว่าเป็นการเบี่ยงเบนของผลกำไรแบบสุ่มรายได้รายได้ในทิศทางของการลดลง เมื่อเทียบกับค่าที่คาดหวัง การสูญเสียผู้ประกอบการส่วนใหญ่เป็นการลดลงแบบสุ่มในรายได้ของผู้ประกอบการ มันเป็นขนาดของการสูญเสียดังกล่าวและลักษณะระดับความเสี่ยง ดังนั้นการวิเคราะห์ความเสี่ยงส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการศึกษาผลขาดทุน

ขึ้นอยู่กับขนาดของการสูญเสียที่น่าจะเป็นแนะนำให้แบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

·การสูญเสียที่มีมูลค่าไม่เกินผลกำไรที่คำนวณได้สามารถเรียกได้ว่ายอมรับได้

·การสูญเสียที่มีผลกำไรการตั้งถิ่นฐานมากขึ้นเกี่ยวข้องกับหมวดหมู่ที่สำคัญ - การสูญเสียดังกล่าวจะต้องชดเชยจากกระเป๋าของเจ้าของ

·ความเสี่ยงร้ายกาจเป็นอันตรายยิ่งขึ้นซึ่งผู้ประกอบการมีความเสี่ยงที่จะเกิดการสูญเสียเกินทรัพย์สินทั้งหมดของเขา

หากเป็นไปได้ที่จะทำนายไม่ทางใดก็ทางหนึ่งเพื่อประเมินความสูญเสียที่เป็นไปได้ในการดำเนินการนี้ได้รับการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณที่ผู้ประกอบการคือ การแบ่งมูลค่าที่แน่นอนของการสูญเสียที่เป็นไปได้เกี่ยวกับมูลค่าที่คำนวณได้ของต้นทุนหรือผลกำไรเราได้รับการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณในแง่สัมพัทธ์เป็นเปอร์เซ็นต์

การพูดว่าความเสี่ยงดังกล่าววัดจากความสูญเสียที่เป็นไปได้ที่เป็นไปได้ลักษณะสุ่มของการสูญเสียดังกล่าวควรคำนึงถึง ความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นสามารถกำหนดได้โดยวิธีการตามวัตถุประสงค์และอัตนัย ใช้วิธีการตามวัตถุประสงค์เพื่อกำหนดโอกาสของเหตุการณ์บนพื้นฐานของแคลคูลัสของความถี่ที่เหตุการณ์นี้เกิดขึ้น วิธีอัตนัยขึ้นอยู่กับการใช้เกณฑ์ส่วนตัวซึ่งขึ้นอยู่กับสมมติฐานต่าง ๆ สมมติฐานดังกล่าวอาจรวมถึงการประเมินการตัดสินประสบการณ์ส่วนตัวการประเมินของผู้เชี่ยวชาญในการให้คะแนนความคิดเห็นของผู้สอบบัญชีที่ปรึกษา ฯลฯ

ดังนั้นพื้นฐานของการประเมินความเสี่ยงทางการเงินขึ้นอยู่กับการพึ่งพาระหว่างมิติที่ชัดเจนของการสูญเสียขององค์กรและความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้น การพึ่งพานี้พบการแสดงออกในเส้นโค้งความน่าจะเป็นภายใต้การก่อสร้างของการสูญเสียบางระดับ

การสร้างเส้นโค้งเป็นงานที่ยากมากกำหนดให้พนักงานจัดการกับปัญหาความเสี่ยงทางการเงินประสบการณ์ความรู้ที่เพียงพอ เพื่อสร้างเส้นโค้งความน่าจะเป็นของระดับที่แน่นอน (โค้งความเสี่ยง) มีการใช้วิธีการต่าง ๆ : สถิติ; การวิเคราะห์ต้นทุนที่ได้เปรียบ วิธีการประมาณการผู้เชี่ยวชาญ วิธีการวิเคราะห์ วิธีการเปรียบเทียบ ในหมู่พวกเขาควรมีความโดดเด่นโดยเฉพาะอย่างยิ่งสาม: วิธีการทางสถิติวิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญวิธีการวิเคราะห์

สาระสำคัญของวิธีการทางสถิติคือสถิติการสูญเสียและผลกำไรที่เกิดขึ้นในการผลิตนี้หรือที่คล้ายกันกำลังศึกษาขนาดและความถี่ในการได้รับผลตอบแทนทางเศรษฐกิจหนึ่งหรืออีกอย่างหนึ่งที่เกิดขึ้นการคาดการณ์ที่น่าจะเป็นไปได้มากที่สุดสำหรับอนาคต ไม่ต้องสงสัยความเสี่ยงคือหมวดหมู่ที่น่าจะเป็นและความรู้สึกนี้มีเหตุผลมากที่สุดจากตำแหน่งทางวิทยาศาสตร์เพื่อกำหนดลักษณะและวัดเป็นโอกาสในการสูญเสียระดับหนึ่ง ความน่าจะเป็นหมายถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลลัพธ์ที่แน่นอน

ความเสี่ยงทางการเงินเช่นเดียวกับอื่น ๆ มีความเป็นไปได้เด่นชัดทางคณิตศาสตร์ของการสูญเสียที่อาศัยสถิติและสามารถคำนวณได้ด้วยความแม่นยำสูงพอสมควร เพื่อหาปริมาณจำนวนความเสี่ยงทางการเงินมีความจำเป็นต้องรู้ผลกระทบที่เป็นไปได้ทั้งหมดของการกระทำที่แยกต่างหากและความเป็นไปได้ของผลที่ตามมาด้วยตนเอง ในความสัมพันธ์กับปัญหาเศรษฐกิจวิธีการทฤษฎีความน่าจะเป็นจะลดลงเพื่อกำหนดค่าของความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นและเพื่อเลือกจากเหตุการณ์ที่เป็นไปได้ที่ดีที่สุดตามมูลค่าที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของความคาดหวังทางคณิตศาสตร์ซึ่งเท่ากับ ค่าสัมบูรณ์ของเหตุการณ์นี้คูณด้วยความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้น เครื่องมือหลักของวิธีการทางสถิติในการคำนวณความเสี่ยงทางการเงิน: การเปลี่ยนแปลงการกระจายตัวและการเบี่ยงเบนมาตรฐาน (RMS)

การเปลี่ยนแปลงคือการเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้เชิงปริมาณในระหว่างการเปลี่ยนแปลงจากผลลัพธ์หนึ่งของผลลัพธ์ไปยังอีก

การกระจายตัว - วัดการเบี่ยงเบนของความรู้ที่แท้จริงจากมูลค่าเฉลี่ย

ดังนั้นขนาดของความเสี่ยงหรือระดับความเสี่ยงสามารถวัดได้สองเกณฑ์: มูลค่าเฉลี่ยที่คาดหวังความผันผวน (ความแปรปรวน) ของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ ค่าเฉลี่ยที่คาดหวังคือค่าของมูลค่าของเหตุการณ์ที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ที่ไม่แน่นอน มันเป็นค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมดซึ่งความน่าจะเป็นของแต่ละผลลัพธ์จะถูกใช้เป็นความถี่หรือน้ำหนักที่สอดคล้องกับค่า ดังนั้นผลการคำนวณที่คาดว่าจะคาดหวัง

การวิเคราะห์ต้นทุนที่ได้เปรียบมุ่งเน้นไปที่การระบุพื้นที่เสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นโดยคำนึงถึงความยั่งยืนทางการเงินของ บริษัท ในกรณีนี้คุณสามารถทำได้ด้วยเทคนิคมาตรฐาน การวิเคราะห์ทางการเงิน ผลของกิจกรรมขององค์กรหลักและกิจกรรมของคู่สัญญา (ธนาคาร, กองทุนการลงทุน, ผู้ประกอบการลูกค้า, องค์กรผู้ออก, นักลงทุน, ผู้ซื้อ, ผู้ขาย ฯลฯ )

วิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญมักจะดำเนินการโดยการประมวลผลความคิดเห็นของผู้ประกอบการที่มีประสบการณ์และผู้เชี่ยวชาญ มันแตกต่างจากสถิติโดยการรวบรวมข้อมูลเพื่อสร้างเส้นโค้งความเสี่ยง วิธีนี้เกี่ยวข้องกับการรวบรวมและศึกษาการประมาณการโดยผู้เชี่ยวชาญหลายคน (องค์กรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านนอก) ของความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้นในระดับที่แตกต่างกันของการสูญเสีย ประมาณการเหล่านี้ขึ้นอยู่กับการบัญชีของปัจจัยเสี่ยงทางการเงินทั้งหมดรวมถึงข้อมูลทางสถิติ การดำเนินการตามวิธีการประมาณการผู้เชี่ยวชาญมีความซับซ้อนอย่างมีนัยสำคัญหากจำนวนตัวชี้วัดการประเมินมีขนาดเล็ก

วิธีการวิเคราะห์สำหรับการสร้างเส้นโค้งความเสี่ยงที่ซับซ้อนที่สุดเนื่องจากองค์ประกอบของทฤษฎีของเกมมีให้เฉพาะกับผู้เชี่ยวชาญที่แคบมากเท่านั้น ชนิดย่อยของวิธีการวิเคราะห์มักใช้บ่อยกว่า - การวิเคราะห์ความไวของโมเดล

การวิเคราะห์ความไวของโมเดลประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้:

ตัวเลือกของตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่เกี่ยวข้องกับความไวที่คาดการณ์ไว้ (อัตราผลตอบแทนภายใน, รายได้ลดลงสุทธิ ฯลฯ );

การเลือกปัจจัย (ระดับเงินเฟ้อระดับรัฐของเศรษฐกิจ ฯลฯ );

การคำนวณค่าตัวบ่งชี้ที่สำคัญในแต่ละขั้นตอนของโครงการ (ซื้อวัตถุดิบการผลิตการขายการขนส่งคำบรรยายภาพ ฯลฯ )

ค่าใช้จ่ายของต้นทุนและใบเสร็จรับเงินของทรัพยากรทางการเงินที่เกิดขึ้นในลักษณะนี้ทำให้เป็นไปได้ที่จะกำหนดการไหลของเงินทุนสำหรับแต่ละช่วงเวลา (หรือกลุ่มเวลา), I. กำหนดตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพ มีการสร้างไดอะแกรมสะท้อนให้เห็นถึงการพึ่งพาตัวบ่งชี้ผลลัพธ์ที่เลือกจากค่าของพารามิเตอร์เริ่มต้น การเปรียบเทียบไดอะแกรมที่ได้รับจากตัวเองตัวบ่งชี้หลักที่เรียกว่าสามารถกำหนดได้ซึ่งส่งผลกระทบต่อการประมาณการของความสามารถในการทำกำไรของโครงการมากที่สุด

การวิเคราะห์ความไวมีข้อเสียอย่างร้ายแรงเช่นกัน: ไม่ครอบคลุมและไม่ได้ระบุความน่าจะเป็นของโครงการทางเลือก

วิธีการเปรียบเทียบเมื่อวิเคราะห์ความเสี่ยงของโครงการใหม่มีประโยชน์มากตั้งแต่ในกรณีนี้ข้อมูลเกี่ยวกับผลกระทบของผลกระทบของปัจจัยที่ไม่พึงประสงค์ของความเสี่ยงทางการเงินต่อโครงการที่คล้ายคลึงกันอื่น ๆ ของผู้ประกอบการแข่งขันอื่น ๆ

การจัดทำดัชนีเป็นวิธีการรักษามูลค่าที่แท้จริงของทรัพยากรการเงิน (เงินทุน) และความสามารถในการทำกำไรในอัตราเงินเฟ้อ มันขึ้นอยู่กับการใช้ดัชนีต่าง ๆ ตัวอย่างเช่นเมื่อวิเคราะห์และพยากรณ์ของทรัพยากรทางการเงินมีความจำเป็นต้องพิจารณาการเปลี่ยนแปลงราคาซึ่งมีการใช้ราคา ดัชนีราคาเป็นตัวบ่งชี้ที่มีลักษณะการเปลี่ยนแปลงของราคาในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

ดังนั้นวิธีการที่มีอยู่ในการสร้างเส้นโค้งความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้นของระดับความสูญเสียบางระดับจึงไม่เทียบเท่า แต่ไม่ทางใดก็ทางหนึ่งหรืออีกวิธีหนึ่งช่วยให้คุณสามารถทำการประเมินโดยประมาณของปริมาณความเสี่ยงทางการเงินทั้งหมด

2. การบริหารความเสี่ยงทางการเงิน CJSC VTB24

2.1 ลักษณะของ CJSC VTB24

ธนาคาร VTB 24 (ปิดกิจการร่วมค้า) (ชื่อเดิม - ปิด บริษัท ร่วมทุน "ธนาคารพาณิชย์สำหรับการพัฒนากิจกรรมผู้ประกอบการ" Guta-Bank ") ก่อตั้งขึ้นบนพื้นฐานของการตัดสินใจของการประชุมสามัญของผู้เข้าร่วม ธนาคารพาณิชย์เพื่อการพัฒนากิจกรรมผู้ประกอบการ "Guta Bank" (บริษัท รับผิด จำกัด ) (โปรโตคอลหมายเลข 77 ของวันที่ 31 มีนาคม 2543 เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงของสังคม)

ธนาคารเป็นผู้สืบทอดของ KB Guta-Bank LLC สำหรับสิทธิและความรับผิดชอบทั้งหมดตามพระราชบัญญัติการโอน

จนถึงวันที่ 16 กรกฎาคม 2547 ธนาคารเป็นส่วนหนึ่งของกลุ่ม บริษัท ในเครือ - "กลุ่ม Gut" การใช้งานฟังก์ชั่นของศูนย์การตั้งถิ่นฐานหลักของกลุ่ม ในช่วงฤดูร้อนปี 2004 อันเป็นผลมาจาก "มินิวิกฤติ" ในตลาดการธนาคารธนาคารชนกับปัญหาสภาพคล่อง การขาดดุลเงินของเหลวส่งผลเสียต่อความสามารถของธนาคารเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดในการชำระเงินของลูกค้าตามระยะเวลาที่กำหนด เนื่องจากเจ้าของธนาคาร - "Guta Group" ไม่สามารถรวมเงินทุนในปริมาณที่กำหนดเพื่อรวมเงินทุนสำหรับการกู้คืนการดำเนินงานของสภาพคล่องของธนาคารในวันที่ 16 กรกฎาคม 2547 สัญญาได้ลงนามในการขายเดิมพันควบคุมใน ธนาคาร (85.81%) ของ ojsc vneshtorgbank ดังนั้น "Guta Group" จึงสูญเสียการควบคุมธนาคารในวันที่ 16 กรกฎาคม 2547

แม้จะมีวิกฤตสภาพคล่องปี 2547 รวมถึงการไหลออกของลูกค้าและการลดการดำเนินงานของลูกค้า แต่ธนาคารจัดการไม่เพียง แต่จะฟื้นฟูตำแหน่งที่สูญหาย แต่ยังเพิ่มพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อและฐานทรัพยากรอย่างมีนัยสำคัญ เมื่อวันที่ 25 มีนาคม 2548 คณะกรรมการกำกับการพัฒนา CJSC KB Guta-Bank ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการกำกับของ OJSC ตามที่ธนาคารเพื่อการค้าปลีกพิเศษถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของธนาคารมุ่งเน้นไปที่การให้บริการและการให้กู้ยืมแก่ ประชากรและธุรกิจขนาดเล็กภายในกลุ่ม VTB เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การพัฒนาที่ได้รับอนุมัติและตามการตัดสินใจของที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นลงวันที่ 6 มิถุนายน 2548 CJSC "KB Guta-Bank" ได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริการค้าปลีกไปยัง Zao ในตลาดค้าปลีกกิจกรรมดำเนินการโดยใช้เครื่องหมายการค้า "Vneshtorgbank-24" เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2549 CJSC Vneshtorgbank Services ได้เปลี่ยนชื่อเป็น VTB 24 (CJSC)

ธนาคารมีใบอนุญาตทั่วไปที่ออกโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อดำเนินการเกี่ยวกับการธนาคารในรูเบิลและเป็นสกุลเงินต่างประเทศกับนิติบุคคลและบุคคลตามกฎหมายลิขสิทธิ์เพื่อดำเนินการกับโลหะมีค่าลิขสิทธิ์ตัวแทนจำหน่ายในตลาดหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์ ใบอนุญาตโบรกเกอร์ในตลาดซื้อขายล่วงหน้าและตัวเลือกและ t ..

ธนาคารเป็นสมาชิกของระบบประกันเงินฝาก

ในปี 2005-1 ครึ่งปี 2549 ธนาคารผ่านการปรับโครงสร้างได้รับเงินทุนเพิ่มเติมจาก Mother Bank ได้รับชื่อใหม่และทีมใหม่ของผู้จัดการ

ธนาคาร VTB 24 (ปิด บริษัท ร่วมหุ้น) เป็นองค์กรการค้าเครดิตวัตถุประสงค์หลักของการทำกำไร

การสร้างเป้าหมาย:

ธนาคารสร้างขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อรับผลกำไรในการดำเนินงานของการดำเนินงานของธนาคาร CJSC KB Guta-Bank ผู้เชี่ยวชาญส่วนใหญ่เป็นส่วนใหญ่เกี่ยวกับการให้บริการการชำระเงินและการให้กู้ยืมแก่กลุ่ม Gut VTB 24 (CJSC) มีความเชี่ยวชาญในการให้บริการด้านการธนาคารและการให้กู้ยืมเงินแก่ประชากรและธุรกิจขนาดเล็ก

2.2 การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางการเงิน CJSC VTB 24

การก่อตัวของระบบการจัดการความเสี่ยงทางการเงินเป็นสิ่งที่จำเป็นก่อนอื่นสำหรับผู้ประกอบการอุตสาหกรรมดังกล่าวซึ่งตัวบ่งชี้การทำงานแสดงถึงสถานะทางการเงินที่ไม่น่าพอใจ สถานการณ์นี้สะท้อนให้เห็นในตารางด้านล่าง

ตารางที่ 2.1 ตัวบ่งชี้การเปลี่ยนแปลงกำไร

การวิเคราะห์ข้อมูลของตารางแสดงให้เห็นว่ารายได้จากการดำเนินการลดลงในปี 2556 เมื่อเทียบกับปี 2555 2.11% และในปี 2557 เมื่อเทียบกับปี 2556 - 6.9% รายได้ที่ไม่เหมาะสมเพิ่มขึ้นในปี 2556 21% และในปี 2557 เมื่อเทียบกับปี 2556 ลดลง 113.3% รายได้จากการดำเนินงานเพิ่มขึ้นในปี 2556 39% และในปี 2557 เมื่อเทียบกับปี 2556 ลดลง 13.3%

ความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อขึ้นอยู่กับการลงทุนขององค์กรสินเชื่อ - ผู้ออกตราสารหนี้ในภาระหนี้ของ บริษัท : ตั๋วเงินพันธบัตร ฯลฯ ในการเชื่อมต่อกับการเปิดตัวพันธบัตรที่มีการจำนองที่มีการจดจำนองผู้ออกจะต้องมีความเสี่ยงด้านเครดิตในการจำนองซึ่งรวมอยู่ในการเคลือบจำนอง

ตารางที่ 2.2 การก่อตัวของต้นทุนที่ผลิตโดยองค์กร

ตัวบ่งชี้
		น้ำหนักที่เฉพาะเจาะจง,%	ค่าสัมบูรณ์พันรูเบิล	น้ำหนักที่เฉพาะเจาะจง,%	ค่าสัมบูรณ์พันรูเบิล	น้ำหนักที่เฉพาะเจาะจง,%
ต้นทุนวัสดุ
ต้นทุนแรงงาน
การประหารชีวิต
ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

การวิเคราะห์ข้อมูลของตารางช่วยให้เราสรุปได้ว่าค่าใช้จ่ายที่ผลิตโดยองค์กรเพิ่มขึ้นในปี 2556 เมื่อเทียบกับปี 2555 271% ในปี 2557 เมื่อเทียบกับปี 2556 - 3% ส่วนแบ่งที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในองค์ประกอบของต้นทุนวัสดุเป็นต้นทุนวัสดุ (51% ในปี 2555, 76.22% ในปี 2556, 72.6% ในปี 2557)

เกี่ยวกับการก่อตัวของลูกหนี้การวิเคราะห์ข้อมูลตารางทำให้เราสามารถสรุปได้ว่าในช่วงเวลาตั้งแต่ปี 2555-2557 องค์กรเพิ่มระดับของลูกหนี้นานถึง 12 เดือน

เมื่อเทียบกับปี 2555 ในปี 2556 การเติบโตที่เกิดขึ้นที่ 15074802,000 รูเบิล หรือ 2838% ในปี 2551 เมื่อเทียบกับปี 2550 อัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น 23.5% และมีจำนวน 19272833,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันส่วนแบ่งของลูกหนี้ที่ค้างชำระเพิ่มขึ้นจาก 12.7% ในปี 2555 เป็น 79% ในปี 2557 ลูกหนี้ที่ได้รับนานถึง 12 เดือนในปี 2557 384% มากกว่าในปี 2555 และในปี 2557 G. 87.6%

ตารางที่ 2.4 การก่อตัวของลูกหนี้

ตัวบ่งชี้
	ค่าสัมบูรณ์พันรูเบิล		ค่าสัมบูรณ์พันรูเบิล		ค่าสัมบูรณ์พันรูเบิล
ลูกหนี้ที่เกิดขึ้นใหม่ (เป็นระยะเวลา 12 เดือน)
รวมถึง ค้างชำระ
รอบลูกหนี้ (มากกว่า 12 เดือน)
รวมถึง ค้างชำระ
ชำระคืนในระยะเวลาการรายงาน (เป็นระยะเวลานานถึง 12 เดือน)
รวมถึง ค้างชำระ
ชำระคืนในรอบระยะเวลารายงาน (มากกว่า 12 เดือน)
รวมถึง ค้างชำระ

การวิเคราะห์การเคลื่อนไหวของสินทรัพย์ถาวรนำไปสู่ข้อสรุปดังต่อไปนี้:

1) สำหรับปี 2555 - 2557 มีการเพิ่มขึ้นของกำหนดเวลาในการอัปเดตสินทรัพย์ถาวรซึ่งนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของค่าสัมประสิทธิ์การต่ออายุของสินทรัพย์ถาวรจาก 2.48 ในปี 2555 เป็น 5.77 ในปี 2557

เอกสารที่คล้ายกัน

สาระสำคัญบทบาทการจำแนกความเสี่ยงด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ สถานที่และบทบาทของความเสี่ยงด้านเครดิตเมื่อจัดการพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ การวิเคราะห์การผลิตและกิจกรรมทางการเงินและการเงินของธนาคารพาณิชย์ "BTA-Kazan"

วิทยานิพนธ์เพิ่ม 03/18/2011


แนวคิดของความเสี่ยงของธนาคารและประเภทของพวกเขา การจัดการความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์ในสภาพที่ทันสมัย เครื่องมือลดความเสี่ยงด้านเครดิต จัดตั้งกองหนุนตามหมวดหมู่ของสินเชื่อที่มีคุณภาพ ลักษณะของธนาคารพาณิชย์พอร์ตสินเชื่อของเขา

หลักสูตร, เพิ่ม 01.05.2012


การวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงของการดำเนินงานที่ใช้งานของธนาคารพาณิชย์โดยใช้รุ่น VAR ในตัวอย่างของ VTB 24 (PJSC) คำแนะนำสำหรับการจัดการสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ แนวทางและทิศทางสำหรับการปรับปรุงระบบการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร

วิทยานิพนธ์เพิ่ม 01/01/2017


แนวคิดของความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ การพัฒนาระบบความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าว ปัจจัยที่กำหนดความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ วิธีการวิเคราะห์สภาพคล่องความน่าเชื่อถือและประสิทธิภาพของธนาคาร การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

หลักสูตร, เพิ่ม 15.05.2012


สาระสำคัญและประเภทของความเสี่ยงของธนาคารการจำแนกประเภทและวิธีการคำนวณ องค์กรของการทำงานของธนาคารบริหารความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ การกำหนดจำนวนความเสียหาย การจัดการความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุลและความเสี่ยงต่อการทำกำไรของธนาคารพาณิชย์

งานหลักสูตรเพิ่ม 08/20/2011


สาระสำคัญและสาเหตุของความเสี่ยงของธนาคารลักษณะของสายพันธุ์ของพวกเขาและเส้นทางการลด วัตถุประสงค์และงานบริหารความเสี่ยง วิธีการและคุณสมบัติขององค์กรของธนาคารบริหารความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ การวิเคราะห์สินเชื่อและการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

วิทยานิพนธ์เพิ่ม 12/25/2010


วิธีการประเมินความเพียงพอของเงินทุนของธนาคารในการปฏิบัติโลกและการพัฒนาของพวกเขา (Basel Review) ดึงดูดและยืมทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ วิธีมัดจำและวิธีการที่ไม่ได้ใช้ในการดึงดูดสินเชื่อระหว่างธนาคารตามความเสี่ยงประเภทของพวกเขา

งานนำเสนอเพิ่ม 04/17/2014


สาระสำคัญและโครงสร้างของกำไรของธนาคารพาณิชย์แนวทางการวิเคราะห์ค่าใช้จ่ายของสถาบันการเงินนี้ ปัญหาการก่อตัวของกำไรของธนาคารพาณิชย์ทิศทางและโอกาสในการเพิ่มขึ้นหลักการและเกณฑ์สำหรับประสิทธิผลของการจัดการ

หลักสูตร, เพิ่ม 12/16/2014


การวิเคราะห์โครงสร้างของฐานทรัพยากรและการดำเนินงานที่ใช้งานของธนาคารพาณิชย์ การวิเคราะห์คุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สิน วิธีในการปรับปรุงการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการกิจกรรมเกี่ยวกับตัวอย่างของ KB "Natsbusinessbank" (LLC)

วิทยานิพนธ์ 09.12.2013


กระบวนการเปรียบเทียบการจัดกลุ่มการกำจัดเป็นวิธีการประเมินสถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ การวิเคราะห์โครงสร้างของรายได้และค่าใช้จ่ายของสถาบันสินเชื่อ การกำหนดกำไรและขาดทุนในการจัดทำผลประกอบการทางการเงินของธนาคาร

เงิน. เครดิต. ธนาคาร [คำตอบสำหรับตั๋ว Excentation] Varlamova Tatyana Petrovna

115. ความเสี่ยงทางการเงินในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจใด ๆ มีความเสี่ยงจากการขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ อันตรายจากการสูญเสียดังกล่าวคือ ความเสี่ยงเชิงพาณิชย์. ส่วนหนึ่งของความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ ความเสี่ยงทางการเงินเกี่ยวข้องกับความน่าจะเป็นของการสูญเสียใด ๆ ผลรวมทางการเงิน หรือการลัดของพวกเขา

ความเสี่ยงแบ่งออกเป็นสองประเภท:

1) สะอาดหมายถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลการสูญเสียหรือเป็นศูนย์;

2) เก็งกำไรแสดงในโอกาสในการได้รับทั้งผลบวกและเชิงลบ

ความเสี่ยงทางการเงินเป็นของเก็งกำไร นักลงทุนดำเนินการลงทุนร่วมทุนรู้ว่ามีเพียงสองประเภทที่เป็นไปได้สำหรับเขา - รายได้หรือการสูญเสีย คุณสมบัติของความเสี่ยงทางการเงินคือโอกาสที่เกิดความเสียหายอันเป็นผลมาจากการดำเนินงานใด ๆ ในด้านการเงินและสินเชื่อและการแลกเปลี่ยนทรงกลมดำเนินการกับหลักทรัพย์โดยมีมูลค่าหุ้น I. ความเสี่ยงที่ตามมาจากลักษณะของการดำเนินงานเหล่านี้

หลักการชั้นนำในการทำงานของธนาคารพาณิชย์คือความปรารถนาที่จะได้รับผลกำไรมากที่สุด มันถูก จำกัด ไว้ที่ความสามารถในการสร้างความเสียหาย ความเสี่ยงสูงกว่าโอกาสที่จะทำกำไรได้สูงขึ้น ความเสี่ยงเกิดขึ้นจากการปฏิเสธข้อมูลที่ถูกต้องจากการประเมินสภาพของวันนี้และการพัฒนาในอนาคต การเบี่ยงเบนเหล่านี้สามารถเป็นทั้งในเชิงบวกและเชิงลบ ในกรณีแรกเรากำลังพูดถึงโอกาสในการทำกำไรในครั้งที่สอง - เกี่ยวกับความเสี่ยงที่จะมีการสูญเสีย

ในกรณีทั่วไปความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคารการผลิตรวมถึงต่อไปนี้

1. ความเสี่ยงด้านเครดิต – ความเสี่ยงของเงินต้นและดอกเบี้ยที่ขาดหายไปจากเงินกู้ที่ออก

ความเสี่ยงด้านเครดิตถูกกำหนดโดยปัจจัยที่โกหกทั้งฝั่งไคลเอ็นต์และด้านข้างของธนาคาร

กลุ่มของปัจจัยที่อยู่บนฝั่งไคลเอ็นต์รวมถึงความน่าเชื่อถือและลักษณะของการทำธุรกรรมสินเชื่อ กลุ่มของปัจจัยที่วางอยู่ที่ด้านข้างของธนาคารรวมถึงองค์กรโดยธนาคารแห่งกระบวนการเครดิต

2. ร้อยละความเสี่ยง - อันตรายจากการสูญเสียของธนาคารพาณิชย์สถาบันสินเชื่อเงินลงทุนเนื่องจากอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายเกินกว่าสำหรับเงินทุนที่ระทึกไว้ในการเสนอราคาสินเชื่อที่ให้ไว้

3. ความเสี่ยงจากสกุลเงิน มันเป็นอันตรายจากการสูญเสียเงินที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในสกุลเงินหนึ่งในความสัมพันธ์กับผู้อื่นรวมถึงสกุลเงินของประเทศในระหว่างการทำธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศสินเชื่อและการทำธุรกรรมสกุลเงินอื่น ๆ

4. ความเสี่ยงของพอร์ตโฟล - ความเป็นไปได้ของการสูญเสียในตลาดหลักทรัพย์เมื่อเปลี่ยนมูลค่าตลาดของพวกเขา

5. ความเสี่ยงของผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับ - นี่คือความเสี่ยงของความเสียหายทางการเงินทางอ้อม (ด้านข้าง) (ความไม่สมบูรณ์ของกำไร) อันเป็นผลมาจากความล้มเหลวของเหตุการณ์ใด ๆ หรือหยุดกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

นอกจากนี้พวกเขามักจะพูดถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการไร้ความสามารถของธนาคารเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการบริหารและเศรษฐกิจ

ความเสี่ยงที่อยู่ในรายการทั้งหมดมีความสัมพันธ์กัน เห็นได้ชัดว่าความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่อสามารถนำไปสู่ความเสี่ยงของสภาพคล่องและการล้มละลายของธนาคารรวมถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการไร้ความสามารถของธนาคารในการคืนเงินค่าใช้จ่ายในการบริหารและเศรษฐกิจ ความเสี่ยงของอัตราดอกเบี้ยอยู่ในลักษณะของตัวเองเนื่องจากมีความเกี่ยวข้องกับการเชื่อมโยงในตลาดทรัพยากรสินเชื่อและทำหน้าที่เป็นปัจจัยที่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับธนาคาร อย่างไรก็ตามมันสามารถทำให้ความเสี่ยงด้านเครดิตรุนแรงขึ้นและห่วงโซ่ทั้งหมดหากธนาคารไม่ปรับตัวให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลงระดับอัตราดอกเบี้ยในตลาด

ดังนั้นความเสี่ยงทางการเงินประเภทหลักของธนาคารพาณิชย์คือความเสี่ยงด้านเครดิตและความเสี่ยงของอัตราดอกเบี้ย

ข้อความนี้เป็นส่วนที่คุ้นเคย ผู้แต่ง Varlamova Tatyana Petrovna

98. ฟังก์ชั่นของธนาคารพาณิชย์หน้าที่หลักของธนาคารพาณิชย์คือ: 1) การดึงดูดเงินสดฟรีชั่วคราว 2) การให้สินเชื่อ 3) การดำเนินการชำระหนี้และการชำระเงินในระบบเศรษฐกิจ 4) การออกเงินกู้

จากเงินหนังสือ เครดิต. ธนาคาร [คำตอบสำหรับตั๋วสอบ] ผู้แต่ง Varlamova Tatyana Petrovna

104. การดำเนินการสร้างเปลวทรัพย์ของการดำเนินการปล่อยก๊าซในเชิงพาณิชย์เป็นการดำเนินงานเพื่อการเปิดตัวและการจัดวางโดยธนาคารพาณิชย์ของหลักทรัพย์ของตนเอง หากธนาคารจัดขึ้นในรูปแบบของการเปิด การร่วมทุนจากนั้นของเขาเอง ทุนตามกฎหมาย ประกอบด้วย

จากเงินหนังสือ เครดิต. ธนาคาร [คำตอบสำหรับตั๋วสอบ] ผู้แต่ง Varlamova Tatyana Petrovna

105. ความสำคัญของการดำเนินงานแบบพาสซีฟในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ภายใต้การดำเนินงานที่ได้รับการพัฒนาโดยการดำเนินงานของธนาคารดังกล่าวซึ่งเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของเงินสดในบัญชีแบบพาสซีฟหรือบัญชีแฝงที่ใช้งานอยู่ในแง่ของหนี้สิน

ผู้แต่ง Ioda Elena Vasilyevna

3.1 โครงสร้างองค์กรของธนาคารพาณิชย์การสร้างธนาคารพาณิชย์และสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ในการริเริ่มร่วมกันและร่วมกันเพื่อสะสมทุนชำระหนี้องค์กรและสถาบันและ

จากพื้นฐานหนังสือขององค์กรของธนาคารพาณิชย์ ผู้แต่ง Ioda Elena Vasilyevna

5. การดำเนินการไกล่เกลี่ยของธนาคารพาณิชย์ในระหว่างการดำเนินงานที่มีชื่อเสียงที่สุดธนาคารรัสเซียนอกเหนือจากการให้สินเชื่อและเงินฝากแบบดั้งเดิมมีการเสนอการดำเนินงานตัวกลางที่เรียกว่า - การเช่าซื้อ, ความไว้วางใจ, การดำเนินงานแฟคตอริ่ง,

จากหนังสือตรวจสอบธนาคาร ผู้แต่ง Shevchuk Denis Aleksandrovich

56. การตรวจสอบการดำเนินงานของสกุลเงินของธนาคารพาณิชย์ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าธนาคารมีใบอนุญาต ธนาคารกลาง รัสเซียดำเนินการในสกุลเงินต่างประเทศ การประเมินค่าทุนสกุลเงิน "กฎระเบียบของสกุลเงินในขั้นตอนการดำเนินการบัญชี

ผู้แต่ง Kanova Maria Borisovna

28. โครงสร้างองค์กร โครงสร้างองค์กรของธนาคารพาณิชย์ของธนาคารพาณิชย์กำหนดเป็นหลักประกันโดยการเป็นเจ้าขององค์กรและกฎหมายซึ่งสะท้อนให้เห็นในกฎบัตรของธนาคารอย่างแน่นอน กฎบัตรมีบทบัญญัติใน

จากหนังสือ กฎหมายการธนาคาร. สกูตา ผู้แต่ง Kanova Maria Borisovna

29. โครงสร้างการจัดการของธนาคารพาณิชย์โครงสร้างการจัดการธนาคารประกอบด้วยหน่วยงานและบริการที่ใช้งานอยู่จำนวนที่กำหนดโดยเนื้อหาทางเศรษฐกิจและปริมาณการดำเนินงานที่ธนาคารดำเนินการโดยธนาคารซึ่งสะท้อนให้เห็นในใบอนุญาต

ผู้แต่ง Kanova Maria Borisovna

17. สาระสำคัญและหน้าที่ของธนาคารพาณิชย์ธนาคารเป็นสถาบันสินเชื่อธนาคารจัดทำรายการการเคลื่อนไหวของเงินกู้เพื่อทำกำไรธนาคารดำเนินการฟังก์ชั่นต่อไปนี้: การสะสมและการระดมทุนของเงินทุน ด้วยคุณสมบัตินี้

จากหนังสือธนาคาร สกูตา ผู้แต่ง Kanova Maria Borisovna

23. โครงสร้างองค์กรของโครงสร้างองค์กรของธนาคารพาณิชย์ของธนาคารพาณิชย์กำหนดเป็นหลักโดยการเป็นเจ้าขององค์กรและกฎหมายเป็นหลักซึ่งแน่นอนสะท้อนให้เห็นในกฎบัตรของธนาคาร กฎบัตรมีบทบัญญัติใน

จากหนังสือธนาคาร สกูตา ผู้แต่ง Kanova Maria Borisovna

24. โครงสร้างการจัดการของโครงสร้างการจัดการธนาคารพาณิชย์ของธนาคารมีหน่วยงานและบริการที่ใช้งานอยู่จำนวนที่กำหนดโดยเนื้อหาทางเศรษฐกิจและปริมาณการดำเนินงานที่ธนาคารดำเนินการโดยธนาคารซึ่งสะท้อนให้เห็นในใบอนุญาตให้ดำเนินการ

จากหนังสือธนาคาร สกูตา ผู้แต่ง Kanova Maria Borisovna

44. ปัญหาในการวิเคราะห์ภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์เพื่อวิเคราะห์และยืมทรัพยากรที่ยืมมาเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับกลุ่มที่มีลักษณะแหล่งที่มาของแหล่งข้อมูลหลักของการดึงดูดทรัพยากรธนาคาร: เงินฝากด่วนและเงินฝากอุปสงค์ เงินทุนในการคำนวณ กองทุน

ผู้แต่ง Shevchuk Denis Aleksandrovich

หัวข้อที่ 15 แนวคิดของสภาพคล่องของสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์คือความเป็นไปได้ของธนาคารในเวลาที่เหมาะสมเต็มจำนวนโดยไม่ขาดทุนเพื่อให้แน่ใจว่าการปฏิบัติตามภาระผูกพันกับคู่สัญญาทั้งหมดรวมถึงในอนาคต ไม่มีการสูญเสีย - มันหมายถึงการให้เพิ่มเติม

จาก Book Banking: Cheat Sheet ผู้แต่ง Shevchuk Denis Aleksandrovich

หัวข้อที่ 27 การดำเนินงานแบบพาสซีฟ (ซอฟต์แวร์) ของธนาคารพาณิชย์แห่งนี้เป็นกิจกรรมของธนาคารที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการก่อตัวของแหล่งเงินทุนของตัวเองและดึงดูดเงินทุนสำหรับการใช้งานในอนาคตและการรับรายได้ Passives KB: กลุ่มสัมพันธ์: 1.

ผู้แต่ง Shevchuk Denis Aleksandrovich

งบดุลของธนาคารพาณิชย์ สินทรัพย์: เงินสดเงินสดและเครื่องมือเทียบเท่า เงินกู้ยืมที่ได้รับ; การลงทุนทางการเงิน สินทรัพย์อื่น ๆ. เรื่อย ๆ : ภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์ ดึงดูดเงินทุนของลูกค้าของธนาคาร เงินให้สินเชื่อที่ได้รับจากธนาคารกลาง

จากเงินหนังสือ เครดิต. ธนาคาร: บทคัดย่อการบรรยาย ผู้แต่ง Shevchuk Denis Aleksandrovich

ทรัพยากรธนาคารพาณิชย์ทรัพยากรธนาคารพาณิชย์ทั้งหมดแบ่งออกเป็นของตัวเองและดึงดูด 3 กลุ่มของเงินทุนที่ดึงดูดโดยธนาคารพาณิชย์: A) ลูกค้าธนาคาร b) เงินกู้ยืมจากธนาคารกลาง c) กองทุนขององค์กรสินเชื่อการบริจาคธนาคาร (เงินฝาก) -

ในกระบวนการของกิจกรรมธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงหลายประการ โดยทั่วไปความเสี่ยงของธนาคารแบ่งออกเป็น สี่หมวดหมู่: การเงินการดำเนินงานธุรกิจและฉุกเฉิน

ความเสี่ยงทางการเงิน ในคิวรวมถึงความเสี่ยงสองประเภท: สะอาดและเก็งกำไร ความเสี่ยงที่บริสุทธิ์ รวมถึง ความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความละลายของการละลายสามารถนำไปสู่การสูญเสียของธนาคารในการจัดการที่ไม่เหมาะสม ความเสี่ยงเก็งกำไร จากอนุญาโตตุลาการทางการเงินอาจมีผลกำไรหากอนุญาโตตุลาการดำเนินการอย่างถูกต้องหรือขาดทุน - เป็นอย่างอื่น เป็นที่น่าสังเกตว่าประเภทหลักของความเสี่ยงเก็งกำไร: ดอกเบี้ยสกุลเงินและตลาด (หรือตำแหน่ง)

ความเสี่ยงทางการเงินประเภทต่าง ๆ ยิ่งไปกว่านั้นมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดซึ่งกันและกันซึ่งสามารถเพิ่มความเสี่ยงต่อรายละเอียดของธนาคารโดยรวมได้อย่างมาก ตัวอย่างเช่นการดำเนินงานของธนาคารที่ใช้สกุลเงินอาจมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน แต่จะอยู่ภายใต้ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความเสี่ยงด้านดอกเบี้ยหากมีสถานะเปิดหรือความคลาดเคลื่อนในช่วงเวลาของข้อกำหนดและภาระผูกพันในสถานะสุทธิในการดำเนินงานเร่งด่วน

ความเสี่ยงในการดำเนินงาน ขึ้นอยู่กับ: กลยุทธ์ทางธุรกิจทั่วไปของธนาคาร องค์กรของเขา; การทำงานของระบบภายในรวมถึงคอมพิวเตอร์และเทคโนโลยีอื่น ๆ ความสอดคล้องของนโยบายและขั้นตอนของธนาคาร มาตรการที่มีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันข้อผิดพลาดในการจัดการและต่อต้านการฉ้อโกง ความเสี่ยงทางธุรกิจเกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจการธนาคารภายนอกรวมถึง ด้วยปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคและการเมืองเงื่อนไขทางกฎหมายและเงื่อนไขการกำกับดูแลเช่นเดียวกับโครงสร้างพื้นฐานทั่วไปของภาคการเงินและระบบการชำระเงิน ความเสี่ยงที่รุนแรงรวมถึงความเสี่ยงจากภายนอกทุกประเภทซึ่งมีความสามารถในการดำเนินกิจกรรมของธนาคารหรือบ่อนทำลายสภาพทางการเงินและความเพียงพอของเงินทุนในกรณีที่เกิดเหตุการณ์

เราจำแนกความเสี่ยงทางการเงินต่อความเสี่ยงที่บริสุทธิ์เช่นนี้นำไปสู่กรณีเสี่ยงต่อผลกระทบด้านลบเท่านั้น

ความเสี่ยงในการฝากเงิน - ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของการไม่คืนเงินฝากเงินฝาก (การลงโทษของใบรับรองเงินฝาก) ความเสี่ยงนี้ไม่ค่อยพบและเกี่ยวข้องกับการเลือกธนาคารพาณิชย์ที่ไม่สำเร็จเพื่อดำเนินการตามการดำเนินงานขององค์กร สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าอย่างไรก็ตามด้วยกรณีทั้งหมดนี้การดำเนินการตามความเสี่ยงในการฝากเงินไม่เพียง แต่ในประเทศของเรา แต่ยังอยู่ในประเทศที่มีเศรษฐกิจตลาดที่พัฒนาแล้ว ในต่างประเทศผู้ประกันตนของความเสี่ยงประเภทนี้คือธนาคารและการประกันภัยจะดำเนินการในรูปแบบบังคับ

ความเสี่ยงด้านเครดิต - ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับอันตรายจากการไม่ชำระเงินโดยผู้กู้หนี้สินหลักและดอกเบี้ยเนื่องจากเจ้าหนี้ สาเหตุของการเกิดความเสี่ยงด้านการให้สินเชื่ออาจเป็นความโดดเด่นของผู้กู้การเสื่อมสภาพของตำแหน่งการแข่งขันของ บริษัท ใด บริษัท หนึ่งที่ไม่พึงประสงค์ทางเศรษฐกิจที่ไม่พึงประสงค์

57. ธนาคารเพื่อการลงทุนหน้าที่และการดำเนินงานของพวกเขา

ธนาคารเพื่อการลงทุนเป็นสถาบันสินเชื่อพิเศษที่ดำเนินการเงินทุนและการให้กู้ยืมเพื่อการลงทุน ธนาคารเหล่านี้มีส่วนร่วมในสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ห้อยซึ่งเกี่ยวข้องกับฟีเจอร์ของตลาดทุนสินเชื่อและความแตกต่างในการออกกฎหมายการธนาคารของประเทศอุตสาหกรรมแต่ละประเทศซึ่งเป็นธนาคารเพื่อการลงทุนของสหรัฐที่ได้รับอนุมัติ พระราชบัญญัติการธนาคาร 2478 (การกระทำของกลอส - ซิลักดิน) ตามพระราชบัญญัติที่ระบุธนาคารพาณิชย์ต้องห้ามจากกิจกรรมการลงทุนยกเว้นการดำเนินงานกับพันธบัตรของรัฐและเทศบาล การดำเนินงานดังกล่าวอยู่ในการเข้าซื้อกิจการของพันธบัตรของรัฐและเทศบาลจัดให้มีการจัดวางการจัดวางบางส่วนของส่วนแบ่งของพวกเขาระหว่างประชากรดำเนินการการสมัครสมาชิกในพันธบัตรและการชำระเงินคูปอง (ตัดตั๋วไปยังพันธบัตรให้สิทธิที่จะได้รับจำนวนเงินที่แน่นอน ของดอกเบี้ยหลังจากระยะเวลาหนึ่ง)

หน้าที่หลักของธนาคารเพื่อการลงทุนในสหรัฐอเมริกาคือฟังก์ชั่นการปล่อยมลพิษ - การเจรจากับ บริษัท การค้าและอุตสาหกรรมในการเปิดตัวหุ้นใหม่และพันธบัตรและการฝึกอบรมด้านเทคนิคของปัญหาดังกล่าวกับภาระผูกพันของหลักทรัพย์ในตลาดและการซื้อส่วนนั้น ของพวกเขาที่จะไม่โพสต์การสมัครสมาชิก

คุณลักษณะเฉพาะของการสะสมทุนเงินสดของธนาคารเพื่อการลงทุนของสหรัฐอเมริกาคือการดึงดูดการออมของส่วนที่ร่ำรวยที่สุดของประชากร แต่ยังนักลงทุนขนาดเล็กที่มีรายได้ต่ำ - ชนชั้นกลางขนาดเล็กเกษตรกรและพนักงานที่มีรายได้ค่อนข้างดี

ในประเทศที่พัฒนาอุตสาหกรรมในยุโรปความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่างธนาคารพาณิชย์และการลงทุนไม่มีอยู่จริง ดังนั้นในสหราชอาณาจักรธนาคารซื้อขายจะมีส่วนร่วมในการดำเนินงานด้านการลงทุนแบบดั้งเดิม อิทธิพลมากที่สุดของพวกเขา (ประมาณ 60) รวมอยู่ในสมาคมธนาคารเพื่อการลงทุน ตั้งแต่ปี 1970 ธนาคารพาณิชย์จากปี 1970 ถูกบุกรุกอย่างแข็งขัน

ในประเทศฝรั่งเศสการจัดหาเงินทุนและการให้กู้ยืมเงินลงทุนในการลงทุนในสถาบันสินเชื่อพิเศษซึ่งเป็นที่ตั้งของสินเชื่อแห่งชาติ (การแลกเปลี่ยน) ธนาคารนี้จัดจำหน่ายเงินอุดหนุนจากรัฐให้สินเชื่อเป็นระยะเวลา 7-15 ปีและให้การค้ำประกันสินเชื่อ

ในประเทศเยอรมนีธนาคารเพื่อการลงทุนในฐานะสถาบันอิสระไม่ได้จัดจำหน่าย ที่นี่ธนาคารรวมการดำเนินการลงทุนระยะสั้นและระยะยาว ในเวลาเดียวกัน Grossbanks (เยอรมัน, เดรสเดนและการค้า) จัดขึ้นในตลาดของประเทศหลวงของเงินกู้

ฟังก์ชั่นของธนาคารเพื่อการลงทุนและธนาคารแห่งการลงทุนระยะยาวในยุโรปตะวันออกได้รับความนิยมจากระดับชาติรวมถึงธนาคารของรัฐบาล (บัลแกเรียฮังการี) หรือธนาคารเฉพาะ (โรมาเนีย) โครงสร้างและหน้าที่ของธนาคารเหล่านี้ได้รับการเปลี่ยนแปลงอย่างเป็นระบบ ดังนั้นธนาคารเพื่อการลงทุน "ปราก" ได้รับการอนุมัติในปี 2491 ถึง 2493 เขาดำเนินการเงินทุนและการให้กู้ยืมเงินระยะยาวแก่การก่อสร้างทุนที่รวมอยู่ในแผนของรัฐ ในปี 1959 ฟังก์ชั่นของเขาถูกย้ายไปที่ธนาคารของรัฐ

ธนาคารเพื่อการลงทุนโรมาเนียเป็นธนาคารผู้เชี่ยวชาญสำหรับการจัดหาเงินทุนและการให้กู้ยืมระยะยาวไปจนถึงอุตสาหกรรมการก่อสร้างการสื่อสารการค้าด้วยข้อยกเว้นของการเกษตรอุตสาหกรรมอาหารและการจัดการน้ำ

ในประเทศญี่ปุ่นการออกเงินให้กู้ยืมระยะยาวดำเนินการทั้งธนาคารภาครัฐและเอกชน ตัวอย่างเช่นธนาคารเพื่อการพัฒนาของญี่ปุ่นมีส่วนร่วมในการให้กู้ยืมแก่อุตสาหกรรมการก่อสร้างพลังงานการขนส่งซึ่งจัดขึ้นในสถานที่ที่สองในบรรดาสถาบันสินเชื่อของรัฐของประเทศ ธนาคารนี้มอบหมายให้สินเชื่อพิเศษที่ได้รับมอบหมาย (ภายใต้ดอกเบี้ยต่ำและเป็นระยะเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี) ภาคเศรษฐกิจในการปล่อยสินเชื่อที่ธนาคารเอกชนมีความสนใจน้อย (ความเสี่ยงของการเรียนรู้ความรุนแรงของเงินทุนมากขึ้นระยะเวลาการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนการสูญเสียของการผลิต ฯลฯ ) ความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญระหว่างอัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อของธนาคารและอื่น ๆ อัตรากำไร ตลาดทุนเงินกู้ได้รับการคุ้มครองจากงบประมาณของรัฐ

เฉพาะในประเทศกำลังพัฒนาเพียงไม่กี่ประเทศที่มีภาคนิยมที่ได้รับการพัฒนาจากเศรษฐกิจมีธนาคารเพื่อการลงทุน: ในละตินอเมริกา - อาร์เจนตินา, โบลิเวีย, บราซิล, เม็กซิโก; ในเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ - มาเลเซียสิงคโปร์เซียงแกน (ฮ่องกง - ตอนนี้เป็นส่วนหนึ่งของจีน) เกาหลีใต้; ในแอฟริกา - กานาไนจีเรียเช่นเดียวกับในบางประเทศฟรังก์ฝรั่งเศส ธนาคารเพื่อการลงทุนมีอยู่พร้อมกับธนาคารเพื่อการพัฒนาภูมิภาคของประเทศกำลังพัฒนา: ธนาคารเพื่อการพัฒนาแห่งเอเชียจัดการกับการให้กู้ยืมเงินระยะยาวเพื่อการพัฒนาโครงการพัฒนาเอเชียและแปซิฟิก ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างอเมริกาให้การส่งเสริมการพัฒนาเศรษฐกิจของละตินอเมริกา ธนาคารเพื่อการพัฒนาแอฟริกาส่งเสริมการพัฒนาเศรษฐกิจของรัฐแอฟริกันและรัฐที่ไม่ใช่แอฟริกาหลายแห่ง สถาบันสินเชื่อระหว่างประเทศ: ธนาคารระหว่างประเทศเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนา บริษัท การลงทุนอาหรับและองค์กรระหว่างประเทศอื่น ๆ มีบทบาทสำคัญในการดำเนินการลงทุนของประเทศกำลังพัฒนา

เนื่องจากภารกิจหลักของธนาคารเพื่อการลงทุนคือการจัดหาเงินทุนและการให้กู้ยืมเงินให้พิจารณาแนวคิดและประเภทของการลงทุน

[เงินลงทุน - การลงทุนในระยะยาวของเงินทุนในอุตสาหกรรมการเกษตรการขนส่งการก่อสร้างและอุตสาหกรรมอื่น ๆ วัตถุประสงค์ของกิจกรรมการลงทุนคือการได้รับรายได้หรือร้อยละของผู้ประกอบการ

เงินลงทุนแบ่งออกเป็นการเงินและของจริง

เงินลงทุนทางการเงิน - เงินลงทุนในหลักทรัพย์ (หุ้นพันธบัตร ฯลฯ ) ผลิตโดย บริษัท เอกชนและรัฐเช่นเดียวกับ เงินฝากธนาคาร และวัตถุของการศึกษา (สมบัติ, I.e. การเก็บเงินที่บ้าน)

การลงทุนที่แท้จริง - เงินลงทุนในสินทรัพย์ถาวรและการเพิ่มขึ้นของวัสดุและหุ้นอุตสาหกรรม ในบริบทของการปฏิวัติทางวิทยาศาสตร์และเทคนิคสมัยใหม่พร้อมกับองค์ประกอบที่แท้จริงของทุนคงที่

ในการพัฒนากองกำลังการผลิตทางจิตวิญญาณในการพัฒนากองกำลังการผลิตทางจิตวิญญาณที่มีศักยภาพทางปัญญากลายเป็นองค์ประกอบที่ใช้งานมากที่สุดของการผลิตเพิ่มบทบาทของการวิจัยทางวิทยาศาสตร์คุณสมบัติความรู้และประสบการณ์ของคนงาน การสะสมได้รับธรรมชาติที่ครอบคลุมและค่าใช้จ่ายของวิทยาศาสตร์การศึกษาการฝึกอบรมและการฝึกอบรมบุคลากร ฯลฯ กลายเป็นการลงทุนที่มีประสิทธิผล

นอกจากนี้ยังมีการลงทุนในการขยายและลงทุนการปรับปรุงทุนคงที่

แหล่งที่มาของการขยายตัวของการขยายตัวเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าที่สร้างขึ้นใหม่ที่นำไปสู่การสะสม ผู้ประกอบการระดมทุนของเธอที่ค่าใช้จ่ายของผลกำไรของตนเอง (การจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง) และในตลาดเงินกู้ (ดึงดูดกองทุน) แหล่งที่มาของการลงทุนของการปรับปรุงทุนคงที่เป็นการคิดค่าเสื่อมราคา

การลงทุนที่แท้จริงในสินทรัพย์ถาวรมีลักษณะเป็นโครงสร้างภาคและเทคโนโลยีซึ่งมีสัดส่วนส่วนใหญ่กำหนดประสิทธิภาพของการออม

เปลี่ยนในโครงสร้างการลงทุนภาคส่วนในประเทศทุนนิยมที่พัฒนาขึ้นทั้งหมดใน 50-70 GG พวกเขาแสดงออกในการเติบโตขั้นสูงของส่วนแบ่งในอุตสาหกรรมการผลิตส่วนใหญ่อยู่ในวิศวกรรมเครื่องกลการก่อสร้างการขนส่งการสื่อสาร ความล่าช้าในเวลานี้ของการลงทุนในอุตสาหกรรมสกัดและเชื้อเพลิงและพลังงานที่ซับซ้อนเป็นหนึ่งในเหตุผลของวิกฤตพลังงาน - ดิบของยุค 70

โครงสร้างเทคโนโลยีของการลงทุนคำนวณจากอัตราส่วนต้นทุนขององค์ประกอบที่ใช้งานของทุนคงที่ (เครื่องจักรอุปกรณ์) และองค์ประกอบแบบพาสซีฟ (อาคารโครงสร้าง) ประสิทธิผลของการลงทุนมักจะเพิ่มขึ้นด้วยการเติบโตของส่วนแบ่งของส่วนที่ใช้งาน

เงินลงทุนในการสืบพันธุ์ของสินทรัพย์ถาวรพร้อมกับอุตสาหกรรมและโครงสร้างเทคโนโลยีของการลงทุนเงินทุนยังโดดเด่นด้วยโครงสร้างดินแดนและการเจริญพันธุ์

โครงสร้างดินแดนของการลงทุนเงินทุนหมายถึงการกระจายของพวกเขาในแต่ละภูมิภาคของประเทศที่เพิ่มขึ้นจากส่วนแบ่งการลงทุนในพื้นที่ที่ให้ผลตอบแทนที่ยิ่งใหญ่ที่สุดที่มีวัตถุดิบและทรัพยากรพลังงานเพียงพอและแรงงานที่จำเป็น

โครงสร้างการสืบพันธุ์ของการลงทุนเงินทุนเกี่ยวข้องกับทิศทางของพวกเขาสำหรับการก่อสร้างใหม่ในด้านเทคนิค

อุปกรณ์ใหม่และการสร้างใหม่ของอุตสาหกรรมที่มีอยู่เนื่องจากค่าใช้จ่ายดังกล่าวช่วยให้มั่นใจในการเร่งการอัพเดทกองทุนพื้นฐานในปัจจุบัน

การสร้างใหม่และอุปกรณ์ใหม่ของผู้ประกอบการทำให้สามารถเพิ่มปริมาณการผลิตปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์และตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจอื่น ๆ ที่มีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการก่อสร้างขององค์กรใหม่ ในเวลาเดียวกันกำหนดเวลาสำหรับการเข้าสู่ความสามารถใหม่จะลดลงหนึ่งถึงครึ่ง - สองครั้ง ได้รับสิ่งนี้ขนาดของอุปกรณ์ด้านเทคนิคและการสร้างใหม่ของสำนักงานการผลิตในปัจจุบันในปีที่ผ่านมากำลังเพิ่มขึ้นอย่างเป็นระบบ ดังนั้นหากในปี 1985 ส่วนแบ่งการลงทุนทุนเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ในการก่อสร้างอุตสาหกรรมคือ 36% จากนั้นในปี 1993 - 51%

ส่วนแบ่งหลักของการลงทุนที่แท้จริงในประเทศทุนนิยมที่พัฒนาขึ้นคือการลงทุนภาคเอกชน อย่างไรก็ตามรัฐยังมีส่วนร่วมในกระบวนการลงทุนโดยลงทุนในภาครัฐทั้งทางตรงและทางอ้อมผ่านการให้สินเชื่อเงินอุดหนุนการดำเนินการตามนโยบายควบคุมเศรษฐกิจ ส่วนหลักของการลงทุนภาครัฐจะถูกส่งไปยังอุตสาหกรรมโครงสร้างพื้นฐานการพัฒนาซึ่งเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการสืบพันธุ์สาธารณะปกติ (วิทยาศาสตร์การศึกษาสุขภาพการคุ้มครองสิ่งแวดล้อมการขนส่งและการสื่อสาร)

ในประเทศกำลังพัฒนาการเติบโตของการลงทุนเป็นเงื่อนไขที่ขาดไม่ได้ในการเอาชนะการชะลอทางเศรษฐกิจ รัฐมีบทบาทสำคัญในการขยายศักยภาพการผลิตของประเทศเหล่านี้ซึ่งได้รับการยืนยันจากการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในการลงทุนภาครัฐพื้นที่หลักของการลงทุนซึ่งเป็นโครงสร้างพื้นฐานการผลิตและโครงสร้างพื้นฐานทางสังคมและสังคม

เพื่อที่จะดำเนินการลงทุนธนาคารเพื่อการลงทุนระดมทุนสินเชื่อระยะยาวและให้ผู้กู้ (ผู้ประกอบการและรัฐ) ผ่านการออกหุ้นกู้หรือภาระผูกพันอื่น ๆ ของภาระผูกพันที่ยืมมา นอกจากนี้ธนาคารเพื่อการลงทุนซื้อและขายเงินเดิมพันและพันธบัตรด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองรวมถึงให้สินเชื่อแก่ลูกค้าหลักทรัพย์