ประเภทของการดำเนินการค่าคอมมิชชั่นการค้ารวมกับการให้กู้ยืม ค่าคอมมิชชั่นและการดำเนินการตัวกลางของธนาคาร ข้อดีของการดำเนินการแฟคตอริ่ง

4.3.1. แฟคตอริ่ง

แฟคตอริ่งเป็นธุรกรรมการค้าและคอมมิชชั่นประเภทหนึ่ง รวมกับการให้กู้ยืมแก่เงินทุนหมุนเวียนของลูกค้า ซึ่งเกี่ยวข้องกับรูปแบบใด ๆ กับการมอบหมายงานโดยลูกค้าไปยังซัพพลายเออร์ของแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารแห่งการเรียกร้องการชำระเงินที่ยังไม่ได้ชำระ (ใบแจ้งหนี้) สำหรับสินค้าที่ส่งมอบ ( บริการ) และสิทธิในการรับชำระเงิน นั่นคือ การเรียกเก็บเงิน ลูกหนี้ลูกค้า.

วัตถุประสงค์ของการดำเนินการแฟคตอริ่งคือการรวบรวมหนี้ในเวลาที่เหมาะสมเพื่อลดการสูญเสียในกรณีที่การชำระเงินล่าช้าการจัดหาเงินกู้ในรูปแบบของการชำระล่วงหน้าของเอกสารการชำระเงิน วี กรณีนี้ธนาคาร (หรือบริษัทแฟ็กเตอริง) ตกลงที่จะชำระเงินตามจำนวนคำขอชำระเงินที่ส่งไปโดยไม่คำนึงถึงว่าคู่สัญญาของซัพพลายเออร์ได้ชำระหนี้หรือไม่

บริการแฟคตอริ่งมีสองประเภท:

แฟคตอริ่งด้วยการจัดหาเงินทุน - ซัพพลายเออร์จะได้รับส่วนหนึ่งของจำนวนเอกสารการชำระเงินทันทีหลังจากการมอบหมายหนี้

แฟคตอริ่งโดยไม่ต้องการเงิน - เงินสดจะถูกโอนเข้าสู่การหมุนเวียนไปยังซัพพลายเออร์หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการหมุนเวียนเอกสารปกติ (โดยปกติ 2-3 วัน)

สิ่งสำคัญในการทำธุรกรรมคือการกำหนดจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการดำเนินการแฟคตอริ่งภายในซึ่งการส่งมอบสินค้าสามารถทำได้โดยไม่ต้องเสี่ยงที่จะไม่ได้รับการชำระเงิน

ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ จะใช้สามวิธีในการกำหนดจำนวนเงินที่จำกัดไว้:

ก) การกำหนดวงเงินรวมที่แผนกแฟคตอริ่งชำระเงินโดยอัตโนมัติสำหรับเอกสารการชำระเงินที่ได้รับมอบหมาย

b) การกำหนดขีด จำกัด รายเดือน

c) การประกันภัยธุรกรรมบางอย่าง เมื่อกิจกรรมพิเศษของซัพพลายเออร์คือการทำธุรกรรมขนาดใหญ่บางอย่าง ในกรณีนี้ไม่จำกัดจำนวนสัญญา และความเสี่ยงของการดำเนินการจะถูกตัดจำหน่ายโดยการดำเนินการประกันภัย

แบบดั้งเดิมสำหรับแฟคตอริ่งคือการชำระเงินส่วนหนึ่งของเอกสารการตั้งถิ่นฐาน - 70-90% ของต้นทุนซัพพลายเออร์จะได้รับจำนวนเงินที่เหลือหลังจากชำระเอกสารการชำระเงินโดยลูกหนี้

ความสัมพันธ์แฟคตอริ่งสร้างขึ้นบนพื้นฐานของสัญญา คุณลักษณะของการปฏิบัติในประเทศคือในกรณีส่วนใหญ่ธนาคารทำข้อตกลงโดยมีสิทธิไล่เบี้ย ในกรณีนี้ หลังจากระยะเวลาหนึ่ง (2 เดือน) ธนาคารอาจส่งคืนเอกสารการชำระเงินไปยังซัพพลายเออร์ หากผู้ชำระเงินปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน

ค่าคอมมิชชั่นสำหรับธุรกรรมแฟคตอริ่งประกอบด้วยสององค์ประกอบ:

1) ค่าบริการ - กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ทำรายการ ในทางปฏิบัติในต่างประเทศจะแตกต่างกันไปภายใน 0.5-3.0% เมื่อทำสัญญาที่มีสิทธิไล่เบี้ยจะมีส่วนลด

2) การชำระเงินสำหรับให้ กองทุนเงินกู้, ขึ้นอยู่กับการชำระล่วงหน้า (ดอกเบี้ยเงินกู้). อัตราดอกเบี้ยมักจะสูงกว่าอัตราตลาดเล็กน้อย

ข้อตกลงแฟคตอริ่งอาจจัดให้มีข้อกำหนดของ บริการเสริม: บริการด้านบัญชี บริการด้านกฎหมาย ให้คำปรึกษา

แฟคตอริ่งเป็นธุรกรรมการค้าและคอมมิชชั่นประเภทหนึ่ง รวมกับการให้กู้ยืมเงินทุนหมุนเวียน

วัตถุประสงค์หลักของบริการแฟคตอริ่งคือการรวบรวมโดยบริษัทแฟคตอริ่งของลูกหนี้ของลูกค้าและการรับเงินที่ถึงกำหนดชำระเพื่อประโยชน์ของพวกเขา

ลูกหนี้ - ลูกหนี้องค์กร ลูกหนี้ - จำนวนเงินที่ บริษัท เป็นหนี้องค์กรอื่น

ผู้ให้กู้ - องค์กรที่ออกเงินกู้ เจ้าหนี้การค้า - จำนวนเงินที่บริษัทต้องจ่ายให้กับองค์กรอื่น

การเรียกเก็บเงินคือการยอมรับโดยธนาคารของภาระผูกพันที่จะจ่ายเงินให้กับลูกค้าตามจำนวนเงินที่เป็นหนี้เขา

การได้รับบริการแฟคตอริ่งช่วยแก้ปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการหาแหล่งเงินทุนเพราะ ให้คุณเปลี่ยนการขายที่มีการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นการขายด้วยการชำระเงินทันที

ผู้ประกอบการแฟคตอริ่งมีผู้เข้าร่วมสามคน: คนแรกคือบริษัทแฟคตอริ่ง (ตัวแทนทางการเงิน) คนที่สองคือซัพพลายเออร์ (ลูกค้าเจ้าหนี้) และคนที่สามคือลูกหนี้ (ผู้ซื้อ)

เมื่อดำเนินกิจการแฟคตอริ่ง จะมีการสรุปข้อตกลงทวิภาคีระหว่างซัพพลายเออร์และบริษัทแฟคตอริ่ง ภายใต้ข้อตกลงนี้ บริษัทแฟคตอริ่งจะซื้อใบแจ้งหนี้ (บัญชีลูกหนี้) จากองค์กรซัพพลายเออร์ตามเงื่อนไขการชำระเงินทันที 80-90% ของต้นทุนการจัดส่ง กล่าวคือ เงินทุนหมุนเวียนของซัพพลายเออร์มีความก้าวหน้า จากช่วงเวลาที่ซื้อเอกสารการชำระเงิน บริษัท แฟคตอริ่งจะรับภาระผูกพัน (รวบรวม) เพื่อเรียกร้องการชำระเงินจากผู้ซื้อสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ส่งถึงเขา

ต้นทุนบริการแฟคตอริ่งสำหรับองค์กรซัพพลายเออร์ประกอบด้วยองค์ประกอบต่าง ๆ เช่น:

สำรองประกันภัย. นี่เป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าลูกหนี้ซึ่งยังคงอยู่กับบริษัทแฟคเตอริ่งจนกว่าลูกหนี้จะชำระเงินตามเงื่อนไขที่กำหนด (มูลค่าของมันคือ 10-20%) เมื่อสิ้นสุดสัญญาแฟคตอริ่ง โดยที่ลูกหนี้ปฏิบัติตามภาระผูกพัน บริษัทแฟคเตอริ่งจะคืนจำนวนเงินให้ซัพพลายเออร์ เงินสำรองประกัน. หากผู้ชำระเงินไม่สามารถชำระภาระผูกพันได้ จะไม่มีการคืนเงินสำรองประกันให้กับซัพพลายเออร์ ในกรณีนี้ ความสูญเสียจะถูกแบ่งระหว่างซัพพลายเออร์ (ในแง่ของเงินสำรองประกัน) และบริษัทแฟคตอริ่ง (ส่วนหนึ่งของการเรียกร้องที่ค้างชำระที่เหลืออยู่)

ค่าตอบแทนคอมมิชชั่นนี่คือค่าบำรุงรักษาของบริษัทแฟคตอริ่งสำหรับลูกค้า การบัญชีและธุรกรรมการชำระบัญชี

ดอกเบี้ยเงินกู้แฟคตอริ่ง. นี่คือการชำระเงินให้กับบริษัทแฟคเตอริ่งสำหรับการซื้อการเรียกร้องการชำระเงินโดยมัน ความสัมพันธ์ด้านเครดิตเกิดขึ้นที่นี่เพราะ ซัพพลายเออร์จะได้รับเงินล่วงหน้าเป็นจำนวนเงิน 90-80% ของมูลค่าคำขอชำระเงินก่อนที่จะถึงกำหนดชำระ

ค่าคอมมิชชั่นและดอกเบี้ยจะถูกเรียกเก็บโดยบริษัทแฟคตอริ่งในขณะที่ชำระเงินล่วงหน้า (เมื่อซื้อลูกหนี้)

วี สภาพที่ทันสมัยเมื่อหลายองค์กรมีลูกหนี้ที่สำคัญ รวมทั้งระยะเวลามากกว่า 1 ปี การพัฒนาแฟคตอริ่งในรัสเซียจะช่วยปรับปรุงสถานะทางการเงินของพวกเขา และทำให้มีเสถียรภาพและกระตุ้นเศรษฐกิจในประเทศ

แฟคตอริ่งเป็นการดำเนินการทางการค้าและคอมมิชชั่นประเภทหนึ่ง รวมกับการให้เครดิตเงินทุนหมุนเวียนของลูกค้า

การดำเนินการแฟคตอริ่ง (แฟกทอเรียล) ขึ้นอยู่กับการซื้อโดยธนาคารของใบแจ้งหนี้ (คำขอชำระเงิน) ของซัพพลายเออร์สำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่งและการโอนโดยซัพพลายเออร์ไปยังธนาคารเพื่อขอชำระเงินจากผู้ซื้อผลิตภัณฑ์

ดังนั้นธุรกรรมแฟคตอริ่งจึงเรียกว่าเครดิตการขายของซัพพลายเออร์หรือเครดิตแฟคตอริ่งของซัพพลายเออร์ ธนาคารพาณิชย์ สินเชื่อพัฒนาปัจจัย รับ โอกาสเพิ่มเติมขยายการดำเนินงาน เพิ่มอัตรากำไร และกระชับความสัมพันธ์กับลูกค้า แฟคตอริ่งมีสองประเภท: ธรรมดา (เปิด) และความลับ (ซ่อน) ในการแฟคตอริ่งทั่วไป ซัพพลายเออร์ระบุในใบแจ้งหนี้ว่าข้อเรียกร้องถูกขายให้กับบริษัทแฟคตอริ่งแล้ว ในการแฟคตอริ่งที่เป็นความลับ ไม่มีคู่สัญญาของซัพพลายเออร์รายใดทราบถึงการให้เครดิตในการขายโดยบริษัทแฟคตอริ่ง ดังนั้นค่าใช้จ่ายในการดำเนินการแฟคตอริ่งที่เป็นความลับจึงสูงกว่าแบบปกติ และแพงกว่าเงินกู้ธนาคารอื่นๆ มาก การดำเนินงานปัจจัยยังได้รับการพัฒนาอย่างกว้างขวางในการส่งออกผลิตภัณฑ์ ด้วยการส่งออกแฟคตอริ่ง ลูกค้าจะได้รับการรับประกัน 100% เพื่อรับการชำระเงินทั้งหมดในบัญชีของเขา การดำเนินการแฟคตอริ่งในประเทศต่างๆ เศรษฐกิจตลาดมีส่วนร่วมใน บริษัท ปัจจัยพิเศษซึ่งตามกฎแล้วมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับธนาคารหรือเป็น บริษัท ย่อยของพวกเขา แฟคตอริ่งคลาสสิกตามที่ดำเนินการในประเทศยุโรปตะวันตกนั้นขึ้นอยู่กับเครดิตเชิงพาณิชย์ในรูปแบบของการชำระเงินรอการตัดบัญชี (จาก 30 ถึง 90 วัน) สำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่งหรือการใช้รูปแบบเครดิตและความสัมพันธ์การชำระบัญชีระหว่าง ผู้ขายและผู้ซื้อเป็นบัญชีเปิด ในกรณีนี้ ซัพพลายเออร์จะจัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อ ส่งสินค้าและเอกสารไปยังที่อยู่ของผู้ซื้อ และหักหนี้ไปยังบัญชีที่เปิดโดยเขาในนามของผู้ซื้อ โดย เปิดบัญชีผู้ซื้อชำระหนี้ตามเงื่อนไขที่กำหนดในสัญญา (รายเดือน ไตรมาสละครั้งหรือครึ่งปี) การจัดหาโดยซัพพลายเออร์ให้กับผู้ซื้อเงินกู้ในบัญชีที่เปิดอยู่และการชำระบัญชีในแบบฟอร์ม เปิดบัญชีเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินหรือการชำระเงินล่าช้าสำหรับสินค้าเนื่องจากผู้ซื้อเมื่อได้รับ เอกสารสินค้าไม่ได้ออกภาระหนี้ใด ๆ ให้กับซัพพลายเออร์ ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ ความสัมพันธ์ระหว่างคู่สัญญามีความเสี่ยงสำหรับฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งหรือทั้งสองฝ่าย ความเสี่ยงนี้เป็นความเสี่ยงโดยบริษัทแฟคตอริ่ง (บริษัทแฟคเตอริ่ง) บริการแฟคตอริ่งมีส่วนช่วยในการทวงหนี้ได้ทันเวลาและลดการขาดทุนจากการชำระล่าช้าให้น้อยที่สุด ป้องกันการปรากฏตัว หนี้สงสัยจะสูญ; ให้ความช่วยเหลือแก่วิสาหกิจในการจัดการสินเชื่อสร้าง เงื่อนไขที่ดีที่สุดสำหรับกิจกรรมการผลิตที่ประสบความสำเร็จ ซึ่งช่วยให้องค์กรสามารถเพิ่มมูลค่าการซื้อขายและผลกำไร I บริษัทแฟคตอริ่งซึ่งเป็นเจ้าของการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนที่ยังไม่ได้ชำระ ถือว่ามีความเสี่ยงที่จะไม่ชำระเงิน ซัพพลายเออร์ที่ได้รับการชำระเงินจาก บริษัท แฟคเตอร์ใน กำหนดเวลาสามารถวางแผนการชำระหนี้กับเจ้าหนี้ได้รับส่วนลดจากฝ่ายหลังเมื่อชำระบิลภายในระยะเวลาที่กำหนด ส่วนลด (หรือ "ส่วนลดเงินสด") สำหรับการชำระเงินทันทีในบัญชี (ภายใน 5-10 วัน) ในหลายประเทศตะวันตกประมาณ 3% ดังนั้นการใช้แฟคตอริ่งช่วยเร่งการรับการชำระเงินรับประกันการชำระหนี้ลดค่าใช้จ่ายในการรักษาบัญชีและทำให้แน่ใจว่าจะได้รับการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ในเวลาที่เหมาะสมในกรณีที่เกิดปัญหาทางการเงินชั่วคราวสำหรับผู้ซื้อ ในสภาพที่ทันสมัย ​​ระบบบริการแฟคตอริ่งรวมถึงการให้บริการที่หลากหลายแก่ลูกค้าโดยเฉพาะ บริการด้านบัญชีข้อมูล การโฆษณา การตลาด กฎหมาย ฯลฯ ลูกค้าของบริษัทแฟคตอริ่งอาจปฏิเสธที่จะรักษาพนักงานของพนักงานที่ทำหน้าที่เดียวกันกับบริษัทแฟคตอริ่ง สิ่งนี้ช่วยประหยัดต้นทุน ซึ่งเมื่อรวมกับประโยชน์ของการให้กู้ยืมแล้ว จะช่วยชดเชยต้นทุนการให้บริการที่ค่อนข้างสูง การจัดบริการแฟคเตอร์โดยธนาคารพาณิชย์ของประเทศเรา สำหรับธนาคารพาณิชย์ แฟคตอริ่งเป็นบริการรูปแบบใหม่ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิม ซึ่งกำลังค่อยๆ เริ่มได้รับการยอมรับจากลูกค้าธนาคาร การดำเนินการแฟคตอริ่งจะต้องดำเนินการโดยแผนกที่สร้างขึ้นเป็นพิเศษ และในธนาคารขนาดเล็ก - โดยกลุ่ม ไม่แนะนำให้ดำเนินการแฟคตอริ่งโดยพนักงานของแผนกปฏิบัติการแบบพาร์ทไทม์ เช่นเดียวกับการดำเนินการแบบครั้งเดียวโดยไม่ต้องทำสัญญาถาวร เนื่องจากบริการแฟคตอริ่งไม่เพียงแต่ให้กู้ยืมแก่ซัพพลายเออร์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงการตรวจสอบและควบคุมสถานะทางการเงินและความน่าเชื่อถือของผู้จ่ายด้วย ทรัพยากรที่แผนกแฟคตอริ่งต้องการสามารถเกิดขึ้นได้ด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเองและเงินทุนที่ยืมมา คณะกรรมการธนาคารกำหนดอัตราส่วนระหว่างกัน แผนกแฟคตอริ่งได้รับเงินทุนของตนเองจากธนาคาร และในอนาคตการเติบโตของพวกเขาจะเกิดขึ้นจากกำไรจากการดำเนินงานต่อเนื่อง เงินกู้ยืมเกิดจากการดึงดูดเงินทุนจากวิสาหกิจ เงินฝากจากธนาคารอื่น และเงินกู้จากธนาคารของตนเอง บริการลูกค้าแบบแฟคทอเรียลดำเนินการตามสัญญา ก่อนสิ้นสุดสัญญา ฝ่ายแฟคตอริ่งจะวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของซัพพลายเออร์ รวบรวมและศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับ ฐานะการเงินลูกหนี้ของเขา เพื่อลดความเสี่ยงของการทำธุรกรรมแฟคตอริ่ง ซัพพลายเออร์จากตำแหน่งแผนกแฟคตอริ่งต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้: ผลิตผลิตภัณฑ์และบริการที่เป็นที่ต้องการและมีคุณภาพสูง มีอัตราการเติบโตของการผลิตที่มั่นคง ใช้เงื่อนไขที่กำหนดไว้อย่างแน่นหนาสำหรับการขายผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้น ไม่แนะนำให้ดำเนินการแฟคตอริ่งตามข้อกำหนด องค์กรงบประมาณ; เกี่ยวกับภาระหนี้ของบุคคล สำหรับภาระผูกพันของวิสาหกิจที่ไม่ได้ใช้ สินเชื่อธนาคารหรือประกาศล้มละลายตลอดจนภาระหน้าที่ของสาขาหรือหน่วยงานของรัฐวิสาหกิจ ในการทำธุรกรรมชดเชยและแลกเปลี่ยนสินค้า

เมื่อจ่ายค่างานเป็นงวดหรือล่วงหน้า ภายใต้สัญญาการขาย โดยที่ผู้ซื้อมีสิทธิในการคืนสินค้าภายในเวลาที่กำหนดในสัญญา รวมทั้งอยู่ภายใต้การบริการหลังการขาย

เพิ่มเติมในหัวข้อ 48. การประกอบการของธนาคารพาณิชย์:

1. ลักษณะทางเศรษฐกิจของทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์
2. 54. ธนาคารพาณิชย์ บทบาทของตนในระบบการเงิน การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์
3. 1.3.1. การดำเนินงานสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในโครงสร้างทรัพย์สินทางธนาคาร
4. การดำเนินงานลีสซิ่งแฟคตอริ่งและความไว้วางใจของธนาคารพาณิชย์ในยูเครน
5. 4. การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์และการจำแนกประเภท สินเชื่อสัญญา
6. 28. การดำเนินงานอย่างแข็งขันของธนาคารพาณิชย์ในตัวอย่างลีสซิ่งแฟคตอริ่ง
7. 27 ค่าคอมมิชชั่นและการดำเนินการตัวกลางของ "ธนาคารพาณิชย์"

- ลิขสิทธิ์ - ทนาย - กฎหมายปกครอง - กระบวนการบริหาร - ต่อต้านการผูกขาดและกฎหมายการแข่งขัน - กระบวนการอนุญาโตตุลาการ (เศรษฐกิจ) - การตรวจสอบ - ระบบการธนาคาร - กฎหมายการธนาคาร - ธุรกิจ - บัญชี - กฎหมายทรัพย์สิน - กฎหมายของรัฐและการจัดการ - กฎหมายแพ่งและขั้นตอน - การไหลเวียนของเงิน, การเงินและเครดิต - เงิน - กฎหมายการฑูตและกงสุล - กฎหมายสัญญา - กฎหมายที่อยู่อาศัย - กฎหมายที่ดิน - กฎหมายว่าด้วยการออกเสียง - กฎหมายการลงทุน - กฎหมายข้อมูล - กระบวนการบังคับใช้ - ประวัติของรัฐและกฎหมาย - ประวัติหลักคำสอนทางการเมืองและกฎหมาย - กฎหมายการแข่งขัน -

แฟคตอริ่งเป็นการค้าและคอมมิชชั่นประเภทหนึ่งที่มุ่งแก้ปัญหาการขาด เงินทุนหมุนเวียนลูกค้าเพื่อทำข้อตกลงกับหุ้นส่วนของเขา
ในเวอร์ชันคลาสสิก แฟคตอริ่งเป็นการดำเนินการอเนกประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมระยะสั้นแก่ลูกค้าผ่านการซื้อภาระหนี้จากผู้ซื้อผลิตภัณฑ์หรือซัพพลายเออร์ของวัตถุดิบและอุปกรณ์ การประกันภัยของลูกค้าต่อความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินโดยพันธมิตรของพวกเขา ควบคุมสภาพทางการเงินของซัพพลายเออร์และการละลายของผู้ซื้อ องค์กรการบัญชีสำหรับการเคลื่อนย้ายผลิตภัณฑ์และการชำระเงินรวมถึงการให้คำปรึกษาลูกค้าเกี่ยวกับการขายและการโฆษณาสินค้างานบริการ
ประสบการณ์โลกแสดงให้เห็นว่าในยุค 60 ของศตวรรษที่ XX การดำเนินการแฟคตอริ่งเริ่มทยอยเข้ามาแทนที่ สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ขึ้นอยู่กับตั๋วเงิน แฟคตอริ่งพัฒนาขึ้นอย่างรวดเร็วโดยเฉพาะในยุค 80 เมื่อมากกว่า 10 ปีมูลค่าการซื้อขายเพิ่มขึ้น 74 เท่าในอิตาลี, 14 เท่าในสเปน, 7.5 เท่าในสหราชอาณาจักรและฝรั่งเศส (“Economics and Life”, No. 27, July 1996, Supplement, p. 9).
ในรัสเซียหลังจากการตีพิมพ์จดหมายของธนาคารแห่งรัฐของสหภาพโซเวียต "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมสำหรับการกำหนดโดยซัพพลายเออร์ไปยังธนาคารแห่งสิทธิในการรับการชำระเงินสำหรับการเรียกร้องการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ส่งมอบงานที่ทำและการให้บริการ " (ฉบับที่ 252 ลงวันที่ 12 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2532) ธนาคารพาณิชย์สามารถดำเนินการแฟคตอริ่งได้ สิทธิ์ของธนาคารในกิจกรรมประเภทนี้ (“การได้มาซึ่งสิทธิ์ในการเรียกร้องจากบุคคลที่สามคือ
ภาระผูกพันเป็นเงินสด") บันทึก กฎหมายของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับธนาคารและ ธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย” (มาตรา 5 วรรค 6 - ธุรกรรม) ก่อนหน้านี้ในปี 1988 Promstroibank แห่งสหภาพโซเวียตได้สร้างแผนกแฟคตอริ่งและเริ่มดำเนินการทดลอง ต่อมามีธนาคารพาณิชย์อื่นเข้าร่วมด้วย อย่างไรก็ตาม ประสบการณ์แฟคตอริ่งครั้งแรกไม่ประสบความสำเร็จโดยสิ้นเชิง และเผยให้เห็นปัญหาหลายประการ:
การลดราคาการเรียกร้องการชำระเงินที่ดำเนินการโดยธนาคารนั้นมีความเหมือนกันเพียงเล็กน้อยกับบริการแฟคตอริ่งที่เต็มเปี่ยม
มีการให้ความสนใจไม่เพียงพอกับงานในการดึงดูดเงินทุนสำหรับแฟคตอริ่งโดยเฉพาะเงินฝากจากประชาชนกองทุนจากโครงสร้างทางเศรษฐกิจ เนื่องจากการแยกแผนกแฟคตอริ่งบางส่วน ประเด็นนี้จึงได้รับความสำคัญเป็นพิเศษ
การวิเคราะห์โครงสร้างของกองทุนที่ใช้สำหรับแฟคตอริ่งเผยให้เห็นการจัดสรรที่ไม่ลงตัวเนื่องจากทรัพยากรมากกว่าครึ่งหนึ่งถูกส่งไปยังการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานของรัฐวิสาหกิจซึ่งมีผลกระทบในทางลบต่อการหมุนเวียนของเงินทุน
การปฏิบัติในการดำเนินการแฟคตอริ่งของธนาคารรัสเซียได้แสดงให้เห็นว่าจำเป็นต้องจัดตั้งกองทุนสำรองเพื่อให้แน่ใจว่าภาระหน้าที่ของแผนกต่อลูกค้าและครอบคลุมถึงความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินงาน
ในช่วงกลางทศวรรษ 1990 คลื่นลูกใหม่ของความสนใจของธนาคารพาณิชย์ในธุรกิจแฟคตอริ่งเพิ่มขึ้น ดังนั้นตั้งแต่เดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2539 ได้มีการลงนามข้อตกลงระหว่างธนาคาร " เงินกู้รัสเซีย” และ 48 องค์กรการค้าของมอสโกในการโอนลูกหนี้ อันที่จริง Russian Credit เสนอลูกค้า บริการครบวงจรเกี่ยวกับการสนับสนุนทางการเงินสำหรับการขายสินค้าและการตั้งถิ่นฐานกับผู้บริโภค สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการรวมกฎหมายเอกชนได้รับการรับรองในปี 1988 อนุสัญญาว่าด้วยแฟคตอริ่งระหว่างประเทศ ซึ่งกำหนดเกณฑ์หลักสำหรับแฟคตอริ่ง:
การให้กู้ยืมในรูปแบบของการชำระเงินล่วงหน้าของการเรียกร้องทางธุรกิจ
การบัญชีของซัพพลายเออร์ รวมถึงการบัญชีสำหรับการขายสินค้า งาน บริการ
การเก็บหนี้ของซัพพลายเออร์
การประกันความเสี่ยงด้านเครดิตของซัพพลายเออร์
การดำเนินการถือเป็นแฟคตอริ่งหากเป็นไปตามเกณฑ์ที่ระบุอย่างน้อยสองข้อ ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบของผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรม หัวข้อสามารถแยกแยะได้ ประเภทต่างๆแฟคตอริ่ง ดังนั้นเมื่อให้บริการลูกค้าหนี้ลูกค้าเพื่อชำระหนี้สินค้า งาน บริการ ผู้เข้าร่วมแฟคตอริ่งคือ:
แผนกแฟคตอริ่ง ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะทางที่จัดการดำเนินการ
ผู้จำหน่ายผลิตภัณฑ์
ผู้ซื้อผลิตภัณฑ์
แฟคตอริ่งของซัพพลายเออร์และแฟคตอริ่งของผู้ซื้อขึ้นอยู่กับประเภทของหนี้
หัวข้อแฟคตอริ่งของซัพพลายเออร์คือลูกหนี้สำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ นี่เป็นรูปแบบแฟคตอริ่งที่ได้รับความนิยมมากที่สุด การซื้อภาระหนี้จากซัพพลายเออร์ช่วยให้เขาแก้ปัญหาการขาดเงินทุนสำหรับกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ ปรับโครงสร้างงบดุล ลดความเสี่ยงในการไม่ชำระเงิน และเร่งกระแสเงินสด
แฟคตอริ่งของผู้ซื้อ (ผู้จ่าย) ขึ้นอยู่กับเจ้าหนี้การค้า ข้อตกลงดังกล่าวได้ตกลงกับองค์กรที่ชำระเงินในส่วนที่ฝ่ายแฟคตอริ่งต้องชำระในวันเดียวกันของเงินทั้งหมดหรือเงินที่ตกลงกันเป็นพิเศษ
ฟ้องเขา ความหมายของการดำเนินการนี้คือการขาดงาน บัญชีที่สามารถจ่ายได้ให้แก่ซัพพลายเออร์มีส่วนช่วยในการขนส่งวัตถุดิบที่จำเป็น เชื้อเพลิง และองค์ประกอบอื่นๆ ที่จำเป็นสำหรับการผลิตอย่างต่อเนื่อง หนี้ของแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารที่เกิดจากค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้รับการชำระคืนโดยการโอนเงินด้วยค่าใช้จ่ายของผู้ชำระเงิน ผู้ซื้อแฟคตอริ่งมีความเสี่ยงมากกว่า เมื่อเทียบกับซัพพลายเออร์แฟคตอริ่ง ดังนั้นค่าคอมมิชชั่นที่เรียกเก็บสำหรับการดำเนินการจึงควรสูงกว่า ที่ ประเภทนี้แฟคตอริ่งมักใช้แบบก้าวหน้า อัตราดอกเบี้ยเพื่อชำระหนี้ให้กับฝ่ายแฟคตอริ่ง
ในบางกรณีเรื่องของข้อตกลงแฟคตอริ่งอาจเป็นหนี้ได้ นิติบุคคลบน ค่าจ้างต่อหน้าคนงาน ในสาระสำคัญและกลไกของการดำเนินการ การดำเนินการดังกล่าวเป็นรูปแบบที่เรียบง่ายของการแฟคตอริ่งของผู้ชำระเงิน
องค์กรของการดำเนินการแฟคตอริ่งเกี่ยวข้องกับหลายขั้นตอน:
การจัดตั้งแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะทาง ในกรณีแรกควรแยกแผนกธนาคารให้เพียงพอ ธนาคารมีเงินทุนของตนเองซึ่งมูลค่าอาจเพิ่มขึ้นในภายหลังเนื่องจากกำไรจากการดำเนินงาน ส่วนหนึ่ง ทุนของตัวเองแผนกปัจจัยยังรวมถึงกองทุนสำรอง (ประกัน) ที่มีไว้สำหรับการชำระเงินคืนฉุกเฉินสำหรับความต้องการเงินทุนสำหรับการดำเนินงานหรือเพื่อชดเชยความสูญเสียอันเป็นผลมาจากความเสี่ยงในการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้น นอกจากนี้ ฝ่ายปัจจัยยังระดมทุนจากฝ่ายกฎหมายและ บุคคล, เงินกู้ที่ได้รับจากธนาคาร "พื้นเมือง" หรือธนาคารพาณิชย์อื่น ๆ เมื่อมีการจัดตั้งบริษัทแฟคตอริ่งอิสระ การก่อตัวของทรัพยากรจะถูกกำหนดโดยรูปแบบองค์กรและกฎหมาย
พนักงานของแผนกควรจะเป็นผู้เชี่ยวชาญที่หลากหลาย: นักเศรษฐศาสตร์, ผู้เชี่ยวชาญด้านสินเชื่อ, นักบัญชี, ผู้เชี่ยวชาญใน ตลาดอุตสาหกรรม, เศรษฐกิจขององค์กร, เช่นเดียวกับพนักงานบริการรักษาความปลอดภัยของธนาคาร;
ฝ่ายปัจจัยพัฒนาข้อกำหนดสำหรับลูกค้า โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เมื่อทำการแยกตัวประกอบกับซัพพลายเออร์ ลูกค้าต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ต่อไปนี้: ผลิตภัณฑ์หรือบริการ ประเภทของงานต้องมีคุณภาพสูงและเป็นที่ต้องการของตลาดอย่างต่อเนื่อง การผลิตควรเติบโตอย่างมีพลวัตและมีแนวโน้มที่ดี ต้องมีเจ้าหน้าที่บริหารที่มีประสบการณ์ องค์กรที่ดีในการบัญชีและการรายงาน คู่ค้าถาวรตามข้อตกลง; สิ่งสำคัญคือต้องไม่มีลูกหนี้และเจ้าหนี้ส่วนเกิน รวมทั้งงบประมาณและธนาคาร
มุ่งมั่น ลักษณะเฉพาะบุคคลและประเภทของหนี้โดยที่ฝ่ายปัจจัยปฏิเสธที่จะทำงาน ซึ่งรวมถึง: ลูกค้าที่มีความสามารถในการชำระหนี้ต่ำและน่าเชื่อถือ ลูกค้าที่ดำเนินการชดเชยหรือแลกเปลี่ยนสินค้า; วิสาหกิจที่มีลูกหนี้รายย่อยจำนวนมากหรือลูกหนี้ค้างชำระอยู่ในระดับสูง ลูกค้าเสนอเป็นเรื่องของแฟคตอริ่ง หุ้นกู้บุคคลหรือข้อกำหนดสำหรับองค์กรงบประมาณ องค์กรที่ผลิตผลิตภัณฑ์เฉพาะทางสูง ในทุกกรณีเหล่านี้ ความเสี่ยงจากแผนกปัจจัยจะเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วและไม่สามารถชดเชยได้แม้จะได้รับค่าคอมมิชชั่นที่เพิ่มขึ้น
กำลังพัฒนา สัญญามาตรฐานเกี่ยวกับแฟคตอริ่งซึ่งกำหนดเงื่อนไขของข้อตกลงกับลูกค้า: ประเภทของแฟคตอริ่ง; เงื่อนไขของการทำธุรกรรม ประเภทของภาระหนี้ที่เป็นเรื่องของสัญญา ค่าธรรมเนียมแฟคตอริ่ง; บทลงโทษที่บังคับใช้สำหรับการผิดสัญญา; เงื่อนไขการยกเลิกสัญญา (ตามข้อตกลงร่วมกันของคู่สัญญาในกรณีของการล้มละลายของลูกค้าตามคำร้องขอของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง);
- มีการกำหนดรูปแบบที่เป็นไปได้ของแฟคตอริ่งซึ่งในเงื่อนไขเหล่านี้ควรเสนอให้ลูกค้า
กระบวนการเคลื่อนย้ายทรัพยากรเครดิตระหว่างแฟคตอริ่งถูกนำเสนอในรูปที่ 16.3.


- การจัดส่งผลิตภัณฑ์ การนำไปใช้งาน บริการ
- การขายภาระหนี้ของผู้จ่ายแฟคตอริ่ง
แผนกหรือบริษัท mu
- รับเงินกู้ในรูปแบบของการชำระหนี้บน
วันที่ระบุในสัญญา
- การชำระคืนเงินกู้ที่ให้กับลูกค้าผ่านการชำระเงิน
ภาระผูกพันของผู้จ่ายเงิน
ในทางปฏิบัติของโลก มีแฟคตอริ่งหลากหลายรูปแบบ บริการที่ครอบคลุมมากที่สุดคือกรณีของข้อตกลงบริการเต็มรูปแบบซึ่งมักจะเสนอให้ ลูกค้าประจำ. บริการเต็มรูปแบบรวมถึงการคุ้มครองซัพพลายเออร์ของลูกค้าจากความเสี่ยงที่ผู้ซื้อจะไม่ชำระเงิน (ภายใต้สัญญาไม่ไล่เบี้ย) การจัดทำบัญชีสำหรับสินค้าที่ขายและสถานะลูกหนี้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าซัพพลายเออร์ได้รับเงินเนื่องจากการชำระหนี้ล่วงหน้าของผู้ซื้อ ฝ่ายแฟคตอริ่งสามารถชำระเงินล่วงหน้าได้ในวันที่ที่ระบุไว้ในสัญญาหรือหลังจากระยะเวลาที่กำหนด โดยไม่คำนึงถึงการรับเงินจากผู้ชำระเงินของซัพพลายเออร์ การชำระเงินล่วงหน้าจะดำเนินการตามจำนวนหนี้ทั้งหมดที่แสดงในบางกรณี เนื่องจากแผนกปัจจัยต้องได้รับค่าคอมมิชชั่น จริงอยู่ ตัวแปรเป็นไปได้โดยลูกค้าโอนค่าคอมมิชชั่นไปยังบัญชีของแผนกปัจจัย อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ มีขั้นตอนเพิ่มเติมในการดำเนินการแฟคตอริ่ง ซึ่งทำให้การเคลื่อนตัวของเงินทุนชะลอตัวและไม่สมเหตุสมผล กระแสเงินสด. นอกจากนี้ ในกรณีเช่นนี้ ความเสี่ยงของแผนกเพิ่มขึ้น และ - ในกรณีที่ซัพพลายเออร์ละเมิดข้อกำหนดในสัญญา - มีปัญหาในการชดใช้ค่าใช้จ่าย รวมทั้งเงินกู้ที่ให้โดยคำนึงถึงดอกเบี้ย เป็นผลให้มีการกำหนดจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้า
ภายในร้อยละ 80 ของจำนวนภาระหนี้ จำนวนเงินที่เหลือของภาระหนี้ (จาก 20%) จะถูกชำระคืนให้กับลูกค้าลบด้วยค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของแผนกแฟคตอริ่งหลังจากได้รับการชำระเงินภาระผูกพันจากผู้ชำระเงินของลูกค้าไปยังบัญชีของเขา
ตามระดับการรับรู้ของบุคคลอื่นเกี่ยวกับสัญญาที่ทำขึ้นระหว่างลูกค้าและแผนกแฟคตอริ่ง การแยกแฟคตอริ่งแบบเปิดและแบบปิดนั้นมีความโดดเด่น
แฟคตอริ่งเรียกว่าเปิดซึ่งมีการแจ้งให้คู่ค้าของลูกค้าทราบ ในกรณีนี้ พวกเขาจะได้รับแจ้งว่าแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่งที่มีรายละเอียดบัญชีบางอย่างจะกลายเป็นผู้รับช่วงต่อของลูกค้า ด้วยการเปิดแฟคตอริ่งลูกค้าจะได้รับเงินกู้ในจำนวนที่ตกลงกันภายใต้สัญญาจากมูลค่าของภาระหนี้ที่ชำระให้กับแผนกแฟคตอริ่งหรือบริษัท
ด้วยการปิดแฟคตอริ่ง เงินทั้งหมดจากผู้จ่ายจะยังคงไปที่บัญชีของลูกค้า ซึ่งจะโอนไปยังบัญชีของแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารหรือบริษัทด้วยการเพิ่มค่าคอมมิชชั่น จากขั้นตอนนี้ทำให้กระบวนการชำระหนี้เงินกู้ล่าช้า "แผนกแฟคตอริ่งต้องการทรัพยากรเพิ่มเติมสำหรับการดำเนินงานในปัจจุบันและนอกจากนี้ความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินเพิ่มขึ้นเนื่องจากการเรียกร้องจากบุคคลอื่น กับบัญชีของลูกค้า ( หน่วยงานภาษี,เจ้าหนี้). ทั้งหมดนี้จะเพิ่มต้นทุนของการปิดแฟคตอริ่ง
ตามระดับความเสี่ยงของการไม่ชำระเงิน แฟคตอริ่งสามารถแยกแยะได้ด้วยสิทธิไล่เบี้ยและไม่มี การไล่เบี้ยแฟคตอริ่งถือว่าแผนกแฟคตอริ่งหรือบริษัทมีสิทธิที่จะคืนภาระหนี้ที่ซื้อจากเขาให้กับลูกค้าหากผู้ชำระเงินปฏิเสธที่จะจ่ายเงินโดยไม่คำนึงถึงเหตุผล ดังนั้นรูปแบบของแฟคตอริ่งนี้จึงโอนความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินและทำให้การชำระคืนเงินกู้ให้กับลูกค้า ตามสิทธิ์ไล่เบี้ย ลูกค้ามีหน้าที่ต้องชำระเงินคืนหน่วยแฟคตอริ่งสำหรับจำนวนเงินที่ชำระจากการขายภาระหนี้ แต่จะไม่มีการคืนค่าคอมมิชชั่นให้กับลูกค้า ความสัมพันธ์รูปแบบนี้จะเป็นประโยชน์ต่อลูกค้าเฉพาะในกรณีที่คู่ค้าของเขามีความสามารถในการละลายสูงเพียงพอ
ในการแฟคตอริ่งแบบไม่ไล่เบี้ย ฝ่ายแฟ็กเตอริงรับความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงินในส่วนของผู้จ่ายอย่างเต็มที่ หากภาระหน้าที่ของพวกเขาได้รับการพิจารณาในระหว่างงานวิเคราะห์เบื้องต้นและรวมอยู่ในสัญญา ในรูปแบบของแฟคตอริ่งนี้ ต้นทุนของหน่วยแฟคตอริ่งไม่ได้จำกัดอยู่ที่จำนวนภาระหนี้ที่ชำระไปก่อนหน้านี้: เพิ่มขึ้นตามจำนวนต้นทุนในการปกป้องผลประโยชน์ของหน่วยงาน เช่นเดียวกับจำนวนกำไรที่สูญเสียไป ผลจากความล่าช้าในการชำระคืนเงินกู้
หากมีผู้เข้าร่วมจากต่างประเทศในการทำธุรกรรม (เช่น ผู้จ่ายเงินต่างประเทศของผู้จัดหา-ส่งออก) แฟคตอริ่งจะได้รับลักษณะที่เป็นสากล ควรคำนึงว่าในสถานการณ์นี้ สำหรับแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารหรือบริษัท ความเสี่ยงเพิ่มเติมเพิ่มขึ้น - สกุลเงิน (การเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ อัตราแลกเปลี่ยน) และโอนได้ (ความยากในการโอนชำระเงินตราต่างประเทศ)
ในระหว่างการดำเนินการแฟคตอริ่งกับลูกค้าเฉพาะ ควรแยกแยะขั้นตอนต่อไปนี้:
1. ประมาณการเบื้องต้นสถานะทางการเงินของลูกค้าและคู่ค้าของเขา ความน่าเชื่อถือของลูกค้านั้นขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ (ขึ้นอยู่กับ งบดุลและการรายงาน) การชำระหนี้ของลูกหนี้ คุณภาพและความสามารถในการแข่งขันของผลิตภัณฑ์ งาน บริการ ระดับของการทำกำไรและการเปลี่ยนแปลงของกำไร ขนาดและแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนของลูกค้ารวมทั้งของตัวเอง
การวิเคราะห์ปริมาณและคุณภาพของภาระหนี้ที่ส่งโดยลูกค้า จุดประสงค์คือเพื่อกำหนดจำนวนผู้จ่ายเงินของลูกค้าและบทบาทของแต่ละคนในการหมุนเวียนของหนี้ ประเภทของภาระหนี้และส่วนแบ่งที่จะไม่นำมาพิจารณาในการดำเนินงานแฟคตอริ่ง การปรากฏตัวของความผันผวนตามฤดูกาลในปริมาณการผลิตและการขายของลูกค้า ข้อเท็จจริงของการปฏิเสธที่จะชำระหนี้และเหตุผลของพวกเขา
การกำหนดวงเงินสินเชื่อขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการหมุนเวียนของเงินทุนของลูกค้า ระดับความเสี่ยง ระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้ที่อาจเกิดขึ้น ประเภทของแฟคตอริ่ง และปัจจัยอื่นๆ วงเงินสินเชื่อถูกกำหนดโดยจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าที่กำหนดไว้เป็นหลัก (สูงสุด 80% ของจำนวนภาระหนี้) อย่างไรก็ตาม มูลค่าที่แท้จริงของการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับแฟคตอริ่งพร้อมสิทธิไล่เบี้ยอาจลดลง โดยคำนึงถึง:
จำนวนภาระหนี้ที่ออกให้สำหรับผู้จ่ายแต่ละคนเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้สำหรับเขา
กองทุนเพื่อครอบคลุมภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องกับการปฏิเสธการชำระเงิน
จำนวนเงินสำหรับภาระผูกพัน ระยะเวลาที่เกินระยะเวลาการชำระคืนที่ระบุไว้ในสัญญา ฯลฯ
การคำนวณค่าธรรมเนียมแฟคตอริ่ง ผลิตขึ้นโดยใช้ส่วนประกอบหลายอย่าง ซึ่งค่าของแต่ละองค์ประกอบขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ (ดูรูปที่ 16.4)
ค่าคอมมิชชั่นแฟคตอริ่ง
ค่าธรรมเนียมการจัดการ
ค่าธรรมเนียมบัญชี (เครดิต)
เปอร์เซ็นต์ของผลประกอบการประจำปีของลูกค้า
ดอกเบี้ยเงินกู้ "ธุรกรรมระยะสั้น
ดอกเบี้ยเพิ่มเติม - เพื่อความเสี่ยงและชดเชยค่าใช้จ่ายอื่นๆ
+
ปัจจัย
ปัจจัย
ความน่าเชื่อถือของลูกค้า
ระดับความเสี่ยงทั้งหมด
อายุเงินกู้
องค์ประกอบของแฟคตอริ่ง (เงินสด บันทึก ประกันหนี้)
ขนาดและโครงสร้างของ "การผลิต
. ความสามารถในการละลายของผู้ซื้อ
การเชื่อมโยงระหว่างธนาคารและตลาดสินค้าโภคภัณฑ์
ข้าว. 16.4.
ข้อสรุปของข้อตกลงแฟคตอริ่งซึ่งนอกเหนือจากเงื่อนไขของข้อตกลงแล้ว ยังระบุถึงความรับผิดชอบของลูกค้าในการจัดหาข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ของผู้ซื้อ สถานะทางการเงิน การหมุนเวียนของเงินทุนในการชำระหนี้ในเวลาที่เหมาะสมแก่แผนกปัจจัยหรือบริษัท ภาระหน้าที่ในการโอนค่าคอมมิชชั่นตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในข้อตกลง ในทางกลับกัน ฝ่ายปัจจัยหรือบริษัทรับภาระหนี้ที่โอนได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินภายในเงื่อนไขสัญญา
แจ้งผู้ชำระเงินเกี่ยวกับการเข้าร่วมการหมุนเวียนการชำระเงินของแผนกแฟคตอริ่งของธนาคารหรือบริษัท และการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดบัญชีสำหรับการชำระหนี้ (กรณีเปิดแฟคตอริ่ง)
ข้อมูลและการวิเคราะห์สนับสนุนของสัญญา ตามข้อตกลงแผนกแฟคตอริ่งจะเก็บบันทึกธุรกรรมการชำระเงินของลูกค้าและส่งรายงานสถานะหนี้ให้เขาเป็นระยะ สาเหตุของการก่อตัวและมาตรการในการลด
คู่สัญญาปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญา ในกรณีที่มีการละเมิดเงื่อนไขของสัญญา ผู้กระทำผิดจะถูกลงโทษและปรับ
ดังนั้นเมื่อเวลาผ่านไป การดำเนินการแฟคตอริ่งสามารถเข้าสู่ช่วงของการบริการของธนาคารพาณิชย์ในรัสเซียได้อย่างแน่นหนา
Forfaiting เป็นรูปแบบเฉพาะของการให้กู้ยืมแก่ผู้ส่งออกและผู้ขายเมื่อขายสินค้า ตามกลไกการดำเนินการนั้นค่อนข้างใกล้เคียงกับแฟคตอริ่ง ในเวลาเดียวกัน จำเป็นต้องสังเกตความแตกต่างที่มีอยู่ระหว่างการดำเนินการเหล่านี้:
แฟคตอริ่งมักจะเป็นระยะสั้น (สูงสุด 180 วัน) ในขณะที่การแฟคตอริ่งมักเกี่ยวข้องกับธุรกรรมระยะกลาง (จากหกเดือนถึงหลายปี) อย่างไรก็ตาม เพื่อลดความเสี่ยงของธนาคาร ขอแนะนำว่าลิ้นชักแบ่งภาระผูกพันของเขาออกเป็นตั๋วเงินหลายฉบับที่มีระยะเวลาครบกำหนดที่สั้นกว่า
ในแฟคตอริ่ง การดำเนินการส่วนใหญ่ดำเนินการภายใต้กรอบของตลาดระดับประเทศ แม้ว่าหุ้นส่วนจากต่างประเทศอาจเข้าร่วมในการทำธุรกรรม Forfaiting เชื่อมโยงกับการให้บริการส่งออก-นำเข้าเสมอ
แฟคตอริ่งมีสองประเภท: มีสิทธิไล่เบี้ยและไม่มี ธนาคารมักจะชอบแบบเดิม ธนาคารถูกบังคับให้สละสิทธิไล่เบี้ย ดังนั้นธนาคารจึงยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดโดยปล่อยให้ลูกค้าเป็นอิสระ
ในการแฟคตอริ่งมีแนวทางปฏิบัติตามที่ธนาคารจ่ายให้ลูกค้าล่วงหน้ามากถึง 70-80% ของจำนวนภาระผูกพันที่นำเสนอ จำนวนเงินที่เหลือลบด้วยค่าธรรมเนียมแฟคตอริ่งจะได้รับโดยลูกค้าหลังการชำระเงินเท่านั้น ภาระผูกพันผู้จ่ายเงิน - ผู้ซื้อผลิตภัณฑ์งานบริการ ในขณะที่ทำการซื้อใบเรียกเก็บเงิน ธนาคาร forfaitor จะแสดงจำนวนเงินที่เรียกเก็บเงินหักด้วยส่วนลดให้กับลูกค้า กล่าวคือ ลูกค้ามีเงินทุนในมือค่อนข้างมากกว่าแฟคตอริ่ง
มีความแตกต่างในประเภทและขนาดของความเสี่ยง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ในการเปรียบเทียบกับแฟคตอริ่ง การทุจริตยังเพิ่มความเสี่ยงประเภทเช่นสงครามในประเทศ (รวมถึงเศรษฐกิจและการเมืองที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ในประเทศของผู้จ่ายเงิน - ความขัดแย้งทางทหารและสังคม การแทรกแซง สงครามกลางเมือง วิกฤตเศรษฐกิจ, ความไม่สมบูรณ์ของกฎหมาย ฯลฯ ); ความเสี่ยงในการโอน (ความเป็นไปได้ของการชำระเงินล่าช้าอันเป็นผลมาจากการเลื่อนการชำระหนี้ของรัฐ, ข้อ จำกัด ทางกฎหมาย, การดำรงอยู่ของวิกฤตของการไม่ชำระเงินใน ระบบธนาคาร; ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน (เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงที่ไม่เอื้ออำนวยในความเท่าเทียมกันของสกุลเงินส่งผลให้ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งขาดทุน) ผู้ค้ำประกันความเสี่ยง (การสูญเสียความสามารถในการชำระหนี้โดยผู้ช่วยหรือผู้ค้ำประกัน เพื่อลด รับความเสี่ยงธนาคารจำกัดปริมาณการค้ำประกันจากบุคคลเดียว)