เศรษฐกิจสภาพเศรษฐกิจของธนาคารพาณิชย์ การประเมินผลทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ การวิเคราะห์เบื้องต้นใช้เมื่อประเมินสถานะของบัญชีเพื่อระบุความเป็นไปได้ในการดำเนินการใด ๆ โดยธนาคาร

หน่วยงานการศึกษาของรัฐบาลกลาง

สถาบันการเงินและเศรษฐกิจการติดต่อทั้งหมดรัสเซีย

กรมสถิติ

งานหลักสูตร

โดยวินัย "สถิติ"

"การวิเคราะห์ทางสถิติของสถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์"

ตัวเลือกหมายเลข 13

บทนำ ................................................. ................................ ... 3

ธนาคารพาณิชย์ ฟังก์ชั่นของพวกเขา ................................................ .... 5

ระบบของตัวบ่งชี้ลักษณะสภาพการเงินของธนาคารพาณิชย์ ...................................... .......................................... .. 8

วิธีการทางสถิติในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ....................................... .................................................... ........... ... 14

คำนวณส่วน ................................................ ........................ ..17

ส่วนการวิเคราะห์ ................................................ .................. .31

สรุป ................................................... ............................. . 37

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว .............................................. ............. .. 39

แอปพลิเคชัน ................................................. .......................... ... 40

บทนำ

ธนาคาร - สถาบันการค้าที่ดึงดูดเงินทุนสำหรับนิติบุคคลและบุคคลและในนามของตัวเองวางไว้ในแง่ของการชำระคืนความสามารถในการชำระเงินและความเร่งด่วนและยังมีการตั้งถิ่นฐานการตั้งถิ่นฐานการกระทำที่เป็นกลางและการดำเนินงานอื่น ๆ

ระบบธนาคารเป็นองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของเศรษฐกิจตลาด เฉพาะของธนาคารคือพวกเขาในทางตรงกันข้ามกับผู้ประกอบการทั่วไปดำเนินการส่วนใหญ่ในความหมายของคนอื่น (ดึงดูด) ดังนั้นจึงมีความรับผิดชอบอย่างมากต่อความปลอดภัยของเงินที่เชื่อถือได้

ธนาคารพาณิชย์ (สถาบันสินเชื่อ) เช่นเดียวกับองค์กรการค้าใด ๆ ที่สร้างขึ้นและดำเนินงานเพื่อรับการได้มาซึ่งเจ้าของ (ผู้ถือหุ้นผู้ถือหุ้น) ของกำไรสูงสุดในการลงทุนในมัน ในเศรษฐกิจตลาดความสามารถในการดึงดูดทรัพยากรเพิ่มเติมสำหรับธนาคารที่ไม่ซ้ำกันเนื่องจากระดับความยั่งยืนทางการเงินของพวกเขา ในเรื่องนี้บทบาทของการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ

เงื่อนไขทางการเงิน - ลักษณะทั่วไปลักษณะที่ครอบคลุมของธนาคาร - สะท้อนให้เห็นถึงระดับของการปฏิบัติตามธนาคารในกิจกรรมของข้อ จำกัด (ขนาดขั้นต่ำของมูลค่าที่แน่นอนและสมเหตุสมผลของเงินทุนระดับความเสี่ยงและสินทรัพย์สภาพคล่องโดยธรรมชาติค่าใช้จ่ายในการรับ หนี้สินความเสี่ยงทั่วไป ฯลฯ )

การวิเคราะห์สถานะทางการเงินดำเนินการเพื่อ:

ประมาณการสถานะทางการเงินในปัจจุบันและแนวโน้มของธนาคาร

ความเป็นไปได้และความเป็นไปได้ของการพัฒนาของธนาคารจากมุมมองของการสนับสนุนทางการเงินของพวกเขา

·วิธีการทางสถิติในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

ส่วนการตั้งถิ่นฐานของการทำงานของหลักสูตรรวมถึงการแก้ปัญหาของสี่งานในหัวข้อของตัวเลือกของงานที่คำนวณได้:

1. ทำงานกับตาราง "ข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารรัสเซีย":

·ศึกษาโครงสร้างของการรวม

·การตรวจจับการปรากฏตัวของความสัมพันธ์ระหว่างสัญญาณการจัดตั้งทิศทางของการสื่อสารและการวัดความคมชัดของมัน

·ใช้วิธีตัวอย่างในภารกิจ

2. ทำงานกับตาราง "ข้อมูลเกี่ยวกับธนาคารพาณิชย์"

ส่วนการวิเคราะห์ของงานรวมถึงการวิเคราะห์ข้อมูลที่นำเสนอใน "ข้อมูลซอฟต์แวร์

เมื่อทำงานกับข้อมูลแบบตารางแท็บ Microsoft Office 2003 ของแพ็คเกจ Microsoft Office 2003

บทช่วยสอนสมุดงานวรรณกรรมเพิ่มเติมรวมถึงทรัพยากรอินเทอร์เน็ตที่ใช้ในการทำงาน

ธนาคารพาณิชย์ ฟังก์ชั่นของพวกเขา

การปฏิรูปเศรษฐกิจที่ดำเนินการในรัสเซียได้เปิดขั้นตอนใหม่ในการพัฒนาธนาคาร

ธนาคาร - สถาบันการค้าที่ดึงดูดเงินทุนสำหรับนิติบุคคลและบุคคลและในนามของตัวเองวางไว้ในแง่ของการชำระคืนความสามารถในการชำระเงินและความเร่งด่วนและยังมีการตั้งถิ่นฐานการตั้งถิ่นฐานการกระทำที่เป็นกลางและการดำเนินงานอื่น ๆ

ฟังก์ชั่นแรก ธนาคารพาณิชย์เป็นการไกล่เกลี่ยในเงินกู้ซึ่งดำเนินการโดยการแจกจ่ายกองทุนที่ปล่อยออกมาชั่วคราวในกระบวนการของการไหลเวียนขององค์กรและรายได้ทางการเงินของบุคคล ลักษณะเฉพาะของฟังก์ชั่นตัวกลางของธนาคารพาณิชย์คือเกณฑ์หลักในการแจกจ่ายทรัพยากรคือการทำกำไรของการใช้งานโดยผู้กู้ การแจกจ่ายทรัพยากรดำเนินการตามแนวนอนของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจจากผู้ให้กู้ไปยังผู้กู้ผ่านธนาคารโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของการเชื่อมโยงกลางในเงื่อนไขการชำระหนี้และการชำระคืน ค่าธรรมเนียมสำหรับเงินกู้ยืมที่ได้รับและได้รับจะถูกจัดตั้งขึ้นภายใต้อิทธิพลของอุปสงค์และอุปทานของเงินที่ยืมมา เป็นผลให้การเคลื่อนไหวฟรีของทรัพยากรทางการเงินในฟาร์มสำเร็จ

ฟังก์ชั่นที่สอง ธนาคารพาณิชย์ - กระตุ้นการสะสมในระบบเศรษฐกิจ ธนาคารพาณิชย์ที่พูดในตลาดการเงินที่มีความต้องการทรัพยากรสินเชื่อไม่ควรระดมออมที่มีอยู่ในเศรษฐกิจ แต่ยังรวมถึงแรงจูงใจที่ค่อนข้างมีประสิทธิภาพในการสะสมเงินตามข้อ จำกัด ของการบริโภคในปัจจุบัน แรงจูงใจในการสะสมและการประหยัดเงินสดขึ้นอยู่กับนโยบายการฝากที่ยืดหยุ่น นอกเหนือจากดอกเบี้ยจ่ายสูงจากเงินฝากเจ้าหนี้ธนาคารต้องมีการค้ำประกันความน่าเชื่อถือของทรัพยากรสะสมต่อธนาคาร การสร้างการค้ำประกันจะเป็นการก่อตัวของสินทรัพย์ของสถาบันการธนาคารเงินฝากในธนาคารพาณิชย์ในรัสเซีย

ฟังก์ชั่นที่สาม ธนาคาร - การไกล่เกลี่ยในการชำระเงินระหว่างหน่วยงานอิสระแต่ละรายการ ในการเชื่อมต่อกับการก่อตัวของตลาดหุ้นการพัฒนาและการทำงานของธนาคารพาณิชย์เช่นการไกล่เกลี่ยในการดำเนินงานหลักทรัพย์

6. รายงานการหมุนเวียนเงินสดเพิ่มขึ้นทุกเดือนทุก 5 วันและส่งไปยังธนาคารกลาง RCC ของสหพันธรัฐรัสเซีย มันมีบทความของการมาและการบริโภคเงินทุนจากธนาคารของธนาคารงบดุลและผลการคำนวณทางคณิตศาสตร์การควบคุม

มาตรการเหล่านี้ติดตามเป้าหมายหลายประการ ครั้งแรกธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียมีโอกาสที่จะวิเคราะห์รูปแบบที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการรายงานของธนาคารพาณิชย์และเพิ่มความแข็งแกร่งให้กับการควบคุมการปฏิบัติงานผ่านทางการเงินของพวกเขา ประการที่สองมันก่อให้เกิดความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดระหว่างความสมดุลและข้อมูลข้อมูลที่อยู่ในงบการเงินโดยรวมซึ่งเพิ่มความน่าเชื่อถือของการรายงานของธนาคารทุกรูปแบบ ประการที่สามวงกลมของการวิเคราะห์ข้อมูลของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียขยายตัวซึ่งทำให้สามารถสร้างฐานข้อมูลสำหรับการควบคุมการธนาคารที่มีประสิทธิภาพและการกำกับดูแลในรัสเซีย

ระบบของตัวบ่งชี้ลักษณะสภาพการเงินของธนาคารพาณิชย์

ตัวชี้วัดที่ใช้ในการระบุว่ากิจกรรมของธนาคารควรประเมินความน่าเชื่อถือและประสิทธิภาพของพวกเขา กลุ่มแรกของตัวบ่งชี้ถูกแสดงด้วยค่าสถิติที่แน่นอน เหล่านี้รวมถึง:

สินทรัพย์และทรัพยากรของธนาคาร

เงินฝากของธนาคาร

สินเชื่อธนาคาร

ทุนหรือทุนที่ได้รับอนุญาต;

กำไร.

แหล่งข้อมูลเป็นงบดุลธนาคารที่เผยแพร่ในสื่อมวลชน อย่างไรก็ตามสำหรับการวิเคราะห์ข้อมูลเหล่านี้อย่างลึกซึ้งไม่เพียงพอเนื่องจากทั้งทรัพยากรเครดิตและการใช้งานจะแสดงในยอดคงเหลือดังกล่าวโดยไม่คำนึงถึงความเร่งด่วนของพวกเขา

สภาพทางการเงินของธนาคารได้รับการวิเคราะห์ในพื้นที่ต่อไปนี้ - ความเพียงพอของเงินทุนคุณภาพของสินทรัพย์การทำกำไรของการทำงานของธนาคารและสภาพคล่องความน่าเชื่อถือ

งานที่เชื่อถือได้ของธนาคารขึ้นอยู่กับความสามารถในเวลาใดก็ได้และปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับภาระผูกพันของตนอย่างเต็มที่ธนาคารควรชำระเงินที่ได้รับมอบหมายจากลูกค้าอย่างรวดเร็วและตอบสนองต่อภาระผูกพันในกรณีที่เกิดสถานการณ์วิกฤตในธนาคารหรือการเงิน ตลาด. นอกจากนี้คุณภาพของสินทรัพย์ระดับของความยุติธรรมและระดับการทำกำไรควรเพียงพอที่จะประกันความเป็นไปได้ของสถานการณ์ดังกล่าวในระยะกลางและระยะยาว ในการประเมินลักษณะเหล่านี้ระบบของสัมประสิทธิ์ความสัมพันธ์ที่มีความสัมพันธ์คุณภาพสินทรัพย์ประสิทธิภาพกิจกรรมความเพียงพอของเงินทุนและสภาพคล่องของธนาคาร

1. ค่าสัมประสิทธิ์ความเพียงพอของเงินทุนของตัวเอง (เงินทุน) ของธนาคารซึ่งกำหนดเป็นอัตราส่วนของเงินทุนของตัวเอง (เงินทุน) ของธนาคารเป็นจำนวนเงินทั้งหมดของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงลบด้วยมูลค่าของทุนสำรองที่สร้างขึ้น สำหรับหลักทรัพย์และขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นกับสินเชื่อ การค้ำประกันและการค้ำประกันที่ออกให้ในความโปรดปรานของ บริษัท ย่อยไม่รวมอยู่

สถานที่ - เมืองหลวงของธนาคาร

AR - จำนวนของสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักตามความเสี่ยงของการสูญเสีย

พีซีเป็นจำนวนเงินทั้งหมดของทุนสำรองที่สร้างขึ้นเพื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

RK เป็นจำนวนเงินสำรองทั้งหมดสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ในสินเชื่อ

RD เป็นจำนวนเงินสำรองทั้งหมดสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ในสินทรัพย์อื่นและการคำนวณกับลูกหนี้

ในประเทศที่พัฒนาอย่างประหยัดขนาดของค่าสัมประสิทธิ์ของตัวบ่งชี้นี้มีความผันผวนจาก 4 เป็น 8% ในประเทศของเราตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543 สำหรับธนาคารที่มีเงินทุนน้อยกว่า 5 ล้านยูโรตั้งอยู่ที่ 11% โดยมีทุน 5 ล้านยูโรและสูงกว่า - 10% เงินทุนของตัวเอง (เงินทุน) ของธนาคารดำเนินการหลายฟังก์ชั่นที่สำคัญที่สุดเพื่อให้แน่ใจว่ามีการทำมาหากิน ครั้งแรกทุนชดเชยความสูญเสียในปัจจุบัน ประการที่สองรองรับความเชื่อมั่นของลูกค้าและโน้มน้าวให้เจ้าหนี้ธนาคารในความแข็งแกร่งทางการเงินประการที่สามช่วยให้มั่นใจว่าเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการทำงานของธนาคารและการเติบโตขององค์กร ประการที่สี่เมืองหลวงของธนาคารทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดตั้งหน่วยงานกำกับดูแลซึ่งกำหนดมาตรฐานการควบคุมสำหรับกิจกรรมของตน

2. ขนาดขั้นต่ำของเงินทุนของธนาคาร ขนาดของเงินของธนาคารของธนาคารถูกกำหนดเป็น:

· ผลรวม ทุนที่ได้รับอนุญาตกองทุนธนาคารและผลกำไรที่ไม่ได้ปันส่วน

· ที่ปรับแล้ว เงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ในสินเชื่อการรวมคูปองสะสมการประเมินเงินทุนในสกุลเงินต่างประเทศประเมินหลักทรัพย์ที่ส่งไปยัง ORCS และประเมินโลหะที่มีค่าอีกครั้ง

·ลดลงตามมูลค่า: อนุญาตให้สูญเสีย; ซื้อคืนหุ้นของตนเอง ขนาดส่วนเกินของทุนจลทรัพย์ของธนาคารที่ไม่ได้ใช้งานมากกว่ามูลค่าที่จดทะเบียน สำรองภาคบังคับที่ไม่ได้คัดเลือกสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ในสินเชื่อ ทุนสำรองที่เพิ่มขึ้นสำหรับการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินให้สินเชื่อการค้ำประกันและค้ำประกันโดยธนาคารให้แก่ผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วมและคนวงใน) เกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้น เกินกว่าค่าใช้จ่ายในการรับสินทรัพย์วัสดุ (รวมถึงสินทรัพย์ถาวร) มากกว่าแหล่งที่มาของตนเอง ค่าใช้จ่ายของงวดในอนาคตที่เกิดขึ้น แต่ไม่ได้จ่ายตรงเวลา (เกินกำหนด) เปอร์เซ็นต์; เกินกำหนด 30 วันของลูกหนี้; การตั้งถิ่นฐานกับองค์กรของธนาคารในกองทุนที่จัดสรร; เงินลงทุนของธนาคารในหุ้นของ บริษัท ย่อยและสังคมเศรษฐกิจที่ขึ้นอยู่กับการลงทุน การลงทุนในองค์กรสินเชื่อทุน - ผู้อยู่อาศัย

3. จำนวนเงินให้สินเชื่อและเงินให้กู้ยืมสะสมที่ออกโดยคนวงในซึ่งไม่สามารถเกิน 3% ของเงินทุนของธนาคาร (ทุน)

4. จำนวนเงินสูงสุดของเงินทุนระดมทุน (เงินฝาก) ของประชากรซึ่งก่อตั้งขึ้นเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินฝากเงิน (เงินฝาก) ของประชากรและจำนวนเงินของเงินทุน (ทุน) ของธนาคาร ค่าสูงสุดที่อนุญาตคือ 100% ข้อมูลเกี่ยวกับกองทุนที่ดึงดูดในธนาคารพาณิชย์ของสหพันธรัฐรัสเซียนำเสนอในภาคผนวก 1

4.1 จำนวนเงินสูงสุดของหนี้สินของธนาคารต่อธนาคาร - องค์กรที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยและองค์กรทางการเงิน - ผู้ที่ไม่ได้อยู่อาศัยยังได้รับการจัดตั้งขึ้นเป็นร้อยละของภาระผูกพันของธนาคารต่อวิชาที่กล่าวถึงข้างต้นและกองทุนของตนเอง (เงินทุน) ของธนาคาร ค่าสูงสุดที่อนุญาตคือ 40%

5. ค่าสัมประสิทธิ์การใช้เงินทุนของตัวเอง (เงินทุน) ของธนาคารเพื่อซื้อหุ้น (หุ้น) ของนิติบุคคลอื่น ค่าสูงสุดที่อนุญาตคือ 25%

6. วิเคราะห์คุณภาพของสินทรัพย์ค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงด้านความเสี่ยงจะถูกคำนวณ:

มันแสดงให้เห็นถึงส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในพอร์ตสินเชื่อธนาคารสามารถครอบคลุมได้ที่ค่าใช้จ่ายของกำไรสุทธิและสำรองโดยไม่เปิดเผยความเสี่ยงของเงินทุนที่ดึงดูดจากลูกค้า ได้รับการพิจารณาได้รับการพิจารณาว่า 25% ของพอร์ตสินเชื่อได้รับการคุ้มครองจากผลกำไรและสำรอง

7. ค่าสัมประสิทธิ์การทำกำไรของสินทรัพย์:

ค่าที่อนุญาตคือ 0.015, สำคัญ - 0

8. อัตราส่วนสภาพคล่องของธนาคาร, I.e. , ความสามารถของธนาคารเพื่อให้แน่ใจว่าการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของพวกเขาทันเวลา ("ภาคผนวก 2"):

·อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีคำนวณเพื่อประเมินความสามารถในการละลายซึ่งกำหนดเป็นอัตราส่วนของจำนวนเงินที่เป็นของเหลวสูงของธนาคารต่อมูลค่าของภาระผูกพันของธนาคารตามความต้องการ ค่าขั้นต่ำที่อนุญาตของมาตรฐานนี้ตั้งอยู่ในจำนวน 15%;

·อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน - ตามที่กำหนดเป็นอัตราส่วนของจำนวนสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารตามมูลค่าของภาระผูกพันของธนาคารตามความต้องการและนานถึง 30 วัน ค่าขั้นต่ำที่อนุญาตของค่าสัมประสิทธิ์ถูกกำหนดในจำนวน 50% จากยอดคงเหลือ

·อัตราส่วนสภาพคล่องในระยะยาว (เค.4 ) ซึ่งคำนวณเป็นทัศนคติของหนี้สินระยะยาวทั้งหมดรวมถึงการค้ำประกันและค้ำประกันที่ออกให้ครบกำหนดของเงินทุนของธนาคาร (เงินทุน) ของธนาคารรวมถึงภาระผูกพันของธนาคารในบัญชีเงินฝากและอื่น ๆ หนี้สินหนี้สินที่ครบกำหนดในปี ค่าสูงสุดที่อนุญาตของค่าสัมประสิทธิ์ถูกกำหนดเป็นจำนวน 120%;

·อัตราส่วนสภาพคล่องทั่วไป (เค.6 ) - พิจารณาเป็นอัตราส่วนร้อยละของสินทรัพย์สภาพคล่องและสินทรัพย์รวมของธนาคาร ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของมาตรฐานตั้งอยู่ในจำนวน 20%

สภาพคล่องของธนาคารกำหนดโดยปัจจัยหลายประการ:

คุณภาพสินทรัพย์ หากธนาคารมีเงินให้สินเชื่อที่ไม่สามารถยกเลิกได้จำนวนมากและสินทรัพย์ที่ไม่ทำงานจำนวนมากในกรณีนี้ธนาคารจะสูญเสียสภาพคล่องเนื่องจากจำเป็นต้องดำเนินกิจกรรมของพวกเขาเนื่องจากเงินเพิ่มขึ้น

นโยบายดอกเบี้ยของธนาคารและระดับการทำกำไรทั่วไปของการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายรายได้อย่างต่อเนื่องในที่สุดจะนำไปสู่การสูญเสียสภาพคล่อง

ภาพของธนาคารให้โอกาสเขาหากจำเป็นดึงดูดกองทุนที่ยืมมาของบุคคลที่สามอย่างรวดเร็ว

สภาพคล่องของธนาคารรองรับการละลายของธนาคาร การละลายจะถูกตีความว่าเป็นความสามารถของธนาคารในเวลาที่กำหนดและจำนวนเงินทั้งหมดเพื่อตอบสนองต่อภาระผูกพัน อย่างไรก็ตามมันขึ้นอยู่กับสภาพคล่องของความสมดุลเท่านั้น แต่ยังจากปัจจัยอื่น ๆ อีกมากมาย เหล่านี้รวมถึงสถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจในประเทศหรือภูมิภาคสถานะของตลาดเงินความเป็นไปได้ของการรีไฟแนนซ์ไปยังธนาคารกลางการพัฒนาของตลาดหลักทรัพย์ความพร้อมใช้งานและความสมบูรณ์แบบของกฎหมายหลักประกันและการธนาคารและปัจจัยอื่น ๆ คำนวณอัตราส่วนผู้ถือหุ้นของธนาคาร (k) คำนวณแล้ว:

หากมูลค่าที่แท้จริงของอัตราส่วนสภาพคล่องหลักของสภาพคล่องเป็นมากกว่าขั้นต่ำที่กำหนดไว้อย่างเหมาะสมกิจกรรมของธนาคารดังกล่าวจะถูกประเมินผลในทางลบโดยผู้ถือหุ้น (ผู้ถือหุ้น) จากมุมมองของความสามารถที่ไม่ได้ใช้งาน ในเรื่องนี้ควรสังเกตว่าการวิเคราะห์สภาพคล่องของความสมดุลจะต้องดำเนินการพร้อมกันกับการวิเคราะห์ผลตอบแทนของธนาคาร ประสบการณ์ในธนาคารพาณิชย์แสดงให้เห็นว่าธนาคารได้รับผลกำไรมากขึ้นเมื่อพวกเขาทำงานใกล้เคียงกับค่าสภาพคล่องน้อยที่สุดของสภาพคล่อง I.e. ใช้สิทธิในการดึงดูดเงินทุนเป็นทรัพยากรสินเชื่ออย่างเต็มที่

วิธีการทางสถิติสำหรับการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

วิธีการจัดกลุ่ม (ส่วนที่คำนวณได้: ภารกิจ 1,2) ช่วยให้คุณศึกษาปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจในการเชื่อมต่อโครงข่ายและการพึ่งพาซึ่งกันและกันตรวจจับผลกระทบต่อตัวบ่งชี้การศึกษาของปัจจัยส่วนบุคคลเพื่อตรวจจับการรวมตัวของรูปแบบบางอย่างที่มีอยู่ในกิจกรรมของธนาคาร เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ว่าพื้นฐานของการจัดกลุ่มควรเป็นการจำแนกประเภทที่สมเหตุสมผลของปรากฏการณ์และกระบวนการที่ศึกษารวมถึงสาเหตุและปัจจัยของพวกเขา

การวิเคราะห์ยอดคงเหลือของธนาคารช่วยให้คุณควบคุมสภาพคล่องของธนาคารปรับปรุงการจัดการกิจกรรมการธนาคาร เมื่อสร้างยอดคงเหลือของธนาคารหลักการของการดำเนินงานการจัดกลุ่มคุณสมบัติที่เป็นเนื้อเดียวกันและการลดลงตามกฎสภาพคล่องของบทความเกี่ยวกับสินทรัพย์และการลดลงของความต้องการใช้วิธีการต่อเนื่อง

ตารางที่ 1

โครงการยอดเงินคงเหลือของธนาคารพาณิชย์

ความพร้อมใช้งาน

Poste Restante

ของตัวเอง

Poste Restante

เมื่อจัดกลุ่มความสมดุลของงบดุลโดยคำนึงถึงระดับสภาพคล่องสินทรัพย์ต่อไปนี้ได้รับการจัดสรร:

·สินทรัพย์เงินสด (เงินสดสำรองในธนาคารกลางกองทุนในบัญชีผู้สื่อข่าวใน RCC) กองทุนในธนาคารพาณิชย์อื่น ๆ หลักทรัพย์ บทความของส่วนนี้สะท้อนให้เห็นถึง "ทุนสำรองหลัก" ในแง่ของสภาพคล่อง

·การลงทุนในหลักทรัพย์, ค่าใช้จ่ายในเชิงพาณิชย์, กระดาษรัฐที่มีคุณค่าของหน่วยงานราชการหน่วยงานท้องถิ่น ฯลฯ ส่วนหนึ่งของสินทรัพย์เหล่านี้สามารถส่งไปยังโครงร่างเงินสดได้ทันทีด้วยความเสี่ยงเล็กน้อยจากการสูญเสียและแสดงถึง "สำรองข้อมูล" ในการเชื่อมต่อนี้ ส่วนนี้มีข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงขั้นต่ำและการเข้าใกล้สินทรัพย์สภาพคล่อง - หลักทรัพย์ที่ออกเป็นระยะเวลา 1 ถึง 5 ปี

สินเชื่อที่ออกให้แก่องค์กรองค์กรรวมถึงผู้กู้รายบุคคลธนาคารพาณิชย์อื่น ๆ สินทรัพย์งบดุลเหล่านี้อ้างถึงการลงทุนขนาดเล็กเนื่องจากธนาคารมีความเสี่ยงต่อการชำระหนี้และการเปลี่ยนแปลงในเวลาที่เหมาะสมในกองทุนของเหลวชั้นหนึ่ง

4. คำนวณเลขคณิตเฉลี่ยในข้อมูลต้นฉบับเปรียบเทียบกับตัวบ่งชี้เดียวกันที่คำนวณในวรรค 3 ของงานนี้ อธิบายเหตุผลสำหรับความคลาดเคลื่อนของพวกเขา ทำให้ข้อสรุปขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของงาน

การตัดสินใจ:

1. สัญญาณลงชื่อที่วางบนพื้นฐานของการจัดกลุ่มที่ดึงดูดกองทุน การจัดกลุ่มเป็นเรื่องง่าย (สัญญาณการจัดกลุ่มหนึ่ง) วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือการสร้างชุดช่วงเวลาและการศึกษาโดยใช้ลักษณะเฉลี่ยของชุดธนาคารที่กำหนด ค่าคุณสมบัติขั้นต่ำและสูงสุดคือ:

xmin \u003d 4117 ล้านรูเบิล, xmax \u003d 26787 ล้านรูเบิล

ช่วงความยาว

\u003d 4534 ล้านรูเบิล

สำหรับการคำนวณเสริมเราใช้โต๊ะทำงาน

มันเปิดออกจำนวนการกระจาย ให้เราวิเคราะห์โดยการคำนวณลักษณะที่จำเป็น

ตารางที่ 2

โต๊ะทำงาน.

หมายเลขกลุ่ม

กลุ่มของธนาคารเกี่ยวกับขนาดของเงินทุนที่ถูกกฎหมายและบุคคล

№ธนาคาร P / P

ดึงดูดความสนใจของนิติบุคคลและบุคคล, x

ตารางที่ 3

ช่วงช่วงของการกระจายของ 36 ธนาคารเกี่ยวกับขนาดของเงินทุนที่ยกระดับกฎหมายและบุคคลและการคำนวณลักษณะที่จำเป็น

หมายเลขกลุ่ม

ดึงดูดเงินทุนของนิติบุคคลและบุคคล

จำนวนธนาคาร F

ช่วงกลาง, x

ความถี่สะสม SF

รูปที่ 1 ฮิสโตแกรมของการกระจายของธนาคาร 36 แห่งในแง่ของเงินทุนที่ยกขึ้นของนิติบุคคลและบุคคล

รูปที่ 2. การกระจายการสะสมของ 36 ธนาคารด้วยขนาดของเงินทุนของนิติบุคคลและบุคคล

3. ตามตารางที่คำนวณ 3 คำนวณลักษณะ

มูลค่าเฉลี่ยของกองทุนที่ดึงดูดความสนใจของนิติบุคคลและบุคคลทั่วไป (ตามสูตรเลขคณิตกลาง):

ล้านรูเบิล

การกระจายตัว:.

ค่าเบี่ยงเบนเฉลี่ยกำลังสอง: ล้านรูเบิล

สัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลง:.

4. คำนวณค่าเฉลี่ยในข้อมูลต้นฉบับ:

เฉลี่ย \u003d 532981/36 \u003d 14805.03 ล้านรูเบิล

ค่าเฉลี่ยอยู่ใกล้กับตัวบ่งชี้เดียวกันที่คำนวณในข้อ 3 ความแตกต่างอธิบายโดยข้อเท็จจริงที่ว่าเมื่อคำนวณข้อมูลที่จัดกลุ่มเราใช้ข้อมูลจริง แต่กลางของช่วงเวลาในกลุ่มที่ไม่ได้เฉลี่ยในกลุ่มนี้ ค่าเฉลี่ยที่คำนวณจากข้อมูลต้นทางนั้นถูกต้อง

สรุป:จำนวนเงินเฉลี่ยของเงินทุนของนิติบุคคลและบุคคลคือ 14805.33 ล้านรูเบิลตามข้อมูลที่จัดกลุ่ม - 14696.33 ล้านรูเบิล ค่าเบี่ยงเบนเฉลี่ยกำลังสองคือ 5901.95 ล้านรูเบิลกระจาย -, 78 ค่าสัมประสิทธิ์การแปรผันคือ 40.16%, Ie. , มากกว่า 33% ซึ่งบ่งบอกถึงความแตกต่างของการรวมในขนาดของเงินทุนของกองทุนของนิติบุคคลและบุคคล ฮิสโตแกรมมีรูปทรงระฆัง I. การกระจายอยู่ใกล้กับปกติ

ภารกิจที่ 2.

ตามข้อมูลแหล่งที่มา:

1. ตั้งค่าความพร้อมใช้งานและลักษณะของการเชื่อมโยงระหว่างสัญญาณ ดึงดูดเงินทุนและผลกำไร โดยการสร้างห้ากลุ่มที่มีช่วงเวลาเท่ากันทั้งในบริเวณทั้งสองวิธี:

a) การจัดกลุ่มการวิเคราะห์

b) ตารางความสัมพันธ์

การตัดสินใจ:

1.A) เครื่องหมายปัจจัยวางในฐานของการจัดกลุ่ม - ดึงดูดกองทุน ผลลัพธ์ - ผลกำไร การจัดกลุ่มเป็นการวิเคราะห์ที่ง่าย (หนึ่งการจัดกลุ่ม) (ทำหน้าที่เพื่อระบุความสัมพันธ์ระหว่างสัญญาณ)

xmin \u003d 4117 ล้านรูเบิล และ xmax \u003d 26787 ล้านรูเบิล

ใช้จำนวนช่วงเวลา k \u003d 5 (กำหนดเงื่อนไข)

ช่วงความยาว

ถู 4534 ล้าน

สร้างตารางการวิเคราะห์:

สำหรับการคำนวณเสริมเราใช้ตารางการทำงาน:

ตารางที่ 4.

โต๊ะทำงาน

หมายเลขกลุ่ม

กำไร, Y

ผลลัพธ์จะถูกส่งเป็นตารางการวิเคราะห์กลุ่ม:

ตารางที่ 5

การพึ่งพาระหว่างวิธีการดึงดูดและผลกำไรถึง 36 ธนาคาร

หมายเลขกลุ่ม

กลุ่มของธนาคารเกี่ยวกับขนาดของกองทุนที่ยกขึ้นของนิติบุคคลและบุคคลหลายล้านรูเบิล

จำนวนธนาคาร F

ดึงดูดเงินทุนของนิติบุคคลและบุคคลทั่วไปล้านรูเบิล, x

กำไร, Y

โดยเฉลี่ยสำหรับ 1 ธนาคาร

โดยเฉลี่ยสำหรับ 1 ธนาคาร

ข้อสรุป: มีการเชื่อมต่อโดยตรงระหว่างกองทุนที่ดึงดูดและทำกำไร ด้วยการเติบโตของตัวบ่งชี้แรกที่สองกำลังเติบโต

b) สร้างตารางความสัมพันธ์:

ตารางที่ 6.

ตารางความสัมพันธ์

กลุ่มของธนาคารเกี่ยวกับขนาดของกองทุนที่ยกขึ้นของนิติบุคคลและบุคคลหลายล้านรูเบิล

กำไรล้านรูเบิล

ตามตาราง: การเชื่อมต่อตรงเนื่องจากค่าที่ไม่ใช่ศูนย์จะอยู่ที่เส้นทแยงมุมหลัก

ในการคำนวณการกระจายระหว่างกรุ๊ปเราสร้างตารางเสริม

ตารางที่ 7.

ความสัมพันธ์เชิงประจักษ์ความสัมพันธ์เชิงประจักษ์

สรุป: การพึ่งพาระหว่างวิธีการที่ดึงดูดและผลกำไรคือโดยตรง - ยิ่งตัวบ่งชี้มากยิ่งขึ้น

ค่าสัมประสิทธิ์การกำหนดแสดงให้เห็นว่า 33.9% ของการเปลี่ยนแปลงกำไรของธนาคารเกิดจากการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนขั้นพื้นฐาน เนื่องจากอัตราความสัมพันธ์เชิงประจักษ์คือ 0.582 นั่นคือความสัมพันธ์ระหว่างวิธีการที่ดึงดูดและผลกำไรนั้นสังเกตได้

ภารกิจที่ 3

ตามผลของการดำเนินการของภารกิจ 1 ด้วยความน่าจะเป็น 0.683 เพื่อกำหนด:

1. ข้อผิดพลาดการสุ่มตัวอย่างขนาดเฉลี่ยของเงินทุนและพรมแดนที่มีขนาดเฉลี่ยของเงินทุนที่เพิ่มขึ้นในประชากรทั่วไปจะอยู่

2. ข้อผิดพลาดการสุ่มตัวอย่างส่วนแบ่งของธนาคารที่มีเงินระดมทุน 10455 ล้านรูเบิล และอีกมากมายและมีพรมแดนที่สัดส่วนทั่วไปจะเป็น

การตัดสินใจ:

1. สำหรับความน่าจะเป็น p \u003d 0.683 บนตารางของฟังก์ชั่นของฟังก์ชั่น Laplace เราจะพบค่าสัมประสิทธิ์ความเชื่อมั่น ต.

มีข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับธนาคารพาณิชย์ล้านรูเบิล:

ตารางที่ 9.

ตัวบ่งชี้

ธนาคารเงินทุน

สินทรัพย์ของธนาคาร - รวม

รวมถึงของเหลว

ของเหล่านี้เป็นของเหลวสูง

รวมไปถึง:

poste Restante

มากถึง 30 วัน

จาก 31 ถึง 90 วัน

1 ปีและอื่น ๆ

ขอสงวนที่บังคับของธนาคาร

อธิบายถึงสภาพทางการเงินของธนาคาร (คำนวณปัจจัยของสภาพคล่องในปัจจุบัน, ในระยะยาว, ระยะยาว, การละลายของธนาคาร) ทำข้อสรุป

การตัดสินใจ:

ตารางที่ 10

ตารางที่คำนวณได้

ค่าสัมประสิทธิ์

การคำนวณ

สภาพคล่องทันที

k1\u003d สินทรัพย์ / ของเหลวที่มีสภาพคล่องสูง

สภาพคล่องในปัจจุบัน

k2 \u003d.สินทรัพย์สภาพคล่อง / (ภาระผูกพันที่ต้องการ + สูงสุด 30 วัน)

สภาพคล่องในระยะยาว

k3 \u003d.ธนาคารหนี้ระยะยาวมากกว่า 1 ปี / (ภาระผูกพันของธนาคาร + ภาระผูกพันของธนาคารเป็นระยะเวลา 1 ปีขึ้นไป + ภาระผูกพันหนี้มากกว่า 1 ปี)

สภาพคล่องทั้งหมด

k4\u003d สินทรัพย์สภาพคล่อง / (สินทรัพย์ธนาคาร - สำรองบังคับ)

การละลาย

เค.\u003d ภาระผูกพันที่จ่ายจริง / ภาระผูกพันที่ส่งจริง

อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีคือ 35.6% (มากกว่า 20%) ดังนั้นธนาคารจึงเป็นของเหลว (สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่เหมาะสม) ค่าสัมประสิทธิ์สภาพคล่องในปัจจุบันคือ 68.4% (สูงกว่า 50%) ซึ่งบ่งชี้ยอดสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ค่าสัมประสิทธิ์ของสภาพคล่องในระยะยาวคือ 77.6% (น้อยกว่า 120%) ดังนั้นนโยบายสินเชื่อและการฝากจะมีความสมดุล ค่าสัมประสิทธิ์สภาพคล่องทั่วไปคือ 31.4% (มากกว่า 20%) ธนาคารเป็นตัวทำละลาย สัมประสิทธิ์การละลายคือ 98%

สามารถสรุปได้เกี่ยวกับผลบวกของกิจกรรมของธนาคาร

ส่วนการวิเคราะห์

1. คำสั่งของงาน

เงื่อนไขทางการเงิน - ลักษณะทั่วไปลักษณะที่ครอบคลุมของธนาคาร - สะท้อนให้เห็นถึงระดับของการปฏิบัติตามธนาคารในกิจกรรมของข้อ จำกัด (ขนาดขั้นต่ำของมูลค่าที่แน่นอนและสมเหตุสมผลของเงินทุนระดับความเสี่ยงและสินทรัพย์สภาพคล่องโดยธรรมชาติค่าใช้จ่ายในการรับ หนี้สินความเสี่ยงทั่วไป ฯลฯ )

รัฐมีความสนใจในการรักษาชื่อเสียงที่ไร้ที่ติของธนาคารจึงกำหนดข้อ จำกัด บางอย่างตามมาตรฐานเพื่อดำเนินการเพื่อดำเนินการและคำแนะนำที่ควบคุมกิจกรรมของธนาคารเพื่อให้แน่ใจว่าความน่าเชื่อถือของพวกเขาสภาพคล่องการละลาย

การละลายในความรู้สึกที่แท้จริงของคำคือความสามารถความสามารถในการจ่ายชำระเงิน ด้วยการมีอยู่อย่างต่อเนื่องของเงินทุนบน Corsche เช่นเดียวกับในโอกาสที่มีอยู่เพื่อดึงดูดพวกเขาจากด้านข้างหากจำเป็นไม่มีปัญหาการละลายที่จะไม่

ผลกระทบหลักที่สำคัญต่อการละลายจะได้รับจากสภาพคล่องของธนาคาร สภาพคล่อง - ความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตรงเวลาและไม่เพียง แต่ในการกลับมาของเงินลงทุนที่มีการจ่ายค่าตอบแทนที่เกี่ยวข้องเป็นเปอร์เซ็นต์ แต่ยังรวมถึงการออกสินเชื่อ

สภาพคล่องและการละลายเป็นเพียงสิ่งที่ผู้ค้ำประกันของความมั่นคงของระบบธนาคารรวมถึงกุญแจสู่ความเชื่อมั่นจากประชากร

ปัจจุบันธนาคารกลางของประเทศที่มีการพัฒนาเศรษฐกิจที่มีการควบคุมการละลายของธนาคารพาณิชย์ผ่านการจัดตั้งข้อ จำกัด ในภาระหน้าที่ของพวกเขาแจกจ่ายหนี้ของผู้กู้คนหนึ่งการแนะนำการควบคุมพิเศษในการออกสินเชื่อขนาดใหญ่สร้างระบบรีไฟแนนซ์ของธนาคารพาณิชย์ และการจองภาคบังคับของส่วนหนึ่งของกองทุนที่เพิ่มขึ้นนโยบายร้อยละและการดำเนินงานกับหลักทรัพย์ในการเปิดโล่ง

ตามข้อมูลที่นำเสนอในตาราง 1, คุณต้องการ:

·วาดข้อสรุป

ตารางที่ 1

ข้อมูลบนพันรูเบิล:

ตัวบ่งชี้

ธนาคารเงินทุน

สินทรัพย์ของธนาคาร - รวม

รวมถึงของเหลว

ของเหล่านี้เป็นของเหลวสูง

ภาระผูกพันของธนาคารในบัญชี - รวม

รวมไปถึง:

poste Restante

มากถึง 30 วัน

จาก 31 ถึง 90 วัน

1 ปีและอื่น ๆ

ธนาคารหนี้ระยะยาวมากกว่า 1 ปีรวมถึงสินเชื่อ

ภาระผูกพันของธนาคารสำหรับสินเชื่อที่ได้รับและภาระผูกพันหนี้อื่น ๆ มากกว่า 1 ปี

ขอสงวนที่บังคับของธนาคาร

ในความเป็นจริงนำเสนอภาระผูกพัน

ในความเป็นจริงจ่ายภาระผูกพัน

บทนำ

บทที่ 1. สาระสำคัญและความสำคัญของการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

1.1 สาระสำคัญวัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคาร

1.2 การก่อตัวของฐานข้อมูลสำหรับการวิเคราะห์ธนาคารพาณิชย์

1.3 ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจของ OJSC "Savings Bank of Russia"

บทที่ 2 งบการเงินเป็นพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

2.1 ความหมายและประเภทของการรายงานการธนาคาร

2.2 ลักษณะของรูปแบบการรายงานของธนาคารที่ใช้ในการวิเคราะห์งบการเงิน

2.3 ขั้นตอนการส่งรายงานโดยสถาบันสินเชื่อไปยังธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

บทที่ 3 การประเมินสภาพทางการเงินของ JSC“ ธนาคารออมสินแห่งรัสเซีย” ขึ้นอยู่กับงบการเงิน

3.1 การประเมินผลและการวิเคราะห์องค์ประกอบและโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

3.2 การประเมินผลและการวิเคราะห์สภาพคล่องและการละลายของ Sberbank ของรัสเซีย

3.3 การประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคาร

บทสรุป

รายการวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

การใช้งาน

บทนำ

ในการจัดการกระบวนการทางการเงินการให้สินเชื่อและการคำนวณการธนาคารในระบบเศรษฐกิจจำเป็นต้องมีข้อมูลการดำเนินงานและเชื่อถือได้เกี่ยวกับสถานะและการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีธนาคาร ข้อมูลที่หลากหลายเชื่อถือได้และประมวลผลอย่างเป็นกลางสะท้อนให้เห็นถึงสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจในประเทศสถานการณ์ในภูมิภาคและพื้นที่ต่าง ๆ ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจภาษีและนโยบายศุลกากรของรัฐเงื่อนไขราคาอุปสงค์และอุปทานในตลาดการเงิน สำหรับการตัดสินใจในการจัดการเช่นเดียวกับในรัฐระดับและกิจกรรมเชิงพาณิชย์ที่ประสบความสำเร็จในหลายภาคส่วนของเศรษฐกิจรวมถึงภาคการธนาคาร

ความสำคัญของข้อมูลที่หลากหลายสำหรับกิจกรรมที่ประสบความสำเร็จและมีประสิทธิภาพในฐานะที่เป็นระบบธนาคารโดยรวมและสำหรับแต่ละธนาคารเป็นเรื่องยากที่จะประเมินค่าสูงเกินไป นี่เป็นเพราะความหลากหลายของความสัมพันธ์กับลูกค้าและผู้ถือหุ้นคู่ค้าและคู่แข่งธนาคารกลางและเจ้าหน้าที่ประชากรสื่อ ความเกี่ยวข้องพิเศษได้รับการวิเคราะห์ข้อมูลเมื่อทำการตัดสินใจที่สำคัญอย่างมีกลยุทธ์ในปัจจุบันเมื่อธนาคารรัสเซียถูกนำเข้าสู่ศูนย์กลางของสถานการณ์ฉุกเฉินที่เกิดจากการกระทำของกระบวนการที่ขัดแย้งกันจำนวนมากกระบวนการวิกฤตที่ได้รับอนุญาตจากแรงงานในเศรษฐกิจการเมืองชีวิตสาธารณะ

ผลกระทบของการตัดสินใจทางเศรษฐกิจที่สมเหตุสมผลนั้นพิจารณาจากความถูกต้องของการประเมินและการเปรียบเทียบความสามารถของตนเองกับความต้องการและเงื่อนไขของตลาด สิ่งนี้หมายถึงกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์บางทีอาจมากกว่าพื้นที่ธุรกิจอื่น ๆ เนื่องจากการประเมินที่ผิดพลาดและการตัดสินใจที่ไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้การชำระบัญชีของธนาคารหรือก่อให้เกิดความเสียหายอย่างรุนแรงต่อลูกค้ารวมถึงประชาชน

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อภายใต้การศึกษาอยู่ในความจริงที่ว่าสถาบันสินเชื่อต้องการระบบที่มีวัตถุประสงค์และเชื่อถือได้ในการประเมินกระแสและตำแหน่งที่มีแนวโน้มเนื่องจากประสิทธิภาพของการจัดการธนาคารพาณิชย์กำหนดความสามารถในการทำงานอย่างชำนาญและเป็นไปตามการปฏิบัติตามอย่างเต็มที่ ความต้องการและวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจของรัฐซึ่งเป็นไปไม่ได้ที่จะบรรลุโดยไม่ต้องมีข้อมูลการดำเนินงาน

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือการพยายามพิสูจน์ความจำเป็นในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ (ตามตัวอย่างของธนาคารแยกต่างหาก) เพื่อนำเครื่องมือชุดเครื่องมือในงบการเงินของยอดเงินคงเหลือ เป้าหมายของการวิจัยในลักษณะนี้คือธนาคารพาณิชย์ร่วมทุน "ธนาคารออมสินแห่งรัสเซีย"

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายชุดเป้าหมายต่อไปนี้จะต้องแก้ไข:

กำหนดสาระสำคัญและความสำคัญของการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

ให้รูปแบบลักษณะของงบการเงินที่ใช้ในการวิเคราะห์งบการเงิน

พิจารณาขั้นตอนการให้การรายงานในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

ให้ลักษณะภายใต้การศึกษา

วิเคราะห์พลวัตของสกุลเงินที่สมดุล

ประเมินโครงสร้างเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณของสินทรัพย์และหนี้สิน

กำหนดความเชี่ยวชาญของกิจกรรมของธนาคารสถานะของสภาพคล่องการทำกำไรและระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานธนาคารส่วนบุคคล

กำหนดลักษณะสถานะของทรัพยากรธนาคารแหล่งที่มาของการก่อตัวและทิศทางการใช้งาน;

กำหนดการปรากฏตัวของเงินทุนของตัวเองการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างของแหล่งทรัพยากรองค์ประกอบและการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์

เพื่อประเมินความสอดคล้องของการดำเนินงานที่ใช้งานและเรื่อย ๆ ของธนาคาร

พิจารณาแนวโน้มที่จะเปลี่ยนสถานะทางการเงินของธนาคาร

วัสดุเชิงทฤษฎีการวิจัยของผู้เขียนตำราเรียนและโรคเอดส์การสอนข้อมูลสถิติและงบการเงินทางบัญชีของธนาคารออมสินแห่งรัสเซียสำหรับปี 2547-2548 ได้รับการดึงดูดเป็นฐานข้อมูลต้นฉบับ

บทที่ 1. สาระสำคัญและความสำคัญของการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

1 .1 สาระสำคัญวัตถุประสงค์งานของการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคาร

ในธนาคารพาณิชย์สมัยใหม่การวิเคราะห์ทางการเงินและการวิเคราะห์สภาพทางการเงินเป็นองค์ประกอบของ บริษัท ไม่ได้เป็นเพียงองค์ประกอบของการจัดการทางการเงิน แต่เป็นพื้นฐานเนื่องจากกิจกรรมทางการเงินเป็นที่รู้จักกันว่าเป็นธนาคารที่มีอยู่ การใช้การวิเคราะห์เป็นฟังก์ชั่นการควบคุมฟังก์ชั่นดังกล่าวเช่นการตรวจสอบและการควบคุมดำเนินการตามกฎระเบียบภายในของกิจกรรมของธนาคาร

บทบาทของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินในการจัดการกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ปรับปรุงความน่าเชื่อถือและคุณภาพของการจัดการไม่เพียง แต่รับผิดชอบ แต่ยังกำหนดความมีชีวิตของทั้งธนาคารพาณิชย์แต่ละรายและระบบธนาคารโดยรวม

คุณลักษณะที่สำคัญของการวิเคราะห์สภาพทางการเงินในธนาคารคือกิจกรรมของพวกเขาเชื่อมโยงอย่างแยกไม่ออกกับกระบวนการและปรากฏการณ์ที่เกิดขึ้นในสภาพแวดล้อมที่ทำงาน ดังนั้นการวิเคราะห์สถานะทางการเงินในธนาคารควรนำหน้าด้วยการวิเคราะห์สภาพแวดล้อมทางการเงินและการเมืองธุรกิจและเศรษฐกิจโดยรอบ

ประสิทธิภาพของโซลูชันการจัดการส่วนใหญ่สามารถประเมินได้โดยใช้ตัวชี้วัดทางการเงินดังนั้นการวิเคราะห์สภาพทางการเงินเป็นส่วนหนึ่งของการวิเคราะห์ทางการเงินเป็นขั้นตอนการดำเนินงานและหนึ่งในเงื่อนไขหลักสำหรับคุณภาพของคุณภาพและประสิทธิผลของการตัดสินใจด้านการจัดการ . การศึกษาและอธิบายประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของกิจกรรมของธนาคารการวิเคราะห์เป็นหนึ่งในหน้าที่ของการจัดการพร้อมกับการวางแผนองค์กรระเบียบการประสานงานแรงจูงใจแรงจูงใจมนุษยธรรมและการควบคุม นั่นคือการวิเคราะห์สภาพทางการเงินและการวิเคราะห์ทางการเงินโดยทั่วไปในธนาคารพาณิชย์กำลังสำรวจและประเมินผลไม่เพียง แต่ประสิทธิภาพของธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของการจัดการของพวกเขา

นอกเหนือจากการดำเนินการประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธนาคารแล้วการวิเคราะห์สภาพทางการเงินเป็นเครื่องมือสำหรับการพยากรณ์และการสร้างแบบจำลองทางการเงินของกิจกรรมของธนาคารวิธีการศึกษาและการประเมินผลทางเลือกอื่น (หรือใหม่) และ วิธีการประเมินต้นทุนของสถาบันเครดิต

ฟังก์ชั่นการวิเคราะห์เป็นเครื่องมือการพยากรณ์ทางการเงินและการสร้างแบบจำลองทางการเงินดำเนินการในกระบวนการเรียนและประเมินส่วนหลักของแผนธุรกิจของธนาคาร

เมื่อดำเนินการจัดการทางการเงินบางประเภท (สินทรัพย์หนี้สินสภาพคล่องความเสี่ยง ฯลฯ ) การวิเคราะห์สภาพทางการเงินเป็นเครื่องมือในการดำเนินการตามประเภทของการจัดการที่ระบุและการประเมินที่ตามมา

ในระหว่างการจัดการสินทรัพย์งานของการบรรลุผลกำไรสูงสุดของพวกเขาถูกกำหนดให้สอดคล้องกับระดับสภาพคล่องที่ต้องการและระดับความเสี่ยงที่อนุญาต ภารกิจนี้ดำเนินการเฉพาะบนพื้นฐานของการวิเคราะห์ระบบของสินทรัพย์ทางการเงินในทิศทางเหล่านี้และการกระทำที่กำหนดเป้าหมายเพื่อสร้างโครงสร้างสินทรัพย์ที่เหมาะสม

การควบคุมหนี้สินมีความเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์กองทุนที่ไม่ใช่รายได้ การศึกษาทิศทางหลักในการค้นหาทรัพยากรเครดิตที่จำเป็นเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันให้กับลูกค้าและเพื่อการพัฒนาการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ การวิเคราะห์วิธีที่เป็นไปได้ในการดึงดูดทรัพยากร "ราคาไม่แพง"

ดังนั้นการวิเคราะห์ภาวะการเงินเป็นส่วนหนึ่งของการวิเคราะห์ทางการเงินเนื่องจากการปฏิบัติตามประเภทของกิจกรรมการจัดการที่นำหน้าการตัดสินใจเกี่ยวกับปัญหาทางการเงินเป็นขั้นตอนการดำเนินงานและเงื่อนไขการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมของพวกเขา (การสนับสนุนที่ให้ข้อมูลและการวิเคราะห์) แล้ว สรุปและประเมินผลการแก้ปัญหาตามข้อมูลขั้นสุดท้าย.

สภาพทางการเงิน - ลักษณะทั่วไปลักษณะที่ครอบคลุมของธนาคาร - สะท้อนให้เห็นถึงระดับของการปฏิบัติตามธนาคารในกิจกรรมของข้อ จำกัด (ขนาดขั้นต่ำของมูลค่าที่แน่นอนและสมเหตุสมผลของทุนระดับความเสี่ยงและสินทรัพย์สภาพคล่องต้นทุนของหนี้สินที่ได้มา ความเสี่ยงทั่วไป ฯลฯ )

วัตถุประสงค์ของการจัดการธนาคารในเรื่องนี้คือเพื่อให้แน่ใจว่าเงื่อนไขในการรับผลประกอบการทางการเงินที่ต้องการเมื่ออยู่ในระดับที่จำเป็นของสภาพทางการเงินในเวลาเดียวกัน การวิเคราะห์ทางการเงินทำให้สามารถประเมินระดับความสำเร็จของเป้าหมายการจัดการ I.e. ประสิทธิผลของมัน; ในขณะเดียวกันภาวะการเงินของธนาคารมีลักษณะประสิทธิผลของการจัดการทางการเงินมากกว่าการจัดการโดยรวม

ในธนาคารการแก้ปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการประเมินสภาพทางการเงินทางเลือกของตัวบ่งชี้และเครื่องมือสำหรับการดำเนินการผู้จัดการระดับต่าง ๆ ได้รับการจ่ายให้กับความสนใจอย่างมีนัยสำคัญ แต่ส่วนใหญ่เกิดจากการดำเนินการจัดการบางประเภท: สินทรัพย์ หนี้สินเงินทุนความเสี่ยงที่ผู้จัดการทุกกลุ่มมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดการงานที่มีประสิทธิภาพในการทำงาน องค์กรการวิเคราะห์ดังกล่าวช่วยให้คุณกระจายความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการจัดการ สภาพทางการเงินของธนาคารโดยรวมอยู่ที่ประมาณพื้นฐานของการวิเคราะห์งบการเงินรวมถึงข้อมูลที่มีอยู่ในรายงานครบวงจรต่าง ๆ เกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารที่พัฒนาโดยหน่วยงานรัฐบาลกลางของรัฐและส่งธนาคารซึ่งดำเนินการ ออกไปที่ระดับรัฐบาลกลาง รายงานเหล่านี้มีข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์ของแต่ละธนาคารภาระผูกพันเงินทุนรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับไตรมาสปัจจุบันและสามปีก่อนหน้าข้อมูลอื่น ๆ

อย่างไรก็ตามเพื่อให้ได้การประเมินกิจกรรมของธนาคารที่สมบูรณ์และมีวัตถุประสงค์เพื่อวัตถุประสงค์ของตนเองมีความจำเป็นต้องทำการวิเคราะห์แบบบูรณาการทั่วไปของทุกฝ่ายต่อกิจกรรมของธนาคารรวมถึงคุณภาพของการจัดการของมัน

แนวคิดของการวิเคราะห์ทางการเงินมีการตีความที่ค่อนข้างกว้างและในทฤษฎีเศรษฐกิจไม่มีฉันทามติเกี่ยวกับสาระสำคัญของมัน

ในทฤษฎีการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจการวิเคราะห์ทางการเงินถือเป็นส่วนสำคัญของการจัดการและการบัญชีการเงิน ในขณะเดียวกันการบัญชีการบริหารจัดการไม่เพียง แต่โดยการบัญชี แต่ยังวางแผนสถิติการวิเคราะห์กิจกรรมทางเศรษฐกิจซึ่งในทางกลับกันรวมถึงการวิเคราะห์ทางการเงิน

ในการจัดการทางการเงินการวิเคราะห์ทางการเงินพร้อมกับการวางแผนเป็นส่วนอิสระของวินัยทางวิทยาศาสตร์นี้รวมถึงเครื่องมือการจัดการทางการเงินที่ใช้ในทุกขั้นตอนและทุกประเภท (เมื่อจัดการสินทรัพย์แหล่งเงินทุนเงินทุนการลงทุนทางการเงิน . ในระนาบเชิงปฏิบัติการวิเคราะห์ทางการเงินเป็นองค์ประกอบของการจัดการองค์ประกอบของมัน ในเวลาเดียวกันตาม V.V Kovalev การจัดการทางการเงินของวัตถุใด ๆ หมายถึง "การประเมินการผลิตและสาขาการเงินของกิจกรรมในบริบทของสิ่งแวดล้อมการค้นหาและการระดมทุนของเงินทุนเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมนี้และการตั้งถิ่นฐานทางการเงินกับคู่สัญญาทั้งหมดที่มีความสนใจในเรื่องนี้ สิ่งอำนวยความสะดวก (รัฐเจ้าของนักลงทุนเจ้าหนี้และดร.) "

การวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ (ต่อไปนี้ - CB) เป็นส่วนประกอบของส่วนการจัดการของการดำเนินงานรวมถึง:

การกำหนดมูลค่าของตัวบ่งชี้ลักษณะการปฏิบัติตามมาตรฐานที่จัดตั้งขึ้นสำหรับหน่วยงานกำกับดูแลธนาคารพาณิชย์

การวิเคราะห์ตัวชี้วัดประสิทธิภาพการจัดการเงินทุนของธนาคารพาณิชย์ I.e. หมายถึงของตัวเอง;

การคำนวณและการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ลักษณะค่าใช้จ่ายของตนเองและดึงดูดเงินของธนาคารพาณิชย์

การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้การดำเนินงานที่ใช้งานของธนาคารโดยคำนึงถึงสภาพคล่องของเงินทุนที่ลงทุนในการพิจารณาผลกำไรของการดำเนินงานที่หลากหลาย

การระบุและวิเคราะห์ปัจจัยที่มีผลต่อภาวะการเงินและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นวิธีการสะสมการเปลี่ยนแปลงและการใช้ข้อมูลทางการเงินมุ่งเป้าไปที่:

ประเมินสถานะทางการเงินในปัจจุบันและแนวโน้มขององค์กร

ประเมินการพัฒนาที่เป็นไปได้และเหมาะสมของการพัฒนาขององค์กรจากตำแหน่งของความมั่นคงทางการเงิน

ระบุแหล่งเงินทุนที่มีอยู่และประเมินความเป็นไปได้และความเป็นไปได้ของการระดมทุน

ตั้งเวลาตั้งครรภ์สถานการณ์ขององค์กรในตลาด

ตามที่ L.G Batraakova การวิเคราะห์ของธนาคารพาณิชย์เป็นระบบความรู้พิเศษที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาผลการดำเนินงานทางการเงินของกิจกรรมของธนาคารระบุปัจจัยแนวโน้มและสัดส่วนของกระบวนการที่เกิดขึ้นอย่างสมเหตุสมผลการพิจารณาทิศทางของการพัฒนาของธนาคาร

การวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารพาณิชย์เป็นระบบในการประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของกิจกรรมและวิธีการประเมินคุณภาพการจัดการของพวกเขาจะดำเนินการในงานส่วนใหญ่สองพื้นที่ที่เชื่อมต่อกัน: การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานทางการเงินและการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของ ธนาคาร.

การวิเคราะห์ผลลัพธ์ทางการเงินช่วยให้คุณสามารถกำหนดและวิเคราะห์จำนวนเงินจากการใช้ทางการเงินแรงงานวัสดุและทรัพยากรอื่น ๆ ต้นทุนสำหรับทรัพยากรทุกประเภทรวมถึงขนาดของกำไรขององค์กรสินเชื่อและการกระจาย . ที่นี่วิเคราะห์โดยข้อมูลที่มีอยู่ในงบกำไรขาดทุนของสถาบันสินเชื่อ

การวิเคราะห์เงื่อนไขทางการเงินเป็นการรวมกันของวิธีการในการศึกษากระบวนการของการก่อตัวและการใช้เงินของธนาคารของธนาคารรวมถึงความเพียงพอของกองทุนที่จำเป็นสำหรับการจัดกิจกรรมการธนาคารที่มีประสิทธิภาพ

การวิเคราะห์สถานะทางการเงินเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ:

การระบุสถานการณ์ทางการเงิน

การระบุการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขทางการเงินในการตัดอวกาศ

การระบุปัจจัยหลักที่ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในภาวะการเงิน

การคาดการณ์แนวโน้มพื้นฐานทางการเงิน

หน้าที่หลักของการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ (รูปที่ 1.2.1) คือ:

การประเมินวัตถุประสงค์ของเงื่อนไขทางการเงินผลลัพธ์ทางการเงินประสิทธิผลและกิจกรรมทางธุรกิจของวัตถุวิเคราะห์

การระบุปัจจัยและสาเหตุของสถานะที่ประสบความสำเร็จและผลลัพธ์ที่ได้รับ;

การเตรียมการตัดสินใจจัดการที่ยอมรับ

การตรวจสอบเงินสำรองสำหรับการปรับปรุงสภาพทางการเงินและผลลัพธ์ทางการเงินปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมทั้งหมด

รูปที่. 1.2.1

คุณสมบัติกลางของการวิเคราะห์ซึ่งเขาดำเนินการค้นหาทุนสำรองเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมตามการศึกษาแนวปฏิบัติที่ดีที่สุดและความสำเร็จของวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติ

ในความเห็นของเราการวิเคราะห์ทางการเงินการศึกษาและการอธิบายประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของกิจกรรมของธนาคารเป็นหนึ่งในฟังก์ชั่นการจัดการอิสระเช่นระบบการประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธนาคารช่วยให้คุณสามารถใช้การวิเคราะห์เป็นฟังก์ชั่นการจัดการ พื้นฐานของการวิเคราะห์ผลประกอบการทางการเงินและสถานะทางการเงินของธนาคาร

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ (รูปที่ 1.2.2) ตาม V.V Shcherbakov รวมถึง:

การประเมินประสิทธิผลของเงินทุนของธนาคาร (ทุน);

การกำหนดอิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ เกี่ยวกับผลประกอบการทางการเงินและสถานะทางการเงินของธนาคาร

การประเมินประสิทธิผลของสินทรัพย์และภาระผูกพันของธนาคาร

การกำหนดค่าของตัวบ่งชี้ลักษณะการดำเนินงานโดยธนาคารแห่งมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่บังคับใช้สำหรับกิจกรรมรวมถึงตัวบ่งชี้สภาพคล่อง

การกำหนดตัวชี้วัดทางการเงินทั่วไปอื่น ๆ

รูปที่. 1.2.2 วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

สาระสำคัญของการวิเคราะห์ทางการเงินส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยวัตถุซึ่งในธนาคารพาณิชย์สะท้อนให้เห็นถึงเนื้อหาของกิจกรรมทางการเงินทั้งหมดของสถาบันสินเชื่อในการเผาไหม้ของพวกเขา

วัตถุหลักของการวิเคราะห์ในธนาคารพาณิชย์คือกิจกรรมเชิงพาณิชย์ทั้งหมด: การไหลของกระแสเงินสดสถานะของฐานทรัพยากรการลงทุนผลลัพธ์ทางการเงินสภาพคล่องและความสามารถในการละลาย

สิ่งอำนวยความสะดวกในการวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารอาจรวมถึงตัวบ่งชี้ผลประกอบการทางการเงินผลการปฏิบัติงานและฐานะการเงินของธนาคาร ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของระบบการจัดการทางการเงิน ประสิทธิภาพของบริการธนาคารการดำเนินงานเทคโนโลยีระบบรักษาความปลอดภัยทางการเงิน ฯลฯ

เนื่องจากการวิเคราะห์ทางการเงินมีความสำคัญในฐานะส่วนหนึ่งของกระบวนการจัดการการดำเนินงานของธนาคารการวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารเป็นเป้าหมายของการวิเคราะห์ซึ่งสามารถจำแนกได้ดังนี้

การดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวและการจัดวางทรัพยากรธนาคาร (การจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน);

การดำเนินงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการก่อตัวและการจัดวางทรัพยากรธนาคาร (บริการที่เชื่อถือได้คำแนะนำทางการเงิน ฯลฯ )

l.g Batrakova เน้นว่าธนาคารพาณิชย์เป็นธนาคารพาณิชย์คู่สัญญาธนาคารรวมถึงธนาคารแห่งรัสเซีย (CBR) สถาบันสินเชื่อบริการภาษีของรัฐบาล บริษัท ตรวจสอบหน่วยงานท้องถิ่นและลูกค้าเป้าหมายและผู้สื่อข่าวธนาคารบุคคลอื่น ๆ และนิติบุคคลอื่น ๆ

การมีหลายแบบของวิชาวิเคราะห์กำหนดให้มีวัตถุประสงค์จำนวนมาก

จากตำแหน่งของธนาคารตัวเองวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์คือการปรับปรุงการจัดการการเงินภายใต้ข้อ จำกัด ที่เข้าโดยหน่วยงานกำกับดูแลและข้อ จำกัด ภายในที่จัดตั้งขึ้นโดยการจัดการของธนาคารพาณิชย์

การประเมินสภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นผลประโยชน์ของสังคมส่วนใหญ่ดำเนินการโดยธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งเป็นสถาบันการศึกษาระดับชาติและควรให้การปฏิบัติตามผลประโยชน์ของทั้งผู้พลเมืองและนักลงทุนและระบบการเงินและสินเชื่อ

จากมุมมองของการปฏิบัติตามผลประโยชน์ของสังคมธนาคารพาณิชย์ควรได้รับคำแนะนำจากหลักการของพันธมิตรที่เป็นประโยชน์ร่วมกันประสานงานนโยบายด้วยผลประโยชน์ของการพัฒนาสังคม ดังนั้นสถานประกอบการของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อตรวจสอบสภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ไม่เพียง แต่เปิดเผยระดับของการปฏิบัติตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่จัดตั้งขึ้นของสภาพคล่องการหักเงินเพื่อกองทุนรวมศูนย์ ฯลฯ (ซึ่งเป็นพื้นฐานของความยั่งยืน ของระบบธนาคารทั้งหมด) แต่ยังอยู่ในกรอบของการจัดการธนาคารควบคุมการปฏิบัติตามคำแนะนำพิเศษและกฎระเบียบสำหรับกิจกรรมการธนาคารจากการเริ่มต้นการดำเนินงานมาก

สำนักงานภาษีในระหว่างการตรวจสอบและวิเคราะห์การรายงานของธนาคารพาณิชย์ดำเนินการควบคุมทางการเงินเกี่ยวกับการปฏิบัติตามโดยธนาคารภาระผูกพันตามงบประมาณ การตรวจสอบ (แก้ไข) ของธนาคารพาณิชย์บริการภาษีให้ความสนใจกับการดำเนินงานที่เฉพาะเจาะจงและการดำเนินงานต่อเนื่องของธนาคารการบัญชีและการสะท้อนในการรายงานรายได้ค่าใช้จ่ายและกำไรของธนาคาร

บริการตรวจสอบบัญชี (ภายนอกและภายใน) ดำเนินการตรวจสอบรายปีของธนาคารพาณิชย์ (หรือการควบคุมปัจจุบัน) ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลรับรองและตัวบ่งชี้การรายงานยืนยันหรือหักล้างผลลัพธ์ของธนาคาร

แต่ละวิชาของตลาด: ธนาคารแห่งรัสเซีย, ธนาคารพาณิชย์, สินเชื่อและการเงินอื่น ๆ , องค์กรและองค์กร, บริษัท ตรวจสอบ, หน่วยงานท้องถิ่นและกลางบุคคลที่ดำเนินการตามเป้าหมายของตนเองเมื่อวิเคราะห์ธนาคาร อย่างไรก็ตามเป้าหมายร่วมกันของการวิเคราะห์สำหรับทุกวิชาคือการกำหนดประสิทธิภาพของกิจกรรมและระดับความน่าเชื่อถือของธนาคารที่ใช้งานได้

วิธีการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ให้การใช้วิธีการวิจัยเชิงวิเคราะห์เฉพาะจำนวนมาก

คุณสมบัติลักษณะของวิธีการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์คือ:

การกำหนดระบบของตัวบ่งชี้โดยมีลักษณะกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรอย่างครอบคลุม

การสร้างตัวบ่งชี้ของตัวบ่งชี้ด้วยการจัดสรรปัจจัยที่เกิดขึ้นรวมถึงปัจจัยและปัจจัย (พื้นฐานและมัธยมศึกษา) ส่งผลกระทบต่อพวกเขา

การระบุรูปแบบการเชื่อมต่อระหว่างกันระหว่างปัจจัย

การคัดเลือกเทคนิคและวิธีการศึกษาความสัมพันธ์

การวัดเชิงปริมาณของอิทธิพลของปัจจัยในตัวบ่งชี้สะสม

การรวมกันของเทคนิคและวิธีการที่ใช้ในการศึกษากระบวนการทางเศรษฐกิจเป็นวิธีการในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ นั่นคือเทคนิคเป็นชุดของวิธีการวิเคราะห์และกฎเกณฑ์สำหรับการศึกษาปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจและกระบวนการทางเศรษฐกิจด้อยสิทธิเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

พิจารณาวิธีการหลักในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

1. วิธีการจัดกลุ่ม วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถจัดระบบข้อมูลยอดคงเหลือและแบบฟอร์มการรายงานอื่น ๆ เพื่อให้พวกเขายอมรับมากขึ้นในการวิเคราะห์เลือกเกณฑ์การวิเคราะห์รวมถึงระดับของการจัดกลุ่มของกลุ่มตามบัญชีธนาคารลำดับที่สองบัญชีงบดุลเชิงวิเคราะห์ สินทรัพย์และหนี้สินของยอดคงเหลือขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของงานวิเคราะห์ ตัวอย่างเช่นสำหรับการวิเคราะห์ดังกล่าวตัวบ่งชี้สำคัญต่อไปนี้ของธนาคารสามารถแยกแยะได้:

1) ทุนจดทะเบียน (UV) เป็นจำนวนหุ้นที่ออกและชำระทั้งหมดของธนาคาร (หุ้นฝาก) รวมถึงการตีราคาใหม่ของสกุลเงิน

2) ทุนของตัวเอง (K) - กองทุนที่เป็นทรัพย์สินของธนาคารไม่มีภาระผูกพันต่อลูกค้าและเจ้าหนี้และพนักงานเพื่อให้ภาระผูกพันดังกล่าว เท่ากับผลรวมของทุนที่ได้รับอนุญาตกองทุนอื่น ๆ ฯลฯ

3) ภาระผูกพันการสื่อสาร - มูลค่าของภาระผูกพันของธนาคารที่มีความต้องการเท่ากับศูนย์หรือไม่ทราบ รวมถึงส่วนใหญ่ที่เหลืออยู่ในการตั้งถิ่นฐานงบประมาณปัจจุบันผู้สื่อข่าว (Loro) บัญชีของนิติบุคคลและบุคคลที่มีส่วนร่วมของประชาชน

4) ภาระผูกพันทั้งหมด (CO) - จำนวนรวมของภาระผูกพันทั้งหมดของธนาคาร ประกอบด้วยภาระผูกพันตามความต้องการและภาระผูกพันเร่งด่วน (เงินฝากเงินฝากระหว่างธนาคารที่ได้รับ ฯลฯ )

ภาระผูกพันทั้งหมด \u003d ภาระผูกพันการสื่อสาร + ภาระหน้าที่เร่งด่วน

5) สินทรัพย์สภาพคล่อง (LA) เป็นสินทรัพย์ของธนาคารที่มีระยะเวลา "การเปิดใช้งาน" ขั้นต่ำเป็นวิธีการชำระเงิน เหล่านี้เป็นเงินทุนธนาคารทั้งหมดที่บ็อกซ์ออฟฟิศในบัญชีผู้สื่อข่าวในธนาคารอื่น ๆ ในกองหนุนธนาคารกลาง

6) สินทรัพย์ของการทำงาน (RISKY) (AR) เป็นจำนวนเงินที่มอบให้กับทุกคนหรือเนื่องจากเงื่อนไขอื่น ๆ หรือเงื่อนไขอื่น ๆ หมายถึงความเป็นไปได้ของการไม่กลับมาหนึ่งหรืออีกเหตุผลหนึ่ง รวมถึงสินเชื่อที่ออก (หนี้เงินกู้), ซื้อหลักทรัพย์, การเช่า, แฟคตอริ่ง, ฯลฯ

7) การคุ้มครองเงินทุน (ZK) - มูลค่าของเงินลงทุนในทรัพย์สินและทรัพย์สินวัสดุอื่น ๆ ของธนาคาร (ที่ดิน, อสังหาริมทรัพย์, อุปกรณ์, โลหะมีค่า ฯลฯ ) คำว่า "การคุ้มครองเงินทุน" เน้นบทบาทของสินทรัพย์ประเภทนี้ในอัตราเงินเฟ้อ

2. วิธีการของสัมประสิทธิ์ วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถระบุความสัมพันธ์เชิงปริมาณระหว่างกลุ่มต่าง ๆ ได้เช่น กำหนดสัดส่วนของบัญชีของบัญชี (บัญชีรายบุคคล, บทความ) ในจำนวนรวมของสินทรัพย์ (หนี้สิน) หรือในส่วนที่เกี่ยวข้อง

เป็นส่วนหนึ่งของวิธีนี้สัมประสิทธิ์ต่อไปนี้สามารถใช้งานได้

1) อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอ

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นว่าการลงทุนของ KB ในสินทรัพย์การทำงาน (AR) ได้รับการคุ้มครองโดยเงินทุนของตัวเองของ CB (K) ซึ่งจะถึงความสูญเสียที่เป็นไปได้ในกรณีที่ไม่มีผลตอบแทนหรือผลตอบแทนภายใต้รูปแบบการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ทำงาน .

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นถึงอัตราส่วนของเงินทุน (K) ต่อหนี้สินรวม (CO), IE. , ขนาดของการดำเนินงานของ CB

k3 \u003d (k - uv) / k

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นว่าส่วนหนึ่งของเงินทุนเท่ากับ KB เกิดขึ้นจากผลกำไรนั่นคือเนื่องจากกิจกรรมของ KB ตัวเอง (UV - ทุนจดทะเบียน)

อัตราส่วนนี้แสดงให้เห็นว่า CB มีความสำคัญอย่างไรในกระบวนการอัตราเงินเฟ้อและสัดส่วนของทรัพย์สินในอสังหาริมทรัพย์ค่าอุปกรณ์ (เงินทุนสีแดง - สีแดง)

2) ค่าสัมประสิทธิ์การขาดสภาพคล่อง CB

k5 \u003d la / o

อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีแสดงให้เห็นว่า KB ใช้เงินของลูกค้าเป็นทรัพยากรสินเชื่อของตัวเอง (LA - สินทรัพย์สภาพคล่อง, ภาระผูกพันของ OB - ภาระผูกพัน)

k6 \u003d la / s

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นว่าส่วนใดของข้อผูกพันทั้งหมดของ CB สามารถกลับไปที่ข้อกำหนดแรกของลูกค้า

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องในจำนวนสินทรัพย์ทั้งหมด (a) และกำหนดขนาดของความเสี่ยงที่ได้รับ

3) ค่าสัมประสิทธิ์การทำกำไร CB

k8 \u003d pr / c

อัตราส่วนนี้มีประสิทธิภาพในการใช้งานของธนาคารแห่งทรัพยากรที่ยกขึ้น (กำไรประชาสัมพันธ์)

K9 \u003d PR / AR

สัมประสิทธิ์นี้มีประสิทธิภาพประสิทธิผลของการดำเนินงานของ CB

k10 \u003d pr / k

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพในการใช้ความเท่าเทียมกัน

K11 \u003d PR / A

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงจำนวนกำไรที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินที่สมดุลหรือประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรทั้งหมด

K12 \u003d PR / UV

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพของ KB นั่นคือความสามารถในการเพิ่มทุนของพวกเขาโดยกำไรและไม่ได้เป็นค่าใช้จ่ายของปัญหาเพิ่มเติมของหุ้น

ยังใช้สัมประสิทธิ์คุณภาพสินทรัพย์คุณภาพหนี้สิน

3. เทคนิคอูฐ (ใช้ในระบบธนาคารสหรัฐ) ตัวย่ออูฐเป็นการผสมผสานระหว่างตัวอักษรเริ่มต้นของส่วนประกอบที่วิเคราะห์ มัน decryls ดังต่อไปนี้:

C - ความเพียงพอของเงินทุนหรือความเพียงพอของเงินทุน ระบบกำหนดว่าเงินทุนของธนาคารสามารถใช้เพื่อปกป้องเจ้าหนี้ (ผู้ฝากเงิน) และมีมูลค่าเพียงพอ

A - คุณภาพสินทรัพย์หรือคุณภาพสินทรัพย์ ระบบประเมินระดับผลตอบแทนของสินทรัพย์มุ่งเน้นไปที่ผลกระทบทางการเงินของสินเชื่อที่มีปัญหา

M - การจัดการหรือการจัดการคุณภาพ ระบบกำหนดคุณภาพของการจัดการธนาคารบนพื้นฐานของการประเมินผลการทำงานการปฏิบัติตามกฎหมายและคำแนะนำที่นำมาใช้โดยระบบควบคุม

E - กำไรหรือผลกำไร (ผลกำไร) ระบบประเมินประสิทธิผลของกิจกรรมของธนาคารและกำหนดว่ากำไรเพียงพอสำหรับการพัฒนาในอนาคตของธนาคารหรือไม่

l - สภาพคล่องหรือสภาพคล่อง ระบบกำหนดว่าธนาคารมีสภาพคล่องเพียงพอในแง่ของการดำเนินการตามเวลาที่เหมาะสมหรือไม่

ตัวบ่งชี้ส่วนใหญ่บนพื้นฐานของการประมาณการของระบบการจัดอันดับอเมริกันจะถูกสร้างขึ้นจะถูกกำหนดในการขาดงานอยู่บนพื้นฐานของเอกสารที่เข้าสู่หน่วยงานกำกับดูแลธนาคาร อย่างไรก็ตามหากจำเป็นสำหรับการชี้แจงของชิ้นส่วนของชิ้นส่วนที่มีไว้สำหรับการตรวจสอบการควบคุมในฟิลด์ ดังนั้นเทคนิคอูฐจึงไม่สามารถเรียกว่าระยะทางได้อย่างเต็มที่

ในขั้นตอนแรกของการวิเคราะห์ความสนใจของผู้ควบคุมธนาคารมุ่งเน้นไปที่เงินทุนเป็นตัวบ่งชี้พื้นฐานของความน่าเชื่อถือของธนาคาร ธนาคารที่มีเงินทุนสำคัญสามารถเอาชีวิตรอดจากการสูญเสียร้ายแรงการรักษาความละลายของนักลงทุนที่จะสูญเสียเงิน

ประเมินสินทรัพย์ต่อไปนี้ซึ่งดำเนินการในกระบวนการตรวจสอบธนาคาร สินทรัพย์ทั้งหมดแบ่งออกเป็นมาตรฐานที่ไม่ได้มาตรฐานที่น่าสงสัยและขาดทุน จากนั้นมีการจำแนกประเภทถ่วงน้ำหนักที่พบได้ซึ่งมี 20% ที่ไม่ได้มาตรฐาน 50% ของที่น่าสงสัยและ 100% ของสินทรัพย์จำแนกเป็นความขาดทุน อัตราส่วนของการจำแนกประเภทที่ถูกระงับร่วมกันต่อสาเหตุที่สะสมเป็นตัวบ่งชี้หลักที่กำหนดคุณภาพของสินทรัพย์

ในขั้นตอนที่สามรายได้ของธนาคารกลายเป็นเป้าหมายของการให้ความสนใจของหน่วยงานกำกับดูแล รายได้ประมาณขึ้นอยู่กับระดับ (ปริมาณ) และโครงสร้าง (คุณภาพ) จากตำแหน่งของแง่มุมเชิงปริมาณรายได้ประมาณการผ่านการวิเคราะห์ผลตอบแทนของสินทรัพย์การธนาคาร (กำหนดโดยแผนกกำไรสุทธิตามจำนวนเงินเฉลี่ยของสินทรัพย์ทั้งหมด) เป็นเวลาสามปีภายในกลุ่มธนาคารที่เกี่ยวข้อง การใช้ข้อมูลเป็นเวลาสามปีทำให้เป็นไปได้ที่จะกำจัดผลกระทบที่บิดเบี้ยวของการครบวงจรระยะสั้นของรายได้ธนาคาร เมื่อวิเคราะห์รายได้การจำแนกประเภทของธนาคารในสินทรัพย์รวมดังต่อไปนี้: น้อยกว่า 50 ล้านดอลลาร์ 50-100 ล้านดอลลาร์; 100-300 ล้านดอลลาร์; 1-5 พันล้านดอลลาร์; มากกว่า $ 5 พันล้านในการประเมินรายได้ระบบการจัดอันดับห้าจุดถูกนำไปใช้

หลังจากนั้นจะมีการวิเคราะห์สภาพคล่องของความสมดุลของธนาคาร หลังประมาณการบนพื้นฐานของความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันและความเต็มใจที่จะตอบสนองความต้องการของบริการของลูกค้า การวิเคราะห์สภาพคล่องเช่นเดียวกับการวิเคราะห์ผลผลิตจะแตกต่างจากธนาคารไปยังธนาคารขึ้นอยู่กับขนาดเนื้อหาและขนาดของการดำเนินงานของธนาคาร สูตรแบบครบวงจรสำหรับการประเมินสภาพคล่องของธนาคารต่างๆไม่มีอยู่จริง สภาพคล่องของธนาคารแยกต่างหากประมาณ 1 ถึง 5 คำนึงถึงการฝากเงินที่ไม่แน่นอนระดับของการพึ่งพาทรัพยากรเครดิตที่มีความอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยความพร้อมของสินทรัพย์สภาพคล่องความพร้อมของตลาดเงิน ประสิทธิผลของการจัดการสินทรัพย์และความรับผิดเนื้อหาขนาดและการใช้ภาระผูกพันเครดิตในอนาคต

และในที่สุดในขั้นตอนสุดท้ายคุณภาพของการจัดการจะถูกวิเคราะห์ มีการประมาณจากมุมมองของประสิทธิภาพการจัดการของธนาคาร มีปัจจัยที่มีวัตถุประสงค์และอัตวิสัยที่หลากหลาย นอกเหนือจากปัจจัยดังกล่าวเพื่อความเพียงพอของเงินทุนคุณภาพของสินทรัพย์และความสามารถในการทำกำไรกิจกรรมของการบริหารยังประเมินในพารามิเตอร์ดังกล่าวเป็นความสามารถระดับมืออาชีพความสามารถในการเป็นผู้นำและความเป็นผู้นำการปฏิบัติตามกฎการธนาคารความสามารถในการวางแผนและตอบสนอง เพื่อเปลี่ยนสถานการณ์ ฯลฯ การปรับขนาดจะดำเนินการบนพื้นฐานของระบบการให้คะแนนห้าจุดเดียวกัน

หลังจากตัวแทนของหน่วยงานกำกับดูแลธนาคารให้คะแนนทั้งห้าองค์ประกอบของระบบอูฐมันเป็นไปได้ที่จะกำหนดระดับโดยรวมของธนาคารซึ่งเรียกว่าการจัดอันดับรวม ด้วยเหตุนี้การประมาณค่าของตัวชี้วัดทั้งห้าเพิ่มขึ้นและหารด้วยห้า การให้คะแนนรวมให้หัวหน้างานธนาคารเป็นแนวคิดที่ชัดเจนว่าธนาคารเป็น "ดี" แต่ "พอใจ" "เพียงพอ" "สำคัญ" หรือ "ไม่น่าพอใจ"

พิจารณาข้อเสียและข้อดีหลักของวิธีการข้างต้น (ตารางที่ 1.2.1)

ตารางที่ 1.2.1

ข้อเสียและข้อดีของการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

	ประโยชน์	ข้อเสีย
วิธีการจัดกลุ่ม	การเปิดกว้างของเทคนิค ความแม่นยำและความเรียบง่าย;	ความเป็นไปไม่ได้ของการเปรียบเทียบเนื่องจากขาดมาตรฐาน
วิธีการของสัมประสิทธิ์	ความเรียบง่ายของการคำนวณ; ตรรกะเทียมและพื้นฐาน	ความเป็นไปไม่ได้ของการใช้งานในพลวัต ความขัดแย้งเกี่ยวกับค่าสัมประสิทธิ์รวม
เทคนิคอูฐ	วิธีการมาตรฐานสำหรับการประเมินธนาคาร การประเมินรวมแสดงถึงระดับของการแทรกแซงที่จำเป็นซึ่งจะต้องดำเนินการเมื่อเทียบกับธนาคารจากหน่วยงานควบคุม	ขึ้นอยู่กับการประมาณการผู้เชี่ยวชาญ (อัตนัย) ดังนั้นคุณภาพของผลลัพธ์สุดท้ายจะขึ้นอยู่กับความเป็นมืออาชีพของผู้เชี่ยวชาญ

การวิเคราะห์ตารางแสดงให้เห็นว่าในอนาคตการพัฒนาวิธีการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารจะถูกสร้างขึ้นตามวิธีการใช้เทคนิคตามข้อได้เปรียบของวิธีการแบบดั้งเดิมกับการรวมกันที่เป็นไปได้

การพัฒนาใหม่และ / หรือการปรับปรุงเทคนิคเก่าในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารต้องใช้ฐานทางเทคนิคและข้อมูลที่เพียงพอ ปัจจุบันในเงื่อนไขของการพัฒนาอย่างรวดเร็วของเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์สูงความพร้อมใช้งานของผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์วิเคราะห์ที่ทันสมัยเป็นหนึ่งในข้อได้เปรียบในการแข่งขันหลัก ระบบการวิเคราะห์การธนาคารที่อนุญาตให้คุณสร้างภาพที่เพียงพอของทั้งอุตสาหกรรมการธนาคารในฐานะสถาบันสินเชื่อทั้งหมดและรายบุคคลตามข้อมูลแหล่งข้อมูลที่สมบูรณ์และถูกต้องมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อระบบธนาคาร

ดังนั้นการสรุปบทแรกของการศึกษาจึงควรสังเกตว่าการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เป็นระบบความรู้พิเศษที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาผลการดำเนินงานทางการเงินของกิจกรรมของธนาคารระบุปัจจัยแนวโน้มและสัดส่วน ของกระบวนการที่เกิดขึ้นโดยแสดงให้เห็นถึงทิศทางของการพัฒนาของธนาคาร

สาระสำคัญของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์แสดงผ่านหน้าที่ซึ่งรวมถึง: การประเมินวัตถุประสงค์ของรัฐทางการเงินผลลัพธ์ทางการเงินประสิทธิภาพและกิจกรรมทางธุรกิจของวัตถุวิเคราะห์ การระบุปัจจัยและสาเหตุของสถานะที่ประสบความสำเร็จและผลลัพธ์ที่ได้รับ; การเตรียมการตัดสินใจจัดการที่ยอมรับ การตรวจสอบเงินสำรองสำหรับการปรับปรุงสภาพทางการเงินและผลลัพธ์ทางการเงินปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมทั้งหมด

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ การประเมินประสิทธิภาพของการจัดการเงินทุน (ทุน) ของธนาคาร การกำหนดอิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ เกี่ยวกับผลประกอบการทางการเงินและสถานะทางการเงินของธนาคาร การประเมินประสิทธิผลของสินทรัพย์และภาระผูกพันของธนาคาร การกำหนดค่าของตัวบ่งชี้ลักษณะการดำเนินงานโดยธนาคารแห่งมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่บังคับใช้สำหรับกิจกรรมรวมถึงตัวบ่งชี้สภาพคล่อง การกำหนดตัวชี้วัดทางการเงินทั่วไปอื่น ๆ

การวิเคราะห์ของธนาคารพาณิชย์ควรสร้างขึ้นจากหลักการบางอย่าง (Stainhood, Scientific, Systemality ฯลฯ ) ในขณะที่หลักการเหล่านี้เชื่อมต่อกันและการพึ่งพาซึ่งกันและกันเมื่อทำการวิเคราะห์มีความจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการใช้งานที่ครอบคลุมของพวกเขา

ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับปัญหาการจัดระเบียบข้อมูลการสนับสนุนสำหรับการวิเคราะห์นั่นคือเมื่อการวิเคราะห์มีความจำเป็นต้องใช้ข้อมูลที่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวน: การวิเคราะห์ข้อมูลความถูกต้องประสิทธิภาพการเปรียบเทียบความจริง ฯลฯ

การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารเป็นส่วนหนึ่งของการบัญชีการเงินของธนาคารเป็นพื้นฐานของการวางแผนกิจกรรมของธนาคาร เป็นระบบของความรู้พิเศษที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาผลทางการเงินและเศรษฐกิจของธนาคารระบุปัจจัยแนวโน้มและสัดส่วนของกระบวนการทางเศรษฐกิจที่แสดงให้เห็นถึงประเด็นของการพัฒนาธนาคาร การวิเคราะห์ควร:

ให้การประเมินผลจริงและครอบคลุมของผลลัพธ์ที่ได้รับ

ระบุข้อบกพร่องของการจัดการธนาคาร

ได้รับการประเมินเชิงปริมาณที่มีศักยภาพทางเศรษฐกิจของธนาคารตามค่าใช้จ่ายที่การพัฒนาต่อไปจะดำเนินการ;

พัฒนากลยุทธ์เพื่อการพัฒนาต่อไปบนพื้นฐานของการพัฒนาเงื่อนไขในตลาดการเงินจริง

หลักการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ :

หลักการของการมีปฏิสัมพันธ์ภายนอก เมื่อวิเคราะห์กิจกรรมการธนาคารโครงสร้างเศรษฐกิจสังคมและการเมืองของประเทศที่นำมาพิจารณาซึ่งธนาคารพาณิชย์ (กฎหมายข้อกำหนดด้านกฎระเบียบของหน่วยงานกำกับดูแลนโยบายเศรษฐกิจของรัฐบาล ฯลฯ );

หลักการทางวิทยาศาสตร์ การวิเคราะห์ควรขึ้นอยู่กับวิธีการทางวิทยาศาสตร์ที่ครอบคลุมและคำนึงถึงพัฒนาการล่าสุดในสาขาการประเมินทิศทางต่าง ๆ ของกิจกรรมการธนาคารและประสบการณ์การใช้งานของพวกเขาในทางปฏิบัติ

หลักการของความซับซ้อน การวิเคราะห์ควรคำนึงถึงทุกฝ่ายต่อธุรกิจของธนาคารพาณิชย์เพื่อให้แพคเกจของมาตรการแบบบูรณาการเพื่อกำจัดข้อบกพร่องและปรับปรุงประสิทธิภาพของกิจกรรมของธนาคารได้รับการพัฒนา

หลักการของระบบ การวิเคราะห์ต้องเป็นระบบ I.e. แต่ละองค์ประกอบของกิจกรรมทางการเงินและการค้าของธนาคารควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นส่วนหนึ่งของระบบที่ซับซ้อนเดียวที่มีการเชื่อมต่อทั้งชุดทั้งในระบบธนาคารพาณิชย์และสภาพแวดล้อมภายนอก ความสัมพันธ์ทั้งหมดเหล่านี้จำเป็นต้องมีการศึกษา

หลักการของความแม่นยำ การวิเคราะห์ควรขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ถูกต้องและเชื่อถือได้สนับสนุนโดยการคำนวณที่สอดคล้องกันและข้อสรุปที่สมเหตุสมผล

หลักการของยูทิลิตี้ (ความสำคัญในทางปฏิบัติค่าการพยากรณ์โรค) ผลการวิเคราะห์ควรใช้อย่างแข็งขันในกิจกรรมในอนาคตของธนาคารพาณิชย์ วัสดุการวิเคราะห์ควรใช้อย่างแข็งขันในการปรับปรับและชี้แจงตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้

หลักการของงาน การวิเคราะห์ควรดำเนินการเป็นประจำธนาคารจะต้องมีอยู่ในธนาคารที่ได้รับอนุมัติให้ดำเนินการวิจัยเชิงวิเคราะห์

หลักการของประสิทธิภาพ การวิเคราะห์ควรดำเนินการทันทีเนื่องจากผลลัพธ์ของมันสอดคล้องกับตลาดหลักทรัพย์ที่เชื่อมต่อกันซึ่งมีการพัฒนาในขณะนี้ ดังนั้นในขณะนี้เท่านั้นข้อสรุปของการวิเคราะห์สามารถใช้งานได้อย่างมีประสิทธิภาพจากการจัดการของธนาคารพาณิชย์ ผลการดำเนินงานและข้อสรุปของการวิเคราะห์ควรได้รับการตรวจสอบโดยฝ่ายบริหารของธนาคารในกิจกรรมประจำวันทำให้การปฏิบัติงานและการพัฒนาแผนกลยุทธ์ มันสมเหตุสมผลที่จะสร้างฐานข้อมูลที่เกี่ยวข้องตามผลการศึกษากิจกรรมเป็นเวลาหลายปี

หลักการของความเที่ยงธรรม (ความเป็นกลาง, ไม่มีตัวตน) การวิเคราะห์ควรดำเนินการอย่างเป็นกลางโดยใช้ความรู้ประสบการณ์และคำนึงถึงความคิดเห็นของพนักงานทุกคนของธนาคารโดยมีอำนาจที่จะถือมัน

หลักการของการเปรียบเทียบ ผลการวิเคราะห์จะต้องเทียบเคียงกับข้อมูลที่คล้ายกันที่ธนาคารอื่นที่ได้รับโดยมีตัวบ่งชี้เฉลี่ยของระบบธนาคารโดยมีข้อมูลในประเทศอื่นรวมถึงผลลัพธ์ของธนาคารเดียวกันในช่วงเวลาก่อนหน้า

หลักการของเศรษฐกิจ ค่าใช้จ่ายในการวิเคราะห์จะต้องน้อยที่สุดน้อยกว่าผลที่เกิดขึ้น

ฟังก์ชั่นหลักของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารสามารถลดลงดังต่อไปนี้:

การศึกษาอิทธิพลของกฎหมายเศรษฐกิจมหภาคและสังคมต่าง ๆ เกี่ยวกับกิจกรรมทางการเงินของธนาคารการจัดตั้งรูปแบบและแนวโน้มในปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจในการมีปฏิสัมพันธ์กับการดำรงอยู่ของธนาคารโดยเฉพาะ (ตัวอย่างเช่นการเปลี่ยนแปลงสถานการณ์ตลาดอัตราตลาด อัตราแลกเปลี่ยนที่มีผลกระทบต่อกิจกรรมการค้าของธนาคารและตัวชี้วัดทางการเงินของธนาคาร);

เหตุผลสำหรับแผนปัจจุบันและสัญญา (โดยไม่มีการวิเคราะห์เชิงลึกของกิจกรรมของธนาคารและเหตุผลในการคาดการณ์โดยไม่ต้องศึกษารูปแบบของการพัฒนาสถาบันการเงินและสินเชื่อและระบุข้อบกพร่องที่เกี่ยวข้องมันเป็นไปไม่ได้ที่จะพัฒนาแผน เพียงพอต่อการพัฒนาที่ประสบความสำเร็จของธนาคาร);

ควบคุมการดำเนินการตามแผนและโซลูชั่นการจัดการในการดำเนินงานของการดำเนินงานแบบเรื่อย ๆ

ค้นหาทุนสำรองเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานของธนาคาร

การประเมินผลของธนาคารพาณิชย์และการดำเนินการตามแผนการที่พัฒนาขึ้นการประเมินระดับความสำเร็จของธนาคารในกิจกรรมเชิงพาณิชย์และการเงินการประเมินความสมบูรณ์ของการใช้ทรัพยากรทั้งหมดของธนาคาร (การประเมินดังกล่าวช่วยให้ คุณต้องแทรกแซงกิจกรรมปัจจุบันของธนาคารอย่างรวดเร็วเพื่อกำจัดข้อบกพร่องที่ระบุ);

การพัฒนาของมาตรการที่ซับซ้อนในการใช้ทรัพยากรเพิ่มเติมที่ระบุ (การพัฒนาเอกสารและกฎระเบียบในเครือในการเพิ่มผลกำไรของธนาคารเมื่อลดความเสี่ยงและรักษาสภาพคล่องในระดับที่เหมาะสม)

มีเกณฑ์จำนวนมากที่ใช้ในการระบุชนิดและทิศทางสำหรับการวิเคราะห์ธนาคาร พิจารณาบางคน

ขึ้นอยู่กับลักษณะของผู้ใช้การวิเคราะห์ข้อมูลการธนาคารการวิเคราะห์แบ่งออกเป็นภายในและภายนอก

การวิเคราะห์ภายในดำเนินการจากตำแหน่งและดำเนินการตามวัตถุประสงค์ของการทำงานของหน่วยงานทางเศรษฐกิจเอง (เช่นจากมุมมองของผู้จัดการและเจ้าของธนาคาร) และภายนอก - จากมุมมองของทุกคนที่อยู่ไกลกว่า มัน แต่มีความสนใจของตัวเอง

เกี่ยวกับธนาคารพาณิชย์ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดในเนื้อหาของการวิเคราะห์ทางการเงินภายในและภายนอกจะแสดงในตารางที่ 1

ควรสังเกตว่าประเพณีการจัดสรรสามประเภทหลักของการวิเคราะห์ภายใน:

1) การวิเคราะห์การค้นหา ข้อมูลการวิเคราะห์การค้นหามีวัตถุประสงค์เพื่อจัดสรรข้อมูล (I. , ข้อมูลเกี่ยวกับปัจจุบันและที่ผ่านมา) แสดงความสัมพันธ์และรูปแบบอย่างเป็นระบบ ดังนั้นวัตถุประสงค์ของการค้นหาคือพันธบัตรและรูปแบบที่ยั่งยืนที่มีอยู่ในข้อมูลในตัวบ่งชี้ แต่ไม่ได้ระบุในระหว่างการวิเคราะห์

2) การวิเคราะห์ตามปกติ การวิเคราะห์ตามการคำนวณมาตรฐานและตัวบ่งชี้ที่กำหนดมันไม่ได้รับการยอมรับจากธนาคารในฐานะองค์ประกอบของงานวิเคราะห์ แต่เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับองค์กรสินเชื่อทั้งหมด

ตารางที่ 1 - ลักษณะเปรียบเทียบของการวิเคราะห์ภายในและภายนอก

สัญญาณเทียบเท่า	คุณสมบัติ
การวิเคราะห์ภายใน	การวิเคราะห์ภายนอก
การวิเคราะห์วัตถุ	กระบวนการทางการเงินและเศรษฐกิจปัจจัยและผลลัพธ์ของพวกเขา	ผลลัพธ์กระบวนการทางการเงินและเศรษฐกิจ
การวิเคราะห์วัตถุ	ผลลัพธ์ทางการเงิน ความสามารถในการทำกำไรและการเงินของธนาคารประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจและประสิทธิภาพการจัดการ	ตัวบ่งชี้ผลประกอบการทางการเงินผลกำไรและสภาพทางการเงินของธนาคาร
การวิเคราะห์หัวเรื่อง	ผู้เชี่ยวชาญด้านการธนาคารส่วนใหญ่ผู้จัดการระดับต่าง ๆ และประเภทของการจัดการนักวิเคราะห์ ผู้ตรวจสอบภายในและผู้ควบคุมการจัดการธนาคารผู้สอบบัญชีที่ดึงดูดและที่ปรึกษา	บุคคลภายนอกธนาคารหน่วยงานกำกับดูแลเจ้าของ
ระดับของการควบคุม	การตัดสินใจของหน่วยงานจัดการของธนาคาร	มาตรฐานสากลและระดับชาติ
จำนวนข้อมูลที่ใช้	ระบบทั้งหมดของข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารและสภาพแวดล้อมสิ่งแวดล้อม	ในกรอบของงบการเงินปัจจุบัน
คุณภาพที่ได้รับอันเป็นผลมาจากการวิเคราะห์ข้อมูล	ส่วนใหญ่มีความน่าจะเป็นและอัตนัย	อย่างเป็นกลางมากขึ้นเพราะ การวิเคราะห์ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ได้รับอนุมัติจากหน่วยงานกำกับดูแลในการดำเนินงานที่ดำเนินการอยู่แล้ว
วิธีการสะท้อนข้อมูล		ตามหลักการและมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป
ประเภทของการวิเคราะห์ขึ้นอยู่กับว่าข้อมูลที่ใช้ในการดำเนินการอย่างไร	ปัจจุบันการวิเคราะห์ที่งดงาม	ย้อนหลัง
หน่วย		มิติทางการเงิน
ความสม่ำเสมอ		ก่อตั้งขึ้นโดยการกระทำที่กำกับดูแล
ระดับความรับผิดชอบ	วินัย	เกี่ยวกับการบริหาร

3) การวิเคราะห์เป้าหมาย มันจะดำเนินการโดยตรงกับงานของคู่มือ รวมองค์ประกอบของการวิเคราะห์การค้นหาและการปฏิบัติตามปกติโดยใช้ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจจำนวนมากและขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ข้อมูลทั้งหมด

ขึ้นอยู่กับสเปกตรัมของปัญหาที่อยู่ระหว่างการศึกษาการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารแบ่งออกเป็นเต็มรูปแบบและใจ การวิเคราะห์ทั้งสองประเภทจะดำเนินการบนพื้นฐานของการปฏิบัติตามหลักการของความซับซ้อน พร้อมการวิเคราะห์เต็มรูปแบบทุกฝ่ายเรียนต่อการทำงานของธนาคาร I.e. การเชื่อมต่อทั้งภายนอกและภายในด้วยเฉพาะปัญหาที่แคบเท่านั้นที่ช่วยให้สามารถระบุความเป็นไปได้ในการปรับปรุงงานแต่ละฝ่ายให้กับกิจกรรมของธนาคาร (เช่นกำไรของธนาคารเงินให้สินเชื่อโครงสร้างการฝากเงินผลการดำเนินงานทางการเงินการวิเคราะห์สภาพคล่องความเสี่ยง ประกอบกิจการ ฯลฯ )

การวิเคราะห์สามารถจัดประเภทได้ดังนี้: รายวันรายสัปดาห์รายเดือนรายเดือนรายเดือนรายไตรมาสครึ่งปีครึ่งปีต่อปี

ขึ้นอยู่กับความถี่ของการดำเนินการ:

เป็นระบบ;

เป็นระยะ;

ตอนที่;

ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์และลักษณะของการวิจัยมีการดำเนินงานเบื้องต้นการดำเนินงาน (การควบคุมและการดำเนินงาน) และการวิเคราะห์ขั้นสุดท้าย (สุดท้ายที่ตามมา)

การวิเคราะห์เบื้องต้นใช้ในการประเมินสถานะของบัญชีเพื่อระบุความเป็นไปได้ในการดำเนินการใด ๆ โดยธนาคาร

การวิเคราะห์การดำเนินงานนี้ใช้ระหว่างงานปัจจุบันของธนาคารเพื่อประเมินการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสภาพคล่องและตัวชี้วัดอื่น ๆ และการยอมรับมาตรการเร่งด่วนที่ให้การดำเนินงานของพวกเขารวมถึงการได้กำไรเพียงพอ

การวิเคราะห์ขั้นสุดท้ายจะใช้ในการกำหนดประสิทธิผลของกิจกรรมของธนาคารสำหรับงวดภายใต้การศึกษาและการตรวจสอบปริมาณสำรองของการเพิ่มผลกำไร

ขึ้นอยู่กับวัตถุของการศึกษาการวิเคราะห์ยอดคงเหลือของธนาคารแบ่งออกเป็นค่าใช้จ่ายโครงสร้างการดำเนินงานและต้นทุนเศรษฐกิจแห่งชาติ (การวิเคราะห์ขนาดของการดำเนินงานที่กระตือรือร้น)

การวิเคราะห์การทำงานช่วยให้คุณสามารถระบุความเชี่ยวชาญของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นสถานที่ในระบบความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารรูปแบบที่เป็นไปได้และโอกาสในการมีปฏิสัมพันธ์กับคู่สัญญาอื่น ๆ ของระบบนี้รวมถึงการประเมินประสิทธิภาพและความเป็นไปได้ของ ฟังก์ชั่นดำเนินการโดยธนาคาร

การวิเคราะห์โครงสร้างทำตามประเภทของการดำเนินงานของธนาคาร ผ่านการวิเคราะห์นี้องค์ประกอบและสัดส่วนของผู้รับเหมาทางเศรษฐกิจในการดำเนินงานที่ใช้งานและเรื่อย ๆ รวมถึงโครงสร้างของรายได้ต้นทุนและผลกำไร

การวิเคราะห์มูลค่าการดำเนินงานจะมีการศึกษาความสามารถในการทำกำไรของธนาคารอย่างลึกซึ้งและให้ความคิดเกี่ยวกับต้นทุนและผลกำไร (หรือไม่สามารถทำกำไรได้) ของการดำเนินงานเฉพาะ ช่วยให้คุณประเมินความสำคัญของการดำเนินงานแต่ละประเภทในการก่อตัวของกำไรของธนาคารและพัฒนาทิศทางหลักของการฝากเงินและนโยบายการกู้ยืมของธนาคารต่อคู่สัญญาเฉพาะเพื่อเพิ่มรายได้สูงสุด

การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจของประเทศทำให้เป็นไปได้ที่จะกำหนดขนาดของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่และผลกำไรทางการเงินรวมถึงระดับของการมีส่วนร่วมของธนาคารพาณิชย์ในการก่อตัวของแหล่งจ่ายเงินและเงินกู้ของประเทศ การวิเคราะห์ขนาดของการดำเนินงานแบบพาสซีฟที่ใช้งานอยู่โดยการเปรียบเทียบขนาดของประเภทของการดำเนินงานที่เฉพาะเจาะจงกับระดับเฉลี่ยของตัวบ่งชี้ที่คล้ายกันหรือระดับที่แน่นอนของพวกเขาในระบบธนาคารโดยรวม

ขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์การวิเคราะห์ประเภทของการวิเคราะห์ธนาคารพาณิชย์ต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

การวิเคราะห์ตนเองภายในของธนาคารที่ดำเนินการด้วยตนเอง

การวิเคราะห์ระยะไกลของธนาคารรวมถึงธนาคารคู่สัญญา (การวิเคราะห์กิจกรรมและผลประกอบการทางการเงินโครงสร้างและการเปลี่ยนแปลงของผู้ถือหุ้นฐานทรัพยากรและสินทรัพย์ปัจจัยการพัฒนาอย่างยั่งยืนของสถานะทางการเงินของธนาคารตามรายงานอย่างเป็นทางการและเผยแพร่)

วิธีการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจที่สำคัญที่สุดของกิจกรรมของธนาคารคือ:

1. วิธีการดั้งเดิม (เปรียบเทียบ; กฎข้อบังคับ; โครงสร้าง; กราฟิก; วิธีการสะท้อนตาราง; วิธีอื่น).

2. วิธีการทางสถิติ (แบบไดนามิกโครงสร้าง; ดัชนี; การถดถอย; ความสัมพันธ์; วิธีการจัดกลุ่ม; งบดุลวิธีอื่น)

3. วิธีการทางคณิตศาสตร์ (การเขียนโปรแกรมทางคณิตศาสตร์; การสร้างแบบจำลองเลียนแบบวิธีการสัมประสิทธิ์; รุ่นเชิงเส้นการวิเคราะห์ปัจจัยการวิเคราะห์เหตุการณ์ที่น่าจะเป็นวิธีการอื่น ๆ )

ที่ใช้บ่อยที่สุดในการวิเคราะห์การปฏิบัติงานธนาคารคือ:

วิธีการเปรียบเทียบ มันเกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบปรากฏการณ์ที่ไม่รู้จักกับปรากฏการณ์ที่รู้จักกันดีศึกษาก่อนหน้านี้เพื่อหาความแตกต่างของพระคาร์ดินัลที่พบบ่อยหรือการระบุ

เมื่อวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์วิธีนี้ใช้ในการแก้ปัญหาทั้งหมด ลักษณะเฉพาะของการเปรียบเทียบ:

ตัวชี้วัดที่วางแผนไว้และจริงของกิจกรรมของธนาคารเพื่อระบุระดับของการดำเนินการตามแผนธุรกิจของธนาคาร

ตัวบ่งชี้ที่เกิดขึ้นจริงของผลการดำเนินงานของธนาคารที่มีการกำหนดกฎระเบียบที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารแห่งรัสเซีย;

ตัวบ่งชี้จริงที่มีตัวบ่งชี้ของงวดก่อนหน้าเพื่อกำหนดแนวโน้มการพัฒนาของธนาคาร

ตัวชี้วัดของกิจกรรมของธนาคารการศึกษาที่มีตัวชี้วัดของธนาคารอื่น ๆ - คู่แข่งเพื่อกำหนดสถานที่ของธนาคารวิเคราะห์ในตลาดการธนาคารและความสามารถในการแข่งขัน

ผลการวิจัยขององค์ประกอบต่าง ๆ ของกิจกรรมของธนาคารซึ่งทำให้เป็นไปได้ที่จะสรุปเกี่ยวกับคุณภาพงาน (ตัวอย่างเช่นการเปรียบเทียบการวิเคราะห์รายได้และการวิเคราะห์ต้นทุนของธนาคาร)

ผลการแก้ปัญหาการจัดการที่หลากหลายของความเป็นผู้นำสูงสุดและมัธยมศึกษาของธนาคารเพื่อดำเนินการจัดการธนาคารที่มีคุณภาพสูง

ผลของกิจกรรมของธนาคาร (ความสามารถในการทำกำไรและผลกำไร) ก่อนและหลังการเปิดตัวเทคโนโลยีใหม่ใด ๆ - การวิเคราะห์นี้ช่วยให้คุณสามารถประเมินการคืนทุนของเทคโนโลยีเหล่านี้

วิธีการเปรียบเทียบ วิธีนี้ขึ้นอยู่กับการนำตัวบ่งชี้ทั้งหมดของกิจกรรมของธนาคารที่ใช้ในการวิเคราะห์ไปยังรูปแบบที่เทียบเคียงได้ (ยกตัวอย่างการแสดงออกเชิงปริมาณของตัวบ่งชี้ทั้งหมดเป็นสกุลเงินเดียวเนื่องจากหลักสูตรที่พัฒนาขึ้นในตลาดสำหรับแต่ละวันที่เฉพาะเจาะจง) .

วิธีการของสัมประสิทธิ์ วิธีนี้ให้การใช้งานที่ไม่สมบูรณ์ แต่ตัวบ่งชี้สัมพัทธ์ ด้วยความช่วยเหลือของวิธีการของสัมประสิทธิ์ตัวบ่งชี้คุณภาพการดำเนินงานสภาพคล่องการทำกำไรการทำกำไรของธนาคารคาดว่า

วิธีการจัดกลุ่มให้การจัดกลุ่มรายการงบดุลต่าง ๆ (การรายงานอื่น ๆ เช่นงบกำไรขาดทุน) เพื่อระบุข้อมูลที่จำเป็นในการวิเคราะห์ทิศทางเฉพาะของกิจกรรมของธนาคาร ตัวอย่างเช่นการจัดกลุ่มสามารถติดตามระดับสภาพคล่องสาระสำคัญทางเศรษฐกิจของการดำเนินงานของธนาคารระดับความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ต้นทุนหนี้สิน ฯลฯ

งบดุลเป็นการเปรียบเทียบส่วนที่ใช้งานและพาสซีฟของยอดคงเหลือของธนาคารและนิยามของความเท่าเทียมกันของพวกเขา

วิธีการกราฟิกเป็นภาพของธนาคารข้อมูลที่ระบุในกระบวนการวิเคราะห์กิจกรรมของกราฟตัวเลขและภาพวาดต่างๆ วิธีนี้ก่อให้เกิดความชัดเจนของผลการวิเคราะห์สำหรับผู้บริหารและเจ้าของของธนาคาร

วิธีการตารางเป็นการนำเสนอข้อมูลที่ระบุในกระบวนการวิเคราะห์ตาราง วิธีนี้มีประสิทธิภาพมากที่สุดในแง่ของการสร้างฐานข้อมูลเพิ่มเติมตามผลการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารในช่วงเวลาที่แตกต่างกัน วิธีการตารางช่วยให้คุณติดตามการพัฒนากิจกรรมของธนาคารอย่างเต็มที่ที่สุดในการเปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาหนึ่ง การใช้ข้อมูลที่นำเสนอในรูปแบบตารางนั้นสะดวกที่สุดเมื่อดำเนินการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารที่ตามมา

ในกรณีส่วนใหญ่นักวิเคราะห์เลือกระบบวิธีการในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารตามคุณสมบัติของกิจกรรมการธนาคารวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ขนาดของการดำเนินงานความเชี่ยวชาญของธนาคารเป้าหมายนโยบายการธนาคารขนาด ของธนาคารเองฐานลูกค้าการจัดหาข้อมูลทันเวลาและเทคโนโลยีซอฟต์แวร์ ฯลฯ

ตามเนื้อผ้าการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารมีทิศทางหลักดังต่อไปนี้:

1. การวิเคราะห์โครงสร้างของฐานทรัพยากรและการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่

2. การวิเคราะห์ความเพียงพอของเงินทุนและสภาพคล่อง

3. การวิเคราะห์คุณภาพหนี้สินและสินทรัพย์

4. การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรและประสิทธิภาพ

ในทางปฏิบัติมีการใช้สัมประสิทธิ์จำนวนมากในการประเมินตัวบ่งชี้เหล่านี้ ดังนั้นงานของการเลือกจากชุดสัมประสิทธิ์เหล่านั้นที่มีอยู่ซึ่งส่วนใหญ่กำหนดสถานะทางการเงินของธนาคาร

ดังนั้นในวรรคนี้เราพิจารณาคำถามต่อไปนี้: ทำไมธนาคารจึงต้องวิเคราะห์เงื่อนไขทางการเงิน ที่เขาเป็น; หลักการและหน้าที่ของการวิเคราะห์คืออะไร ลำดับใดที่วิเคราะห์แบบดั้งเดิม ตอนนี้พิจารณาแต่ละทิศทางหลักในการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารในรายละเอียดมากขึ้น

สถาบันการเงินภายใต้รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

แผนก "ธนาคาร"

งานได้รับอนุญาตให้ปกป้อง
หัวหน้าภาควิชาศาสตราจารย์ Lavrushushin O. I.

วิทยานิพนธ์

"การวิเคราะห์สภาพทางการเงิน
ธนาคารพาณิชย์ "

เครดิตสถาบันนักศึกษา

กลุ่ม K-5-3

kolpakova m.v.

ที่ปรึกษาทางวิทยาศาสตร์

หมอ คาเฟ่. "ธนาคาร" ถึงเอ้อ n. Polishchuk A. I.

เก้าอี้ที่ปรึกษา AIT

หมอ Gobareva Ya L.

ผู้ตรวจสอบภายนอก

มอสโก - 2545

บทนำ ................................................. .. .......................................... 3.

บทที่ 1. การวิเคราะห์และการประเมินสถานะทางการเงินของธนาคาร ...... 5

1.2 ความมั่นคงทางการเงินและความน่าเชื่อถือเครดิต
องค์กร ................................................. ......................................... . สิบเอ็ด

1.3 ภาพรวมของเทคนิคหลักสำหรับการวิเคราะห์สภาพทางการเงิน
ธนาคาร................................................. .................................................... .. eighteen

บทที่ 2 คุณสมบัติของการวิเคราะห์ระยะไกลของสภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ .................................. ...... .............. 41

2.1 ข้อกำหนดเบื้องต้นเกี่ยวกับวิธีการหลักสำหรับการก่อตัวของวิธีการในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคาร ................................ ................................ 41

บทที่ 3 โอกาสในการวิเคราะห์ทางการเงิน
ธนาคารในสภาพอัตโนมัติ .............................................. ...... 66

3.1 ระบบอัตโนมัติของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคาร ................... 66

3.2 โอกาสในการพัฒนาการวิเคราะห์ทางการเงิน
ธนาคารพาณิชย์ ................................................ ............................................. 76

สรุป ................................................... .............. .................................. 77

แอปพลิเคชัน ................................................. ................................. 80

รายการอ้างอิงที่ใช้ .............................................. ........... 89

บทนำ

ขั้นตอนที่ทันสมัยของการพัฒนาระบบธนาคารมีลักษณะเฉพาะอย่างมีเสถียรภาพและการพัฒนาปานกลางหลังจากวิกฤตระบบที่มีประสบการณ์หลายแห่ง ในขั้นตอนนี้ธนาคารเริ่มเข้าใกล้ความเสี่ยงทั้งหมดรวมถึงความเสี่ยงของการดำเนินงานระหว่างธนาคารที่ใช้งานซึ่งรวมถึง: การให้กู้ยืมระหว่างธนาคารการเปิดและการบำรุงรักษาของการดำเนินงานผ่านบัญชี Nostro ในธนาคารอื่น ๆ การเปิดบัญชีเงินฝากในธนาคารอื่น ๆ การดำเนินงานด้วยเอกสารที่มีค่าของ ธนาคารอื่น ๆ และอื่น ๆ ในทางกลับกันลูกค้าของธนาคารทั้งทางกฎหมายและบุคคลในขณะนี้มีความรับผิดชอบและจงใจเป็นของธนาคารบริการ ปัจจัยทั้งหมดเหล่านี้กำหนดความเกี่ยวข้องของการพัฒนาและปรับปรุงวิธีการในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคาร

ดังนั้นเรื่องของงานนี้จะเป็นการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารบนพื้นฐานของงบการเงินการวิเคราะห์ดังกล่าวเรียกว่าภายนอกหรือระยะไกล

จุดประสงค์ในการเขียนงานคือการค้นหาเครื่องมือที่ดีที่สุดสำหรับการวิเคราะห์ระยะไกลของธนาคารและเป็นผลมาตราหลักในการจัดทำระเบียบวิธีการของผู้เขียนในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคาร

ชุดรูปแบบของการวิเคราะห์ระยะไกลของธนาคารส่วนใหญ่ครอบคลุมถึงการกดเพียงฝ่ายเดียวอย่างเพียงพอมุ่งเน้นไปที่การให้คะแนนของธนาคาร ในสิ่งพิมพ์จำนวนมากภายใต้การจัดอันดับของธนาคารที่เข้าใจและการจัดอันดับอย่างง่ายของธนาคารในตัวบ่งชี้เดียว (เงินทุนสินทรัพย์กำไร) เป็นที่เข้าใจ การจัดอันดับเหล่านี้การวิเคราะห์พื้นฐานด้านต่าง ๆ ของความยั่งยืนทางการเงินของธนาคารอยู่ในตอนแรกอย่างไรก็ตามเมื่อเร็ว ๆ นี้เริ่มที่จะเปลี่ยนแปลงสิ่งที่ดีที่สุดในแง่ของการวิเคราะห์ธนาคารที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้นและขยายจำนวนปัจจัยที่จัดอันดับหนึ่งหรืออีกอันดับหนึ่ง ในทางกลับกันมันไม่เพียงพอในความเห็นของเราด้านต่าง ๆ ของปัญหาการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารได้รับการคุ้มครองเป็นเทคนิคในการคำนวณข้อ จำกัด ของธนาคารคู่สัญญา มูลนิธิระเบียบวิธีสำหรับการก่อตัวของวิธีการวิเคราะห์ระยะไกลของธนาคาร ปัญหายังไม่ถึงจุดสิ้นสุดของช่วงเวลาการศึกษาเป็นรากฐานทางทฤษฎีสำหรับการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคาร: แนวคิดของความน่าเชื่อถือความยั่งยืนทางการเงินของสถาบันสินเชื่อ ฯลฯ ไม่มีความเข้าใจที่ชัดเจนของปัจจัยความยั่งยืนทางการเงินของ ธนาคาร. ดังนั้นในเรื่องนี้มีปัญหาการศึกษาไม่เพียงพอที่จะให้ความสนใจเป็นพิเศษกับกระบวนการเขียนงาน

การพัฒนาปัญหานี้ขึ้นอยู่กับแหล่งข้อมูลต่อไปนี้:

·เอกสาร Panova G. S. , Polishchuk A. I. , Maslenchenkova Yu S. Fetisov G. และ Dr;

·วิทยานิพนธ์เกี่ยวกับประเด็นการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคาร Novikova V. V. , Zhivalova V. N.

·บทความการพิมพ์เป็นระยะ

·วิธีการของธนาคารรัสเซียในการวิเคราะห์ธนาคารคู่สัญญา

บทแรกของการทำงานจะเป็นตัวละครเชิงทฤษฎีมันจะถูกเปิดเผยในแนวคิดพื้นฐานของหัวข้อภายใต้การพิจารณาและบางเทคนิคการวิเคราะห์ระยะไกลจะได้รับการพิจารณา

บทที่สองของงานจะใช้งานได้จริง มันจะกำหนดข้อกำหนดเบื้องต้นวิธีการหลักสำหรับการก่อตัวของวิธีการในการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารวิธีการวิเคราะห์ระยะไกลของผู้เขียนจะปรากฏขึ้น นอกจากนี้การใช้วิธีการของผู้เขียนจะแสดงให้เห็นถึงการกำหนดขีด จำกัด ของการดำเนินงานระหว่างธนาคารที่ใช้งานอยู่

บทที่สามจะทุ่มเทให้กับโอกาสในการพัฒนาปัญหาภายใต้การศึกษา

การวิเคราะห์และประเมินผลทางการเงิน
รัฐของธนาคาร

การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นการปฏิบัติเป็นประเภทของกิจกรรมการจัดการที่นำหน้าการตัดสินใจเกี่ยวกับปัญหาทางการเงินเป็นขั้นตอนการดำเนินงานและเงื่อนไขสำหรับการยอมรับของพวกเขา (การสนับสนุนด้านข้อมูลและการวิเคราะห์) จากนั้นสรุปและประเมินผลการตัดสินใจตามข้อมูลขั้นสุดท้าย .

การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นวิทยาศาสตร์กำลังสำรวจความสัมพันธ์ทางการเงินที่แสดงเป็นหมวดหมู่ของการเงินและตัวชี้วัดทางการเงิน ในขณะเดียวกันบทบาทในการจัดการธนาคารพาณิชย์ก็คือมันเป็นฟังก์ชั่นการจัดการอิสระเครื่องมือการจัดการทางการเงินและวิธีการประเมิน / 23, p.18 / คำจำกัดความดังกล่าวให้ Sheremet A. D. ในเอกสารของเขา สำหรับการสะท้อนความแม่นยำที่แม่นยำยิ่งขึ้นของการวิเคราะห์วิธีการที่แตกต่างกันเล็กน้อยในแนวคิดของการวิเคราะห์ภาวะการเงินเป็นสิ่งที่จำเป็น การกำหนดการวิเคราะห์ระยะไกลของสถานะทางการเงินของธนาคารจะได้รับในตอนท้ายของบท

การจำแนกประเภทที่สำคัญที่สุดของการวิเคราะห์ทางการเงินคือการแบ่งการวิเคราะห์ ภายในและภายนอก. คุณสมบัติที่โดดเด่นหลักที่นี่คือเรื่องของการวิเคราะห์ การวิเคราะห์ภายในดำเนินการโดยธนาคารภายในในขณะที่อาสาสมัครของการวิเคราะห์ภายนอก (ระยะไกล) เป็นบุคคลภายนอกของธนาคารเช่นหน่วยงานกำกับดูแล (ธนาคารแห่งรัสเซีย), คู่สัญญาในตลาด MBC ลูกค้าที่มีศักยภาพ แยกต่างหากในเรื่องของหัวเรื่องการวิเคราะห์ระยะไกลจะแตกต่างกันตามลำดับจากข้อมูลที่ใช้ในการวิเคราะห์ข้อมูล (ฐานข้อมูลข้อมูล) หากการวิเคราะห์ภายในดำเนินการกับข้อมูลทั้งหมดในกิจกรรมของธนาคารเฉพาะในรูปแบบที่พบบ่อยที่สุดของงบการเงินที่มักจะมีให้สำหรับการวิเคราะห์ภายนอก:

·แบบฟอร์มหมายเลข 101 - คำแถลงต่อรองในบัญชีบัญชี

·แบบฟอร์มหมายเลข 102 - งบกำไรขาดทุนและขาดทุนขององค์กรสินเชื่อ / 6 /;

·การคำนวณมาตรฐานทางเศรษฐกิจ / 4 /.

และบ่อยครั้งที่คุณต้องวิเคราะห์บนพื้นฐานของรูปแบบที่ 101 เท่านั้น

กลุ่มผู้ใช้รายงานภายนอกต่อไปนี้ได้รับการจัดสรร (และดังนั้นผลลัพธ์การวิเคราะห์) กลุ่มแรก - เหล่านี้เป็นวิชาที่มีผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมของธนาคาร ตัวแทนหลักของกลุ่มนี้:

1. ผู้ถือหุ้นของธนาคาร พวกเขามีความสนใจในการคาดการณ์การพัฒนารวมถึงระยะยาวประสิทธิภาพของการจัดการธนาคารการทำกำไรและความเสี่ยงของการดำเนินงานที่ใช้งานของธนาคารแนวโน้มสำหรับนโยบายการจ่ายเงินปันผล

2. ผู้ให้กู้ ผู้ให้กู้มีความสนใจในมุมมองระยะสั้นมากขึ้น สำหรับเจ้าหนี้ไม่มีผลกำไรจากการดำเนินงานของธนาคารเนื่องจากสภาพคล่องความสามารถของธนาคารในการจ่ายเงินตามภาระหน้าที่ในเวลาที่เหมาะสม

3. ลูกค้าธนาคาร แน่นอนว่าคุณมีความสนใจในสเปกตรัมและคุณภาพของบริการที่ธนาคารให้ไว้ แต่กรณีนี้ลูกค้าถือเป็นผู้ใช้กิจกรรมทางการเงิน ด้วยตำแหน่งนี้พวกเขาจะสนใจความน่าเชื่อถือของธนาคารเป็นหลัก

กลุ่มผู้ใช้ข้อมูลการวิเคราะห์ภายนอกกลุ่มดังต่อไปนี้เป็นวิชาที่มีเงื่อนไขทางการเงินที่เชื่อมโยงโดยตรงกับผลการดำเนินงานของกิจกรรมของธนาคาร พวกเขาเป็นคนกลางระหว่างธนาคารและกลุ่มแรกของผู้ใช้ภายนอกหรือใช้ข้อมูลเชิงวิเคราะห์เพื่อดำเนินการควบคุมและการจัดการ ผู้ใช้ดังกล่าวสามารถเป็นได้มาก ตัวแทนหลักของกลุ่มนี้:

1. ธนาคารกลางเขาตรวจสอบการปฏิบัติตามโดยธนาคารพาณิชย์และมาตรฐานเพื่อป้องกันความล้มเหลวในระบบธนาคารของรัฐ

2. บริษัท ตรวจสอบ

3. บริการทางสถิติและข้อมูล, หน่วยงานจัดอันดับ / 19, c.11 /

ดังนั้นกลุ่มของผู้ใช้ภายนอกสามารถทำได้ เลือกประเภทของเทคนิคการวิเคราะห์ระยะไกล:

üวิธีการที่ใช้โดยธนาคารกลางของประเทศต่าง ๆ

üขั้นตอนการวิเคราะห์ที่ใช้ในกระบวนการตรวจสอบธนาคาร (ตามกฎเมื่อวางแผน);

üวิธีการวิเคราะห์ธนาคารคู่สัญญาเพื่อสร้างข้อ จำกัด ของการดำเนินงานระหว่างธนาคารที่ใช้งานอยู่

การจัดอันดับของธนาคาร - วิธีการวิเคราะห์ซึ่งดำเนินการตามกฎไม่ว่าจะเป็นโดยบริการข้อมูลหรือหน่วยงานจัดอันดับเฉพาะทาง คุณสมบัติหลักของมันคือการประเมินความยั่งยืนทางการเงินที่ครอบคลุมซึ่งส่วนใหญ่แสดงให้เห็นกับการประเมินคะแนนร่วมกันโดยสถาบันสินเชื่อนี้ ผลการให้คะแนนถูกใช้อย่างแข็งขันโดยประชากรผู้ถือหุ้นของธนาคาร ธนาคารที่มีอยู่สำหรับตัวบ่งชี้บางอย่างเป็นเรื่องธรรมดาในการพิมพ์ของรัสเซีย (สินทรัพย์เงินทุนกำไร ฯลฯ ) บางครั้งการจัดอันดับแบบนี้เรียกว่าการจัดอันดับ แต่การจัดอันดับคำนั้นถูกต้องกับกิจกรรมนี้ (จากอันดับภาษาอังกฤษ - แถว)

มูลค่าของการจัดอันดับของธนาคารมีขนาดใหญ่มากเนื่องจากมีโซลูชั่นทางการเงินที่สำคัญมากมายขึ้นอยู่กับพวกเขา แม้แต่ธนาคารที่มีเทคนิคการวิเคราะห์ของตัวเองในการวิเคราะห์ธนาคารคู่สัญญาการใช้การประเมินการประเมินว่าเป็นส่วนหนึ่งของวิธีการวิเคราะห์ (ดูวิธีการนี้ในระเบียบวิธี Sberbank วรรค 2.1 งานนี้)

สำหรับวิธีการของธนาคารกลางคุณลักษณะเฉพาะคือจุดประสงค์ของการวิเคราะห์ในกรณีนี้คือการตรวจจับธนาคารที่ไม่เสถียรทางการเงินปัญหาสำหรับการใช้มาตรการที่พรูเด็นเชียลต่าง ๆ ต่อพวกเขาจนกว่าการเพิกถอนใบอนุญาต เป้าหมายดังกล่าวเป็นตรรกะเช่นเดียวกับงานของธนาคารกลางของหลายประเทศ (รวมถึงรัสเซีย) คือการให้ความมั่นคงของระบบธนาคารและการตรวจหาธนาคารที่ไม่มั่นคงทางการเงินเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับความเข้มข้นที่ดีที่สุดของความพยายามในการควบคุม คุณสมบัติที่สำคัญของวิธีการ Centralkank หลายวิธีคือธรรมชาติที่หลากหลายของพวกเขาให้ทั้งการวิเคราะห์ระยะไกลอย่างหมดจดตามงบการเงินและการตรวจสอบภาคสนาม (ดูวรรค 2.1 - เทคนิคอูฐ)

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ของธนาคารคู่สัญญาซึ่งดำเนินการอย่างต่อเนื่องโดยแผนกวิเคราะห์ของธนาคารต่าง ๆ - การเพิ่มประสิทธิภาพของความเสี่ยงด้านเครดิตในการดำเนินงานที่ใช้งานของธนาคาร ผลการปฏิบัติของการวิเคราะห์การกระทำตามกฎเพื่อสร้างขีด จำกัด การทำงานที่ใช้งานกับธนาคารวิเคราะห์ซึ่งไม่สามารถเกินได้ คุณสมบัติที่โดดเด่นของวิธีการมากมายคือไม่จำเป็นต้องวางบนพื้นฐานของการวิเคราะห์การประเมินโดยรวมของสถานะทางการเงินของธนาคาร (เช่นในการจัดอันดับ) การคาดการณ์ของการละลายของธนาคารคู่สัญญาค่อนข้าง เพียงพอผ่านระยะสั้น (1-3 เดือน)

คุณลักษณะที่โดดเด่นของการวิเคราะห์การตรวจสอบงบการเงินของธนาคารคือการมุ่งเน้นการระบุปัญหาการบัญชีไซต์เหล่านั้นที่ต้องใส่ใจอย่างใกล้ชิด (ขั้นตอนการตรวจสอบจำนวนมาก) การเปลี่ยนแปลงที่ผิดปกติของบทความในงบดุลจะถูกตรวจพบ, น้ำหนักที่ผิดปกติเฉพาะของตัวบ่งชี้หรือการรายงานอื่น ๆ และอื่น ๆ คุณลักษณะของวิธีการคือธรรมชาติที่ผสมผสาน: งบการเงินนี้ได้รับการวิเคราะห์จากมุมมองของการทำความเข้าใจผู้สอบบัญชีของกิจกรรมของนิติบุคคลเศรษฐกิจที่ได้รับจากการตรวจสอบก่อนหน้านี้

ตอนนี้ดูเหมือนว่ามีเหตุผลที่จะไปสูตรการกำหนดการวิเคราะห์ระยะไกลของสถานะทางการเงินของธนาคาร ในสาระสำคัญการวิเคราะห์ระยะไกลคือการแก้ปัญหาการพัฒนาต่อไปของธนาคาร - ปิดพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์ของระบบ แนวคิดของการวิเคราะห์ภายนอกสามารถส่ง Scheme ที่สืบทอดมา:

รูปแบบ 1.

พระราชบัญญัติข้อมูลดังกล่าวข้างต้นงบการเงินของธนาคาร นอกจากนี้ในการกำจัดของนักวิเคราะห์เป็นข้อมูลที่รู้จักกันดีเกี่ยวกับสภาพแวดล้อมภายนอกที่ธนาคารวิเคราะห์กำลังพัฒนา จากโครงสร้างแผนผังนี้ข้อ จำกัด ของการวิเคราะห์ระยะไกลจะมองเห็นได้ทันทีซึ่งกระทำทันทีใน 2 ด้าน:

1. ฐานข้อมูลไม่สมบูรณ์และไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับปัจจัยทั้งหมดของความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร (ในปัจจัยของความยั่งยืนทางการเงินของธนาคารและการสะท้อนของพวกเขาในงบการเงินดูวรรค 1.2) ในการปฏิบัติของการวิเคราะห์มันจะเอาชนะโดยใช้ข้อมูลภายในที่ขาดหายไป (การตรวจสอบการตรวจสอบของธนาคารกลางข้อมูลในการตรวจสอบที่ผ่านมาในบัญชี) แต่ไม่ใช่นักวิเคราะห์ทั้งหมดไม่สามารถเข้าถึงข้อมูลประเภทนี้ได้

2. งบการเงินสามารถบิดเบือน ปัจจัยนี้มีความสำคัญเป็นพิเศษสำหรับการปฏิบัติในการวิเคราะห์ของรัสเซียเนื่องจากในธนาคารในประเทศปัญหานี้เป็นแบบเฉียบพลันมาก ฉันต้องการทราบว่าการบิดเบือนนั้น - ภายในในงบการเงินภายใน นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าการรายงานเกิดขึ้นจากการบัญชีซึ่งขึ้นอยู่กับการจัดการของธนาคาร ปัญหาของการรายงานการบิดเบือนได้รับความคมชัดเป็นพิเศษหากมีปัญหาร้ายแรงที่คุกคามการดำรงอยู่และคำจำกัดความของธนาคารดังกล่าวเป็นงานที่สำคัญที่สุดของการวิเคราะห์ระยะไกล ในปัจจัยนี้นักวิเคราะห์ตอบโต้อย่างเป็นธรรมชาติดังนั้นในวิธีการวิเคราะห์ธนาคารหลายแห่งรายการแรกคือ "การทำความสะอาดสมดุล" จากสเก็ตช์ต่าง ๆ อย่างไรก็ตามปัญหานี้เป็นเรื่องยากมากที่จะเอาชนะและมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อกระบวนการและผลการวิเคราะห์

องค์ประกอบที่สองของ Scheme ข้างต้นคือกระบวนการวิเคราะห์จริง คุณภาพของกระบวนการนี้พิจารณาจากความถูกต้องของการตัดสินความน่าจะเป็นเกี่ยวกับการพัฒนาในอนาคตของธนาคารที่ได้รับจากผลการวิเคราะห์ แต่ไม่มีเทคนิคใดสามารถเอาชนะข้อ จำกัด ที่ได้รับการเลือกตั้งอย่างเต็มที่ของฐานข้อมูล

การพึ่งพาข้อโต้แย้งข้างต้นเรานำเสนอคำจำกัดความของเราเองของการวิเคราะห์ระยะไกลของสภาพทางการเงินของธนาคาร การวิเคราะห์ระยะไกลของสภาพทางการเงินของธนาคารเรียกว่ากิจกรรมที่จะเอาชนะข้อมูล disporthortion ระหว่างบุคคลภายในและบุคคลภายนอกของธนาคารเพื่อให้ได้คำพิพากษาความน่าจะเป็นที่แม่นยำที่สุดในการพัฒนาธนาคารในอนาคต

ข้อสรุป. การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารเป็นแนวคิดที่เชื่อมโยงถึงกันอย่างคลุมเครือ ในความเห็นของเรามันเป็นเรื่องจริงที่จะมุ่งเน้นการทำความเข้าใจการวิเคราะห์ทางการเงินเช่นเดียวกับกิจกรรมที่จะเอาชนะข้อมูลที่ไม่สม่ำเสมอระหว่างคนนอกและคนวงในของธนาคาร

1.2 ความมั่นคงทางการเงินและความน่าเชื่อถือ
องค์กรสินเชื่อ

วัตถุวิเคราะห์เป็นสถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ซึ่งในวรรณคดีเศรษฐกิจมักจะลดลงสู่ความยั่งยืนทางการเงินหรือความน่าเชื่อถือของสถาบันสินเชื่อ การศึกษาสาระสำคัญของข้อกำหนดข้างต้นสามารถพบได้ในผู้เขียนหลายคน คนแรกของพวกเขาจะได้รับการพิจารณา G. G. Fetisovบทแรกของเอกสาร / 21 / ซึ่งอุทิศให้กับปัญหานี้

ประการแรก G. G. G. Fetisov ยื่นอุทธรณ์ต่อด้านคำศัพท์ของปัญหาเช่นเดียวกับประสบการณ์ของวิทยาศาสตร์อื่น ๆ ที่ความน่าเชื่อถือและความมั่นคงเป็นวัตถุของการศึกษาอย่างใกล้ชิดเป็นเวลาหลายศตวรรษ

ลักษณะที่เป็นที่ก่อให้เกิดมากที่สุดของคำว่า "เชื่อถือได้" สามารถพบได้ใน S. I. Ozhegova ผู้ตีความเขาเป็น:

1) สร้างแรงบันดาลใจความมั่นใจ;

2) ทนทานด้วยแรงกระแทกความเสียหายความแข็งแกร่งแข็งแรง

3) ทำงานได้ดี;

4) ถาวรไม่หยุดคำนวณเป็นเวลานานไม่ใช่ชั่วคราว

5) ทนความแน่นหนาอย่าลังเลที่จะไม่ตก, คืนค่าหลังจากการเบี่ยงเบนเล็กน้อย

ตาม GG Fetisov ในการศึกษาปัญหาความน่าเชื่อถือของสถาบันสินเชื่อคุณสามารถใช้ประสบการณ์ของอุตสาหกรรมอื่น ๆ ของวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีที่มีความน่าเชื่อถือได้รับการพิจารณาโดยเฉพาะอย่างยิ่งในฐานะ "อสังหาริมทรัพย์แบบบูรณาการของวัตถุทางเทคนิค (อุปกรณ์ อุปกรณ์, เครื่องจักร, ระบบ) ซึ่งประกอบด้วยความสามารถในการทำงานฟังก์ชั่นที่ระบุทำให้คุณลักษณะหลักของคุณอยู่ในขอบเขตการตั้งค่า "

ความเสถียรของวัตถุมักเกี่ยวข้องกับความน่าเชื่อถือ ดังนั้นความเสถียรของโครงสร้างคือความสามารถในการทนต่อความพยายามที่ต้องการถอนตัวออกจากสภาวะเริ่มต้นของสมดุลแบบคงที่หรือแบบไดนามิก ความมั่นคงของธนาคารคือความสามารถในการเผชิญหน้ากับปัจจัยลบที่เป็นไปได้ของสภาพแวดล้อมภายในและภายนอก บ่อยครั้งที่หมวดหมู่ความยั่งยืนใช้เป็นลักษณะของระบบแบบไดนามิกที่ซับซ้อนภายใต้อิทธิพลของปัจจัยจำนวนมากรวมถึงปัจจัยที่มีลักษณะสุ่ม เนื่องจากธนาคารยังเป็นระบบแบบไดนามิกที่ซับซ้อนในการดำเนินงานในสภาวะตลาดที่เปลี่ยนแปลงไปแล้วจะต้องพิจารณาจากมุมมองของวิธีการของระบบ

การใช้คำว่า "เสถียรภาพ" พร้อมกับคำว่า "ความน่าเชื่อถือ" ตาม G. G. Fetisov ค่อนข้างยุติธรรม V. Dal กำหนดคำที่เชื่อถือได้เป็น "ความหวังเพิ่มเติม; ภักดี, ไม่ต้องสงสัย, ทนทาน, มั่นคง, แข็งแกร่ง; สิ่งที่คุณสามารถพึ่งพาได้ซึ่งไม่หลอกลวง " ความเสถียรของคำนี้มาจากคำว่า "เพื่อเปิดตัวให้ต่อต้านผู้ที่ยืนอย่างมั่นคงเพื่อยืนประสบความสำเร็จในการต่อต้านความแข็งแกร่งเพื่อทนต่อทนต่อการทนต่อไม่ยอมแพ้ ยั่งยืน - หมายถึงถาวรแข็งแรงแข็งไม่คมชัด "

หลังจากนั้น G. G. Fetisov ระบุว่าด้วยความคล้ายคลึงกันทั้งหมดคำว่า "เสถียร" และ "เชื่อถือได้" แตกต่างจากกันในการเชื่อมต่อที่พวกเขามีส่วนร่วมในแนวคิดของธนาคารที่เชื่อถือได้ธนาคารที่มั่นคงของความแตกต่างบางอย่าง ก่อนอื่นก็สามารถสังเกตได้ว่าการรับรู้ของความน่าเชื่อถือของธนาคารอาจไม่เท่ากันจากตำแหน่งต่าง ๆ

จากมุมมองของลูกค้าของธนาคารผู้ฝากเงินเป็นธนาคารที่เชื่อถือได้มากขึ้นที่เกี่ยวข้องกับความเชื่อมั่นที่ธนาคารจะปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของพวกเขาให้กับพวกเขา (ตาม V. Gal ซึ่งจะไม่หลอกลวง) เป็นที่ทราบกันดีว่าในสภาพสมัยใหม่สำหรับนักลงทุนที่มีความสำคัญเป็นพิเศษ

ความน่าเชื่อถือของแนวคิดบางเฉดสีอื่น ๆ ได้จากตำแหน่งของธนาคารเอง ตัวอย่างเช่นผู้ถือหุ้นของธนาคารลงทุนในกิจกรรมการธนาคารเงินทุนของพวกเขาเชื่อว่าธนาคารของพวกเขาจะเป็นพื้นที่รายได้ของเงินทุนซึ่งอยู่ที่นี่ที่จะได้รับกำไรเทียบเท่าหรือมากกว่ากำไรจากการลงทุนในอื่น ๆ ภาคเศรษฐกิจ โดยทั่วไปแล้วพวกเขามีความสนใจในรายได้ที่เพียงพอในเมืองหลวงของพวกเขา

อีกตำแหน่งหนึ่งในพนักงานธนาคารที่มีความสนใจในการทำงานอย่างต่อเนื่องในสถาบันสินเชื่อที่กำหนดโดยได้รับค่าจ้างที่มั่นคงและสูง

การดูธนาคารที่เชื่อถือได้จากสังคมอาจถูกส่งโดยธนาคารกลางซึ่งเป็นสถาบันการศึกษาระดับชาติที่ดูแลทั้งผลประโยชน์ของประชาชนและนักลงทุนและระบบธนาคาร ธนาคารที่เชื่อถือได้พร้อมรายการสาธารณะช่วยให้มั่นใจในการเก็บรักษาความสมดุลของผลประโยชน์ของทั้งธนาคารและลูกค้าของพวกเขา ธนาคารที่เชื่อถือได้คือธนาคารที่เชื่อว่าลูกค้าซึ่งช่วยให้มั่นใจว่าเป็นไปตามผลประโยชน์ของลูกค้าและนักลงทุนส่งเสริมการดำเนินงานของทั้งผลประโยชน์และธุรกิจได้รับคำแนะนำจากหลักการของหุ้นส่วนความสัมพันธ์ที่เป็นประโยชน์ร่วมกันตามนโยบายในการพัฒนาสังคม

นอกจากนี้ G. G. Fetisov นำเสนอวิทยานิพนธ์ว่า "ธนาคารยั่งยืน" เป็นแนวคิดพื้นฐานที่มากขึ้น ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับแนวคิดของ "ธนาคารที่เชื่อถือได้" ความน่าเชื่อถือขึ้นอยู่กับความมั่นคง หากเชื่อถือได้ไม่ได้เป็นธนาคารที่มั่นคงเสมอไปแล้วธนาคารที่มั่นคงมักจะเชื่อถือได้เสมอ จากตำแหน่งของลูกค้าคุณสามารถหวังว่าธนาคารจะไม่หลอกลวงคุณจากตำแหน่งของผู้ถือหุ้นหรือพนักงานของธนาคารคุณสามารถหวังว่าจะดำเนินการตามความสนใจของคุณ แต่นี่ไม่ได้หมายความว่าความหวังนี้เต็ม cented ด้วยความมั่นคงที่สมบูรณ์ ตัวอย่างเช่นธนาคารมีความน่าเชื่อถือสามารถตอบสนองภาระผูกพันของลูกค้า แต่มันจะขัดกับความมั่นคงของมันอาจทำให้เกิดการลดผลกำไรและแม้กระทั่งนำไปสู่การสูญเสีย

อย่างไรก็ตามแนวคิดของความน่าเชื่อถือและความยั่งยืนเป็นไปไม่ได้ที่จะต่อต้าน ด้วยความคล้ายคลึงกันทั้งหมดและความแตกต่างที่แน่นอนพวกเขามีสิทธิ์ในการดำรงอยู่ที่เป็นอิสระเนื่องจากพวกเขาไม่ได้เป็นเฉดสีเดียวกันเสมอไปในตำแหน่งของธนาคาร จากตำแหน่งของลูกค้าซึ่งการปฏิบัติตามความเป็นหุ้นส่วนมีความสำคัญมากในการใช้คำว่า "ความน่าเชื่อถือ" ให้ถูกต้องมากขึ้นในขณะที่อยู่ในแผนเศรษฐกิจมหภาคแนวคิดของความมั่นคงเป็นที่ยอมรับมากขึ้นในการระบุลักษณะทางการเงินของธนาคารนามธรรม ดังนั้นจากตำแหน่งของ G. G. Fetisov ธนาคารที่เชื่อถือได้เป็นธนาคารที่มีกิจกรรมใดที่นำไปสู่การตระหนักถึงผลประโยชน์ของนิติบุคคลเฉพาะ

ในการวิเคราะห์ของเขาของ G. G. Fetisov แยกแนวคิดของ "ทฤษฎีหรือธนาคารที่เชื่อถือได้" และ "จริง ๆ แล้วธนาคารที่เชื่อถือได้จริงๆ" De Yura ทุกธนาคารมีความน่าเชื่อถือเนื่องจากได้ผ่านตัวกรองการลงทะเบียนของรัฐมีใบอนุญาตดังนั้นในมาตรฐานเศรษฐกิจกฎหมายและมืออาชีพของพวกเขาสอดคล้องกับชื่อของธนาคาร ธนาคารที่ไม่น่าเชื่อถือในทางทฤษฎีไม่ได้จดทะเบียนโดยธนาคารกลางหรืออำนาจรัฐที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ อย่างไรก็ตามตัวอย่างเช่นรัสเซียในระยะปัจจุบันอุดมไปด้วยความไม่สะอาดและเป็นตัวอย่างอาชญากรของการละเมิดกฎของเกมขาย

ตาม G. G. Fetisov ความเสี่ยงทางธุรกิจในการเลือกธนาคารที่เชื่อถือได้จะถูกกำหนดโดยส่วนประกอบจำนวนหนึ่ง เหล่านี้รวมถึง:

ระยะเวลาของการทำงานของธนาคารในตลาด

q ในอดีตเรื่องธุรกิจ;

รูปประจำปีของธนาคาร

q ระดับความน่าเชื่อถือและความมั่นคง (จากการจัดอันดับของธนาคาร)

ตามที่ระบุไว้ความมั่นคงของธนาคารใน Fetisov คือความสามารถในการพัฒนาและต่อต้านปัจจัยด้านสิ่งแวดล้อมภายนอกที่ไม่พึงประสงค์ ดังนั้นความมั่นคงของธนาคารจึงได้รับการพิจารณาอย่างถูกกฎหมายจากมุมมองของความเพียงพอของสภาพแวดล้อมภายนอก การปฏิบัติตามนี้มีสองพารามิเตอร์: ความเพียงพอของกิจกรรมทางธุรกิจทั่วไปและทันเวลา. ในกรณีแรกธนาคารเหล่านั้นสามารถถือว่ามีความเสถียรซึ่งค่อนข้างลดกิจกรรมทางธุรกิจตามการลดลงของกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมด อย่างที่คุณทราบธนาคารและการดำเนินงานของพวกเขากำลังพัฒนาด้วยการพัฒนาธุรกรรมและบริการทั่วไป หากปริมาณการดำเนินงานอุตสาหกรรมและการค้าลดลงอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้และการลดลงของกระแสเงินสดที่ผ่านผ่านสถาบันสินเชื่อลดปริมาณการฝากเงินการชำระเงินสกุลเงินและการดำเนินงานอื่น ๆ การลดปริมาตรของการดำเนินงานของธนาคารในสถานการณ์ที่คล้ายกันจะไม่ถูกต้องต่อฝ่ายที่เป็นลบของกิจกรรมของพวกเขา ธนาคารซึ่งลดลงในกิจกรรมในบริบทของการลดกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมดสามารถตาม Fetisov พิจารณาธนาคารที่ยั่งยืน

ข้อมูลเพิ่มเติมสามารถให้พารามิเตอร์ที่สอง - ความเหมาะสมของความพยายามในการพัฒนากิจกรรมการธนาคาร ในกรณีนี้กิจกรรมของธนาคารอาจจะทันเวลา (ตามสถานการณ์ทางเศรษฐกิจทั่วไป) ก่อนวัยอันควรและสาย ในสองกรณีสุดท้ายธนาคารที่พัฒนาอย่างต่อเนื่องอาจยอมรับว่าลดประสิทธิภาพ

ตำแหน่งที่แตกต่างกันสองสามตำแหน่งเกี่ยวกับการกำหนดแนวคิดของเสถียรภาพหรือความน่าเชื่อถือขององค์กรสินเชื่อยึดมั่นใน Novikova V. V. เช่นเดียวกับ Fetisov G. G. , lexically ตามคำจำกัดความของ Dahl มันช่วยลดแนวคิดของความน่าเชื่อถือถึงสามเกณฑ์:

Øความแข็งแรง;

Øความมั่นคงของการดำรงอยู่

Øความเชื่อมั่นของนักวิจัย / 17 /

ความทนทานของ V. V. Novikova เข้าใจว่าเป็นความเสถียรของวัตถุที่เป็นปัจจัยลบ (ทำลายล้าง) ของสภาพแวดล้อมภายในและภายนอก ความมั่นคงของการดำรงอยู่เป็นลักษณะที่สองซึ่งในความเป็นจริงเป็นครั้งแรก แต่ในแง่มุมยาว แน่นอนไม่มีการดำรงอยู่สำหรับธนาคารโดยไม่มีความยั่งยืนในระยะยาวต่อปัจจัยที่ไม่พึงประสงค์ ลักษณะที่สามของความน่าเชื่อถือของธนาคารคือความมั่นใจ
นักวิจัยประกอบด้วยความถูกต้องของวิธีการที่เลือกเพื่อศึกษาความน่าเชื่อถือของธนาคาร แนวทางหลักในการก่อสร้างวิธีการศึกษาความมั่นคงของธนาคารจะได้รับการพิจารณาในบทที่สองของการทำงาน

ในการศึกษาของเขา V. V. Novikov ไม่ได้ใช้แนวคิดของความยั่งยืนของธนาคาร

ในตอนท้ายของการสำรวจคำศัพท์, V. V. Novikova อ้างถึงคำจำกัดความต่อไปนี้ของแนวคิดของความน่าเชื่อถือของธนาคาร:

ความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ - นี่คือดุลยภาพวิภาษกรรมซึ่งความสำเร็จและความเข้มแข็งของความแข็งแกร่งความมั่นคงและความมั่นใจนั้นเกิดขึ้นเนื่องจากความไม่สอดคล้องของการถูกทำลายผ่านความเพียงพอของเงินทุนผลกำไรสภาพคล่องคุณภาพสินทรัพย์และในที่สุดความเชื่อมั่นในความเพียงพอของวิธีการของความรู้ความจริงของจริง ความจริงผ่านการจัดการที่สมเหตุสมผล

หลังจากแนวคิดทั้งสองนี้ฉันต้องการกำหนดนิยามความน่าเชื่อถือของคุณเอง (ความยั่งยืนทางการเงินของธนาคาร) ในความเห็นของเราแนวคิดเหล่านี้มีความหมายเหมือนกันและสามารถใช้ร่วมกันเพื่อวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคาร ดังนั้นภายใต้ความน่าเชื่อถือ (ความยั่งยืนทางการเงิน) ของธนาคารจึงเป็นรัฐที่มีคุณภาพของธนาคารควรเข้าใจซึ่งโดยปกติจะยังคงทำงานในอนาคตที่คาดการณ์ไว้ (วิเคราะห์) ในอนาคตการกำหนดค่าภาระผูกพันกับคู่สัญญาทั้งหมด ข้อได้เปรียบของคำจำกัดความนี้คือการเห็นได้ชัดเหนืองานทั้งหมดของการวิเคราะห์ระยะไกลซึ่งเป็นไปได้เพียงเพื่อให้การตัดสินความน่าจะเป็นที่แม่นยำที่สุดเกี่ยวกับความมั่นคงทางการเงินขององค์กรสินเชื่อนี้ใน อนาคต. มันถูกต้องเพื่อเพิ่มความแม่นยำสูงสุดของการตัดสินความน่าจะเป็นวิธีการในการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคารวิธีการวิธีการที่จะได้รับการพิจารณาในบทที่สองควรจะส่ง

สรุป: แนวคิดของความน่าเชื่อถือและความมั่นคงทางการเงินของธนาคารกำลังมีการอภิปราย ผู้เขียนที่แตกต่างกันเข้าใจพวกเขาในรูปแบบที่แตกต่างกัน จากมุมมองของ G. Fetisov คำว่า "ธนาคารยั่งยืน" เป็นแนวคิดพื้นฐานที่มากขึ้น จากมุมมองของ maxroenalysis (ตัวอย่างเช่นระบบธนาคารทั้งหมดของรัสเซีย) คำว่า "ความยั่งยืน" ถูกต้องในขณะที่สภาพทางการเงินของธนาคารคู่สัญญาเฉพาะนั้นถูกต้องมากขึ้นในการกำหนดแนวคิดของ "ความน่าเชื่อถือ" มุมมองอีกมุมหนึ่งเป็นของ V. V. Novikova ซึ่งในการวิเคราะห์คำศัพท์ไม่ได้ใช้คำว่า "ความยั่งยืน" ทั้งหมด มันช่วยลดแนวคิดของความน่าเชื่อถือต่อองค์ประกอบที่สัมพันธ์กันสามข้อและ inalenelable: ความแข็งแกร่งความสม่ำเสมอของการดำรงอยู่ของการดำรงอยู่และความเชื่อมั่นของนักวิจัย มุมมองที่สามคือผู้แต่ง ในความเห็นของเราความน่าเชื่อถือ (หรือเสถียรภาพ) ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นสถานะเชิงคุณภาพของธนาคารที่ปกติจะทำงานต่อไปในอนาคต

1.3 ภาพรวมของวิธีการพื้นฐานของการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคาร

เทคนิค Kromonov / 35 /

ในการคำนวณดัชนีความน่าเชื่อถือในปัจจุบันในวิธีการ Kromonov ผลรวมของค่าถ่วงน้ำหนักของฟังก์ชั่นบางอย่างจากค่าสัมประสิทธิ์ที่กำหนด ฟังก์ชั่นคือผลรวมของสององค์ประกอบและมีลักษณะดังนี้:

F (x) \u003d a * f (x; 0,5; 0,2) + (1-a) * ln (1 + x / 20) * 20,5

สำหรับค่าสัมประสิทธิ์จำนวนมากเมื่อความน่าเชื่อถือเติบโตน้อยลงและน้อยลงในระยะที่สองจะเป็นครั้งที่สองอย่างมีนัยสำคัญที่มีขนาดเล็ก - เป็นครั้งแรก ที่:

x - ค่าของสัมประสิทธิ์ที่เกี่ยวข้อง

F (x; 0.5; 0,2) - ฟังก์ชั่นของการกระจายปกติที่มีค่าเฉลี่ย 0.5 และการกระจาย 0.2;

ln - ลอการิทึมธรรมชาติ

พารามิเตอร์มีข้อ จำกัด เอฟเฟกต์ของแต่ละส่วนประกอบและกำหนดโดยเฉพาะอย่างยิ่งความโค้งของกราฟส่วนเบี่ยงเบนจากฟังก์ชั่นเชิงเส้น ตามที่ผู้เชี่ยวชาญมีมูลค่าการชำระเงินที่ดีที่สุดควรมีอย่างน้อย 0.6

ในสูตร LN (1 + x / 20) * 20.5 พารามิเตอร์ 20.5 และ 20 ได้รับการคัดเลือกในลักษณะที่มีค่าสัมประสิทธิ์ทั้งหมดเท่ากับศูนย์ดัชนีความน่าเชื่อถือในปัจจุบันจะเป็นศูนย์และมีค่าสัมประสิทธิ์ทั้งหมดเท่ากับค่าที่เหมาะสม ความน่าเชื่อถือของดัชนีปัจจุบันจะเป็น 100

1. พารามิเตอร์สมดุล

ในฐานะที่เป็นแหล่งข้อมูลบัญชีธนาคารที่มีการใช้บัญชีการสั่งซื้อครั้งที่สอง ยอดคงเหลือบัญชีของคำสั่งซื้อที่สองจัดกลุ่มเป็นกลุ่มที่เป็นเนื้อเดียวกันทางเศรษฐกิจ ในเวลาเดียวกันมันเป็นไปไม่ได้ที่จะลบข้อมูลเนื่องจากแผนการที่ไม่สมบูรณ์ของบัญชีมันจะถูกเพิกเฉยหรือบัญชีที่เกี่ยวข้องจะถูกปัดเศษในทิศทางเดียวหรืออื่น (ตัวอย่างเช่นบัญชี "การคำนวณลูกหนี้อื่น ๆ " ถือว่าเป็นการหักเงิน จากทุนแม้ว่าสินทรัพย์สภาพคล่องมักจะถูกนำมาพิจารณา) พารามิเตอร์ดังกล่าวทั้งหมดคือเจ็ด

I. ทุนจดทะเบียน (UV) เป็นจำนวนหุ้นที่ออกและชำระทั้งหมดของธนาคาร (หุ้นฝาก) รวมถึงการตีราคาใหม่ของสกุลเงิน

ครั้งที่สอง เมืองหลวงของตัวเอง (K) - เงินทุนที่ธนาคารเป็นเจ้าของเป็นอิสระจากภาระผูกพันกับลูกค้าและเจ้าหนี้และพนักงานในการให้ภาระผูกพันดังกล่าว