ทุนสำรองทางการเงินของสถาบันสินเชื่อ ขอสงวนธนาคารบังคับ ทุนสำรองประกันภัยสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้

การสร้างทุนสำรองดังกล่าวอยู่ภายใต้การควบคุมโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ภาระผูกพันหลักที่เงินสำรองส่วนใหญ่คิดเป็นเงินฝากของบุคคลการชำระเงินที่ค้ำประกันตัวแทนประกันเงินฝาก (DCA)

ขอสงวนบังคับ

เงินสำรองภาคบังคับของธนาคารพาณิชย์การปรากฏตัวซึ่งเป็นเพราะความต้องการของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเงินที่เก็บไว้ที่บัญชีผู้สื่อข่าว CBC จำนวนการหักเงินจะถูกกำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียมันถูกตีพิมพ์ในฉบับอย่างเป็นทางการของธนาคารกลาง - กระดาษและรุ่นอิเล็กทรอนิกส์ของ "Bulletin ของธนาคารแห่งรัสเซีย"

ระบบนี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์รวมถึงการควบคุมการปฏิวัติของการจัดหาเงิน

ระบบ Redundancy ที่ได้รับคำสั่งแก้ปัญหาต่อไปนี้:

ให้โอกาสกับธนาคารพาณิชย์เพื่อใช้เครื่องมือสินเชื่อที่ดึงดูด
สนับสนุนโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียของธนาคารพาณิชย์หากจำเป็น เงินสำรองสามารถนำไปใช้ในรูปแบบของเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงินเพื่อเสริมสร้างความสามารถในการชำระเงินมัดจำเร่งด่วน

ภาระผูกพันเกี่ยวกับการสำรองสำรองที่เกิดขึ้นจากสถาบันการธนาคารทันทีหลังจากได้รับใบอนุญาตให้ดำเนินกิจกรรม หมายถึงบัญชีสำรองข้อมูลได้รับการแปลในรูเบิลดอกเบี้ยของพวกเขาจะไม่เกิดขึ้น

เมื่อเปิดบัญชีเงินฝากในธนาคารโดยบุคคลหรือนิติบุคคลจำนวนเงินบางส่วนถูกแปลเป็นบัญชีพิเศษในธนาคารกลางและเก็บไว้ที่นั่นก่อนฝากเงินจากธนาคาร

ภาระผูกพันบางประเภทของสถาบันการธนาคารได้รับการยกเว้นจากการจองพวกเขาสามารถนำมาประกอบกับพวกเขาได้:

เงินฝากของนิติบุคคลที่ลงทุนกองทุนเป็นระยะเวลา 36 เดือน
พันธบัตรครบกำหนดมากกว่า 36 เดือน;
ภาระผูกพันเงินกู้แสดงในที่ไม่ใช่เงินสด (หลักทรัพย์โลหะมีค่า);
ภาระผูกพันกับสถาบันการเงินและสินเชื่ออื่น ๆ

กองทุนสำรอง

นอกจากนี้สำรองที่บังคับใช้ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งจะต้องมีกองทุนสำรองที่เกิดขึ้นจากดอกเบี้ยจากกำไรสุทธิ นี่คือสินทรัพย์ที่เป็นเมืองหลวงของตนเองของสถาบันการเงินและสินเชื่อ สำรองนี้สร้างขึ้นเพื่อครอบคลุมการสูญเสียขาดทุนจากการลงทุนที่ไม่มีประสิทธิภาพ จำนวนเงินสำรองขั้นต่ำของกองทุนสำรองที่ระดับสภานิติบัญญัติไม่มีข้อ จำกัด ในขนาดสูงสุด ร้อยละเงินสมทบจากกำไรสุทธิกำหนดในการประชุมประจำปีของผู้ถือหุ้น

เงินสำรองอื่น ๆ

เมื่อมีการออกสินเชื่อให้กับบุคคลและนิติบุคคลธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงบางอย่างที่ไม่ใช่ผลตอบแทนของเงินทุน เพื่อความยั่งยืนทางการเงินสถาบันการธนาคารจึงมีกองทุนสำรอง เมื่อลูกหนี้รับรู้ว่าไม่มีหนี้สินล้นพ้นและไม่มีความเป็นไปได้ในการกู้คืนเงินทุนสำหรับภาระผูกพันจำนวนเงินกู้ (ไม่มีเปอร์เซ็นต์และการลงโทษ) จะถูกหักเนื่องจากทุนสำรองนี้

ธนาคารพาณิชย์ยังสามารถสร้างกองทุนสำรองอื่น ๆ : การสำรองมูลค่าของหลักทรัพย์ซึ่งลดลงในราคาทุนสำรองเพื่อลดต้นทุนสินทรัพย์ยอดคงเหลือ

ธนาคารสำรอง - วิธีการของธนาคารพาณิชย์และสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ที่จำเป็นต้องเก็บไว้ในธนาคารกลางเพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินงานบางอย่างตามบรรทัดฐานของเงินสำรองบังคับ เงินสำรองธนาคารขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของการเคลือบแบ่งออกเป็นพิเศษและทั่วไป สำรองพิเศษ เราต้องการเพื่อคืนเงินให้ขาดทุนที่เป็นไปได้ในลูกหนี้หรือสินเชื่อ แต่ เงินสำรองทั่วไป - เพียงแค่เพิ่มเป็นพิเศษ พวกเขาก่อตั้งขึ้นขึ้นอยู่กับการตัดสินใจของการประชุมสามัญของธนาคารสำหรับความเสี่ยงที่แตกต่างกัน สร้างพวกเขาด้วยค่าใช้จ่ายของกำไรของธนาคารซึ่งยังคงอยู่หลังจากการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น ขอสงวนพิเศษไปที่ค่าใช้จ่ายขององค์กรธนาคาร ดังนั้นสำรองทั่วไปมีส่วนช่วยเพิ่มขนาดของเงินทุนของธนาคารและพิเศษในทางตรงกันข้ามลดลง สำรองที่เกิดขึ้น - นี่เป็นตัวบ่งชี้คุณภาพของพอร์ตการลงทุนสินเชื่อธนาคารเช่นเดียวกับลูกหนี้พอร์ตการลงทุนและหลักทรัพย์

ในรัสเซียธนาคารกลางสร้างทุนสำรองที่จำเป็นของธนาคารในรูปแบบของร้อยละของจำนวนเงินที่เพิ่มขึ้น ค่าใช้จ่ายที่สูงที่สุดเป็นเงินสำรองของธนาคารในเงินฝากของบุคคลในสกุลเงินและรูเบิล เงินทุนสำรองของธนาคารรับประกันการคืนเงินสมบัติให้กับประชากรอย่างเพียงพอ นอกจากนี้เงินสำรองภาระผูกพันของธนาคารมีบทบาทเสถียรภาพในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ยากลำบาก

เงินสำรองหลักเรียกว่าสินทรัพย์เงินสดที่อยู่ในที่เก็บของธนาคารของตนเองหรือในการฝากเงินในสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ที่พวกเขาอยู่ในลักษณะบังคับหรือสมัครใจ หากการสร้างทุนสำรองที่บังคับใช้สำหรับการออกกฎหมายการธนาคารขอสงวนเงินสดหลักดังกล่าวเรียกว่าข้อกำหนดทางกฎหมายสำรอง

ธนาคารพาณิชย์มีหน้าที่ต้องดำเนินการจำแนกสินทรัพย์โดยเน้นหนี้ที่น่าสงสัยและสิ้นหวังและสร้างทุนสำรอง (กองทุน) ในความคุ้มครองของการสูญเสียที่เป็นไปได้

ดังนั้นมาตรฐานของทุนสำรองที่บังคับไม่ต้องเกิน 20% ของภาระผูกพันของสถาบันสินเชื่อและสามารถสร้างความแตกต่างสำหรับสถาบันสินเชื่อต่าง ๆ อย่างไรก็ตามมาตรฐานของสำรองที่บังคับไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้มากกว่าห้าคะแนน

ในการละเมิดมาตรฐานการสำรองที่บังคับธนาคารแห่งรัสเซียมีสิทธิในการเขียนคำสั่งที่เถียงไม่ได้จากบัญชีผู้สื่อข่าวของสถาบันสินเชื่อที่เปิดที่ธนาคารแห่งรัสเซียจำนวนเงินที่ไม่ได้ตามมารวมถึง กู้คืนจากสถาบันสินเชื่อในศาลปรับ

ธนาคารมีภาระผูกพันที่จะต้องปฏิบัติตามมาตรฐานของทุนสำรองที่ได้รับมอบอำนาจที่ฝากไว้ในธนาคารแห่งรัสเซียรวมถึงในแง่ของข้อกำหนดปริมาณและประเภทของเงินที่ดึงมา

ในกรณีที่มีการทบทวนใบอนุญาตธนาคารพาณิชย์เพื่อดำเนินการเกี่ยวกับการดำเนินงานของธนาคารขอสงวนภาคบังคับที่เขาอยู่ในธนาคารแห่งรัสเซียจดทะเบียนตามค่าใช้จ่ายของค่าคอมมิชชั่นการชำระบัญชี (ผู้ชำระบัญชี) หรือผู้จัดการฝ่ายแข่งขันและใช้ในลักษณะที่กำหนด ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางและการกระทำที่กำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซียที่ออกให้เป็นไปตามมาตรฐาน

ในการปรับโครงสร้างของธนาคารพาณิชย์ขั้นตอนการออกทุนสำรองที่บังคับใช้ก่อนหน้านี้ฝากไว้ในธนาคารแห่งรัสเซียเป็นไปตามพระราชบัญญัติกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย

เมื่อใช้เครื่องมือสำรองของธนาคารธนาคารควรทำจำนวนเดียวกันเพื่อเติมเต็มสำรอง บรรทัดฐานของเงินสำรองที่บังคับของธนาคารมีความแตกต่างและขึ้นอยู่กับขนาดของสถาบันการเงินประเภทของเงินที่ระดมทุนความเป็นพลเมืองของผู้ฝากเงินและเงื่อนไขอื่น ๆ การควบคุมอัตราเงินสำรองที่บังคับในข้อ จำกัด บางประการธนาคารกลางมีนโยบายทางการเงิน

ไม่มีสถาบันสินเชื่อคงค้างไม่สามารถประกันตัวเองได้อย่างเต็มที่จากการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการเงิน ในการนี้ในขณะที่องค์กรดังกล่าวดำเนินการสถาบันการเงินต้องควบคุมความเสี่ยงของธนาคาร สำหรับสิ่งนี้พวกเขาเผยแพร่บทบาทที่ร้ายแรงของกิจกรรมที่ลดโอกาสในการสูญเสีย มันเป็นสิ่งนี้เพื่อสร้างทุนสำรองที่จำเป็นของธนาคาร

สร้างความมั่นใจในความน่าเชื่อถือ

เพื่อให้ธนาคารมีความน่าเชื่อถือทางการเงินสำหรับลูกค้าตามกฎหมายตามกฎหมายต้องสร้างเงินสำรองประเภทต่าง ๆ ที่สามารถครอบคลุมการสูญเสียใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการปล่อยสินเชื่อให้กับประชาชน สำหรับการสร้างและนิยามของจำนวนเงินที่เฉพาะเจาะจงในกรณีส่วนใหญ่ธนาคารแห่งรัสเซียได้รับการตอบกลับปัญหานี้ถูกควบคุมโดยการกระทำกฎหมาย นี่คือสิ่งที่กำหนดไว้บังคับใช้เงินสำรองของธนาคาร คำจำกัดความของการสำรองขั้นต่ำขององค์กรใด ๆ รับผิดชอบต่อธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย การหักเงินสำรองเหล่านี้จะดำเนินการก่อนที่จะมีการคำนวณขนาดของภาษีเงินได้ขององค์กรและมีการควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง

ประเภทของเงินสำรองของธนาคาร

จำนวนเงินที่สงวนไว้เพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียมีวัตถุประสงค์ที่แน่นอน: มันถูกใช้ในกรณีที่มีความจำเป็นเฉียบพลัน อย่างไรก็ตามเงินสำรองที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับต้นทุนและการสูญเสียที่คาดหวังโดยตรง พวกเขาเป็นจารีตประเพณีแบ่งออกเป็นหมวดหมู่ที่แตกต่างกัน ในเวลาเดียวกันอัตราเงินสำรองที่บังคับของธนาคารได้รับการควบคุมโดยตรงจากการออกกฎหมายของรัฐ

ขอสงวนบังคับ

แนวคิดของข้อกำหนดการสำรองหมายถึงเครื่องมือทางเศรษฐกิจที่สร้างขึ้นเพื่อควบคุมสภาพคล่องของระบบธนาคารของประเทศ ใช้ธนาคารรัสเซียของเขาเพื่อควบคุมทรัพยากรทางการเงินลดการสะสมเงินสดขององค์กรการค้า ขอบคุณกลไกนี้คุณสามารถจำกัดความสามารถเครดิตของ บริษัท เหล่านี้และแก้ไขเงินที่อยู่ในด้านหลังของประชากร

เงินสำรองบังคับของธนาคารกลางเป็นเงินที่เก็บรวบรวมในที่เดียวของธนาคารพาณิชย์และ บริษัท อื่น ๆ ของทรงกลมนี้ซึ่งควรได้รับการบำรุงรักษาในธนาคารกลาง นี่คือทุนการรับประกันที่เรียกว่าด้วยความช่วยเหลือที่รัฐรับรองความน่าเชื่อถือขององค์กรขององค์กรที่มีลูกค้าของพวกเขา ในเวลาเดียวกันไม่มีธนาคารที่สนใจในการสร้างเครื่องมือที่คล้ายกัน - เป็นกลางอย่างสมบูรณ์และปฏิบัติตามหน้าที่ของการดำเนินการตามนโยบายการเงินและสินเชื่อของประเทศ

ทุนสำรองดังกล่าวเป็นสินเชื่อที่เป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง แต่ธนาคารไม่มีสิทธิ์ที่จะใช้อย่างสมบูรณ์หากมีปัญหาในการทำงานหรือสถานการณ์อื่น ๆ ที่ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงาน สมมติว่าการไหลออกของลูกค้าปรากฏตัวในองค์กรการเงินองค์กรอาจใช้เงินสำรองของธนาคาร จำกัด นั่นคือเพียงส่วนหนึ่งของพวกเขาซึ่งอนุญาตให้สอดคล้องกับการกระทำของกฎระเบียบ การเพิ่มขึ้นของเงินสำรองที่บังคับสำหรับองค์กรเฉพาะจะไม่ให้โอกาสเธอที่จะเชื่อถือได้มากขึ้น นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าการเปลี่ยนแปลงของกฎระเบียบจะนำมาซึ่งการถอนตัวจากการปฏิวัติของจำนวนเงินเพิ่มเติม

กองทุนสำรองของธนาคาร

ภายใต้แนวคิดนี้เป็นธรรมเนียมที่จะเข้าใจเงินทุนของ บริษัท บางส่วนซึ่งก่อตั้งขึ้นเนื่องจากการหักเงินประจำปีของทรัพยากรทางการเงินจากกำไร มันถูกสร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียขององค์กรซึ่งเกิดขึ้นในการเชื่อมต่อกับกิจกรรม

การนัดหมายครั้งที่สองของการสร้างกองทุนสำรองทุนเป็นการเพิ่มทุนที่ได้รับอนุญาต เพื่อกำหนดปัญหาการหักเงินสามัญผู้ถือหุ้นขององค์กรจะถูกรวบรวม แต่ไม่สามารถลดทุนจดทะเบียนจำนวนหนึ่งได้

เมื่อคำนวณเงินทุนของ บริษัท กองทุนนี้จะถูกนำมาพิจารณา นั่นคือบรรทัดฐานของเงินสำรองที่บังคับของธนาคารกลางต้องคำนึงถึงประเภทนี้ กรณีเดียวเมื่อธนาคารสินเชื่อสามารถชำระเงินให้กับกองทุนนี้คือเมื่อเขามีกำไรหลังจากปีทำการของเขา

การสร้างกองทุนสำรองเต็มจำนวนเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์สุทธิ ดังนั้นอาจมีสินทรัพย์ที่ได้รับจากองค์กรเนื่องจากกิจกรรม ในช่วงเวลาที่หักล้างสถาบันการเงินสามารถใช้ส่วนหนึ่งของสินทรัพย์เพียงอย่างเดียวสำหรับวัตถุประสงค์บางอย่างและหลักการหลักคือความคุ้มครองของการสูญเสียขององค์กร

สำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ในการกู้ยืมเงิน

ภายใต้แนวคิดนี้สำรองพิเศษของธนาคารกลางมีความหมายซึ่งเกิดขึ้นจากการเกิดขึ้นของความเสี่ยงด้านสินเชื่อและพวกเขาจำเป็นต้องเกิดขึ้นในระหว่างกิจกรรมขององค์กรในพื้นที่นี้ ต้องขอบคุณทุนสำรองนี้ บริษัท ป้องกันความผันผวนของผลกำไรขององค์กรการค้า ผลลัพธ์นี้ทำได้โดยการเขียนเงินเพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียเงินให้สินเชื่อ ดังนั้นขนาดของเมืองหลวงสุดท้ายของ บริษัท จึงถูกควบคุม

การก่อตัวของสำรองนี้เกิดขึ้นเนื่องจากการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายขององค์กรธนาคาร สิ่งนี้คำนึงถึงเงินกู้ที่ออกให้แยกต่างหาก เงินทุนสำรองของธนาคารพาณิชย์มุ่งเป้าไปที่ความเสียหายจากการออกสินเชื่อสามารถใช้เพื่อครอบคลุมหนี้หลักของลูกค้าเท่านั้นไม่รวมดอกเบี้ย ด้วยเงินสำรองนี้คุณสามารถตัดการสูญเสียสำหรับสินเชื่อเหล่านั้นที่ลูกค้าไม่ได้ดำเนินการชำระเงินบังคับ

เป็นที่น่าสังเกตว่าหนี้ดังกล่าว - หากได้รับการยอมรับว่าเป็นความสิ้นหวังหรือไม่จริงสำหรับการกู้คืนจากลูกค้า - ควรถูกตัดออกจากงบดุลของธนาคารเนื่องจากทุนสำรองของตัวเอง และถ้ามันไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้จำนวนนี้มาถึงจำนวนการสูญเสียของปีการรายงาน ในทางกลับกันนี้นำไปสู่การลดลงของพื้นฐานของฐานของการค้าองค์กรสินเชื่อตามภาษี แต่มันก็คุ้มค่าที่จะพิจารณาว่าด้วยการสร้างทุนสำรองที่คล้ายคลึงกันธนาคารไม่สามารถใช้ทรัพยากรที่มีค่าได้

ทุนสำรองธนาคารสำหรับค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์

ในตอนท้ายของแต่ละรอบระยะเวลาการรายงานนั่นคือในวันสุดท้ายของเดือนทำงานการประเมินหลักทรัพย์อีกครั้งควรดำเนินการ นั่นคือมูลค่าตลาดคาดว่าธนาคารลงทุนในเอกสารเหล่านี้ กรณีนี้แสดงว่าราคาของกระดาษแผ่นหนึ่งถูกนำมาพิจารณาเป็นมูลค่าตลาดโดยคำนึงถึงการทำธุรกรรมที่ดำเนินการในช่วงวันสุดท้ายของการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์หรือผ่านการจัดงานการค้า เหล่านี้เป็นกรณีพิเศษเมื่อมีการชาร์จกระดาษจริงสำหรับราคาตลาดแบ่งออกเป็นสองรายการ

กรณีพิเศษ

หากสถานการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นและความปลอดภัยในขณะที่วันทำการสุดท้ายของเดือนรายงานได้กลายเป็นต่ำกว่าราคางบดุลองค์กรควรสร้างทุนสำรองเฉพาะ มันถูกออกแบบมาเพื่อทับความสูญเสียที่เกิดขึ้นในการเชื่อมต่อกับการลดลงของความปลอดภัย ในขณะเดียวกันบรรทัดฐานของเงินสำรองของธนาคารพาณิชย์ควรต่ำกว่ามูลค่าครึ่งหนึ่งของแต่ละหลักทรัพย์แต่ละแห่ง

การก่อตัวของเงินสำรองนี้ควรเกิดขึ้นในวันสุดท้ายของเดือนเมื่อมีการซื้อกระดาษนี้โดยการค้าสถาบันสินเชื่อ ทันทีที่การกำจัดของมันเกิดขึ้นจำนวนหนึ่งในทุนสำรองจะถูกตัดออกจากบัญชีของธนาคาร ไม่สำคัญว่าค่าใช้จ่ายและการเก็บรักษาของหลักทรัพย์ทั้งหมดในการเปลี่ยนแปลงขององค์กรจะต้องทำเพื่อให้แต่ละคนแยกกัน

เมื่อดำเนินการประเมินราคาที่คล้ายกันและมีการสร้างทุนสำรองที่มีความสามารถในการทับซ้อนกันในกรณีที่ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์เหล่านี้ ในการนี้เงินสำรองของธนาคารที่มีวัตถุประสงค์เพื่อลดความเสี่ยงจากการคิดค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์ค่อนข้างจะปรับมูลค่าของสินทรัพย์เพื่อให้ยอดเงินของ บริษัท สามารถทำอย่างถูกต้องได้อย่างถูกต้อง องค์กรการค้าแต่ละองค์กรในพื้นที่นี้จำเป็นต้องปรับปริมาณสำรองที่คล้ายคลึงกันที่สร้างขึ้นก่อนหน้านี้เนื่องจากจำนวนเอกสารและราคาตลาดของพวกเขา

ทุนสำรองธนาคารประเภทอื่น

ประเภทของเงินสำรองข้างต้นเป็นพื้นฐานที่สุดและบังคับมากที่สุด แต่สิ่งเหล่านี้ไม่จำเป็นทุกประเภทในการรักษาสภาพคล่องขององค์กรธนาคาร นอกจากนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียองค์กรมีหน้าที่ต้องสร้างทุนสำรองต่อไปนี้ของธนาคาร:

ทุนสำรองสำหรับสินทรัพย์ยอดคงเหลือและทั้งหมดอย่างสมบูรณ์ของพวกเขาถูกนำมาพิจารณาหากมีความเป็นไปได้อย่างน้อยก็มีความเสี่ยงน้อยในการสูญเสียเงินทุน
ทุนสำรองเกี่ยวกับเครื่องมือที่สะท้อนออกมาในบัญชีบัญชีบัญชีที่ไม่สมดุลสำหรับการบัญชีขององค์กร
ทุนสำรองเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเร่งด่วนทั้งหมดของธนาคารองค์กรการค้า
สำรองเพิ่มเติมที่สามารถครอบคลุมการสูญเสียอื่น ๆ ที่ไม่ได้คิดไว้ก่อนหน้านี้

ความสูญเสียที่เป็นไปได้

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องตระหนักว่าในกรณีที่มีการสูญเสียที่เป็นไปได้ขององค์กรธนาคารสถาบันการเงินช่วยให้รูปแบบของเงินสำรองสำหรับการสูญเสียสมมุติที่เกิดขึ้นภายใต้สถานการณ์บางอย่างเท่านั้น ที่นี่คุณสามารถพิจารณาประเด็นต่อไปนี้:

หากต้นทุนเครดิตธนาคารองค์กรการค้าอาจลดลง
หากปริมาณของค่าใช้จ่ายหรือภาระหน้าที่ขององค์กรจะเพิ่มขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับที่นำมาพิจารณาในการคาดการณ์และการบัญชีบัญชี
หากคู่สัญญาของธนาคารจะไม่ปฏิบัติตามสถาบันเครดิตของพวกเขาที่กำหนดให้กับพวกเขาเงื่อนไขของการทำธุรกรรมที่สรุปและจะไม่ปฏิบัติตาม

บทสรุป

เงินสำรองของธนาคารแบ่งออกเป็นหลายสายพันธุ์และแต่ละคนมีบทบาทในการดำเนินงานของกิจกรรมขององค์กรทางการเงิน โดยทั่วไปมีความจำเป็นต้องคำนึงถึงว่าจากตัวเลือกทั้งหมดที่ถือว่ามีประสิทธิภาพมากที่สุดยังคงเป็นกองทุนสำรอง ความจริงก็คือผู้ที่สามารถมีอิทธิพลต่อความเป็นไปได้ในการทับซ้อนค่าใช้จ่าย ประเภทของเงินสำรองที่เหลือไม่ส่งผลกระทบต่อระดับความสามารถขององค์กรธนาคารเพื่อทนต่อปัญหาในการดำเนินกิจกรรม แต่พวกเขามีความสำคัญต่อการรักษาความละลายและสภาพคล่องของธนาคาร

ด้วยการถือกำเนิดของธนาคารกลางและการพัฒนาระบบระเบียบทางการเงินในระดับรัฐสำรองของธนาคารพาณิชย์ถูกสร้างขึ้นเช่นเดียวกับสถาบันสินเชื่อ ในระหว่างบัญชีของพวกเขาจำนวนของการตกค้างในบัญชีที่เกี่ยวข้อง (สำรอง) หรือเงื่อนไขของการเติมเต็มของพวกเขาจะถูกควบคุม ให้เราพิจารณาสิ่งที่ขอสงวนที่บังคับของธนาคารเป็นตัวแทน

ทั่วไป

เงินสำรองของธนาคารให้เงินสดแก่ภาระผูกพันการชำระเงินอย่างต่อเนื่องที่เกี่ยวข้องกับการคืนเงินฝากเงินฝากและการตั้งถิ่นฐานกับโครงสร้างทางการเงินอื่น ๆ กล่าวอีกนัยหนึ่งพวกเขาทำหน้าที่เป็นการรับประกัน ควรเก็บเงินสำรองเป็นเงินสดเป็นเงินฝากในธนาคารกลางหรือในรูปของหลักทรัพย์เพื่อให้หนี้สิน

ความต้องการ

วันนี้ในเกือบทุกรัฐที่มีเศรษฐกิจตลาดได้รับการแนะนำธนาคาร ประสิทธิผลของเครื่องมือทางการเงินและสินเชื่อนี้ได้รับการยืนยันจากการวิจัยพื้นฐานและการปฏิบัติของโลก ในสหพันธรัฐรัสเซียความต้องการขั้นต่ำยังทำหน้าที่เป็นแหล่งของการชำระคืนภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินในกรณีที่มีใบอนุญาตให้ดำเนินการ ในทางปฏิบัติการกลับมาของกองทุนที่ประกอบไปด้วยการควบคุมของธนาคารกลางอย่างชัดเจน ข้อกำหนดขั้นต่ำส่วนใหญ่จะใช้ในกรอบการควบคุมทางการเงินและสินเชื่อเมื่อแก้ปัญหาระยะยาวเพื่อรักษาความมั่นคงในการหมุนเวียนเงินและในการต่อสู้กับอัตราเงินเฟ้อ เครื่องมือนี้ทำหน้าที่เป็นตัว จำกัด อัตราการเติบโตของเงินสดและข้อบังคับของความต้องการสำรองเงินทุนสำรองของธนาคาร วัตถุประสงค์เฉพาะของมันได้รับในตำแหน่งหมายเลข 342 ตามคำนิยามที่กำหนดในพระราชบัญญัตินี้การใช้เครื่องมือนี้ช่วยให้มั่นใจในการควบคุมสภาพคล่องทั้งหมดของโครงสร้างธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย การควบคุมเงินสดดำเนินการโดยการลดทวีคูณเงิน

เป้าหมายหลัก

ในการปฏิบัติขององค์กรทางการเงินมีความเสี่ยงต่อการสูญเสียที่ไม่ได้วางแผนไว้เสมอ ไม่มีสถาบันประกันภัยจากพวกเขา 100% ในเรื่องนี้ในระหว่างการทำงานและในกระบวนการบริหารความเสี่ยงแต่ละสถาบันการเงินจำเป็นต้องให้การสนับสนุนการสำรองเงินทุนสำรองของธนาคาร เพื่อให้แน่ใจว่าความน่าเชื่อถือของตนองค์กรมีหน้าที่ต้องสร้างกองทุนต่าง ๆ กองทุนที่จะถูกนำไปยังความคุ้มครองความเสียหายที่น่าจะเป็น ขั้นตอนตามการก่อตัวและการใช้งานที่ตามมาดำเนินการในกรณีส่วนใหญ่ก่อตั้งขึ้นโดยการกระทำทางกฎหมายและธนาคารกลาง จำนวนของการหักเงินจากกำไรต่อการเก็บภาษีถูกควบคุมโดย FZ ในภาษี จำนวนเงินสำรองขั้นต่ำของเงินสำรองของธนาคารกลางธนาคารกลาง ในขณะที่การปฏิบัติแสดงการใช้ "หุ้น" มีความเหมาะสมในการปรากฏตัวของวัตถุประสงค์ในการลดปริมาณการจ่ายเงินในการไหลเวียน (ระงับหรือควบคุมการเติบโต) เพื่อป้องกัน "ความร้อนสูงเกินไป" ของเศรษฐกิจถ้ามันจะถูกใช้เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ เพื่อ จำกัด โอกาสในการให้สินเชื่อของสถาบันการเงินผ่านการยึดของส่วนแบ่งของกองทุนที่ดึงดูด (หรือเพิ่มส่วนนี้) จากนี้มันเป็นไปตามที่ธนาคารแห่งรัสเซียเป็นวิธีการขององค์กรทางการเงินที่สะสมเป็นผลงานที่ไม่ จำกัด ซึ่งควรได้รับการยกเว้นจากการหมุนเวียนใด ๆ

การจำแนกประเภท

เงินสำรองของธนาคารโดยทั่วไปมีหนึ่งจุดหมายปลายทาง - ชดเชยค่าใช้จ่ายหรือขาดทุนที่น่าจะเป็นไปได้หากจำเป็น อย่างไรก็ตามพวกเขาแบ่งออกเป็นสปีชีส์ ดังนั้นสำรองที่บังคับเป็นเครื่องมือที่สภาพคล่องโดยรวมของระบบถูกควบคุม มันถูกใช้โดยธนาคารกลางเพื่อควบคุมกองทุนโดยการลดการประหยัดเงินสดในธนาคารพาณิชย์ กลไกนี้จำกัดความสามารถเครดิตของ บริษัท ทางการเงินและรักษามวลเงินในระดับหนึ่ง ในสาระสำคัญสำรองบังคับเป็นเงินที่ธนาคารพาณิชย์ควรเก็บไว้ในธนาคารกลาง พวกเขาทำหน้าที่เป็นกองทุนการเงินการรับประกันเพื่อให้มั่นใจในความน่าเชื่อถือในการปฏิบัติตามภาระผูกพันกับลูกค้า ธนาคารสำรองดังกล่าวสร้างขึ้นในความสนใจขององค์กรไม่มากนัก พวกเขาทำหน้าที่เป็นเครื่องมือของนโยบายการเงินของรัฐ เป็นของเหลวอย่างมากสินทรัพย์เหล่านี้ไม่สามารถใช้งานได้โดยสถาบันการเงินอย่างเต็มที่เมื่อปรากฏในทางลบ ตัวอย่างเช่นหากสถาบันเริ่มการไหลออกของเงินฝากเงินทุนสำรองสามารถใช้งานได้เฉพาะภายในกรอบของมาตรฐานที่จัดตั้งขึ้น

กองทุน

มันแสดงเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนของตัวเองที่เกิดขึ้นจากผลงานประจำปีจากผลกำไร กองทุนสำรองเงินสำรองให้ครอบคลุมการสูญเสียที่เกิดขึ้นในกระบวนการของกิจกรรมขององค์กรทางการเงิน มันถูกสร้างขึ้นเพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียน ค่าใช้จ่ายในการหักเงินคำนวณตามที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ค่าสามารถเป็นจำนวนเงินทุนที่กำหนดไว้ องค์กรทางการเงินมีสิทธิ์หักเงินเฉพาะเมื่อมีผลกำไร การเติมเต็มของเขาจึงดำเนินการเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์สุทธิ กองทุนสะสมเงินที่ได้รับจากสถาบันการเงินที่ได้รับในระหว่างกิจกรรม โดยการโอนเงินจากผลกำไรให้กับกองทุนองค์กรธนาคารจัดให้มีการใช้ส่วนแบ่งสินทรัพย์เฉพาะในบางทิศทาง ในฐานะที่เป็นหลักการสูญเสียจะครอบคลุม

ธนาคารขอสงวนความเป็นไปได้เกี่ยวกับเงินให้สินเชื่อ

การสร้างของพวกเขาเกิดจากความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้นในกระบวนการของกิจกรรม สำรองดังกล่าวช่วยให้คุณสามารถป้องกันการแกว่งผลกำไรเมื่อหักบัญชีขาดทุนจากสินเชื่อ ดังนั้นผลกระทบต่อจำนวนเงินทุน การก่อตัวของทุนสำรองดังกล่าวมาจากการหักเงินที่เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการกู้ยืมแต่ละครั้ง เงินเหล่านี้ใช้เฉพาะเมื่อครอบคลุมหนี้คงค้างในภาระผูกพันหลัก เนื่องจากทุนสำรองเหล่านี้การสูญเสียเงินให้สินเชื่อเป็นไปตามการฟื้นตัว ด้วยการขาดเงินทุนหนี้ที่รับรู้ว่าไม่จริงหรือสิ้นหวังรวมอยู่ในการสูญเสียของรอบระยะเวลารายงาน เนื่องจากสิ่งนี้ฐานที่ต้องเสียภาษีของสถาบันการเงินลดลง

เครื่องมือสำหรับการด้อยค่า

รายเดือนในวันทำการสุดท้ายมีการตีราคาการลงทุนในสต็อกในมูลค่าตลาด ภายใต้หลังควรเข้าใจว่าเป็นราคาถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของกระดาษหนึ่งรายการต่อการทำธุรกรรมซึ่งเสร็จสมบูรณ์ในแต่ละวันในตลาดหลักทรัพย์หรือการใช้ผู้จัดงานประมูล ในบางกรณีค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของการซื้อความปลอดภัยในวันที่ดำเนินการครั้งสุดท้ายสามารถยอมรับได้ว่าเป็นตลาดลดลงสองครั้ง หากอยู่ต่ำกว่าราคางบดุลองค์กรทางการเงินจะต้องสร้างทุนสำรองสำหรับการด้อยค่า ค่าของมันไม่ควรเกิน 50% ของค่าที่ระบุ การจัดตั้งดำเนินการในวันทำงานสุดท้ายของเดือนที่ซื้อความปลอดภัย การตัดออกของเธอจะดำเนินการพร้อมกันกับการกำจัดของการกระทำ การสร้างข้อมูลสำรองตามที่อธิบายไว้ข้างต้นจะดำเนินการแยกต่างหากสำหรับแต่ละกระดาษโดยไม่คำนึงถึงการเพิ่มหรือบำรุงรักษาต้นทุนทั้งหมด

ความจำเพาะของการด้อยค่าของหุ้น

เมื่อประเมินสิ่งที่แนบใหม่มีความจำเป็นในการขอสงวน อย่างไรก็ตามเอกสารยังคงไม่เปลี่ยนแปลง ในการนี้กองทุนเหล่านี้ค่อนข้างจะถือว่าไม่ได้จองเท่าที่พวกเขาทำหน้าที่เป็นการปรับราคาสำหรับการบัญชี ในตอนท้ายของเดือนการรายงานสถาบันสินเชื่อควรประเมินค่าเงินสำรองที่สร้างการสืบพันธุ์ก่อนหน้านี้โดยคำนึงถึงมูลค่าตลาดและจำนวนเอกสาร

สายพันธุ์อื่น ๆ

นอกเหนือจากที่ระบุไว้แล้วยังมีเงินสำรองอื่น ๆ ของธนาคาร พวกเขารวมกันเป็นกลุ่มที่มีแนวโน้มขาดทุนจากสินทรัพย์อื่น โดยเฉพาะอย่างยิ่งพวกเขาขอสงวน:

สำหรับสินทรัพย์ที่มีความสมดุลที่มีความเสี่ยงจากการขาดทุน
สำหรับจำนวนของเครื่องมือที่สะท้อนอยู่ในบัญชีบัญชีของการบัญชี
ตามการทำธุรกรรมเร่งด่วน
สำหรับการสูญเสียอื่น ๆ

การจำแนกประเภทของการสูญเสีย

ภายใต้การสูญเสียที่เป็นไปได้ของสถาบันการเงินการก่อตัวของเงินสำรองควรเข้าใจว่าเป็นความเสี่ยงทางสมมุติในช่วงเวลาที่จะเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับการเกิดขึ้นของสถานการณ์ต่อไปนี้:

ต้นทุนหรือหนี้สินที่เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับการแสดงผลก่อนหน้านี้ในการบัญชี
การลดมูลค่าของสินทรัพย์ของ บริษัท สินเชื่อ
ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่นำมาใช้โดยคู่สัญญาของสถาบันการเงินเพื่อการดำเนินงานที่สมบูรณ์แบบ (การทำธุรกรรมสรุป) หรือเกี่ยวข้องกับการไม่ปฏิบัติตามคำมั่นสัญญาของอาสาสมัครการชำระหนี้ที่เหมาะสมของการชำระหนี้ที่จัดทำโดยองค์การธนาคาร

จากเงินสำรองของธนาคารข้างต้นมีเพียงกองทุนเท่านั้นที่ถือว่ามีประสิทธิภาพมากที่สุด นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าด้วยค่าใช้จ่ายของรุ่นปัจจุบันสถาบันการเงินสามารถควบคุมค่าใช้จ่ายของพวกเขา ทุนสำรองธนาคารอื่นทั้งหมดไม่ถือว่ามีประสิทธิภาพ สิ่งนี้อธิบายได้จากความจริงที่ว่าการเพิ่มขนาดของพวกเขาจะไม่ช่วยเสริมสร้างความสามารถขององค์กรที่จะทนต่อสถานการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เกิดขึ้นใหม่

Zolovolovoy สำรองของธนาคาร

พวกเขาเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่โดดเด่นด้วยสภาพคล่องสูง ได้รับการจัดการโดยธนาคารกลางและกระทรวงการคลัง องค์ประกอบของพวกเขารวมถึง:

ทองเงิน
การยืมพิเศษ
ตำแหน่งสำรองในโลก WF
สกุลเงินต่างประเทศ.

ค่าใช้จ่ายของหุ้นเหล่านี้ได้รับในวันที่รายงานในแง่ของเงินดอลลาร์สหรัฐ

วัตถุประสงค์

Zolotovolnoy สำรองพระราชบัญญัติเป็นอุปทานทางการเงินเนื่องจากหากจำเป็นต้องชำระหนี้ของรัฐหรือชำระค่าใช้จ่ายงบประมาณให้สำเร็จ การปรากฏตัวของพวกเขานอกจากนี้ยังช่วยให้ธนาคารกลางสามารถควบคุมการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิลผ่านการแทรกแซงในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ขนาดของสต็อกนี้จะต้องทับซ้อนปริมาณเงินจำนวนมากในการไหลเวียนให้ทั้งการชำระเงินภาคเอกชนและครบวงจรเกี่ยวกับหนี้ต่างประเทศและรับประกันการนำเข้า 3 เดือนต่อเดือน ในกรณีที่มีขนาดของเงินสำรองทองคำดังกล่าวธนาคารกลางจะได้รับโอกาสในการควบคุมการเคลื่อนไหวของรูเบิลและอัตราดอกเบี้ย

ขอสงวนบังคับ

ระบบ Redundancy ที่ได้รับคำสั่งแก้ปัญหาต่อไปนี้:

ให้โอกาสกับธนาคารพาณิชย์เพื่อใช้เครื่องมือสินเชื่อที่ดึงดูด
สนับสนุนโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียของธนาคารพาณิชย์หากจำเป็น เงินสำรองสามารถนำไปใช้ในรูปแบบของเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงินเพื่อเสริมสร้างความสามารถในการชำระเงินมัดจำเร่งด่วน