กระแสเงินสด คุณพูดอะไรกับพ่อรวย เราดึงดูดกระแสเงินสดกระแสเงินสดที่มีประสิทธิภาพ

คำที่สำคัญที่สุดในธุรกิจและการลงทุน -

จนถึงปัจจุบันหลายคนอยู่ในสถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบากเพราะเงินมากเกินไปทิ้งกระเป๋าของพวกเขาและมันน้อยมาก หากคุณกำลังจะมีความเจริญรุ่งเรืองทางการเงินคุณต้องเรียนรู้วิธีการส่งกระแสเงินสดเข้าสู่กระเป๋าของคุณโดยตรง

ฉันเรียนรู้ว่ามีกระแสเงินสดสามรุ่น คนจนชนชั้นกลางและคนรวย

รุ่นกระแสเงินสดไม่ดี

คุณมักจะได้ยินคนที่ลองทำด้วยพลังทั้งหมดของพวกเขา แต่พูดว่า "ฉันมีชีวิตอยู่จากการจ่ายเงิน" น่าเสียดายที่พวกเขาแทบจะไม่รับมือกับการจ่ายค่าใช้จ่ายรายเดือนทั้งหมด พวกเขาทำงานหนักบ่อยครั้งในสองผลงานเพื่อให้มีเพียงปลายที่พบกับปลาย แต่พวกเขายังคงอยู่ในตำแหน่งที่ยากลำบากเสมอเพราะพวกเขาจะเปิดเฉพาะจุด

รูปแบบกระแสเงินสดของคนจนมีลักษณะดังนี้:

รุ่นการไหลเงินชนชั้นกลาง

ชนชั้นกลางมักอาศัยอยู่จากการจ่ายเงินให้จ่าย แต่ด้วยเหตุผลอื่น ๆ และอีกวิธีหนึ่ง นี่คือสิ่งที่รุ่นของชนชั้นกลางดูเหมือนว่า:

รุ่นนี้เป็นเรื่องปกติของสังคมที่สมบูรณ์แบบของเรา หลังจากทั้งหมดคนที่มีชีวิตตามรุ่นนี้มีแนวโน้มที่จะมีงานที่ได้รับการจ่ายสูง บ้านที่ดี, รถยนต์ I. บัตรเครดิต. นี่คือพ่อที่ร่ำรวยของฉันเรียกว่า "ความฝันในชนชั้นแรงงาน"

มีการเลื่อนเงินในบัญชีเกษียณอายุชนชั้นกลางใช้เงินในของเล่นและหนี้สินชนิดต่าง ๆ ที่ไม่ใส่เงินในกระเป๋าของเขา แต่รับพวกเขา นี่คือ "หนูวิ่ง"

เมื่อเวลาผ่านไปคุณสร้างไลฟ์สไตล์ที่คุณต้องบันทึกงานหรือค้นหาค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าหรือทำงานล่วงเวลา และถ้าคุณถูกไล่ออกทุกอย่างจะไปกับการล่มสลาย

บ่อยครั้งที่ผู้คนเล่นเกม "กระแสเงินสด" ของฉันพวกเขาเห็นมันเป็นครั้งแรก เอาชนะอุปสรรคในเกมพวกเขาเรียนรู้ ความรู้ทางการเงิน และพวกเขาเริ่มเข้าใจว่าพวกเขาอยู่ในสถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบากแม้ว่าพวกเขาจะดูค่อนข้างสอดคล้องกัน หลังจากเกมบางคนเริ่มคิดเหมือนคนรวย

รูปแบบการไหลเงินของคนรวย

นี่เป็นแบบจำลองกระแสเงินสดของคนรวย:

พ่อที่ร่ำรวยต้องการให้ฉันและลูกชายของเขาคิดว่ารุ่นนี้ตั้งแต่วัยเด็ก เขาไม่เคยต้องการให้เราดึงดูดความคิดของงานที่ได้รับค่าจ้างสูง เขาต้องการให้เราพัฒนาความคิดเกี่ยวกับสินทรัพย์และรายได้เฉพาะในรูปแบบของการเติบโตเงินปันผลเงินปันผลรายได้ค่าเช่าและดอกเบี้ยจากธุรกิจและอสังหาริมทรัพย์

คิดเหมือนรวย

หากคุณต้องการที่จะประสบความสำเร็จในยุคข้อมูลข้อมูลได้เร็วขึ้นคุณจะพัฒนาสติปัญญาทางการเงินและอารมณ์ของคุณได้เร็วขึ้นคุณจะรู้สึกปลอดภัยทางการเงินและได้รับอิสรภาพทางการเงิน ทุกวันนี้เมื่องานเริ่มน้อยลงและน้อยลงแบบจำลองกระแสเงินสดดังกล่าวมีความหมายมากขึ้นสำหรับฉัน และเพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้คุณต้องเห็นโลกจากมุมมองของนักธุรกิจและนักลงทุนไม่ใช่พนักงานและผู้เชี่ยวชาญ

หนึ่งในสิ่งที่สำคัญที่สุดที่พ่อคนรวยของฉันสอนฉันคือการควบคุมส่วนบุคคลของฉัน กระแสเงินสด และกระแสเงินสดในโลก เขาสอนให้ฉันควบคุมกระแสเงินสดทั่วโลกดูสามสิ่ง:

1. งาน: งานจำนวนมากที่ก่อนหน้านี้ได้รับเงินอย่างไม่เห็นแก่ตัวไม่มีอยู่ในอเมริกาอีกต่อไป ตอนนี้พวกเขาอยู่ต่างประเทศสหรัฐอเมริกา
2. คน: การไหลของงานจากสหรัฐอเมริกาทำให้หลายคนดู งานใหม่. สิ่งนี้มักจะต้องย้ายไปยังเมืองใหม่หรือแม้แต่ประเทศที่อุตสาหกรรมบางแห่งเจริญรุ่งเรือง ฉันชอบลงทุนในตลาดที่ผู้คนอยู่และไม่ได้อยู่ในที่ที่พวกเขาไป
3. เงินสด: ในช่วงภาวะถดถอยที่ยิ่งใหญ่เราเห็นว่ากองทุนได้รับการรักษาจากตลาดหุ้นในการออมพันธบัตรและทองคำกล่าวอีกนัยหนึ่งในที่ปลอดภัย วันนี้เงินไหลกลับไปที่ ตลาดหลักทรัพย์แต่คุณจะเป็นเวลานานไหม? เพื่อที่จะรวยคุณต้องดูโชคที่เงินไหลและดังนั้นก่อนที่คนอื่นจะไปที่นั่น

สัปดาห์ที่แล้วเราคุยกัน เพื่อให้สามารถใช้หนี้เป็นหนึ่งในทักษะที่สำคัญที่สุดที่บุคคลสามารถเรียนรู้ได้ และบทเรียนที่สำคัญคือมีเพียงหนี้ที่ทำให้เงินไหลไปยังบัญชีธนาคารของคุณ - หนี้ที่ดี

ฉันและพันธมิตรของฉันสร้างกระแสเงินสดของตัวเองดูการเคลื่อนไหวของโลก เงิน. ตัวอย่างเช่นเราลงทุนให้สินเชื่อเพื่อซื้ออาคารที่อยู่อาศัยในพื้นที่ที่มีงานที่ดีเว็บไซต์ที่ผู้คนและเงินเคลื่อนไหว เพียงแค่ใส่อสังหาริมทรัพย์ไม่มีค่าหากไม่มีงานใด ๆ สถานที่ทำงานดึงดูดผู้คน และในกรณีที่มีการเคลื่อนไหวของผู้คนมีกระแสเงินสด มันเป็นเพียง แต่คนส่วนใหญ่ไม่ได้รับการฝึกฝนให้ค้นหา เป็นผลให้กระแสเงินสดทนทุกข์ทรมาน

นิยามกระแสเงินสดการวิเคราะห์กระแสเงินสด

ข้อมูลเกี่ยวกับนิยามของกระแสเงินสดการวิเคราะห์กระแสเงินสด

1. นิยาม

คำนิยาม

ในรูปแบบของสัญญาณ

การสร้าง

2. การวิเคราะห์กระแสเงินสด

3. ระบบควบคุมกระแสเงินสด

4. ปัจจัยหลักที่มีผลต่อกระแสเงินสด

5. สั้น ๆ เกี่ยวกับสิ่งสำคัญ

1. นิยาม กระแสเงินสด

กระแสเงินสดหรือกระแสเงินสดเป็นนามธรรมจากของมัน เนื้อหาทางเศรษฐกิจ จำนวนตัวเลขที่ประกอบด้วยลำดับของเงินที่ได้รับหรือจ่ายเงินแบบกระจายเมื่อเวลาผ่านไป พื้นฐานของการจัดการกระแสเงินสดอยู่ที่แนวคิดของวงจรเงิน ตัวอย่างเช่นเงินจะถูกแปลงเป็นหุ้นลูกหนี้และกลับสู่เงินวัฏจักรปิดของเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท เมื่อกระแสเงินสดลดลงหรือทับซ้อนกันอย่างสมบูรณ์ปรากฏการณ์การล้มละลายเกิดขึ้น การขาดเงินทุนที่ บริษัท อาจทำกำไรอย่างเป็นทางการ (เช่นเวลาของลูกค้าของ บริษัท ถูกละเมิด) มันเป็นไปด้วยปัญหานี้ว่าปัญหาของรายได้ แต่ บริษัท ที่มีสภาพคล่องต่ำกว่ากำลังยืนอยู่ใกล้จะล้มละลาย

การกำหนดกระแสการชำระเงินที่ยอมรับโดยทั่วไป - CF. การกำหนดชุดตัวเลขคือ CF0, CF1, ... , CFN ระยะที่แยกต่างหากของชุดดังกล่าวอาจมีค่าบวกและลบ

ในสาระสำคัญกระแสเงินสดคือความแตกต่างระหว่างรายได้และต้นทุนของเรื่องของเศรษฐกิจ (โดยปกติจะเกี่ยวกับ บริษัท ) แสดงความแตกต่างระหว่างการชำระเงินที่ได้รับและจ่าย โดยทั่วไปแล้วจำนวนนี้ กำไรสะสม บริษัท และการหักค่าเสื่อมราคาของ บริษัท (ดูค่าตัดจำหน่าย) บันทึกเพื่อเป็นแหล่งเงินทุนสำหรับการปรับปรุงทุนจดทะเบียนในอนาคต กล่าวอีกนัยหนึ่งกระแสเงินสด - จำนวนเงินที่สะอาด เงินได้รับจริงจาก บริษัท ในช่วงนี้ ในการแปลจำนวนมากแนวคิดนี้จะแสดงโดยคำว่า "กระแสเงินสด" หรือ "สตรีม เงินสดเงินสด"สิ่งที่ไม่ประสบความสำเร็จอย่างชัดเจนเพราะคำว่า" เงินสด "ในภาษาอังกฤษและ" เงินสด "ในภาษารัสเซียแตกต่างกันมากในวงการแนวคิดที่ครอบคลุมโดยพวกเขา ตัวอย่างเช่นกระแสเงินสดรวมถึง การหักค่าเสื่อมราคา หรือเปลี่ยนระเบียนใน บัญชีธนาคาร บริษัท (ที่มีการคำนวณที่ไม่ใช่เงินสด): ผู้อื่นไม่ได้มีความสัมพันธ์กับเงินสดในมูลค่าที่ยอมรับกันโดยทั่วไป

2. การวิเคราะห์กระแสเงินสด

การวิเคราะห์การไหลของกระแสเงินสดเป็นการกำหนดช่วงเวลาและค่านิยมของแควและกระแสเงินสดไหลออกมาเป็นหลัก วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์กระแสเงินสดคือเหนือสิ่งอื่นใดการวิเคราะห์ ความยั่งยืนทางการเงิน และความสามารถในการทำกำไรขององค์กร ช่วงเวลาเริ่มต้นคือการคำนวณกระแสเงินสดก่อนอื่นจากกิจกรรมการดำเนินงาน (ปัจจุบัน) ช่วงเวลาเริ่มต้นคือการคำนวณกระแสเงินสดก่อนอื่นจาก กิจกรรมปัจจุบัน.

กระแสเงินสดมีลักษณะระดับของการจัดหาเงินทุนตนเองขององค์กรความแข็งแกร่งทางการเงินศักยภาพผลผลิต

ความเป็นอยู่ทางการเงินที่ดีขององค์กรส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการไหลเข้าของเงินสดที่ให้ข้อผูกพัน การไม่มีเงินสดสำรองที่ต้องการขั้นต่ำอาจบ่งบอกถึงปัญหาทางการเงิน เงินสดส่วนเกินอาจเป็นความจริงที่คุ้นเคยที่องค์กรประสบความสูญเสีย

วิเคราะห์กระแสเงินสดได้อย่างสะดวกในการใช้รายงานกระแสเงินสด ตามที่ มาตรฐานสากล IAS7 รายงานนี้ไม่ได้เกิดจากแหล่งและพื้นที่ของการใช้เงิน แต่ในพื้นที่ของกิจกรรมของ บริษัท - ปัจจุบันการลงทุนและการเงิน มันเป็นแหล่งข้อมูลหลักสำหรับการวิเคราะห์กระแสเงินสด

ชิ้นส่วน รายงานกระแสเงินสดคือใบเสร็จรับเงินและจำหน่ายเงินทุนในบริบทของการลงทุนในปัจจุบันและ กิจกรรมทางการเงิน องค์กร.

กิจกรรมปัจจุบันรวมถึงผลกระทบต่อเงินสด การดำเนินงานทางเศรษฐกิจส่งผลกระทบต่อขนาดของกำไรขององค์กร หมวดหมู่นี้รวมถึงการดำเนินงานดังกล่าวเป็นการขายสินค้า (งานบริการ) การได้มาซึ่งสินค้า (งานบริการ) ที่จำเป็นในกิจกรรมการผลิตขององค์กรการจ่ายดอกเบี้ยสำหรับเงินกู้การชำระเงิน ค่าจ้างโอนภาษี

ภายใต้กิจกรรมการลงทุนเข้าใจการได้มาและดำเนินการตามสินทรัพย์ถาวร เอกสารที่มีค่าการออกสินเชื่อ ฯลฯ

กิจกรรมทางการเงินรวมถึงการรับจากเจ้าของและส่งคืนเจ้าของกองทุนเพื่อกิจกรรมของ บริษัท การดำเนินงานของหุ้นที่นิยามใหม่ ฯลฯ

การรวบรวมรายงานกระแสเงินสดแนะนำ:

การกำหนดเงินทุนอันเป็นผลมาจากกิจกรรมปัจจุบันขององค์กร

การกำหนดเงินเป็นผล กิจกรรมการลงทุน องค์กร;

การกำหนดเงินเป็นผลมาจากกิจกรรมทางการเงินขององค์กร

การใช้ข้อมูลงบดุลและรายงานรายได้

รายงานผลกำไรและขาดทุนแสดงให้เห็นว่ามีกำไรในการจัดกิจกรรมในช่วงที่วิเคราะห์ แต่ไม่สามารถแสดงใบเสร็จรับเงินและการจำหน่ายเงินทุนในปัจจุบันการลงทุนและกิจกรรมทางการเงินของ บริษัท

บัญชีกำไรและขาดทุนถูกรวบรวมโดยวิธีการของเงินคงค้างเมื่อรับรู้รายได้ / ค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาที่เกิดขึ้นและไม่ได้อยู่ในช่วงเวลาของการรับเงิน / การกำจัดเงินทุน

เพื่อระบุกระแสเงินสดจำเป็นต้องเปลี่ยนผลกำไรและงบขาดทุน ในเวลาเดียวกันการปรับเปลี่ยนตามรายได้ที่รับรู้เฉพาะในจำนวนเงินที่ได้รับจริงและค่าใช้จ่ายในขอบเขตของการชำระเงินจริง

มีสองวิธีในการเปลี่ยนแปลงของงบกำไรขาดทุน: โดยตรงและทางอ้อม

สำหรับ วิธีการสด กระแสเงินสดเปลี่ยนบทความแต่ละข้อของงบกำไรขาดทุนในกระบวนการที่การไหลของเงินทุนจริงและการบริโภคจริงจะถูกกำหนด ด้วยวิธีการทางอ้อมการเปลี่ยนแปลงของแต่ละกำไรและบทความสูญหายไม่ได้มีวัตถุประสงค์ ตามวิธีนี้จุดเริ่มต้นของการคำนวณเป็นขนาดของกำไร (ขาดทุน) ประจำปีสำหรับระยะเวลาการรายงานที่วิเคราะห์ซึ่งปรับโดยการเพิ่มค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน (ตัวอย่างเช่นการหักค่าเสื่อมราคา) และลบรายได้ทั้งหมดที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด

ก่อนที่จะวาดรายงานกระแสเงินสดก่อนอื่นมีความจำเป็นต้องค้นหาว่าบทความการบัญชีใดเป็นเวลาอย่างน้อยสองช่วงเวลาเป็นแหล่งที่มาของการสร้างกระแสเงินสดและทำให้การบริโภค สิ่งนี้ทำโดยใช้ตารางแสดงแหล่งที่มาของการศึกษาและการบริโภคของกองทุนขององค์กร ก่อนคำนวณการเปลี่ยนแปลงในแต่ละงบดุลหลังจากนั้นการเปลี่ยนแปลงนี้หมายถึงแหล่งที่มาหรือการบริโภค กองทุนเงินสด ตามกฎต่อไปนี้:

แหล่งที่มาของเงินที่มีอยู่คือการเพิ่มขึ้นของบทความที่อ้างถึง "ภาระผูกพัน" หรือ " ทุนของตัวเอง". เป็นตัวอย่างคุณสามารถนำมา สินเชื่อธนาคาร.

การลดลงของบัญชีที่ใช้งานอยู่ก็เป็นแหล่งที่มาของการไหลของเงิน ตัวอย่าง: ขาย สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน หรือลดสต็อก

การบริโภค:

การบริโภคกองทุนเงินสดแสดงให้เห็นถึงการลดลงของบัญชีที่กำหนดให้กับ "ภาระผูกพัน" หรือเป็น "เงินทุนของตัวเอง" ตัวอย่างของการบริโภคเงินที่มีอยู่ - ชำระคืนเงินกู้

การเพิ่มขึ้นของรายการงบดุลที่ใช้งานใด ๆ การได้มาซึ่งสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนการสร้างสต็อกเป็นตัวอย่างของการใช้กระแสเงินสด

การศึกษาและการบริโภคกระแสเงินสดเกิดขึ้นในรูปแบบใด ๆ ของ บริษัท ตารางด้านล่างแสดงให้เห็นว่าการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเฉพาะ (การผลิตการลงทุนการเงิน) ทำให้การไหลเข้า (+) และสิ่งที่ทำให้เกิดการไหลออกของกระแสเงินสด (-)

แหล่งที่มาของเงินที่มีอยู่คือการเพิ่มขึ้นของบทความที่อ้างถึง "ภาระผูกพัน" หรือ "ทุนของตัวเอง" เป็นตัวอย่างคุณสามารถนำเงินกู้ธนาคารมาให้ การลดลงของบัญชีที่ใช้งานอยู่ก็เป็นแหล่งที่มาของการไหลของเงิน ตัวอย่าง: การขายสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนหรือลดสต็อก

3. ระบบควบคุมกระแสเงินสด

เมื่อสร้างระบบควบคุมกระแสเงินสดเป็นสิ่งสำคัญในการเพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องซึ่งจำเป็นต้องระบุ:

องค์ประกอบของเขตกลางของกลางซึ่งมีงบประมาณกองทุนที่เกิดขึ้นและตรวจสอบ;

ผู้เข้าร่วมกระบวนการนั่นคือพนักงานของ บริษัท ที่ทำหน้าที่เป็นผู้ริเริ่มการชำระเงินผู้ควบคุมการปฏิบัติตามกฎระเบียบภายใน.

ภาระผูกพันและอำนาจของผู้เข้าร่วมแต่ละคนในกระบวนการทางธุรกิจโดยเฉพาะเพื่อระบุข้อ จำกัด การชำระเงินและผู้รับผิดชอบในการตัดสินใจในการชำระเงินหนึ่งหรืออีกครั้ง

เป็นแผนภูมิชั่วคราวของการชำระเงินผ่านโดยเฉพาะเพื่อตั้งค่าไทม์ไลน์และลำดับของการส่งผ่านแอปพลิเคชันสำหรับการชำระเงิน

การกัดกร่อนและควบคุม;

ในอนาคตนี้จะลดต้นทุนแรงงานของผู้จัดการชั้นนำของ บริษัท (กรรมการทั่วไปและกรรมการ) เพื่อควบคุมการบริโภคเงินทุน หากก่อนหน้านี้พวกเขาจะต้องดูและลงนามในทุกแอปพลิเคชันสำหรับการชำระเงินตอนนี้เมื่อจำนวนค่าใช้จ่ายได้รับการอนุมัติในงบประมาณและขั้นตอนการชำระเงินที่สอดคล้องกันเป็นแบบอย่างการควบคุมการไหลทางการเงินสามารถมอบหมายให้ผู้จัดการการเงินได้ ดังนั้นผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน (ทั่วไป) จะประสานงานเพียงจำนวน จำกัด ของการชำระเงินตามกฎการส่องสว่างขนาดใหญ่หรือไม่สม่ำเสมอ ตัวอย่างเช่นจำนวนเงินที่ชำระค่าเช่าสำนักงานก็เพียงพอที่จะเห็นด้วยเมื่อเห็นด้วยงบประมาณการควบคุมขั้นตอนการชำระเงินล่วงหน้าเองและปฏิบัติตามจำนวนงบประมาณสำหรับผู้จัดการการเงิน

กระบวนการทางธุรกิจที่สร้างขึ้นอย่างถูกต้องช่วยแก้ปัญหาที่เกี่ยวข้องอีกอย่างที่เกี่ยวข้อง - เพื่อลดความเสี่ยงของการละเมิดจากพนักงานขององค์กรโดยแยกการบังคับใช้การชำระเงินและการเริ่มต้นของพวกเขา ตัวอย่างเช่นหัวหน้าของปลายทางธุรกิจยอมรับแอปพลิเคชันทั้งหมดสำหรับการจ่ายเงินสำหรับ TSFO และรับผิดชอบการจัดทำงบประมาณและพนักงาน บริการทางการเงิน (นี่อาจเป็นกรรมการทางการเงินผู้จัดการฝ่ายการเงิน) ควบคุมการปฏิบัติตามข้อ จำกัด ด้านงบประมาณและการดำเนินการตามขั้นตอนการกำกับดูแล ระบบการชำระเงิน.

การจัดการกระแสเงินสดที่มีประสิทธิภาพช่วยเพิ่มระดับความยืดหยุ่นทางการเงินและการผลิตของ บริษัท ตามที่นำไปสู่:

การปรับปรุงการจัดการการดำเนินงานโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากมุมมองของความสมดุลของกระแสเงินสดและการใช้จ่าย

การเพิ่มประสิทธิภาพการขายและการเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุนเนื่องจากทรัพยากรของ บริษัท ในการหลบหลีกจำนวนมาก

ปรับปรุงประสิทธิภาพการจัดการหนี้และค่าใช้จ่ายในการให้บริการปรับปรุงเงื่อนไขการเจรจาต่อรองกับเจ้าหนี้และซัพพลายเออร์

การสร้างฐานที่เชื่อถือได้เพื่อประเมินประสิทธิภาพของแต่ละหน่วยงานของ บริษัท สถานะทางการเงิน โดยทั่วไป;

เพิ่มสภาพคล่องของ บริษัท

เป็นผลให้การซิงโครไนซ์ในระดับสูงของใบเสร็จรับเงินและการใช้จ่ายเงินสดในแง่ของปริมาณและในเวลาที่อนุญาตให้ลดความต้องการที่แท้จริงขององค์กรในปัจจุบันและ สารตกค้างประกันภัย สินทรัพย์ทางการเงินที่ให้บริการกิจกรรมพื้นฐานเช่นเดียวกับการสำรองทรัพยากรการลงทุนเพื่อการลงทุนที่แท้จริง

การปรับสมดุลของแควและการไหลออกเงินสดในขั้นตอนการวางแผนจะดำเนินการโดยการพัฒนางบประมาณของกระแสเงินสด (BDDS) รูปแบบที่ขึ้นอยู่กับรายละเอียดของธุรกิจ องค์กรเฉพาะ. ผลของการคำนวณคือคำนิยามของกระแสเงินสดสุทธิสำหรับ ระยะเวลางบประมาณที่ปรากฏ ในบรรทัดแยกต่างหาก ในฐานะที่เป็น "การเติบโตของเงินสดหรือการลดลง" ขึ้นอยู่กับมูลค่า (บวกหรือลบ) และยอดคงเหลือของเงินสด ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาการวางแผน หากหลังเป็นมาตรฐานหรือน้อยกว่ามาตรฐานขั้นต่ำที่กำหนดไว้ก่อนอื่นการวิเคราะห์แม่น้ำแควและกระแสเงินสดเพื่อระบุปริมาณสำรองเพิ่มเติมและประการที่สองแผนสินเชื่อเพื่อดึงดูดแหล่งที่มาของการจัดหาเงินทุนภายนอก

การตัดสินใจที่จะดึงดูดสินเชื่อภายใต้เงื่อนไขของความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจที่มากขึ้นของวิธีการทางการเงินภายนอกเมื่อเทียบกับวิธีการเคลือบเงินสดอื่น ๆ ที่มีอยู่ (การเพิ่มหนี้ของผู้ซื้อเงื่อนไขการเปลี่ยนแปลง สินเชื่อเพื่อการค้าเพิ่มหนี้สินที่ยั่งยืน) ปัจจุบันธนาคารมีผลิตภัณฑ์สินเชื่อต่าง ๆ : เงินเบิกเกินบัญชีสินเชื่อเร่งด่วน สายเครดิต, ธนาคารค้ำประกัน, เลตเตอร์ออฟเครดิต ฯลฯ เพื่อกำจัดการแตกเงินสดระยะสั้นการใช้เงินเบิกเกินบัญชีถือว่าดีกว่า แต่มีการใช้เงินทุนที่ยืมมาอย่างต่อเนื่องทางเลือกของสปีชีส์ ผลิตภัณฑ์เครดิต จะต้องขึ้นอยู่กับบัญชีของการกระทำของคันโยกทางการเงินและการดำเนินงาน

4. ปัจจัยหลักที่มีผลต่อกระแสเงินสด

ปัจจัยทั้งหมดที่มีผลต่อการก่อตัวของกระแสเงินสดสามารถแบ่งออกเป็นภายนอกและภายใน ถึง ปัจจัยภายนอก รวมถึง: สินค้าโภคภัณฑ์และ ตลาดการเงิน, ระบบการจัดเก็บภาษีของผู้ประกอบการซึ่งได้พัฒนาการฝึกซ้อมสินเชื่อของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อผลิตภัณฑ์ (กฎการหมุนเวียนธุรกิจ) ระบบการดำเนินงานการตั้งถิ่นฐานของหน่วยงานทางเศรษฐกิจความพร้อมของแหล่งที่มาของการจัดหาเงินทุนภายนอก (สินเชื่อสินเชื่อสินเชื่อ เป้าหมายการจัดหาเงินทุน).

ในบรรดาปัจจัยภายในควรได้รับการเน้นโดยขั้นตอนของวงจรชีวิตซึ่ง บริษัท ตั้งอยู่ระยะเวลาการดำเนินงานและ วงจรการผลิตฤดูกาลของการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์นโยบายการคิดค่าเสื่อมราคาขององค์กรความเร่งด่วนของโปรแกรมการลงทุนคุณสมบัติส่วนบุคคลและความเป็นมืออาชีพของการเชื่อมโยงองค์กรขององค์กร

สร้างระบบควบคุมกระแสเงินสดขององค์กรตามหลักการดังต่อไปนี้:

ความน่าเชื่อถือและความโปร่งใส

การกัดกร่อนและควบคุม;

การละลายและสภาพคล่อง

เหตุผลและประสิทธิภาพ

พื้นฐานของการจัดการคือความพร้อมของข้อมูลการบัญชีที่ดำเนินการและเชื่อถือได้ที่เกิดขึ้นตามหลักเกณฑ์การบัญชีการบัญชีและการจัดการ องค์ประกอบของข้อมูลดังกล่าวมีความหลากหลายมาก: การเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีและในสำนักงานเงินสดขององค์กรลูกหนี้และเจ้าหนี้ขององค์กรงบประมาณ การชำระภาษีกราฟของการออกและชำระคืนเงินให้สินเชื่อดอกเบี้ยจ่ายงบประมาณของการจัดซื้อที่จะเกิดขึ้นซึ่งต้องชำระเงินล่วงหน้าและอื่น ๆ อีกมากมาย ข้อมูลเดียวกันมาจากแหล่งต่าง ๆ การรวบรวมและการจัดระบบจะต้องดีบั๊กด้วยการดูแลเป็นพิเศษเนื่องจากความล่าช้าและข้อผิดพลาดในการให้ข้อมูลสามารถนำไปสู่ผลกระทบร้ายแรงสำหรับ บริษัท ทั้งหมดโดยรวม ในเวลาเดียวกันแต่ละองค์กรเป็นตัวกำหนดรูปแบบของบทบัญญัติความถี่ของการรวบรวมข้อมูลแผนการจัดการเอกสาร

แต่ บทบาทหลัก ในการจัดการกระแสเงินสดมันได้รับมอบหมายเพื่อให้แน่ใจว่าสมดุลของเวลาช่วงปริมาณและลักษณะสำคัญอื่น ๆ เพื่อแก้ปัญหานี้สำเร็จคุณต้องใช้การวางแผนการบัญชีการวิเคราะห์และระบบควบคุมที่องค์กร ท้ายที่สุดการวางแผน กิจกรรมทางเศรษฐกิจ ผู้ประกอบการโดยทั่วไปและการเคลื่อนไหวของกระแสเงินสดโดยเฉพาะอย่างยิ่งเพิ่มประสิทธิภาพของการจัดการกระแสเงินสดซึ่งนำไปสู่:

ลดความต้องการในปัจจุบันขององค์กรในพวกเขาบนพื้นฐานของการเพิ่มขึ้นของการหมุนเวียนของสินทรัพย์ทางการเงินและ ลูกหนี้การค้ารวมถึงการเลือกโครงสร้างที่มีเหตุผลของกระแสเงินสด

ใช้อย่างมีประสิทธิภาพ เงินสดฟรีชั่วคราว (รวมถึงการประกันภัยตกค้าง) โดยการดำเนินการ การลงทุนทางการเงิน องค์กร

การให้เงินทุนส่วนเกินและการละลายที่จำเป็นขององค์กรในช่วงเวลาปัจจุบันโดยการซิงโครไนซ์กระแสเงินสดบวกและลบในบริบทของแต่ละช่วงเวลา

ดังนั้นการจัดการกระแสเงินสด - องค์ประกอบที่สำคัญที่สุด นโยบายทางการเงิน องค์กรมันแทรกซึมระบบการจัดการองค์กรทั้งหมด ความสำคัญและความสำคัญของการจัดการกระแสเงินสดในองค์กรนั้นยากที่จะประเมินค่าสูงเกินไปเนื่องจากไม่เพียง แต่ความยั่งยืนขององค์กรขึ้นอยู่กับคุณภาพและประสิทธิภาพ แต่ยังรวมถึงความสามารถในการพัฒนาต่อไปบรรลุความสำเร็จทางการเงินสำหรับมุมมองที่ยาวนาน

5. สั้น ๆ เกี่ยวกับสิ่งสำคัญ

กระแสเงินสดสะท้อนรายได้และค่าใช้จ่าย วิชาเศรษฐกิจ. ด้วยการวิเคราะห์กระแสเงินสดคุณสามารถค้นหาระดับความมั่นคงทางการเงินการจัดหาเงินทุนตนเองขององค์กรกำลังทางการเงินศักยภาพทางการเงินผลผลิต การจัดการกระแสเงินสดเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดของนโยบายทางการเงินขององค์กรซึ่งแทรกซึมระบบการจัดการทั้งหมดขององค์กร

แหล่งที่มา

ru.wikipedia.org -vikipedia ปลอดสารานุกรม

slovari.Yandex.ru - Yandex.slovar

www.wikiznanie.ru- สารานุกรมฟรี

www.financial-lawyer.ru - Ia "ทนายความทางการเงิน"

www.cfin.ru - เว็บไซต์การจัดการองค์กร

www.bizuchet.ru - โครงการ "Bisucht"

กระแสเงินสดบริสุทธิ์เป็นหนึ่งในตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางธุรกิจหลักที่ออกแบบมาเพื่อตอบคำถามของความเป็นผู้นำ "และเงินอยู่ที่ไหน" อ่านสิ่งที่ตัวบ่งชี้นั้นมาจากส่วนประกอบที่เกิดขึ้นและวิธีการคำนวณ และยังดูตัวอย่างของการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิ

บทความนี้คืออะไร:

กระแสเงินสดบริสุทธิ์คืออะไร

กระแสเงินสดบริสุทธิ์ (CDP) เป็นผลมาจากการรวมของการไหลเข้าของเงินสดและกระแสเงินสดทั้งหมด (ด้วยลบ) \u200b\u200bในโครงการในแง่ของช่วงเวลามักจะเป็นเดือนหรือปี ตัวบ่งชี้ใช้ในการคำนวณ ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ โครงการลงทุนเช่นเดียวกับ การสร้างรายงานเกี่ยวกับกระแสเงินสดของ บริษัท ในช่วงเวลาที่ผ่านมา

การไหลเข้าและการไหลออกของเงินทุนคือใบเสร็จรับเงินและการคืนเงินของเงินให้สินเชื่อและเงินให้สินเชื่อการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น - ไม่ได้ใช้ในการคำนวณ CDP โครงการลงทุนเพราะมิฉะนั้นรูปภาพ ความน่าดึงดูดการลงทุน โครงการจะบิดเบี้ยว

สูตรกระแสเงินสดสะอาด

ก่อนพูดถึงวิธีการหากระแสเงินสดที่สะอาดให้พิจารณาสิ่งที่ประกอบด้วย CDP รวมถึง:

1. กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน (OCF)
2. กระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงิน (FCF)
3. กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน (ICF)

ดังนั้นกระแสเงินสดบริสุทธิ์จะถูกกำหนดโดยสูตร:

ในกรณีที่ช่วงเวลา I-temporal มักจะเป็นเดือนหรือปี

การแบ่งกระแสเงินสดไปสู่การดำเนินงานการเงินและการลงทุนมีภาระความหมายที่สำคัญ ได้รับแล้ว ผลรวม ในรูปแบบของกระแสเงินสดคุณพบว่ายากที่จะตอบว่ากิจกรรมใดของกิจกรรมของ บริษัท มีผลบวก (หรือลบ) ต่อการเปลี่ยนแปลงกองทุน

การสูญเสียกิจกรรมการดำเนินงานหรือไม่ หรือเป็นคนรักสูงให้ผลเสียในรูปแบบ ผลรวมขนาดใหญ่ การชำระเงินเปอร์เซ็นต์? หรือใน ระยะเวลาการรายงาน บริษัท ลงทุนในโครงการใหม่ซื้ออุปกรณ์ใหม่หรือไม่ การแบ่งปันกระแสเงินสดเข้ากับส่วนประกอบคุณจะเห็นแนวโน้มทั้งหมดในธุรกิจของคุณและทำให้ข้อสรุปที่ถูกต้อง

ลองนึกภาพกระแสเงินสดที่ชัดเจนที่เป็นของแต่ละองค์ประกอบ

ภาพ. กระแสเงินสดบริสุทธิ์

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจงกระแสเงินสดเดียวกันอาจเกี่ยวข้องกับ ประเภทต่าง ๆ กิจกรรม. ตัวอย่างเช่นดอกเบี้ยเงินกู้ยืมสามารถเป็นทั้งกิจกรรมทางการเงินหากเงินกู้ยืมดังกล่าวดำเนินการกับการเงินธุรกิจปัจจุบันและการลงทุนหากใช้เงินกู้สำหรับทิศทางธุรกิจใหม่เท่านั้น การจ่ายเงินให้เช่าสามารถเป็นทั้งกระแสเงินสดจากการดำเนินงานและการเงินและการลงทุน

ผู้ใช้ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดบริสุทธิ์

บริษัท ให้ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดสุทธิในงบกระแสเงินสด (ต่อรองในงบกระแสเงินสดการดำเนินงานต่างประเทศ) มันหมายถึงรายงานที่มีการควบคุมเนื่องจากความสำคัญของการประเมินค่าสูงเกินไป ในรายงานกระแสเงินสดข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเงินของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาการรายงานจะถูกรวบรวม

สำหรับคู่มือของ บริษัท กระแสเงินสดสุทธิคือ เครื่องมือการจัดการสภาพคล่องของ บริษัท . นั่นคือการมุ่งเน้นไปที่ข้อมูลของรายงานกระแสเงินสดผู้จัดการสามารถประเมินว่า บริษัท สามารถชำระได้หรือไม่ หนี้เงินไม่ว่าจะมีเงินเพียงพอที่จะลงทุนในโครงการใหม่หรือในทางกลับกัน แต่ก็จำเป็นต้องมองหาวิธีการจัดหาเงินทุนภายนอก

รายงานกระแสเงินสดให้บริการเจ้าหนี้และนักลงทุนพื้นฐานสำหรับการยอมรับการตัดสินใจลงทุนแสดงให้เห็นว่า บริษัท สามารถบริหารเงินได้อย่างไรไม่ว่าจะจ่ายเงินปันผลและอื่น ๆ

วิธีการคำนวณกระแสเงินสดบริสุทธิ์

ในการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิและกรอกรายงานกระแสเงินสดคุณสามารถใช้วิธีการโดยตรงหรือทางอ้อม ทางเลือกของวิธีการคำนวณที่เหมาะสมสำหรับคุณขึ้นอยู่กับการบัญชีปัจจุบันใน บริษัท ของคุณตั้งแต่ความครบถ้วนสมบูรณ์ของข้อมูลแหล่งที่มาจากรายได้และค่าใช้จ่ายและในเป้าหมายของคุณแน่นอน

วิธีการโดยตรง

วิธีนี้ขึ้นอยู่กับการใช้บัญชีการบัญชีข้อมูลโดยตรงของ บริษัท ในการใช้งานมีความจำเป็นต้องดำเนินกิจกรรมเตรียมความพร้อมนั่นคือระบบของนักวิเคราะห์บัญชีมีความจำเป็นในการกำหนดค่านักวิเคราะห์การบัญชีในบัญชี

1. กรอกหนังสืออ้างอิงของกิจกรรม ทำกิจกรรมการดำเนินงานกิจกรรมทางการเงินกิจกรรมการลงทุน
2. กรอกใบรับรองใบรับรองเงินทำให้ทุกสิ่งที่คุณต้องการสำหรับการบัญชี
3. กำหนดประเภทของกิจกรรมใบรับรองการชดเชยเงินสดหรืออัตราการไหลของเงินสด

เป็นผลให้ในตอนท้ายของระยะเวลาการรายงานคุณจะได้รับกระแสเงินสดสุทธิที่ออกแบบในรูปแบบของรายงานกระแสเงินสดตามวิธีการโดยตรง

มันจะดูเหมือนดังที่แสดงในตารางที่ 1

ตารางที่ 1. ตัวอย่างคี่ (ชิ้นส่วน)

ข้อดีของวิธีการนี้ได้รับการพิจารณา:

• ความสามารถในการแสดงแหล่งที่มาของเงินสดและกระแสเงินสดดำเนินการวิเคราะห์สำหรับคู่สัญญาสนธิสัญญาการตั้งชื่อ ฯลฯ ;
• การผูกมัดโดยตรงกับงบประมาณของกระแสเงินสดและการวิเคราะห์ความเป็นจริงของแผนเบา
• ง่ายต่อการสร้างปฏิทินการชำระเงินตามข้อมูล

ข้อเสียวิธีโดยตรงนอกจากนี้ยังมีดังนี้:

• การบริโภคแรงงาน หากใช้วิธีการโดยตรงของการบัญชีสำหรับ DDS ใน บริษัท จากนั้นนักแสดงในฟิลด์จำเป็นต้องกรอกนักวิเคราะห์เพิ่มเติมอย่างน้อยสองคนสำหรับการเคลื่อนไหวแต่ละครั้ง ด้วยปริมาณขนาดใหญ่นี่เป็นปริมาณที่หายนะของแรงงาน
• ขึ้นอยู่กับคี่ที่เกิดขึ้นจากวิธีการโดยตรงมันเป็นไปไม่ได้ที่จะกำหนดความสัมพันธ์ ผลลัพธ์ทางการเงิน และการเปลี่ยนแปลงเป็นเงินสด

วิธีการทางอ้อม

วิธีการทางอ้อมถือว่าง่ายขึ้นสำหรับการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิแม้ว่าจะเป็นมาตรฐาน การรายงานระหว่างประเทศ แนะนำให้ใช้วิธีการโดยตรง เพื่อให้การคำนวณวิธีการทางอ้อม CDP คุณสามารถมีข้อมูลที่ปรับใช้ตามงบกำไรขาดทุนและค่าใช้จ่ายของ บริษัท ในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน

จำเป็นต้องทำตามอัลกอริทึม:

1. รับงบแสดงฐานะการเงินและรายงานรายได้รวมของ บริษัท ในรอบระยะเวลารายงาน
2. สร้างโครงสร้างแปลก ๆ ตัวอย่างเช่นใน Excel ดังที่แสดงในตารางที่ 2

ตารางที่ 2

1. กรอกรายงานที่สอดคล้องกันลบ (เพิ่ม) จากจำนวนเงินทางการเงินสุทธิจากการดำเนินงานที่ไม่ใช่เงินทุน

การดำเนินงานเหล่านี้รวมถึง:

• ค่าเสื่อมราคาของ OS และ NMA;
• รายได้ / ขาดทุนจากการกำจัดของ OS และ NMA;
• รายได้ / ขาดทุนจากการประเมินผลของระบบปฏิบัติการและ NMU
• ต้นทุนภาษีเงินได้
• รายได้ / ขาดทุนจากการตีราคาสกุลเงิน
• การสร้าง / การจดทะเบียนการตัดจำหน่าย;
• ตัดหนี้ที่สิ้นหวัง

เป็นผลให้คุณจะได้รับกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน

1. ถัดไปป้อนตารางกระแสเงินสดบวกและลบจากกิจกรรมทางการเงินเช่น:

• การขอสินเชื่อ
• ผลตอบแทนของสินเชื่อ
• ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าการเงิน
• การมีส่วนร่วมในการแบ่งปันทุน

ผลลัพธ์จะเป็นกระแสเงินสดบริสุทธิ์จากกิจกรรมทางการเงิน

1. ในที่สุดให้ป้อนทั้งหมด การดำเนินงานทางการเงิน ธรรมชาติการลงทุนเช่น:

• การได้มาซึ่งสินทรัพย์ถาวร NMA สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนทางการเงิน
• การขายสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
• การรับเงินปันผล;
• ให้สินเชื่อและดอกเบี้ยกับพวกเขา

ดังนั้นคุณจะสร้าง CDP จากกิจกรรมการลงทุน

1. ขั้นตอนสุดท้ายคือการสรุปกระแสเงินสดและการรับบ่งชี้ที่คำนวณโดยวิธีทางอ้อม

ข้อดีของการใช้วิธีการทางอ้อมรวมถึง:

1. การเติมอย่างรวดเร็วและเรียบง่ายคี่
2. ความสามารถในการมองเห็นแหล่งที่มาของกระแสเงินสดและระบุปริมาณสำรองของการเพิ่มประสิทธิภาพ

ข้อเสียของวิธีการทางอ้อม:

1. บนพื้นฐานของมันเป็นไปไม่ได้ที่จะสร้างงบประมาณของกระแสเงินสด
2. NefinaNanist จะเข้าใจได้ยากและวิเคราะห์

เมื่อใช้ทั้งวิธีการทั้งทางตรงและทางอ้อมมีความจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงการเปลี่ยนแปลงเงินสำหรับช่วงเวลา ตรวจสอบสิ่งที่เท่ากับกระแสเงินสดที่สะอาดไม่ว่าจะเป็นความเสมอภาค

cdp \u003d ds kon.p - ds nach.p

ถ้าเป็นเช่นนั้นคุณกรอกอัตราต่อรองอย่างถูกต้อง

ตัวอย่างการคำนวณกระแสเงินสดบริสุทธิ์

กระแสเงินสดบริสุทธิ์ใช้ไม่เพียง แต่สำหรับรายงานกระแสเงินสดในช่วงเวลาที่ผ่านมา มันเป็นพารามิเตอร์การวางแผนการลงทุนที่สำคัญ ดัชนีการลงทุนและพารามิเตอร์ทั้งหมดจะถูกคำนวณบนพื้นฐานของตัวบ่งชี้นี้ พิจารณาตัวอย่างวิธีการสร้าง CDP ของโครงการลงทุนและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป

ตลาด ขายส่งการค้า เทคโนโลยีมือถือดิจิตอลพิจารณาโครงการการลงทุนในการเปิดเครือข่ายคะแนนขายปลีกในมอสโกและเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก โครงการมีระยะเวลาที่มีประโยชน์และมีระเบียบ - 3 ปี (ต่อไปนี้สามารถเปลี่ยนแปลงกลยุทธ์ของ บริษัท ได้)

ในขั้นตอนแรกมีการวางแผนที่จะซื้ออุปกรณ์ (ชั้นวางแสงทาสอุปกรณ์เชิงพาณิชย์ ฯลฯ ) ในราคา $ 20,000 การติดตั้งและการว่าจ้างของอุปกรณ์นี้จะอยู่ที่ $ 3,000 และอีก $ 900 จำเป็นต้องใช้ในหนึ่งปี รายได้รวมของ บริษัท ณ สิ้นปีแรกของโครงการคาดว่าจะอยู่ที่ 120,000 ดอลลาร์ซึ่งโครงการจะต้องนำเงิน 40,000 ดอลลาร์ต่อไปนี้ตามปีแรกจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นในจำนวนเงิน 6,000 ดอลลาร์คาดว่าการดำเนินงาน กระแสเงินสดแสดงในราคาเริ่มต้นของการลงทุนปีเริ่มต้นสามารถประมาณได้จากตารางที่ 3 ด้านล่าง (ต้นทุนการชำระบัญชีของอุปกรณ์ไม่ได้นำมาพิจารณา)

ตารางที่ 3. โครงการกระแสเงินสดในการดำเนินงานที่คาดหวัง

บริษัท ลงทุนเริ่มต้นขายเงินลงทุน 40% ภายใต้ 14% เงินกู้ควรชำระคืนเป็นเวลา 3 ปี (วิธีการชำระคืนทุนที่ยืมมา - เงินรายปี) ก่อนหน้านี้ บริษัท ได้รับความเดือดร้อนจากการวิจัยตลาดการตลาดในจำนวนเงิน $ 5,000

เราสร้างกระแสเงินสดสุทธิในโครงการ ในการทำเช่นนี้ฉันจะเข้าใจในขั้นต้นว่าการชำระเงินที่เราจะรวมอยู่ในการคำนวณและไม่

ค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์การติดตั้งและการว่าจ้างรวมอยู่ใน CDP นี่คือกระแสเงินสดลงทุน อยู่ที่ไหน ต้นทุนเบื้องต้น มีความจำเป็นต้องลดส่วนแบ่งของการจัดหาเงินทุนจากแหล่งภายนอกในจำนวน 40%

ต้นทุนเริ่มต้นจะเท่ากัน: (20,000 + 3,000) * 0,6 \u003d $ 13 800

รายได้โครงการต้นทุนผันแปรและต้นทุนคงที่รวมอยู่ใน CHDP เหล่านี้เป็นกระแสเงินสดในการดำเนินงาน ควรมีการจัดสรรค่าเสื่อมราคาจากต้นทุนคงที่และแยกออกจาก CDP ค่าเสื่อมราคาเป็นการดำเนินงานที่ไม่ใช่ทางการเงิน

แต่ค่าเสื่อมราคาจะต้องคำนึงถึงเมื่อคำนวณภาษีเงินได้การพยากรณ์ซึ่งควรรวมอยู่ในกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

การได้รับและคืนเงินกู้ไม่ควรนำมาพิจารณาในการไหลของเงินที่บริสุทธิ์เนื่องจากเป็นการไหลบ่าเข้าและการไหลออกของเงินทุนและดอกเบี้ยสำหรับการใช้สินเชื่อ - ดังนี้ พวกเขาจะเกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดทางการเงิน

ค่าใช้จ่ายในการวิจัยการตลาดเช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายก่อนหน้าอื่น ๆ ที่เกิดขึ้น (ต้นทุนที่ไม่สามารถคืนได้) พิจารณาใน CHDP ในโครงการไม่ควร เกณฑ์ - แม้ว่ากระแสเหล่านี้เกี่ยวข้องกับกระแสที่คาดหวังในโครงการ แต่ไม่สามารถสร้างรายได้ได้

เงินปันผลจ่ายและกระแสเงินสดทั่วไปอื่น ๆ (เช่นเครดิตการออกพันธบัตรการซื้อกิจการ สินทรัพย์ทางการเงิน) ไม่ได้คำนึงถึงใน CDP เนื่องจากสิ่งนี้ขัดแย้งกับกฎของ "ความเกี่ยวข้อง"

ใน ปีที่แล้ว การกระทำของโครงการควรรวมอยู่ในมูลค่าอาคารผู้โดยสารของสินทรัพย์ถาวรเนื่องจากคุณจะมีโอกาสที่จะใช้สินทรัพย์ถาวรในตลาดเสรีหากจำเป็นต้องใช้จะหายไป

ค่าเทอร์มินัลของสินทรัพย์ถาวรถือเป็นของสูตร:

SILE - σam \u003d 20 000 + 900 - (7 400 + 8 500 + 3,000) \u003d $ 2,000

CDP สุดท้ายในโครงการลงทุนเกิดขึ้นในตารางที่ 4

ตารางที่ 4.. CHDP สุดท้ายในโครงการ

	จำนวนเงินดอลลาร์สหรัฐ
กระแสการลงทุน	สินทรัพย์ถาวร + การติดตั้ง
การดำเนินงาน
	ต้นทุนผันแปร
	ค่าใช้จ่ายคงที่ลบค่าเสื่อมราคา
กระแสการเงิน	ดอกเบี้ยเครดิต
		(13 800)

สรุปได้ว่าเราทราบว่าการควบคุมกระแสเงินสดสุทธิเป็นอันดับสองที่สำคัญที่สุดคือการควบคุมประสิทธิผลต้นทุนสำหรับนักการเงิน สังเกตในกลไกสำหรับการก่อตัวของ CDP ใน บริษัท ของคุณและรับเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสำหรับการมีอิทธิพล มวลเงิน ในการอุทธรณ์และในเวลาเดียวกันค้นหาคำตอบสำหรับคำถามสำคัญของผู้นำ "เงินอยู่ที่ไหน"

เรียนรู้ที่จะทำลายพลังงานพลังงานที่ยากขึ้น แต่สิ่งที่น่าสนใจที่สุดคือการใช้พลังงานวัสดุที่หนาแน่นที่สุดนี้ด้วยพลังงานอื่น ๆ มันจะทำงานได้ง่ายขึ้นมาก ก่อนอื่นคุณต้องเข้าใจว่าพลังงานความมั่งคั่งเป็นพลังงานเดียวกันของความคิดสร้างสรรค์ความรักเพศความสุขและความอุดมสมบูรณ์ โยนความคิดออกมาจากหัวเช่น - "ฉันมีความสุขในความรักดังนั้นฉันจึงไม่โชคดีกับเงิน" และในทางตรงกันข้าม - "ทุกอย่างดีกับการเงินดังนั้นทุกคนจึงใช้ฉันไม่มีความรัก" เร็วกว่าพลังงานแห่งความมั่งคั่งจะมาหาคุณสำหรับมือจับด้วยความรัก ผู้ชายเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้เสมอว่าความมั่งคั่งผ่านความรักของเขาที่มีต่อผู้หญิงการให้และการดูแล ผู้หญิงที่ผิดกฎหมายจะ "รบกวน" กับคนของเขาเพื่อไปถึงยอดเขา และผู้หญิงควรพยายามจำไว้ว่าการคาดการณ์ในครอบครัวจะมาถึงครอบครัวได้เร็วขึ้นผ่านสมมติฐานตนเองของเธอความสามารถในการเพลิดเพลินกับคุณ หากชายคนนั้นไม่มีมนุษย์ตอนนี้มันก็ยิ่งมากที่คุณต้องเรียนรู้ที่จะรักตัวเองปรนเปรอและแต่งตัวให้ตัวเองปล่อยอารมณ์ มันเกิดขึ้นที่ชายคนนั้นเป็น แต่มัน "ราวกับว่าไม่" น่าเศร้า แต่ไม่ใช่เรื่องแปลก และผู้หญิงคนนั้นใช้ความรับผิดชอบต่อเพศชาย - จากแรงบันดาลใจเปลี่ยนเป็นนักสบู่ ผู้หญิงคนนี้ควรพยายามจ่ายคุณสมบัติของผู้หญิงในตัวเองและไม่ให้กองกำลังเพื่อให้ความรู้ครึ่งหนึ่งของพวกเขาอีกครั้ง ทำไมการปรับความสัมพันธ์ระหว่างผู้ชายกับผู้หญิงจึงเป็นสิ่งสำคัญในการพอเพียง? เพราะอคติในความสัมพันธ์ส่งผลโดยตรงต่อความเป็นจริงที่เราอาศัยอยู่ พันธมิตรที่ไม่พอใจทำให้เราไม่พอใจและความเป็นจริงของวัสดุ เมื่อความสัมพันธ์ถูกตัดสินสิ่งอื่น ๆ จะมีเสถียรภาพ

ควรจดจำเสมอ - เงินไม่ยอมทนเมื่อพวกเขากังวลเกี่ยวกับพวกเขา I มากที่สุด I. วิธีที่รวดเร็ว กลายเป็นคนจนและโชคร้ายมาก - เป็นห่วงอย่างต่อเนื่องว่าคุณไม่เพียงพอ แม้ว่าสถานการณ์ที่คุณกลายเป็นที่ซับซ้อนและต้องการวิธีแก้ปัญหาทันที แต่ไม่ควรใช้พลังงานของคุณกับประสบการณ์ จำเป็นต้องแก้ปัญหาอย่างใจเย็นหากเป็นไปได้หรือเพียงแค่สลับไปยังความคิดและกิจการอื่น ๆ มันค่อนข้างยากที่จะเรียนรู้สิ่งนี้เพราะตั้งแต่วัยเด็กเราศึกษาที่จะกังวลเกี่ยวกับทุกสิ่ง - จะลงโทษสองจะถูกใส่ ฯลฯ แต่มีความเชี่ยวชาญวิธีนี้คุณจะได้รับไม้กายสิทธิ์ในการแก้ปัญหา วิธีนี้จะไม่นำมาล้าน แต่จะมีปัญหาน้อยกับเงิน

หากคุณไม่ต้องการที่จะเป็นเนื้อหาที่มีขนาดเล็กจากนั้นก่อนอื่นคุณต้องขยายขอบเขตทางการเงินภายในของคุณ พิจารณาขนาดกลาง รายได้ต่อเดือน ในปีที่ผ่านมานี่เป็นกรอบงานจริงของคุณ นี่คือเพดานทางการเงินของคุณวันนี้ อย่ากลัวที่จะถามจักรวาลมากกว่าที่คุณได้รับตอนนี้ บันทึกสิ่งที่คุณต้องการใช้จ่ายเงิน อย่าโกหกเพื่อบันทึกความต้องการวัสดุของคุณคุณสามารถเพิ่มกระแสเงินสดของคุณได้แล้ว

จำไว้ว่าเงินมาถึงเป้าหมายเฉพาะ - อาหารเย็นในร้านอาหารชุดใหม่หลักสูตรภาษาอังกฤษการเดินทางไปตูนิเซียหรือการกุศลและบางทีคุณอาจมีความฝันที่ยิ่งใหญ่? สำหรับจักรวาลความฝันทุกอย่างแผนและเป้าหมายที่เทียบเท่ากัน ไม่ต้องกังวลกับสเกลของความต้องการของคุณ แต่ยังไม่ละเลยรายละเอียดเล็กน้อย

ความลับอื่นคือกฎของส่วนสิบ ให้รายรับ 10% ต่อเดือนเพื่อการกุศล ตรวจสอบตัวเองว่ามันทำงานอย่างไร

สำหรับผู้ที่จัดการกับการพัฒนาจิตวิญญาณและการพัฒนาตนเอง - คุณต้องสร้างด้านวัสดุของชีวิต หากไม่มีรากฐานวัสดุที่เป็นของแข็งคุณจะไม่เปิดการพัฒนากลับมา หากคุณบอกว่าไข้เลือดออกไม่ใช่สิ่งสำคัญหรือเป็นความชั่วร้ายจากนั้นก็วิ่งหนีจากปราชญ์เหล่านี้สำหรับสามสิบดินแดน แน่นอนถ้าคุณไม่โตขึ้นจนกระทั่งจิตสำนึกของพระคริสต์

คำถามทางการเงินกังวลทุกคนอย่างแน่นอน ความแตกต่างเป็นเพียงระดับเดียวกับความตื่นเต้นนี้เท่านั้น บางคนคิดเกี่ยวกับวิธีเพิ่มทุนของพวกเขาและใครบางคนเกี่ยวกับวิธีการจ่ายสำหรับอพาร์ทเมนต์และซื้อผลิตภัณฑ์ แต่คำถามคือ: "วิธีการดึงดูดเงินให้กับชีวิตของคุณและไม่ต้องการอะไรเลย" เราถามเกือบทุกอย่างยกเว้นพระสงฆ์ชาวพุทธและตรัสรู้อื่น ๆ ซึ่งไม่ได้รับการติดต่อกับสังคมและอาศัยอยู่ในโลกของพวกเขา

ความปรารถนาที่จะอยู่กับอย่างเพียงพอและมีเงินจำนวนมากตามปกติแม้ว่าหลายคนจะอายนี้และไม่กลัวที่จะพูด แต่แม้แต่การคิดเกี่ยวกับมัน

จากการติดตั้งของพ่อแม่ของเราซึ่งโดยวิธีการอาศัยอยู่ในยุคที่แตกต่างอย่างสิ้นเชิงเราได้ตัดสินเงินของเรา ส่วนใหญ่ทั้งหมดนี้ลงมาจากความจริงที่ว่าเงินเป็นความชั่วร้ายเงินจำนวนมากสามารถอยู่ในคนที่ไม่สุจริตและพวกอันธพาลและคนทั่วไปไม่สามารถเจริญรุ่งเรืองและมีชีวิตอยู่ในความหรูหราเท่านั้น

หรือถ้าคุณได้รับเงินจำนวนมากในวันนี้พรุ่งนี้คุณจะถูกพรากไปดูเหมือนว่าอคติที่น่ากลัวในเวลาเดียวกันถ้าคุณหัวเราะมากคุณจะร้องไห้ในไม่ช้า จำได้ไหม? มันแย่มากเห็นด้วย คุณสามารถหัวเราะและชื่นชมยินดีให้มากที่สุดเท่าที่จิตวิญญาณของคุณและเป็นประโยชน์มากที่สุดที่คุณสร้างขึ้นรอบตัวเองเป็นสนามในเชิงบวก นอกจากนี้ด้วย - คุณสามารถมีพวกเขาได้มากเท่าที่คุณต้องการและยิ่งคุณมีพวกเขามากเท่าไหร่คุณก็จะยิ่งมาถึง (เงินเพื่อเงิน)

ความจริงที่ว่าบุคคลทางจิตวิญญาณไม่สามารถสนใจปัญหาวัสดุได้เรายังได้ยินมาก แต่ตอนนี้เมื่อเราเข้าสู่ยุคใหม่เมื่อเราเริ่มเข้าใจว่าเรามีมานานหลายปี (ถ้าไม่ใช่ศตวรรษ!) โกงและความคิดและความปรารถนาทั้งหมดของเรานั้นเป็นรูปธรรมหากเราลงทุนพลังงานและอารมณ์ของเราในพวกเขา คำสั่งนี้หยุดนานเป็นบรรทัดฐานและกฎ แต่ละคนสมควรที่จะมีชีวิตอยู่กับศักดิ์ศรีและเงินในมือของแต่ละคนแต่ละคนสามารถกลายเป็นทั้งความชั่วร้ายและดี

วิธีการดึงดูดเงินในชีวิตของคุณ?

ใช่ทุกอย่างง่ายพอ! ก่อนอื่นคุณต้องทำงานกับตัวเองและค้นหาความเชื่อและโปรแกรมที่ จำกัด ทั้งหมดที่ป้องกันความมั่งคั่งในการเข้าสู่ชีวิตของคุณ จากนั้นคุณต้องทำงานกับความคิดการคิดมุมมองและการติดตั้งของคุณ

จำวลีหนึ่งที่ง่ายมาก แต่ทรงพลัง: "ความคิดอยู่ที่ไหนและพลังงาน!" หากความคิดของคุณมีวัตถุประสงค์เพื่อความต้องการนี่คือสิ่งที่คุณจะได้รับจากชีวิต และหากความคิดของคุณมีวัตถุประสงค์เพื่อความเจริญรุ่งเรืองและความสุขแล้วคุณจะได้รับ ชีวิตเป็นกระจกที่สะท้อนความคิดทั้งหมดของเราทาสีด้วยประสบการณ์ทางอารมณ์ สิ่งที่คุณมีสมาธิกับความสนใจของคุณจากนั้นมันก็สะท้อนให้เห็นในชีวิตของคุณ!

บ่อยครั้งที่ผู้คนถามคำถามดังกล่าว: "ทำไมฉันถึงตั้งค่าด้วยคลื่นในเชิงบวกการนั่งสมาธิการมองเห็นอย่างต่อเนื่องฉันอ่านคำยืนยัน แต่ไม่มีอะไรเกิดขึ้นในชีวิตของฉัน? ความล้มเหลวต่อไปติดตามฉันปัญหาไม่ได้รับอนุญาตและอารมณ์ "carousel" ขึ้นแล้วลง " และสิ่งต่าง ๆ ก็คือความคิดทั้งหมดของคุณสะท้อนให้เห็นในชีวิตของคุณ แต่ ... ด้วยความล่าช้า! ข้างต้นการเปลี่ยนแปลงในจิตสำนึกควรทำงานอย่างน้อย 21 วัน

นอกจากนี้ปัญหาอาจเป็นไปได้ว่าในระดับความลึกของจิตวิญญาณที่คุณไม่เชื่อในโชคของคุณคุณไม่ชอบตัวเองคุณไม่คิดว่าคุณจะมีคุณค่าของบางสิ่ง และในกรณีนี้กระจกของคุณสะท้อนให้เห็นถึงคุณอย่างแน่นอน คุณสามารถอ่านและอ่านการยืนยันโดยอัตโนมัติและกำหนดค่าได้ แต่ถ้าคุณไม่มีการตอบสนองหากคุณไม่รู้สึกถึงความสุขแล้วทั้งหมดนี้ไม่มีความหมาย และแน่นอนว่ามันไม่มีความหมายและในกรณีที่คุณไม่เห็นมันทั้งหมดที่มีวิสัยทัศน์ภายในของคุณนั่นคือไม่ใช่การมองเห็น

ดังนั้น วันนี้เริ่มเปลี่ยนทัศนคติของคุณกับและเจริญรุ่งเรืองทำแบบฝึกหัดที่ไม่ซับซ้อน - การสร้างภาพ

การมองเห็นของความมั่งคั่ง

การสร้างภาพเป็นการฟื้นฟูจิตของเหตุการณ์ที่ต้องการ แผนกต้อนรับส่วนหน้านี้มีการใช้งานมานานในด้านจิตวิทยา เพื่อเพิ่มเงินและการเปิดกระแสเงินสดมีวิธีการแยกต่างหากและวันนี้ฉันจะบอกคุณเกี่ยวกับบางคน ความหมายของการสร้างภาพคือการเรียนรู้ที่จะโต้ตอบอย่างถูกต้องด้วยพลังงานเงินและป้อนสตรีม

การสร้างภาพ "เงินแม่เหล็ก"

วิธีนี้ไม่ต้องการค่าใช้จ่ายพลังงานที่แข็งแกร่งและมันง่ายมากที่จะดำเนินการ สาระสำคัญของการออกกำลังกายอยู่ในการนำเสนอของตัวเองด้วยแม่เหล็กการเงิน ลองนึกภาพตัวเองด้วยแม่เหล็กและประสบความสำเร็จที่ชัดเจนที่สุดเริ่มจินตนาการว่าเงินกำลังเกาะอยู่กับร่างกายของคุณ เมื่อมีจำนวนมากมีจิตใจประกอบเงินนี้ในหลายแพ็คและพับให้เข้ากับความปลอดภัยในจินตนาการ (กระเป๋าสตางค์กระเป๋าเดินทาง ฯลฯ ) มันจะเป็นสถานที่ที่ได้เปรียบของคุณที่คุณจะพับแพ็คเงิน การกระทำนี้แก้ไขกระแสเงินสดและให้ความรู้สึกถึงความมั่งคั่ง ขอบคุณจักรวาลสำหรับคุณและความเจริญรุ่งเรืองของคุณ!

การสร้างภาพ "ต้นไม้เงิน"

วิธีนี้จะต้องใช้ต้นทุนพลังงานที่แข็งแกร่งกว่าครั้งแรก หากคุณมีปัญหากับการสร้างภาพและการเข้าสู่ภาพจากนั้นฝึกวิธีแรก หากจินตนาการของคุณทำงานได้ดีและคุณรู้วิธีเรียกความรู้สึกต่าง ๆ ในร่างกายของคุณคุณสามารถกลายเป็นต้นไม้การเงินได้อย่างง่ายดาย

ยืนตรงตรงตรงกลับของคุณกางมือของคุณและรู้สึกถึงความตึงเครียดที่น่าพอใจในร่างกายและในกล้ามเนื้อ หลับตาและรู้สึกชัดเจนยิ่งขึ้นเหมือนต้นไม้: คุณมีรากที่แข็งแกร่งและแข็งแกร่งที่เชื่อมต่อคุณจากพื้นดินและมงกุฎสีเขียวขนาดใหญ่ซึ่งทอดยาวขึ้นไปบนท้องฟ้า เฉพาะแทนที่จะออกจากใบมงกุฎนี้ - เงิน รู้สึกถึงความรุนแรงที่น่ารื่นรมย์ของใบไม้: สีเขียว, เสียงกรอบแกรบและการถ่ายโอนและจากนั้นจะม้วนมือและนวดมือเบา ๆ ความรู้สึกเป็นส่วนหนึ่งของใบไม้ที่ตกลงมาถึงเท้าของคุณ จากนั้นเรากลับชาติมาเกิดอีกครั้งในตัวเองใช้เงินนี้นับและพับเก็บไว้ในชุดแล้วในที่ลับ (เช่นเดียวกับในวิธีแรก) เสร็จสิ้นการออกกำลังกายด้วยความกตัญญู

เลือกการออกกำลังกายที่คุณมีวิญญาณและแสดงทุกวัน และศึกษาความกลัวและบล็อกที่ซ่อนอยู่ที่ป้องกันไม่ให้คุณเฟื่องฟูฉันแนะนำให้คุณใช้การตั้งค่าพลังงานเป็นกระแสเงินสด

อย่าอาศัยข้อบกพร่องและความต้องการทำให้ความสนใจของคุณมีความสุขและคาดหวังความมหัศจรรย์ที่น่าพอใจจากทุกวัน!

ความเจริญรุ่งเรืองกับคุณความสุขและการเติมเต็มความปรารถนาทั้งหมดของคุณ!

หากบทความนี้มีประโยชน์สำหรับคุณและคุณต้องการบอกเพื่อนของคุณเกี่ยวกับมันคลิกที่ปุ่ม ขอบคุณมาก!