Podstatou vyrovnania šekmi je, že na žiadosť spoločnosti jej obsluhujúca banka poskytne špeciálnu šekovú knižku s určitým súborom poukážok. Knihy sa vydávajú na konkrétne obdobie a celkovú výšku platby.
Existujú dva typy šekových knižiek: obmedzené a neobmedzené.
Neobmedzený karnet neposkytuje zálohu Peniaze... Krytím šeku v banke sú v tomto prípade peňažné prostriedky na príslušnom účte vystavovateľa, najviac však suma, ktorú banka po dohode s vystaviteľom pri vystavení garantuje. šeková knižka... Banka sa môže zaručiť vystavovateľovi v prípade dočasného nedostatku finančných prostriedkov na jeho účte, vyplatenie šekov na náklady banky.
V Rusku je na rozdiel od medzinárodnej praxe šeková forma bezhotovostných platieb menej bežná. Postup a podmienky používania šekov v platobnom obehu sú upravené Občianskym zákonníkom Ruskej federácie a v časti, ktorú neupravuje, inými zákonmi a ustanovenými v súlade s nimi. bankové pravidlá.
Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystaviteľa banke, ktorá ho podáva, na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku. Vystaviteľ je právnická alebo fyzická osoba, ktorá má v banke finančné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov. Majiteľom šeku je právnická osoba alebo fyzická osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený, platiteľom je banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky vystavovateľa. Spolu so šekmi je banka povinná vydať klientskej spoločnosti šekovú kartu (identifikačnú kartu). Vydáva sa v jednom vyhotovení a identifikuje zásuvku pre každý ním vydaný šek. Na prednej strane tejto karty je uvedené: názov banky a jej sídlo; názov „šeková karta“, názov spoločnosti klienta; podpis zásuvky; číslo účtu zásuvky; a na zadnej strane - sú prilepené platobné podmienky za šeky bankou a pečiatka a podpis zodpovedného pracovníka banky.
Šek je potrebné predložiť platiteľovi uvedenému na šeku počas doby platnosti šeku. Odvolanie šeku pred uplynutím lehoty na jeho predloženie nie je povolené. Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol vydaný. Kontrola musí obsahovať tieto povinné údaje:
- názov „šek“ uvedený v texte dokumentu;
- príkaz platiteľovi zaplatiť určitú sumu peňazí;
- meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
- označenie meny platby;
- uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;
- podpis osoby, ktorá šek vypísala - šuflíka. Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje jeho zákonnosti. Šek, ktorý neobsahuje označenie miesta jeho vyhotovenia, sa považuje za podpísaný na mieste zásuvky.
Banky garantujú platbu šekov za nasledujúcich podmienok:
- šek bol vystavený na sumu, ktorá nepresahuje sumu uvedenú na jeho zadnej strane a na šekovej karte;
- podpis vystavovateľa musí zodpovedať vzoru podpisu na šekovej karte;
- číslo účtu vydávajúcej spoločnosti uvedené na šeku sa musí zhodovať s číslom uvedeným na šekovej karte;
- identifikácia zásuvky sa vykonáva porovnaním údajov z jeho pasu s údajmi uvedenými na šekovej karte;
- šek musí byť zaplatený v plnej výške, na ktorú bol vystavený, bez akejkoľvek provízie.
Firma, ktorá prijíma platby šekom, je povinná overiť dodržiavanie uvedených podmienok.
Šek sa platí na náklady zásuvky. Pri preberaní šeku na výplatu je vyplácajúca banka povinná overiť pravosť šeku, ako aj to, že držiteľ šeku je naň oprávnenou osobou.
Straty, ktoré vzniknú výplatou sfalšovaného, odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom, znáša platiteľ alebo výstavca, podľa toho, koho zavinením boli spôsobené.
Práva na šek môžu byť prevoditeľné, s výnimkou osobného šeku, ktorý je neprevoditeľný. Pri prevodnom šeku má indosament platiteľovi platnosť potvrdenia o prijatí platby. Indosament urobený platiteľom je neplatný. Osoba, ktorá vlastní prevoditeľný šek prijatý na základe rubopisu, sa považuje za jeho zákonného vlastníka, ak svoje právo zakladá na nepretržitom rade rubopisov. Pri platbe za indosovaný šek je platiteľ povinný kontrolovať správnosť indosamentov, nie však podpisov indosantov.
Podľa čl. 881 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, platba šekom môže byť zaručená úplne alebo čiastočne prostredníctvom avalu. Garanciu platby na šek (aval) môže poskytnúť ktorákoľvek osoba okrem platiteľa. Aval je pripevnený na prednej strane šeku alebo na doplnkovom hárku nápisom „počítaj ako aval“ s označením, kto a pre koho ho dal. Ak nie je uvedené, pre koho bol daný, má sa za to, že aval bol daný za zásuvku.
Aval podpisuje avalista s uvedením svojho bydliska a dátumu nápisu, a ak je avalista subjekt- miesto jeho umiestnenia a dátum nápisu. Avalista nesie rovnakú zodpovednosť ako ten, za koho dal aval. Jeho záväzok je platný aj vtedy, ak je záväzok, za ktorý sa zaručil, neplatný z iného dôvodu, ako je nedodržanie formulára. Avalista, ktorý šek zaplatil, nadobúda práva vyplývajúce zo šeku voči tomu, za koho dal záruku, a voči tým, ktorí sú voči nemu zaviazaní.
Za predloženie šeku na platbu sa považuje predloženie šeku banke obsluhujúcej majiteľa šeku na inkaso na prijatie platby. Pripísanie peňažných prostriedkov na inkasovanom šeku na účet majiteľa šeku sa uskutoční po prijatí platby od platiteľa, ak dohoda medzi majiteľom šeku a bankou neustanovuje inak.
Nárok majiteľa šeku voči osobám povinným šekom možno uplatniť do šiestich mesiacov odo dňa uplynutia lehoty na predloženie šeku na preplatenie.
Ide o šeky používané na bezhotovostné platby. Zúčtovací šek je doklad zavedeného formulára, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz zásuvníka jeho banke na prevod určitého suma peňazí z jeho účtu na účet príjemcu peňažných prostriedkov (majiteľa šeku). Šek o zúčtovaní rovnako vyhotovuje platiteľ, ale na rozdiel od platobného príkazu, šek prevádza platiteľ na spoločnosť – príjemcu platby v čase vykonania platby. obchodná transakcia, ktorý šek predloží svojej banke na preplatenie.
Šek platí platiteľ na náklady zásuvky.
Vystaviteľ nemá právo odvolať šek pred uplynutím ustanovenej lehoty na jeho predloženie na preplatenie.
Za predloženie šeku na platbu sa považuje predloženie šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku za účelom prijatia platby.
Platiteľ šeku je povinný overiť pravosť šeku všetkými prostriedkami, ktoré má k dispozícii. Postup pri vyrubení strát vzniknutých v dôsledku zaplatenia sfalšovaného, odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom je upravený zákonom.
Formy šekov sú formy prísneho výkazníctva a sú evidované v bankách na podsúvahovom účte č. 91207 "Formy prísneho výkazníctva".
Banky budú uchovávať bianko šekov v súlade s postupom stanoveným predpismi Ruskej banky.
Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystavovateľa banke na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku.
Ako platiteľ šeku môže byť uvedená len banka, v ktorej má vystavovateľ peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.
Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol vydaný.
Postup a podmienky používania šekov v platobnom obehu upravujú § 877 - 885 Občianskeho zákonníka Ruská federácia(ďalej len Občiansky zákonník Ruskej federácie) a v časti, ktorú neupravuje, inými zákonmi a bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s nimi.
V dôsledku toho je šek cenným papierom, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystaviteľa banke, aby zaplatila majiteľovi šeku sumu, ktorá je v ňom uvedená. Vystaviteľom je právnická osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov, majiteľom šeku je právnická osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený, platiteľom je banka, v ktorej sú peňažné prostriedky vystavovateľa vystavené. sa nachádzajú.
Šek musí obsahovať:
· Názov „šek“ uvedený v texte dokumentu;
· príkaz platiteľovi zaplatiť určitú sumu peňazí;
· Meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
· Uvedenie meny platby;
· Uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;
· Podpis osoby, ktorá šek vypísala - šuflíka.
Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti šeku.
Percentuálne vyjadrenie sa považuje za nepísané.
Formu šeku a postup pri jeho vypĺňaní určuje zákon a v súlade s ním ustanovené bankové pravidlá.
Potvrdenie hradené na náklady zásuvky.
V prípade vkladu peňažných prostriedkov postup a podmienky vkladu peňažných prostriedkov na krytie šeku stanovujú pravidlá banky.
Potvrdenie je splatný platiteľom, ak sa predloží na úhradu v zákonom ustanovenej lehote.
Platiteľ šeku je povinný presvedčiť sa všetkými dostupnými prostriedkami o pravosti šeku, ako aj o tom, že držiteľ šeku je naň oprávnenou osobou.
Pri platbe za indosovaný šek je platiteľ povinný kontrolovať správnosť indosamentov, nie však podpisov indosantov.
Straty, ktoré vzniknú výplatou sfalšovaného, odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom, znáša platiteľ alebo výstavca, podľa toho, koho zavinením boli spôsobené.
Osoba, ktorá šek zaplatila, má právo požadovať, aby jej bol šek odovzdaný aj s potvrdením o zaplatení.
Na bezhotovostné platby možno použiť šeky vydané úverovými inštitúciami.
Šeky úverových inštitúcií môžu využívať klienti úverovej inštitúcie, ktorá tieto šeky vydáva, ako aj pri medzibankovom zúčtovaní za prítomnosti korešpondenčných vzťahov.
Šeky vydané úverovými inštitúciami sa nepoužívajú na vyrovnanie prostredníctvom pododdielov zúčtovacej siete Ruskej banky.
Šek musí obsahovať všetky povinné údaje ustanovené v časti druhého Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a môže obsahovať aj ďalšie podrobnosti určené špecifikami bankových činností a daňovej legislatívy... Formu šeku určuje úverová inštitúcia samostatne.
V prípade, že oblasť obehu šekov je obmedzená úverovou inštitúciou a jej klientmi, šeky sa používajú na základe dohody o vyrovnaní šekov uzatvorenej medzi úverovou inštitúciou a klientom.
Šeky vystavené úverovými inštitúciami je možné použiť pri medzibankovom zúčtovaní na základe zmlúv uzatvorených s klientmi a medzibankových dohôd o zúčtovaní šekmi v súlade s vnútrobankovými pravidlami pre vykonávanie transakcií so šekmi vypracovanými úverovými inštitúciami a určujúcimi postup a podmienky používania šekov. .
Medzibankové vyrovnanie šekovou dohodou môže zabezpečiť:
· Podmienky obehu šekov pri zúčtovaní;
· Postup pri otváraní a vedení účtov, na ktorých sa zaznamenávajú transakcie so šekmi;
· zloženie, metódy a podmienky prenosu informácií súvisiacich s obehom kontrol;
· Postup pri potvrdení účtov úverových inštitúcií - účastníkov vyrovnania;
· Povinnosti a zodpovednosti úverových inštitúcií - účastníkov vyrovnania;
· Postup pri zmene a ukončení zmluvy.
Vnútrobankové pravidlá na vykonávanie transakcií so šekmi, ktoré určujú postup a podmienky ich použitia, musia ustanoviť:
· Formulár šeku, zoznam jeho náležitostí (povinné, dodatočné) a postup pri vypĺňaní šeku;
· zoznam účastníkov zúčtovania s týmito kontrolami;
· Lehota na predloženie šekov na platbu;
· Platobné podmienky za šeky;
· Vykonávanie zúčtovania a zostavovania transakcií pre obrat šekov;
· vedenie účtovníctva operácie s kontrolami;
· Postup pri archivácii kontrol.
Prevod práv na základe šeku sa vykonáva spôsobom stanoveným v článku 146 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie:
"1. Na prevod práv osvedčených cenným papierom na doručiteľa na inú osobu stačí odovzdať cenný papier tejto osobe.
2. Práva osvedčené cenným papierom na meno sa prevedú v súlade s postupom stanoveným pre postúpenie pohľadávok (cesia). V súlade s článkom 390 tohto zákonníka osoba prevádzajúca právo na cenný papier zodpovedá za neplatnosť príslušnej požiadavky, nie však za jej nesplnenie.
3. Práva zo zábezpeky objednávky sa prevádzajú prevodným nápisom na tomto papieri - rubopisom. Indosant zodpovedá nielen za existenciu práva, ale aj za jeho realizáciu.
Rubopis vykonaný na cennom papieri prevádza všetky práva osvedčené cenným papierom na osobu, na ktorú alebo na koho príkaz sa práva z cenného papiera prevádzajú - na indosanta. Indosament môže byť prázdny (bez určenia osoby, na ktorú sa má vykonať exekúcia) alebo príkazný (s uvedením osoby, na koho alebo na koho príkaz sa má vykonať exekúcia).
Indosament môže byť obmedzený len príkazom na výkon práv osvedčených cenným papierom, bez prevodu týchto práv na indosanta (postupný rubopis). V tomto prípade indosant vystupuje ako zástupca."
Osobný šek je neprenosný.
Pri prevodnom šeku má indosament platiteľovi platnosť potvrdenia o prijatí platby.
Indosament urobený platiteľom je neplatný.
Osoba, ktorá vlastní prevoditeľný šek prijatý na základe indosamentu, sa považuje za jeho zákonného vlastníka, ak svoje právo zakladá na nepretržitom rade indosamentov.
Platba šekom môže byť úplne alebo čiastočne garantovaná aval.
Skontrolujte záruku platby ( aval) môže dať každá osoba okrem platiteľa.
Aval je pripevnený na prednej strane šeku alebo na doplnkovom hárku prostredníctvom nápisu „počítaj ako aval“ s označením, kto a pre koho ho dal. Ak nie je uvedené pre koho bol daný, má sa za to, že aval bol daný za zásuvku.
Aval podpisuje avalista s uvedením svojho bydliska a dátumu zápisu, a ak je avalista právnickou osobou, tak aj miesto a dátum zápisu.
Avalista je zodpovedný rovnako ako ten, za koho dal aval.
Jeho záväzok je platný aj vtedy, ak je záväzok, za ktorý sa zaručil, neplatný z iného dôvodu, ako je nedodržanie formulára.
Avalista, ktorý šek zaplatil, nadobúda práva vyplývajúce zo šeku voči tomu, za koho dal záruku, a voči tým, ktorí sú mu zaviazaní.
Ako je uvedené vyššie, na základe článku 881 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie môže byť platba šekom zaručená úplne alebo čiastočne prostredníctvom avalu, teda záruky za šek. Zodpovednosť za splnenie záväzku šeku zo strany šekovníka preberá jeho vyhotoviteľ - avalista (spravidla banka). Platiteľ nemôže byť avalista.
Výhodou zúčtovania šekom oproti zúčtovaniu s platobným príkazom je, že kupujúci, ktorý sa ubezpečil, že produkt spĺňa jeho požiadavky, jednoduchou výmenou dokladov potvrdzujúcich odoslanie tovaru za šek, okamžite vyrovná s dodávateľom šekom. Pri platbách platobnými príkazmi takáto možnosť maximálnej aproximácie platby do momentu prevzatia tovaru neexistuje.
Za predloženie šeku na platbu sa považuje predloženie šeku banke obsluhujúcej majiteľa šeku na inkaso na prijatie platby.
Platba za šek sa uskutočňuje spôsobom stanoveným v článku 875 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie:
"1. V prípade neexistencie akéhokoľvek dokumentu alebo nezrovnalosti dokumentov na externom základe príkazu na inkaso musí vykonávajúca banka bezodkladne informovať osobu, od ktorej príkaz na inkaso prijal. Ak sa uvedené nedostatky neodstránia, banka má právo vrátiť doklady bez vykonania.
2. Doklady sa platiteľovi predkladajú vo forme, v akej boli prijaté, s výnimkou značiek a nápisov bánk, ktoré sú potrebné na vykonanie inkasnej operácie.
3. Ak sú doklady splatné na videnie, poverená banka musí predložiť na platbu ihneď po prijatí príkazu na inkaso.
Ak je splatnosť dokladov na úhradu v inom termíne, vykonávajúca banka musí predložiť doklady na prijatie ihneď po prijatí príkazu na inkaso, aby prijala akceptáciu platiteľa, pričom výzva na úhradu musí byť podaná najneskôr v deň dátum splatnosti uvedený v doklade.
4. Čiastkové platby je možné akceptovať v prípadoch, keď to stanovujú pravidlá banky, alebo na základe osobitného povolenia v príkaze na inkaso.
5. Prijaté (inkasované) čiastky musí vykonávajúca banka bezodkladne previesť k dispozícii vydávajúcej banke, ktorá je povinná pripísať tieto čiastky na účet klienta. Nominovaná banka má právo zadržať z inkasovaných súm odmenu a náhradu výdavkov, ktoré jej prináležia“.
Pripísanie peňažných prostriedkov na inkasovanom šeku na účet majiteľa šeku sa uskutoční po prijatí platby od platiteľa, ak dohoda medzi majiteľom šeku a bankou neustanovuje inak.
Odmietnutie zaplatiť šek musia byť certifikované jedným z nasledujúcich spôsobov:
· Podanie protestu u notára alebo vyhotovenie rovnocenného aktu spôsobom ustanoveným zákonom;
· Označenie platiteľa na šeku o odmietnutí jeho vyplatenia s uvedením dátumu predloženia šeku na preplatenie;
· Značka inkasnej banky označujúca dátum, kedy bol šek vystavený včas a nezaplatený.
Protest alebo ekvivalentný úkon musí byť urobený pred uplynutím časového limitu na predloženie šeku.
Ak sa predloženie šeku uskutočnilo v posledný deň lehoty, protest alebo rovnocenný úkon možno vykonať v nasledujúci pracovný deň.
Majiteľ šeku je povinný oznámiť svojmu indosantovi a výstavcovi nezaplatenie do dvoch pracovných dní nasledujúcich po dni protestu alebo obdobného úkonu.
Každý indosant musí do dvoch pracovných dní odo dňa, keď dostal oznámenie, upozorniť svojho indosanta na oznámenie, ktoré dostal. Zároveň je zaslané oznámenie osobe, ktorá dala aval pre túto osobu.
Osoba, ktorá neodoslala oznámenie v určenej lehote, nestráca svoje práva. Nahradí straty, ktoré môžu nastať v dôsledku neoznámenia nezaplatenia šeku. Výška náhrady škody nemôže presiahnuť výšku šeku.
Články 884 - 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie stanovujú zodpovednosť osôb povinných šekom.
Bez ohľadu na to, kto je držiteľom šeku, má právo získať:
· Suma uvedená na šeku;
· Výška nákladov spojených s prijatím platby za šek;
· Úrok zo sumy šeku vo výške sadzby refinancovania stanovenej Centrálnou bankou Ruskej federácie (článok 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Ak banka odmietne šek preplatiť, možno to potvrdiť buď protestom notára, alebo znakom odmietnutia platiteľa s uvedením dátumu predloženia šeku, alebo znakom inkasnej banky (s uvedením dátumu ), že šek bol vystavený okamžite a nebol zaplatený. Okrem toho sa tieto činnosti musia vykonať pred uplynutím lehoty na predloženie šeku.
V súlade s článkom 884 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie musí držiteľ šeku upozorniť vystavovateľa a všetkých indosantov o nezaplatení. V tomto prípade má majiteľ šeku právo podľa vlastného výberu uplatniť nárok na jednu, niekoľko alebo všetky osoby zodpovedné za šek. Rovnaké právo má osoba povinná šekom po zaplatení šeku (odsek 2 článku 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Držiteľ šeku má právo požadovať od týchto osôb zaplatenie sumy šeku, ich nákladov na prijatie platby, ako aj úrokov v súlade s článkom 395 ods. 1 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie:
"1. Za použitie cudzích peňažných prostriedkov z dôvodu ich neoprávneného zadržiavania, vyhýbania sa ich vráteniu, iného omeškania s ich platbou alebo neoprávneného prijatia alebo sporenia na úkor inej osoby sa úročí suma týchto peňažných prostriedkov. Výška úroku je určená diskontnou sadzbou platnou v mieste bydliska veriteľa, a ak je veriteľom právnická osoba, v mieste jej sídla bankový úrok dňom splnenia peňažného záväzku alebo jeho zodpovedajúcej časti. Pri súdnom vymáhaní pohľadávky môže súd uspokojiť pohľadávku veriteľa na základe diskontnej sadzby bankového úroku v deň prihlásenia pohľadávky alebo v deň rozhodnutia. Tieto pravidlá platia, pokiaľ nie je zákonom alebo zmluvou stanovená iná úroková sadzba.
2. Ak straty spôsobené veriteľovi neoprávneným použitím jeho peňažných prostriedkov presiahnu výšku úrokov, ktoré mu patria na základe odseku 1 tohto článku, má právo požadovať od dlžníka náhradu strát v časť presahujúca túto sumu.
3. Úroky za použitie cudzích peňažných prostriedkov sa účtujú dňom zaplatenia sumy týchto peňažných prostriedkov veriteľovi, ak zákon, iné právne úkony alebo dohoda neustanovujú kratšiu lehotu na pripisovanie úrokov.“
Pre nároky vyplývajúce z nezaplatenia šeku stanovuje odsek 3 článku 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie skrátený šek. Nárok majiteľa šeku voči osobám povinným šekom možno uplatniť do šiestich mesiacov odo dňa uplynutia lehoty na predloženie šeku na preplatenie.
Regresné nároky povinných voči sebe zanikajú uplynutím šiestich mesiacov odo dňa, keď zodpovedajúca povinná pohľadávku uspokojila, alebo odo dňa prihlásenia sa voči nej.
Poznámka o náleze Ústavného súdu Ruskej federácie zo dňa 19. apríla 2001 č. 99-O a nálezu Ústavného súdu Ruskej federácie zo dňa 7. februára 2002 č. 30-O.
Riziko nezaplatenia šeku je vyššie ako napríklad pri bankovom prevode, takže majiteľ šeku môže požadovať dodatočné záruky platby.
Keďže prijatie šeku je zakázané zákonom, banka nezodpovedá za jeho vyplatenie.
Bližšie informácie o problematike bezhotovostných platieb nájdete v knihe JSC "BKR-Intercom-Audit" "Bezhotovostné platby".
Platby šekom sa považujú za najpohodlnejší spôsob platby, pretože zahŕňajú platbu pri prevzatí tovaru, čo predávajúcemu poskytuje určité záruky platby. V Ruskej federácii však kontroly nie sú také rozšírené ako v zahraničí.
Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystavovateľa banke na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku (článok 1 § 877 Občianskeho zákonníka). Vystavuje ho výstavca šeku (kupujúci podľa hlavnej zmluvy) majiteľovi šeku (dodávateľovi) za odplatu za zakúpený tovar (práce, služby). Na šeku je ako platiteľ uvedená banka, v ktorej má vystavovateľ vedený účet. To znamená, že šek platí banka na náklady zásuvky.
Aby bolo možné vyrovnanie šekom, musí byť uzavretá dohoda medzi šekovníkom a bankou (o vyrovnaní šekom, o šekovej službe a pod.) alebo môže byť zodpovedajúca podmienka uvedená v zmluve o bankovom účte. Na základe tejto zmluvy sa do zásuvky vydáva šeková knižka, ktorá obsahuje šeky vyhotovené vo forme banky, pričom sa zohľadňujú požiadavky právnych predpisov na náležitosti šeku (článok 878 Občianskeho zákonníka). Na zaplatenie šekov po predložení je možné vložiť určitú sumu peňazí na samostatný účet (vklad).
Vystavením šeku nezaniká peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol vydaný. Záväzok sa bude považovať za splnený až po tom, čo majiteľ šeku šek predloží banke a banka ho zaplatí. Šek môže vyplatiť iba úverová inštitúcia, ktorá ho vydala (t. j. šek nie je akceptovaný na vyrovnanie prostredníctvom pododdielov zúčtovacej siete Ruskej banky). Okrem toho sa šek používa pri medzibankovom zúčtovaní za prítomnosti korešpondenčných zmlúv.
Šek nie je len spôsob platby, ale aj cenný papier. Ide o neemisný, peňažný, nerentabilný, povinný, listinný cenný papier. Podľa spôsobu legitimovania oprávneného držiteľa sa šeky delia na doručiteľské, rádové a menné. Vo všeobecnosti platí, že šek je príkazom. Ak majiteľ šeku nie je na šeku uvedený alebo je šek vystavený so značkou "na doručiteľa", je šek na doručiteľa. Ak šek obsahuje doložku „neobjednať“, je zaevidovaný.
Všeobecným pravidlom je, že šek je možné vyplatiť v hotovosti aj bankovým prevodom. Podľa toho, či existujú nejaké obmedzenia na spôsob platby, sa rozlišujú zúčtovacie šeky, ktoré majú na prednej strane klauzulu „len na zúčtovanie“. Tieto šeky nie je možné vyplatiť v hotovosti.
Preškrtnutý šek má obmedzenie počtu osôb, ktorým môže byť vyplatený. Prečiarknutý šek je šek prečiarknutý dvomi rovnobežnými čiarami. Platiaca banka ho nemusí akceptovať od každej osoby. Pri všeobecnom krížení je akceptovaný šek z ktorejkoľvek banky alebo jedného z klientov platiteľa * (720), so špeciálnym krížením - iba od konkrétnej banky uvedenej na šeku * (721).
Šek poskytuje zvýšené záruky platby a ďalšie výhody... Zabezpečuje to po prvé jeho neodvolateľnosť (článok 3 § 877 Občianskeho zákonníka) a po druhé možnosti šeku ako zábezpeky:
platba šekom môže byť úplne alebo čiastočne garantovaná prostredníctvom avalu - záruky tretej strany za platbu šekom povinnou osobou (článok 881 Občianskeho zákonníka);
príkaz a šeky na doručiteľa môže majiteľ šeku previesť na inú osobu * (722). V tomto prípade má indosament na príkazcu platnosť potvrdenia o prijatí platby a indosament vykonaný príkazcom sa považuje za neplatný (článok 880 Občianskeho zákonníka);
šek môže majiteľ šeku previesť do banky, ktorá mu slúži na inkaso (článok 882 Občianskeho zákonníka);
ak platiteľ odmietne vyplatiť šek, môže majiteľ šeku požadovať zaplatenie sumy šeku, svojich nákladov a úrokov podľa odseku 1 čl. 395 Občianskeho zákonníka ktorejkoľvek alebo všetkým šekovým povinným osobám (staviteľ, avalista, indosant), ktoré sú voči nemu zaviazané spoločne a nerozdielne (§ 885 Občianskeho zákonníka).
Šek platí vyplácajúca banka po jeho predložení nastavený čas... Banka zároveň musí všetkými dostupnými prostriedkami preveriť pravosť šeku a oprávnenosť doručiteľa (vrátane kontroly kontinuity viacerých indosamentov). Ak na účte vystavovateľa nie je dostatok prostriedkov na zaplatenie šeku, banka odmietne šek preplatiť.
Odmietnutie platby musí byť potvrdené protestom šeku, vyhotovením ekvivalentného aktu alebo značkou banky o odmietnutí platby. Neexistencia takéhoto osvedčenia má za následok stratu práv držiteľa šeku. Protest šekom je úradný úkon vykonaný notárom, ktorý potvrdzuje, že šek nebol zaplatený. Majiteľ šeku musí požiadať notára o podanie protestu pred uplynutím lehoty na predloženie šeku. Ak sa predloženie šeku na výplatu uskutočnilo v posledný deň termínu, protest možno podať nasledujúci deň po ňom. O proteste notár urobí zápis do registra a príslušný nápis na šek, na žiadosť majiteľa šeku môže byť na šeku vyhotovený výkonný zápis.
Majiteľ šeku musí v stanovených lehotách oznámiť aj nezaplatenie svojho indosanta a výstavcu. Ak majiteľ šeku nezašle oznámenie, môže byť voči nemu vznesený nárok na náhradu škody spôsobenej neoznámením, ktorá nesmie presiahnuť sumu šeku.
Práca na kurze
Platby šekmi
Úvod ................................................. ...................................... 2
Kapitola 1. Podstata, pojem a právna povaha šeku ...................... 4
1.1 Typy šekov ................................................ .................................. 7
1.3 Kontrola funkcií ................................................ ........................štrnásť
1.4 Firemný šek bankovým prevodom ................................................ .....16
Kapitola 2. Kontrolné výpočty a použitie kontrol a ich osobitosti ...................................... .................................................... 19
2.1 Vzťah medzi zásuvníkom a bankou (platiteľom) ................ 19
2.2 Vzájomný vzťah medzi zásuvkou ................................... 25
2.3 Vzťah medzi majiteľom šeku a bankou (platiteľom) ............. 27
2.4 Vysporiadanie šekom ................................................. ............................. 29
2.5 Vlastnosti platieb šekom ...................................... 35
Záver................................................................ ................................. 42
Bibliografia ......................................................... .... 44
Úvod
Tento príspevok sa bude zaoberať postupom a podmienkami práce so šekmi, vzťahom medzi bankou a výstavcom a majiteľmi šekov, ako aj osobitosťami platieb prostredníctvom šekov.
Hlavná črta vyrovnania šekom súvisí so skutočnosťou, že šek nie je len zúčtovacím dokladom, ale zároveň cenným papierom obsahujúcim bezpodmienečný príkaz šekovníka banke zaplatiť v ňom uvedenú sumu majiteľovi šeku. .
Účastníkmi šekového právneho vzťahu sú tri osoby: výstavca, platiteľ šeku a majiteľ šeku. Platiteľom šekovej povinnosti môže byť len banka, v ktorej má vystaviteľ peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov. Šek sa spravidla používa na zaplatenie hlavného záväzku, ktorý existuje medzi vystavovateľom a majiteľom šeku, ale vystavením šeku sa sám o sebe nezaniká peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol vydaný. Peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol šek vystavený, sa považuje za splnený až okamihom, keď majiteľ šeku prijme platbu na šeku.
V modernom svete prevažná väčšina zúčtovaní sa neuskutočňuje prevodom hotovosti z jednej strany na druhú, ale bankovým prevodom prostredníctvom finančného a úverového sprostredkovateľa (banky, inej úverovej inštitúcie) s využitím rôznych foriem bezhotovostných platieb (akreditív, inkaso , šek, platobný príkaz, elektronické platby a pod.) .). Niekedy sa povinnosť vyrovnania stáva nezávislou od hlavnej zmluvy a bez účasti finančnej a úverovej inštitúcie. Takže, keď jeden občan prevedie zmenku na druhého pri platbe za tovar a ako dôkaz o uzavretí zmluvy o pôžičke, vzniká nový a úplne autonómny záväzok, navonok nesúvisiaci s prvým. Navyše, vyrovnania môžu vzniknúť nielen pri riadnej exekúcii
transakcií, ale aj pri uplatňovaní opatrení zodpovednosti, vrátení neoprávnene prijatých a pod. To opäť dokazuje právnu nezávislosť vysporiadacieho právneho vzťahu, ktorý nemožno redukovať len na vzťah medzi klientom a bankou.
V modernej bankovej praxi sa obeh šekov začína uzavretím šekovej zmluvy medzi klientom banky (budúcim šekovníkom) a bankou (platiteľom). Po jej uzavretí sa vydá šeková knižka k šekovej knižke a šekovej karte, podľa ktorej sa identifikuje kontrolór. Zdrojom na platenie šekov môže byť vlastné prostriedky zásuvka, bankové úvery alebo iné krytie. Šek môže byť označený šekovým limitom (limit na sumu šeku). Akýkoľvek šek je splatný pod podmienkou, že bude predložený na platbu v lehote stanovenej zákonom. Tradične bolo takéto obdobie v Ruskej federácii desať dní, nepočítajúc deň vystavenia šeku.
Treba si uvedomiť, že v modernom bankovníctve sa šeky počítajú čoraz menej. Mnoho právnických a fyzických osôb dnes využíva elektronickú formu platby alebo platby prostredníctvom plastových kariet. Je to pochopiteľné, šetrí to čas a odpadá nutnosť predkladať banke akékoľvek zúčtovacie doklady. Je celkom možné, že čoskoro bude vyrovnanie iba kontrolami historické aspekty bankové operácie, pretože ani v aktuálnom Občianskom zákonníku nie je daný len jeden paragraf, ktorý neupravuje zúčtovacie vzťahy. A toto už o niečom hovorí.
Kapitola 1. Podstata, pojem a právna povaha šeku
Šek je dokument, ktorý obsahuje ponuku zásuvky platiteľovi na zaplatenie sumy, ktorá je v ňom uvedená majiteľom šeku. Šek je cenný papier. Pre presné objasnenie vzťahu medzi šekom a jemu blízkymi inštitúciami je potrebné zistiť právnu povahu šeku.
V závislosti od toho, ako je postavená právna povaha šeku, možno šekové zákony rôznych krajín rozdeliť do troch skupín.
Prvá skupina zahŕňa:
legislatíva anglického typu;
K druhému - francúzsky;
Tretia je nemčina.
Legislatíva v anglickom štýle (anglický zákon z roku 1882, právo USA) považuje šek za typ zmenky. Uľahčujú to zvláštnosti anglického zmenkového práva, ktoré po prvé povoľuje zmenky na doručiteľa a po druhé nevyžaduje označenie zmenky. Je teda úplne možné definovať šek ako zmenku splatnú na videnie a vysledovateľnú až k bankárovi. Anglický dizajn výrazne uľahčuje úlohu regulácie šeku, pretože umožňuje zredukovať ho na malý počet pravidiel a odvolávať sa na pravidlá upravujúce účet.
Francúzsky dizajn šeku predpokladá, že vystavenie šeku, ako aj jeho ďalší prevod predstavuje prevod práv krytia, ktoré má platiteľ. Táto konštrukcia je tradičná vo francúzskej judikatúre aj právnej vede. Je to sankcionované aj najnovším francúzskym zákonodarcom. Francúzska konštrukcia, ak nepovažuje šek za typ zmenky, však tieto dva inštitúty výrazne zbližuje, keďže teória prevodu práv na krytie úveru zo zmenkového práva. A v Nemecku, analýza ustanovení nemeckého zákona o šeku, rovnako ako pomerne veľa
ďalšie zákony postavené na tomto type vedú k teórii dvojitých právomocí, ktorá, aj keď nie je všeobecne akceptovaná, v nemeckej právnej vede stále dominuje. Z hľadiska tejto konštrukcie je šek po prvé oprávnenie vystavovateľa platby uskutočniť platbu šekovníkovi na náklady šekovníka a po druhé oprávnenie šekovníka prijať platbu. platba na náklady zásuvky. Autorita Nemecká veda nazýva súhlas osoby s tým, že iná osoba je konaním spáchaným v jej vlastnom mene (in tento prípad predloženie a prijatie platby), zmenil právny vzťah, v ktorom sa navrhovateľ nachádza (v tomto prípade znížiť výšku jeho bankového účtu alebo zvýšiť svoj dlh voči banke na otvorenom úvere). Uvedená konštrukcia považuje šek za inštitúciu stojacu vedľa zmenky a teoreticky s ňou spojenú v jedinom generickom koncepte prevodu (Anweisung), v súvislosti s ktorým sa pojem šek, zmenka a zmenka (preklad v užšom zmysle slova) sú špecifické pojmy.
Kontrola 1 je prísne formátovaný dokument, ktorý sa riadi právnymi predpismi.
Šek musí obsahovať požadované údaje:
názov "kontrola";
Pokyny pre platiteľa (banku) na zaplatenie určitej sumy;
meno platiteľa (banky) a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
Špecifikácia meny platby (účet môže byť mena, rubeľ a viac mien);
Určenie dátumu a miesta platby;
Podpis.
Šek - podľa právnych predpisov Kazašskej republiky - druh cenného papiera, dokument zavedeného formulára, ktorý obsahuje písomný príkaz zo zásuvky platiteľovi na zaplatenie sumy v ňom uvedenej držiteľovi šeku. Vzor šeku schvaľuje NB RK.
Šek sa zvyčajne posiela do banky, kde má zásuvka finančné prostriedky, ktoré má k dispozícii vystavením šeku. Šek sa zvyčajne platí na náklady zásuvky. Platiteľ nemôže akceptovať šek. Akceptačný nápis na šeku sa považuje za neexistujúci.
1.1 Typy kontrol
Podľa typu osídlenia: 2
Vyrovnanie (nepeňažné);
daň.
V závislosti od toho, kto môže predložiť šek na platbu:
Šek na doručiteľa (bez mena majiteľa šeku, vyplatiť na doručiteľa; zákonným majiteľom je každý, kto ho predloží);
Príkazový šek (vystavuje sa len určitej osobe s doložkou „objednávka“, ktorá dáva právo previesť šek na inú osobu, alebo bez takejto doložky, pričom šek musí mať prevodný nápis);
Osobný šek (vydaný určitej osobe s nemožnosťou prevodu).
Podľa spôsobu platby a vystavenia:
Kreditný šek je vystavený na sumu pôžičky platiteľa do zásuvky (úver z banky);
Kreditný šek sa vydáva zásuvke vo vlastnom mene, ale s platbou na úkor dlhu inej osoby voči zásuvke;
Pokladničné šeky: tieto môže vystaviť banka podpísaná pokladníkom banky;
Cestovný šek - povinnosť spoločnosti zaplatiť majiteľovi sumu uvedenú na šeku (platba len v zahraničnej banky alebo spoločnosť). Musí byť uvedené meno a podpis vlastníka.
3. Kontroly sa delia na kryté a nekryté.
Kryté šeky sú šeky, ktoré sú zabezpečené vkladom, ktorý banke predtým zložil zásuvka.
Nekryté šeky sú tie, ktoré neboli vopred zabezpečené zálohou.
Kontrolná kontrola - kontrola vystavená spotrebiteľom pri nákupe tovaru (služby), pri vytlačení dôjde k zmene stavu vo fiškálnej pamäti kontrola - bankomat;
fiškálny znak - rozlišovací znak prítomný na kontrolných šekoch, ktorý potvrdzuje, že pokladnica pracuje vo fiškálnom režime;
Kontrola kontroly
1. Kontrolný doklad musí obsahovať tieto informácie:
1) meno daňovníka;
3) sériové číslo registračnej pokladnice;
4) evidenčné číslo registračnej pokladnice;
5) sériové číslo šeku;
6) dátum a čas nákupu (poskytnutia služby);
7) cena produktu (služby) a (alebo) nákupná suma vrátane daní;
8) fiškálna vlastnosť.
Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystaviteľa banke na zaplatenie sumy, ktorá je v ňom uvedená, majiteľovi šeku.
Výstavca je osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.
držiteľ šeku - osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený.
platiteľ - banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky zásuvky.
Vystaviteľ nemá právo odvolať šek pred uplynutím ustanovenej lehoty na jeho predloženie na preplatenie.
Akceptácia šeku je označenie súhlasu banky platiteľa s prevodom sumy uvedenej na šeku na účet príjemcu.
V súlade s predpismi o šekoch, schválenými v roku 1929, existovali v ZSSR dva druhy šekov: zúčtovacie a hotovostné.
Pokladničné šeky sú písomné pokyny pre banku platba v hotovosti z účtu vystavovateľa na účet majiteľa šeku, to znamená, že boli použité na bezhotovostné platby.
Peňažné šeky sa používali na prijímanie hotovosti podnikmi a organizáciami
V krajinách, v ktorých existuje osobitná šeková legislatíva, sa za šek považuje len taký doklad, ktorý svojím obsahom zodpovedá požiadavkám v tejto súvislosti ustanoveným zákonom, takzvané šekové detaily. Obsah šeku preto musí spĺňať požiadavky stanovené prevádzkovým poriadkom bánk Šek je dokument obsahujúci ponuku jednej osoby inej osobe na zaplatenie určitej sumy tretej osobe. V tejto veci je zvykom rozlišovať medzi aktívnou previerkou spôsobilosti na právne úkony a pasívnou.
Aktívna šeková právna spôsobilosť je právo vystavovať šeky.
Aktívna šeková spôsobilosť na právne úkony, ako aj spôsobilosť nadobúdať šeky a ďalej ich prenášať, patrí všetkým osobám so všeobecnou občianskoprávnou spôsobilosťou. Pokiaľ ide o pasívnu šekovú právnu spôsobilosť, niektoré právne predpisy (napríklad Anglicko, Nemecko atď.) ustanovujú, že iba bankári (Anglicko) alebo okrem bánk aj niektoré iné organizácie (napríklad sporiteľne atď.) byť platiteľom šeku. Súčasná sovietska legislatíva neposkytuje v tejto otázke žiadne všeobecné usmernenie. Treba poznamenať len obmedzenie pre družstevné úverové partnerstvá, nariadenia o družstevných pôžičkách a zákaz úverovým partnerstvám vydávať šekové knižky bez získania osobitného povolenia. Rada praxe pozná len šeky, pri ktorých je platiteľ určený úverovými inštitúciami (vrátane šekov na štátne sporiteľne práce). Pokiaľ ide o spôsob určenia osoby na šeku, ktorá by mala byť
bola vykonaná platba (príjemcu), potom je otázka tohto zúčtovania v prevádzkovom poriadku. Vo vyššie uvedených pravidlách Štátnej banky je predmetom viacerých nedostatočne úplných a presných ustanovení. Pravidlá umožňujú šeky vystavené na doručiteľa aj šeky vystavené na meno konkrétnej osoby. Šek na doručiteľa je papier na doručiteľa, ktorý podlieha platným predpisom. Pokiaľ ide o šek vystavený na meno určitej osoby, ide o príkazový list a možno ho previesť na meno aj na prázdne prevodné nápisy, teda rovnakým postupom, ktorý zákon ustanovuje pre zmenky. Nápis na šeku je však relevantný len pre odovzdanie šeku a nezakladá zodpovednosť podpisovateľa. Zodpovednosť za nápis by sa mohla uskutočniť len vtedy, ak by to bolo osobitne ustanovené zákonom. Pravidlá umožňujú registrovaný šek (tzv. Rekta-šek), teda šek, ktorý neumožňuje prechod v poradí zmenkového indosamentu, ale len v prípade, že ide o zúčtovací šek.
Niektoré právne predpisy nepovažujú označenie osoby oprávnenej na kontrolu za šekovú požiadavku; ak šek takýto údaj neobsahuje, považuje sa za šek na doručiteľa.
Za príjemcu šeku môže byť podľa viacerých zákonov označený aj samotný zásuvník. Pri prijímaní takýchto šekov u nás neexistujú žiadne prekážky.
Šekové zákony anglickej a francúzskej skupiny poznajú takzvaný prekrížený šek (check barre).
Prečiarknutý šek, ktorého vonkajším rozdielom sú dve rovnobežné čiary nakreslené na lícnej strane zásuvkou alebo majiteľom šeku, môže vyplácajúca banka uhradiť len inej banke. Rozlišujte medzi všeobecným a špeciálnym prečiarknutím. V prípade generálneho prečiarknutia medzi rovnobežnými riadkami sa zadáva názov určitej banky, do ktorej je možné len zaplatiť. Prečiarknutie prispieva k rozvoju bezhotovostných kompenzácií, pretože vyrovnania medzi bankami sa zvyčajne neuskutočňujú v hotovosti, ale prostredníctvom kompenzácie alebo koncentrácie. Okrem toho znižuje možnosť platby za falošné šeky, keďže vyplácajúca banka vždy vie, kto šek predkladá na preplatenie, teda druhá banka.
Šek musí byť podpísaný zásuvkou. Šek musí obsahovať ponuku vystavovateľa príkazcu na zaplatenie sumy v ňom uvedenej. Pravidlá Štátnej banky umožňujú tzv. šekový šek (v sporiteľniach sa mu hovorí „obchodovateľný“), ktorý neumožňuje výber hotovosti, a preplatenie, ktoré sa vykonáva len prevodom zodpovedajúcej sumy z účtu na účet. Šek môže byť premenený na šek na zúčtovanie ako zásuvkou, tak aj majiteľom šeku pomocou nápisu šikmo na prednej strane "zúčtovania" Pokladničného šeku, ktorý si naša prax vypožičala z nemeckého práva. Vyúčtovanie šekom patrí medzi bezhotovostné spôsoby platby. Treba ho odlíšiť od iných spôsobov dosiahnutia rovnakého cieľa, najmä od vyššie uvedeného „preškrtnutého šeku“. Okrem toho je potrebné odlíšiť kontrolný šek od príkazu banky v prípadoch tzv. „Obrat tuku“. Tučný obrat v praxi sovietskych bánk ešte nebol rozvinutý. Giraud spočíva v uskutočňovaní platieb prostredníctvom prevodu úverovou inštitúciou na účet príjemcu platby z účtu inej osoby na príkaz tejto inej osoby. Tieto príkazy sa často nazývajú aj šeky. Tento spôsob platby sa najviac rozvinul v Nemecku. Tieto príkazy nie sú šekmi v pravom zmysle slova. Kontrolná legislatíva sa na nich nevzťahuje. Najmä ten, kto takýto príkaz vydal, nenesie zaň zákonom ustanovenú zodpovednosť pre zásuvku. Jeho zodpovednosť nie je určená zákonmi o kontrole, ale všeobecnými pravidlami občianskeho práva.
Suma šeku musí byť uvedená číslami aj slovom, sumy napísané slovom a číslicami musia navzájom plne súhlasiť. Nie sú povolené žiadne výmazy a zmeny v sume.
Na šeku musí byť uvedený dátum, mesiac a rok vyhotovenia. Uvedenie dátumov je dôležité najmä vzhľadom na skutočnosť, že šek je možné predložiť na platbu len do 10 dní od dátumu vystavenia.
Väčšina zákonov navyše vyžaduje označenie miesta vystavenia na šeku. Legislatíva sa zaoberá otázkou, či sa pri kontrole vyžaduje označenie dostupnosti krytia.
Pravidlá NB vyžadujú, aby šek obsahoval číslo bežného účtu, na ktorý bol šek vystavený. Legislatíva nemeckej skupiny vyžaduje označenie šeku v obsahu dokladu slovom „šek“.
1.3 Skontrolujte funkcie
1. Vystaviteľ podá banke žiadosť o vydanie šeku alebo šekovej knižky a zašle platobný príkaz umožňujúci vložiť peňažné prostriedky na úhradu šekov.
2. Banka šeku vyplní všetky údaje šeku a prevedie ho na šek
3. Zásuvka na výpočet vykonanej práce odovzdá šek držiteľovi šeku
4. Majiteľ šeku vyhotoví register šekov v štyroch vyhotoveniach a prevedie ich svojej banke, ktorá ich uhradí na náklady banky vystaviteľa a pripíše peniaze na účet majiteľa šeku, štvrtý rovnopis banka vráti registra držiteľovi šeku
5. Banka majiteľa šeku odošle šek a tretí register do svojho platobného centra (RCC), ktoré pripíše peniaze na korešpondenčný účet banky majiteľa šeku, tretia kópia registra a šek zostanú v RCC a prvý a druhý sú odoslané do RCC obsluhujúceho banku emitenta šeku
6. Na základe získaných registrov banka zásuvníka odpisuje peniaze z účtu zásuvníka a reflektuje použitie peňazí vlastným spôsobom. firemný účet v RCC.
Na získanie šekovej knižky musí podnik predložiť banke žiadosť, ktorá ho podáva v predpísanej forme, ako aj platobný príkaz na prevod finančných prostriedkov z jej výpočtu na samostatný účet „Šeky zúčtovania“. Klient dostane od banky šekovú knižku s uvedením sumy vloženej bankou, v rámci ktorej môže vypisovať šeky. Táto suma vyplácajúca banka vystaví majiteľovi šeku na účet peňažných prostriedkov na zmenkovom účte alebo na účet peňažných prostriedkov,
ním uloženým na samostatnom účte, alebo pri prechodnom nedostatku peňažných prostriedkov na účte vystavovateľa, môže banka po dohode s ním vyplatiť šek na vlastné náklady. Šek je splatný po predložení platiteľovi do 10 dní.
Osady na zber.
Pri platbe za inkaso sa banka zaväzuje v mene svojho klienta a na jeho náklady prijať od dlžníka (platiteľa) peniaze dlžné klientovi a (alebo) prijatie platby. Úhrady na inkaso sa uskutočňujú na základe žiadostí o platbu, ktorých úhrada sa môže uskutočniť na príkaz platiteľa (s akceptáciou) alebo bez jeho príkazu (bez prijatia), a príkazov na inkaso, ktorých platba sa uskutoční bez príkaz platiteľa (v nespochybniteľnom poradí).
Nesporné odpisovanie finančných prostriedkov z účtov podnikov vykonávajú štátne daňové inšpekcie pri vyberaní nedoplatkov na daniach a iných povinných odvodoch do rozpočtu, výšky pokút a iných sankcií ustanovených legislatívne akty, ako aj na výkonných a rovnocenných dokumentoch.
1.4 Firemný prevod Pay Check
Certifikát možno použiť ako platobný prostriedok podľa princípu šeku 5. Za týmto účelom môže investovaný klient v rámci ním prijatej sumy úveru získať od matriky tlačové formuláre Certifikátov s pečaťou nadácie, dodávané s pečiatkovou farbou, alebo ešte lepšie s fluorescenčnou farbou, neviditeľnou pri bežnom svetle. , ale jasne viditeľné pod ultrafialovým svetlom detektorov mien. Pri tomto spôsobe použitia Certifikátov má investovaný klient právo umiestniť svoj podpis na miesto tajomníka na prednej strane prázdneho Certifikátu.
Registračný úrad v tomto prípade vydá klientovi PIN a DPIN kód pre každú formu Certifikátu a číslo z rozsahu uvedeného v investičnej zmluve. Čísla môžu byť vložené na prázdne miesta čitateľom na registračnom mieste alebo vyplnené ručne investovaným klientom. Môže však existovať aj iný spôsob registrácie, kedy si investovaný klient pridelí kód ku každému Certifikátu sám, nakoľko Certifikáty sú využívané a o pridelenom kóde ku konkrétnemu číslu Certifikátu oznámi registračnému miestu komunikačnými prostriedkami, ktorých môže byť viac bezpečné, pretože klient nemusí mať so sebou zoznam kódov.
Formuláre certifikátov na platbu Šeky môže investor zaslať aj poštou ako prílohu investičná zmluva... Investovaný klient sa v tomto prípade musí podľa vlastného uváženia obrátiť na ktorékoľvek Registračné miesto a dohodnúť si jeho službu na tomto Mieste so získaním PIN kódov a v prípade potreby aj PIN kódov.
Suma každého takéhoto Certifikátu sa zadáva aj ručne v mieste jeho výmeny za skladové položky. Certifikát je vyplnený ihneď na meno nového majiteľa, ktorému je odovzdaný ako šek. V závislosti od sumy na prednej strane sa počet akcií vypočíta pomocou vzorca (výška vystaveného šeku): 5000.
Funkcia certifikátu v úlohe šeku.
Certifikát, podobne ako šek, môže byť použitý na zaplatenie akejkoľvek komodity a materiálnych hodnôt v ktorejkoľvek krajine sveta, teda tam, kde sa na tom môžete dohodnúť. Na rozdiel od bankového šeku, ktorý je možné vymeniť v ktorejkoľvek banke za peniaze, je možné firemný šek vymeniť za akýkoľvek produkt opätovnou registráciou majiteľa šeku (certifikátu) v Registračnom centre. Šeky (Certifikáty) účastníkov menovej burzy vymieňa investor za peniaze. Výhody Certifikátu vo funkcii šeku v porovnaní s bankovým šekom Majiteľ bankového šeku naň môže dostať peniaze len vtedy, keď je fyzicky dostupný na účte spoločnosti, ktorá šek vystavila.
Ak bol počas tejto doby vystavený šek a peniaze na účte boli vynaložené, aj keď nie vinou osoby, ktorá šek vypísala, ten, kto vypísal šek, ktorý nebol zabezpečený peniazmi, môže byť predvedený na trestné alebo správne konanie. zodpovednosť podľa zákonov mnohých krajín. Pri platbe Firemným šekom vo forme Certifikátu je automaticky poskytnutý tovar prijatý výmenou za Šek a takéto problémy nevznikajú. Ak majiteľ bankového šeku, banka má právo zákonným spôsobom obmedziť právo na výmenu šeku za peniaze z dôvodu nedostatku peňazí na účte vydavateľa šeku a šek sa stane nulovou hodnotou, potom s korporátnou Šek nikto nemá zákonné právo obmedziť vlastníka šeku na jeho výmenu za požadovaný produkt alebo službu (aktíva).
Na rozdiel od bankového šeku môže byť Firemný šek (Certifikát) po dohode strán spoplatnený úrokom, čo je ďalšia z jeho výhod.
Postup pri platbe Certifikátom, ako šekom, ak v čase prevodu bankového šeku je jeho vlastníctvo, ako v bezpečnosť nastáva okamžite v čase prevodu Šeku, potom vlastníctvo platby Firemným šekom (Certifikátom) nastáva okamihom preregistrácie Firemného šeku (Certifikátu) v Registračnom centre na nového majiteľa. V tomto ohľade je poradie krokov investovaného klienta pri platbe korporátnym šekom nasledovné:
Vyberie sa požadovaný produkt, ako možný platobný prostriedok sa predloží Firemný šek a prebiehajú rokovania o platbe týmto prostriedkom, Vlastníkovi kupovaného tovaru alebo služby (aktíva) sa vystaví Firemný šek (Certifikát) a PIN kód je daný. Stanovený čas je daný aj na opätovnú registráciu Firemného šeku na seba.
Po opätovnej registrácii Firemného šeku na nového vlastníka vlastnícke právo už patrí novému vlastníkovi, po ktorom je možné produkt alebo službu (majetok) prijímať. Ak vám predajca produktu alebo služby dôveruje, môžete produkt alebo službu (aktíva) dostať vopred.
Počas transakcie môže predávajúci aktív využiť právnu pomoc. Transakcie je možné uskutočňovať tak s podpisom zmluvy o výmene, ako aj bez nej, na základe ústnej dohody zmluvných strán.
Spory medzi stranami o takýchto transakciách sú upravené v súlade s platnými právnymi predpismi. V prípade potreby a na základe rozhodnutia vedúceho Registračného centra alebo investovaného klienta môže byť Firemný šek označený špeciálnou pečaťou na tlačive Certifikát s typom pečiatkovej farby opísaným vyššie.
Kapitola 2. Výpočty kontrol a použitie kontrol a ich osobitosti.
2.1 Vzťah medzi zásuvkou a bankou (platiteľom)
Hlavnou otázkou z oblasti vzťahov medzi vystaviteľom a bankou (platiteľom) je otázka dôvodu, prečo je banka povinná vyplácať šeky. 6 Táto povinnosť môže byť založená na zákone alebo zmluve. Niektoré zákony (napríklad talianske) ukladajú úverovým inštitúciám, mám peňažné sumy, ktoré má klient k dispozícii, zaplatiť posledné vystavené šeky v rámci týchto súm. V tých istých krajinách, kde zákon takéto pravidlo neustanovuje, môže byť uvedená povinnosť založená len na dohode medzi bankou a klientom. Zmluva, na základe ktorej banka preberá záväzok zaplatiť za šeky svojho klienta, sa nazýva šeková zmluva. Šeková zmluva je dodatková zmluva k zmluve, na základe ktorej má klient k dispozícii určitú sumu alebo má otvorený úver (napríklad jednoduchý bežný účet alebo špeciálny bežný účet na požiadanie). K hlavnej zmluve nemusí byť priložená šeková zmluva, ale šeková zmluva je pred hlavnou zmluvou.
Podmienkou šeku je šeková dohoda. Šekovou zmluvou vzniká šekovníkovi povinnosť zaplatiť šek, ak šekovník splní zo svojej strany všetky podmienky šekovej zmluvy. Šeková dohoda nie je zmluvou v prospech tretej strany. Banke z neho nevznikajú povinnosti voči majiteľovi šeku. Záväzok banky voči majiteľovi šeku a tomu zodpovedajúce právo majiteľa šeku požadovať od banky preplatenie šeku môže byť založené len na akceptovaní šeku, ak je to uznané. Právna povaha šekovej zmluvy je kontroverzná. Rôzne teórie ho odkazujú na rôzne typy zmlúv o poskytovaní
služby (doba trvania zmluvy, pracovná zmluva atď.). Pokiaľ ide o sovietske právo, bol vyjadrený názor (L. S. Eliasson), že šeková zmluva je komisionárskou zmluvou. Dey, šeková zmluva obsahuje prvky, ktoré sú charakteristické pre komisionársku zmluvu. Platiteľ šeku, rovnako ako komisionár, vykonáva transakciu (preplatenie šeku) vo svojom mene, avšak na náklady poukážky. Predmetom komisionárskej zmluvy môžu byť transakcie na príjem a realizáciu platieb. Bolo by však nesprávne považovať šekovú zmluvu za províziu, províziu definuje ako nezávislú a kompenzovanú zmluvu. Skutoční hostia dohody zahŕňajú prvok odmeny.Šeková zmluva, ako bolo uvedené, nie je nezávislou dohodou. Čo sa týka odmeny, zmluva o šeku sa priamo nevyslovuje, ekvivalentom je služba banky, ktorá spočíva v preplatení šeku, ale spočíva v výhodách, ktoré banka získa z toho, že si ponechá peniaze klienta, resp. formu úroku, ktorý klient zaplatil za použitý úver.
Šekovú zmluvu teda nemožno bezpodmienečne kvalifikovať ako komisionársku zmluvu. Nemožno ho tiež pripísať žiadnemu zo zmluvných typov upravených v sovietskej legislatíve.
Banka zodpovedá klientovi za splnenie záväzku, ktorý prevzal na základe zmluvy o šeku.
V prípade porušenia tejto povinnosti (napríklad odmietnutie zaplatiť za správne vystavený a správne predložený šek) je banka povinná nahradiť tým vzniknuté straty. Splnenie povinnosti zaplatiť šek si vyžaduje zo strany banky veľkú starostlivosť.
Pred zaplatením šeku sa banka musí uistiť, že všetky, ktoré má k dispozícii, sú schopné (spárovať podpis so vzormi a pod.) pravosti šeku a tiež, že majiteľ šeku,
skutočne má na to osoba nárok. Ak je šek na doručiteľa, banka môže šek vyplatiť každému z jeho majiteľov. Ak je šek vystavený na meno konkrétnej osoby a ňou predložená, banka musí overiť totožnosť doručiteľa a osoby uvedenej na šeku. Ak bol šek odovzdaný indosamentmi, potom sa banka musí okrem toho uistiť o kontinuite množstva indosamentov (rovnako ako v prípade zmenky). Banka nie je povinná overovať pravosť indosamentov. V pravidlách Štátnej banky sa uvádza, že „banka je povinná overiť správnosť podpisu osoby, na meno ktorej bol šek vystavený, ako aj správnosť podpisu podpisovateľa uvedeného ako príjemcu na poslednom mennom prevodnom lístku“. Toto pravidlo je právne nepresné. Výber prvého prevodného nápisu nemá dostatočný základ. Nepresný je aj ďalší údaj, že „banka nenesie zodpovednosť za správne podpisy iných nápisov“. Za formálnu správnosť, ktorú určuje jednoduché preskúmanie množstva potvrdení, nepochybne nesie odpoveď banka. Podľa pravidiel štátnej banky musí byť šek zaplatený do 10 dní od dátumu vystavenia. Pri výpočte tejto lehoty sa neberie do úvahy deň vystavenia. Ak posledný deň lehoty pripadne na deň pracovného pokoja, za posledný deň sa považuje najbližší nasledujúci pracovný deň.
Smrť zásuvníka alebo jeho vyhlásenie za práceneschopného, ktoré nasledovalo po vystavení šeku, vám nebráni v tom, aby ste im šek zaplatili.
Jednou z najdôležitejších otázok vo vzťahu medzi bankou a vystaviteľom je otázka dôsledkov, keď banka zaplatí za stratený, odcudzený alebo sfalšovaný šek, teda otázka, kto, banka alebo vystaviteľ, takýmto spôsobom poškodzuje. platba. Táto problematika nenachádza jednotné riešenie ani v právnej literatúre, ani v legislatíve, ani v súdnej praxi rôznych krajín. Medzitým počet súdnych sporov v tejto otázke prevyšuje počet procesov vo všetkých ostatných otázkach šekového práva.
Pri zvažovaní následkov platby za stratený, odcudzený alebo sfalšovaný šek treba mať na pamäti rôzne možné prípady. Je možné, že šek bol vyplatený vinou banky. Banka nevenovala dostatočnú pozornosť plneniu svojich povinností a napríklad zle porovnala podpis vystavovateľa so vzorom, ktorý mal, nedbala na hrubé vymazanie v označení šekovej sumy atď.
Možný je aj opačný prípad, keď k vyplateniu sfalšovaného, odcudzeného alebo strateného šeku došlo vinou klienta banky, ktorý si neopatrne viedol knihu šekových tlačív prijatých z banky, alebo po krádeži tejto knižky včas oznámiť banke a pod.
Možné sú aj prípady zmiešanej viny, keď tento má hotovosť na strane banky aj na strane klienta. Nakoniec môže nastať prípad, keď si obe strany riadne plnili svoje povinnosti a zaplatenie falošného šeku nie je možné zvaliť na banku ani na klienta. Vo všetkých týchto prípadoch je potrebné samostatne riešiť otázku, kto znáša škodu sústavne z takejto platby.
V prvých troch prípadoch je otázka v zásade ľahko riešiteľná.
Škodu by mala znášať strana, vinou ktorej k nej došlo. V prípade zmiešanej viny musí byť škoda rozdelená medzi strany. Takéto riešenie problému bolo prijaté aj v súdnej praxi. Vyplýva to zo všeobecných zásad občianskeho práva. Oveľa zložitejšia je otázka, kto má znášať škodu v prípade, že sa stala bez zavinenia jednej aj druhej strany.
Takéto prípady sú celkom bežné, keďže umenie falšovania konkuruje technike odhaľovania podvodov.
Dávajú sa dve možné odpovede – zvaliť škodu na banku alebo na klienta. V literatúre sa uskutočnilo množstvo pokusov zdôvodniť obe odpovede. Jedným z najčastejších argumentov v prospech uloženia škody banke je označenie, že banka je vlastníkom tých bankoviek, ktoré vypláca na falošný šek. Preto v zmysle zásady, že riziko znáša vlastník, musí škodu znášať banka. Táto zdanlivo logická úvaha však trpí podstatným nedostatkom. Prehliada skutočnosť, že ku škode došlo v dôsledku konania banky na základe dohody so zásuvkou. Túto stranu otázky predkladajú tí, ktorí veria, že zásuvka by mala znášať škodu. Zástancovia tohto názoru sa odvolávajú na skutočnosť, že osoba vykonávajúca príkaz niekoho iného má právo na náhradu škody od druhej strany za škody spôsobené vykonaním príkazu. Okrem toho, že o tom súčasný zákon mlčí, je však už samotná definícia toho, ktoré straty treba považovať za spôsobené vykonaním príkazu, mimoriadne kontroverzná. Pri absencii osobitného predpisu v zákone je preto otázka dôsledkov zaplatenia strateného, odcudzeného alebo sfalšovaného šeku bez zavinenia tak na strane banky, ako aj na strane majiteľa šeku, nemožno riešiť na základe všeobecných pravidiel obsiahnutých v občianskom práve. Musí sa riešiť na základe úvah o účelnosti. Veľmi kontroverzná je však aj odpoveď na položenú otázku z hľadiska účelnosti. V tomto probléme narážajú záujmy bánk a ich klientely.
Za najsprávnejšie riešenie považujeme nasledovné. Z ekonomického hľadiska je vhodné priradiť náhodné poškodenie tej strane, ktorá môže prijať opatrenia na zníženie zodpovedajúceho rizika. Tento princíp by sa mal aplikovať na daný problém.
Ak teda banka klientovi vystavila šekovú knižku, ako je tomu vo všeobecnosti, a následne bol vyplatený šek napísaný na tlačive z tejto knižky, tak by banke nemala vzniknúť škoda, aj keď Ukázalo sa, že šek bol sfalšovaný, ukradnutý alebo stratený. Banka po vydaní knihy prijala opatrenia na zníženie zodpovedajúceho rizika. Potom klient knihu uloží tak, aby toto riziko zo svojej strany znížil. Opačné rozhodnutie by malo nastať v prípade, že banka klientovi nevydala šekovú knižku.
Hlavnou otázkou v tejto oblasti je otázka, či sú práva majiteľa šeku založené na dohode prvého nadobúdateľa s výstavcom alebo na jednostrannom prejave vôle tohto vystavovateľa. Na šeku vznikajú záväzky medzi vystaviteľom a majiteľom šeku (pozri vysvetlenie pléna. Bežným spôsobom vzniku záväzkov je zmluva. šekom.
V praxi je veľmi podstatná otázka, či vystavením alebo prevodom šeku sa ruší záväzok, na úhradu ktorého bol šek vystavený alebo postúpený. Súčasná legislatíva nedáva k tejto problematike priamy návod. Arbitrážna prax niekedy má tendenciu reagovať pozitívne. Toto rozhodnutie však nie je správne. Nie je možné navrhnúť dohodu strán o nahradení predchádzajúceho záväzku šekom, ak strany samy takýto výsledok nezistili. Správnejšie je považovať vystavenie alebo odovzdanie šeku nie za zánik predchádzajúceho záväzku, ale len za určitý spôsob preplatenia. Záväzok zanikne, ak bude šek zaplatený. Do zaplatenia šeku nemožno záväzok považovať za zrušený. Veriteľ za takýto záväzok môže preto uplatniť pohľadávku voči dlžníkovi, od ktorého dostal šek. Ak však šek nebol zaplatený vinou majiteľa šeku, môže si dlžník započítať proti tomu, čo je dlžný zo záväzku, ktorý mu vznikol nezaplatením šeku na straty.
Šeková legislatíva zakladá zodpovednosť vystavovateľa za šek v prípade nezaplatenia šeku platiteľom. Z dôvodu absencie šekového zákona u nás zákon takúto zodpovednosť neustanovuje. ... Po tomto vysvetlení by sa kontrola a podľa súčasnej legislatívy mala považovať za povinný dokument a vyvodiť z toho príslušné závery. Jedným z týchto záverov je uznanie, že vystavenie šeku vystaviteľom prvému majiteľovi šeku je zmluvou (pozri vyššie). Ďalším dôsledkom by bolo uplatnenie zákazu na šek na doručiteľa. Tento príspevok - zakazuje vydávanie peňažných záväzkov na doručiteľa akýmikoľvek inštitúciami a podnikmi inak ako so súhlasom Rady ľudových komisárov. Šeky na doručiteľa, keďže za ne vzniká zodpovednosť výstaviteľa, sú peňažnými záväzkami voči doručiteľovi a podľa litery zákona sa na ne vzťahuje určený zákaz. Prax však u nás vo veľkej miere umožňuje šeky na doručiteľa a súdy v tejto otázke nikdy nepochybovali. Vzhľadom na absenciu zákona o kontrole sme nezodpovedali za kontrolu nápisov. Kontrolní zákonodarcovia zvyčajne stavajú túto zodpovednosť na rovnakých základoch ako zodpovednosť signatárov zákona.
Šek sám o sebe nezakladá právny vzťah medzi majiteľom šeku a platiteľom. Platiteľ nie je povinný vo vzťahu k majiteľovi šeku šek zaplatiť. Takáto povinnosť však môže nastať, ak platiteľ prevezme šek. Otázka prijatia šeku je jednou z najkontroverznejších otázok šekového práva. Niektoré zákony umožňujú a upravujú prijatie šeku. Ide napríklad o zákony Spojených štátov amerických. Spojené štáty, ktoré takto regulujú šek, osvedčenie šeku, ktoré považujú za rovnocenné akceptovaniu. V iných krajinách (Nemecko, Rakúsko, Švajčiarsko atď.) nie je akceptácia šeku povolená. Po tretie, zákon bez toho, aby zakazoval prijatie šeku, ho konkrétne neupravuje. To je prípad Anglicka, kde by sa na základe toho mali na šek vzťahovať pravidlá o akceptovaní zmeniek. V Anglicku je však prijatie šeku neprípustné, pretože porušuje monopol na vydávanie bankoviek. Vo Francúzsku je otázka prijatia šeku kontroverzná. Vo všeobecnosti platí, že šeky nie sú akceptované v Anglicku a Francúzsku. Kontrolný prízvuk bol široko praktizovaný sovietskymi bankami. Akceptáciou vzniká povinnosť banky voči majiteľovi šeku šek zaplatiť. Pravidlá Štátnej banky hovoria o akceptovaní takto: „Prijatie šeku, teda potvrdenie o bezpodmienečnej platbe zaň inštitúciou banky, v ktorej je účet zriadený, vykonáva táto banka na dobu platnosti skontrolovať.
V prípade akceptovaného šeku má majiteľ šeku právo na priamy nárok voči banke, ktorá šek prijala, pričom na sumu prijatého šeku nemožno vymáhať žiadny nárok voči vystavovateľovi“. Prijatie je formalizované pomocou nápisu na zadnej strane šeku.
Právna povaha prijatia v teórii je kontroverzná. Z pohľadu súčasného sovietskeho práva, vzhľadom na to, že akceptáciou vzniká záväzok banky voči majiteľovi šeku, sa javí ako najsprávnejšie považovať to za zmluvu uzavretú medzi bankou a doručiteľom. Akceptácia, zakladajúca záväzok banky voči majiteľovi šeku, znemožňuje zrušenie vystaviteľa šeku.
Veľmi nejasná je otázka inkasa zo strany tretích strán na sumy bežného účtu, na ktoré banka akceptovala šek. Pri absencii uvedenia v zákone sa právna sila vyššie uvedeného pravidla štátnej banky zakazujúceho zabavenie sumy akceptovaného šeku na pohľadávku voči vystavovateľovi zdá byť nejasná. Toto pravidlo má vplyv na záujmy tretích strán, v súvislosti s ktorými ho možno len ťažko považovať za záväzné.
2.4 Vysporiadanie šekom
V Rusku sa vyrovnania šekmi medzi právnickými osobami používajú zriedka. Šekové knižky slúžia predovšetkým na to, aby organizácia vyberala hotovosť zo svojho bankového účtu. Peňažné prostriedky určené na zúčtovanie šekmi sa ukladajú na osobitný účet v banke, pričom časť prostriedkov banka odpíše z bežného účtu organizácie na osobitný účet (alebo čerpá krátkodobý bankový úver) 9.
Na výber hotovosti z bežného účtu (na platbu mzdy zamestnanci, vydávanie prostriedkov na základe správy a pod.), banka spravidla vydáva organizácii šekovú knižku. Na výber hotovosti zo svojho účtu organizácia vystaví šek, osvedčí ho podpismi oprávnených osôb a pečiatkou organizácie a odovzdá ho banke. Nariadenie Centrálnej banky Ruskej federácie „O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“ zo dňa 03.10.2002 č.2-P (v znení z 11.06.2012) ustanovuje určité požiadavky na zúčtovanie šekmi, ktoré sú platné v r. Ruskej federácie.
Šek je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystaviteľa banke na zaplatenie sumy, ktorá je v ňom uvedená, majiteľovi šeku. Vysvetlime si niektoré pojmy fungujúce v kontrolnom obehu:
Zápisník - právnická osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov;
držiteľ šeku - právnická osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený,
Platiteľ - banka, v ktorej sa nachádzajú prostriedky zásuvky.
Postup a podmienky používania šekov pri platobných transakciách sa riadia druhou časťou Občianskeho zákonníka Ruskej federácie av časti, ktorú neupravuje - inými zákonmi a bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s nimi.
Šek platí platiteľ na náklady zásuvky. Vystaviteľ nemá právo odvolať šek pred uplynutím ustanovenej lehoty na jeho predloženie na preplatenie. Predloženie šeku na platbu sa považuje za predloženie šeku na prijatie platby banke slúžiacej majiteľovi šeku. Platiteľ šeku je povinný zabezpečiť všetkým možné spôsoby v pravosti šeku. Postup pri vyrubení strát vzniknutých v dôsledku zaplatenia sfalšovaného, odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom je upravený zákonom.
Kontrolné formuláre sú prísne oznamovacie formuláre. Šeky vystavené úverovými inštitúciami možno použiť na bezhotovostné platby. V prípade, že oblasť obehu šekov je obmedzená úverovou inštitúciou a jej klientmi, šeky sa používajú na základe dohody o vyrovnaní šekov uzatvorenej medzi úverovou inštitúciou a klientom.
Šek musí obsahovať všetky povinné údaje ustanovené v druhej časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a môže obsahovať aj ďalšie podrobnosti určené špecifikami bankovej a daňovej legislatívy. Formu šeku určuje úverová inštitúcia samostatne.
Článok 878 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie definuje tieto povinné podrobnosti o kontrole:
1) názov „šek“ uvedený v texte dokumentu;
2) príkaz platiteľovi zaplatiť určitú sumu peňazí;
3) meno platiteľa a označenie účtu, z ktorého sa má platba uskutočniť;
4) uvedenie meny platby;
5) údaj o dátume a mieste vyhotovenia šeku;
6) podpis osoby, ktorá šek vypísala - šuflíka.
Neprítomnosť ktoréhokoľvek z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti šeku.
V medzinárodných obchodných vzťahoch, kde v našom ponímaní prakticky neexistuje hotovostné zúčtovanie a pojem „hotovosť“ znamená okamžitú platbu na doklady (bankovým prevodom), bolo donedávna (v historickom meradle) mimoriadne rozšírené zúčtovanie šekmi. Ženevský dohovor o ustanovení „Jednotného zákona o previerkach“ bol podpísaný 19. marca 1931 (do platnosti vstúpil 1. januára 1934).
Rusko sa nepripojilo k dohovoru, preto sa naša legislatíva o obehu šekov obmedzuje na čl. 877 - 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a príkazy Banky Ruska. Keďže však ustanovenia Ženevského dohovoru platia v medzinárodných dohodách a niektoré z nich (napríklad o načasovaní predloženia šekov na platbu) sa líšia od ustanovení Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, organizácie plánujúce vývoz dovozné operácie pravdepodobne budú mať záujem zoznámiť sa s aktuálnymi medzinárodnými ustanoveniami týkajúcimi sa obehu šekov.
Predloženie šeku na výplatu je možné priamym predložením vyplácajúcej banke, ako aj predložením šeku banke slúžiacej majiteľovi šeku na inkaso na prijatie platby.
Lehoty na predloženie šeku na platbu v medzinárodná prax sa líšia od lehôt na predloženie šeku stanovených Ruskom.
Podľa článku 2.12 nariadenia Ruskej banky zo dňa 3. októbra 2002 č. 2-P „O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“ zúčtovacie doklady platné pri predložení servisnej banke do 10 kalendárne dni, nepočítajúc deň, kedy boli prepustení.
Článok 29 zákona o šekoch stanovuje tieto lehoty na predloženie šekov na platbu v medzinárodných zúčtovaniach:
Šek splatný v krajine vydania musí byť predložený na platbu do ôsmich dní;
Šek, ktorý nie je vyplatený v krajine, kde je vystavený, ale v inej krajine, musí byť predložený na platbu do dvadsiatich dní, ak sa miesto vystavenia a miesto platby nachádzajú v rovnakej časti sveta;
Šek, ktorý je vyplatený v inej krajine, ako je krajina, v ktorej bol vystavený, ale v inej, musí byť predložený na vyplatenie do sedemdesiatich dní, ak sa miesto vystavenia a miesto platby nachádzajú v rôznych častiach sveta.
Vyššie uvedené lehoty začínajú plynúť od dátumu, ktorý je na šeku uvedený ako deň vystavenia šeku.
Odvolanie šeku je možné až po uplynutí lehoty na predloženie. Ak výstavca nedal pokyn na odvolanie šeku, platiteľ (banka) môže vykonať platbu aj po uplynutí lehoty na predloženie.
Pre nároky vyplývajúce z nezaplatenia šeku platí odsek 3 čl. 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a čl. 52 zákona o kontrolách ustanovuje skrátenú lehotu premlčacej dobe... Nárok majiteľa šeku voči osobám povinným šekom možno uplatniť do šiestich mesiacov odo dňa uplynutia lehoty na predloženie šeku na preplatenie.
Ale všetko vyššie uvedené sa vzťahuje na osád šekom pri vykonávaní medzinárodných obchodné operácie... V praxi väčšiny Ruské organizácie akýmsi exotom sú vyrovnania šekmi aj s použitím akreditívov.
Tu označujeme pojem „šeky na zúčtovanie“ 11 – ide o šeky používané na bezhotovostné platby. Zúčtovací šek je doklad ustanoveného formulára, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz vystavovateľa jeho banke na prevod určitej peňažnej sumy z jeho účtu na účet príjemcu peňažných prostriedkov (majiteľa šeku). Šek o zúčtovaní, podobne ako platobný príkaz, vystavuje platiteľ, ale na rozdiel od platobného príkazu, platiteľ posiela šek prijímajúcej spoločnosti v čase obchodnej transakcie, ktorá šek predloží svojej banke na preplatenie. Hotovostné šeky môžu byť kryté a nekryté.
Kryté šekové šeky sú šeky, na ktoré boli predtým vystavujúcim klientom vložené finančné prostriedky na samostatný bankový účet „Šekové šeky“, ktorý poskytuje záruku platby za tieto šeky.
Nekryté šekové šeky sú šeky, za ktoré platby ručí banka. Banka v tomto prípade ručí vystavovateľovi v prípade dočasného nedostatku finančných prostriedkov na jeho účte vyplatenie šekov na náklady banky. Výška bankových záruk, v rámci ktorých je možné uhradiť šeky, sa eviduje v banke ručiteľa na podsúvahovom účte „Záruky, ručenia vydané bankou“.
V súčasnosti sa v súlade s pokynmi centrálnej banky Ruska počíta s tým, že pri zúčtovaní sa budú používať iba kryté zúčtovacie šeky.
O preberanie šekov na vyrovnanie sa klient obráti na komerčnú banku, ktorá mu doručí žiadosť na predpísanom tlačive, v ktorej je uvedený počet šekov a výška celkovej potreby vyrovnania šekmi. Na základe týchto údajov sa určí limit jedného šeku, ktorý musí byť nalepený na zadnej strane každého šeku. Žiadosť o
vystavenie šekov podpisuje vedúci podniku, hlavný účtovník a potvrdzuje pečaťou.
Klient súčasne so žiadosťou odovzdá banke platobný príkaz na prevod deklarovanej peňažnej sumy zo svojho bežného účtu na účet „Šeky na úhradu“ a až po zložení týchto prostriedkov má právo na prijatie týchto šekov.
2.5 Vlastnosti platieb šekom
Pozrime sa podrobnejšie na spôsob platby šekom. Hotovostné platby sa často neuskutočňujú bankovým prevodom, ale šekom. Šeky sa používajú pri platbe za tovar zakúpený z konsignačných skladov, pri prepočte na dodaný tovar a v iných prípadoch. Šek je bezpodmienečný príkaz vystavovateľa banke platiteľa (alebo inej úverovej inštitúcii) na zaplatenie po predložení určitej sumy majiteľom šeku alebo jeho príkazom na náklady poukážky, ktoré má banka k dispozícii. Šek je zvyčajne spojený s dostupnosťou finančných prostriedkov na bežnom účte, ale banka môže mať so svojím klientom dohodu o vystavení šekov na určitú sumu presahujúcu zostatok kreditu za bežný účet(prečerpanie).
Šek je súkromnou povinnosťou a nie je zákonným platidlom. Vystavenie šeku ešte nie je splatením dlhu, preto sa šek musí premeniť na peniaze alebo na povinnosť banky zaplatiť peniaze. Veriteľ, ktorý dostáva šek na splatenie dlhu, by mal skontrolovať a prijať šek iba vtedy, ak je presvedčený, že šek môže byť premenený na peniaze. Toto je dôležité mať na pamäti, pretože banka, na ktorú je šek vystavený, neručí majiteľovi šeku za vyplatenie šeku, ktorý je na neho vypísaný. Banka vystupuje ako zástupca vystavovateľa, ktorý má v banke uložený vklad, a zodpovedá iba vystavovateľovi za preplatenie správne vykonaného šeku v medziach dostupnosti finančných prostriedkov na jeho účte.
Osobné kontroly a kontroly objednávok.
Rozdiel medzi šekom na meno a šekom na doručiteľa je v tom, že prevod práv na základe šeku sa uskutočňuje rubopisom na šeku, zatiaľ čo prevod práv na šek na meno.
sa vykonáva v súlade so všeobecným postupom ustanoveným občianskou legislatívou pre prevod práv z dlhových záväzkov. Najrozšírenejšie v platobnom obehu sú kontroly objednávok.
Banka vyplácajúca šek sa musí uistiť len o tom, že je dodržaná postupnosť indosamentov (indosamentov). Indosament je bezpodmienečný, môže byť v prospech konkrétnej osoby alebo prázdny. Za preplatenie šeku je zodpovedný indosant, no zodpovednosti sa môže zbaviť riadnou doložkou na šeku. Indosant môže zakázať ďalší prevod šeku, v inom prípade sa zbavuje zodpovednosti vo vzťahu k tretím osobám, ak je šek prevedený v ich prospech. Vystaviteľ je účastníkom výplaty šeku a doložka, ktorá zbavuje výstaviteľa zodpovednosti za preplatenie šeku, je neplatná. Šek môže byť garantovaný tretími osobami prostredníctvom zodpovedajúceho podpisu (aval) na 6ke, allonge resp samostatný akt; Rovnako je zodpovedný aj avalista a ten, za koho dal aval (záruku).
Majiteľ šeku má právo uplatniť pohľadávku voči vystaviteľovi indosantom, ak šek nebol uhradený bankou a proti nemu je podaný včas protest, ale protest musí byť podaný pred uplynutím lehoty stanovenej na predloženie šeku na platbu. Zmeškanie stanovenej lehoty zbavuje majiteľa šeku reklamačného práva nielen vo vzťahu k indosantom, ale aj vo vzťahu k výstavcovi.
Skontrolujte podrobnosti.
V rozdielne krajiny Existujú rôzne požiadavky na právne a obchodné podrobnosti šeku, ale tieto rozdiely sú zvyčajne malé. Šek by mal zvyčajne obsahovať tieto právne podrobnosti:
- bezpodmienečný záväzok zaplatiť určitú sumu;
- pokladničná banka;
- miesto platby;
- - miesto a dátum vydania;
- podpis zásuvky.
Okrem prvej zložky vyššie uvedeného, udržiavanie kontrol rozdielne krajiny viac-menej identické. Pre rýchle a presné spracovanie šeku musí obsahovať tieto obchodné údaje:
- číslo šeku;
- - číslo účtu navrhovateľa;
- kód zmenkovej banky;
- - opakovanie sumy šeku v číslach;
- meno príjemcu,
- kódovacia čiara (ktorá musí byť čistá, to znamená, že nemôže byť zakrytá pečiatkami ani rukou písanými poznámkami na šeku).
Ak je nezrovnalosť v súčte čísla a slov, potom pri, prednosť má súčet v slovách.
Vlastnosti výpočtov.
Šeky vystavené na príkaz sú splatné na doručiteľa, ktorý je riadne indosovaný šekom na zadnej strane za účelom
identifikuje svojho bankového šekovníka. Tieto kontroly sú v praxi označené slovom „objednávka“.
Šeky na doručiteľa sa vyplácajú priamo banke. Nevyžaduje sa žiadne potvrdenie. Prirodzene, takéto kontroly sú menej spoľahlivé ako kontroly „objednávky“.
Bankové šeky vystavuje a podpisuje banka v mene klienta. Sú spoľahlivejšie, pretože riziko nezaplatenia peňazí na takýto šek je veľmi malé; navyše výplatu peňazí na bankovom šeku zvyčajne nemožno zastaviť. V závislosti od inštrukcií, ktoré dostane od klienta, môže banka šek buď vystaviť príjemcovi, alebo samotný šek poslať príjemcovi alebo jeho banke.
Súkromné šeky vypisuje a podpisuje klient sám na formulároch šekov banky a následne ich odosiela, prijíma, strane. Toto je bežný spôsob vydávania šekov.
Pred odoslaním šeku banke šekovníka alebo korešpondenčnej banke musíte venovať pozornosť niektorým bodom a skontrolovať ich na presné spracovanie šeku. Pre štandardizáciu a zabezpečenie úplnosti informácií získaných od klienta sa odporúča mať pre klientov vystavené na viditeľnom mieste pripravené tlačivá na poukázanie šekov. Môže byť vhodnejšie (pre spracovanie v rôznych oddeleniach) mať rôzne tvary; 1) šeky vystavené v miestnej mene pre miestne banky a 2) šeky vystavené v iných menách pre zahraničné bankové inštitúcie. Tento formulár by mal obsahovať aspoň tieto informácie:
- meno, adresa a číslo príjemcu (v závislosti od systému číslovania účtov sa odporúča rozlišovať medzi účtami v miestnom a zahraničná mena v uvedenom poradí);
- druh požadovaného odberu, t.j. buď okamžité pripísanie šeku pred prijatím poslednej platby, alebo pripísanie po prijatí poslednej platby (inkaso šeku),
- čísla šekov, počet platieb, sumy, prípadne šekovníky.
Kontrola šeku.
Pred odoslaním šeku musíte skontrolovať nasledujúce body:
1. Sú kontroly úplné a zhodujú sa s údajmi vo formulári poukázania?
3. Zhoduje sa druhý podpis na prednej strane cestovných šekov s prvým podpisom?
4. Zodpovedá suma v číslach sume v slovách?
5. Je uvedená doba platnosti šeku?
6. Sú kontroly potvrdené objednávkou a sú kompletné?
7. Je nositeľ šeku a posledný indosant tá istá osoba?
8. Ak je šek určený na konkrétnu osobu, zhoduje sa meno s menom príjemcu na šeku?
9. Je s šekom všetko v poriadku?
V prípade negatívnej odpovede aspoň na jednu z týchto otázok je banka povinná objasniť situáciu s klientom.
prenos alebo namiesto toho sú možné vo svete všeobecne akceptované slová „& Co“. V e krajinách stačí jednoduché „preškrtnutie“ (dvojité vodiace čiary). Banka preberá riziko skôr, ako šekovník vyplatí šek, ak jej chýbajú tieto identifikačné znaky.
Každý šek musí byť bankou potvrdený na zadnej strane nápisom „akákoľvek banka“ (alebo inými slovami). Na poslednom rubopise musí byť uvedený názov a sídlo banky predkladajúcej šek na vyplatenie. Na urýchlenie spracovania je vhodné použiť pečiatku; dodatočný podpis sa zvyčajne nevyžaduje.
Je veľmi dôležité mať na pamäti, že v mnohých krajinách sú kontroly spracovávané automaticky, takže riadok kódovania musí byť absolútne čistý, t.j. nepokryté pečiatkami alebo podpismi. Okrem toho by sa k účtenkám nemalo nič pripájať ani kancelárskymi sponkami, ani zátvorkami,
Ak na to nebudete dbať, banka môže dostať pokutu alebo šeky zaslané na inkaso na princípe okamžitého zápočtu spracuje zberná banka až po prijatí záverečnej platby. Banka si musí ponechať mikrofilmy alebo fotokópie prednej zadnej strany šekov, aby ich mohla obnoviť v prípade straty originálu.
Poznámka by mala byť vytlačená a mala by obsahovať nasledujúce informácie:
- označenie "okamžité pripísanie proti poslednej platbe" alebo "pripísanie po poslednej platbe";
- celková suma;
- celkový počet platieb;
- číselný kód banky;
- pokyny na poukázanie dlžných súm;
- nápis označujúci, že poukázanie šeku podlieha Jednotným pravidlám inkasa ICC, aby sa zabezpečilo rýchle a efektívne spracovanie šeku inkasnou bankou. Ak sa šeky odoslali
do tej istej banky, vystavené v rôznych menách, potom je potrebné pre každú menu použiť osobitný formulár na poukázanie.
Záver
V moderných podmienkach sú peniaze neoddeliteľnou súčasťou ekonomického života. Preto všetky transakcie súvisiace s dodávkami materiálne hodnoty a poskytovania služieb, vyvrcholí hotovostným vyrovnaním.
Organizácia hotovostného vyrovnania pomocou bezhotovostných peňazí je oveľa výhodnejšia ako hotovostné platby, pretože v prvom prípade sa dosahujú značné úspory distribučných nákladov.
Širokému využívaniu bezhotovostných platieb napomáha rozsiahla sieť bánk, ako aj záujem štátu o ich rozvoj, a to tak z vyššie uvedeného dôvodu, ako aj za účelom štúdia a regulácie makroekonomických procesov.
Bezhotovostné platby sú hotovostné vyrovnania zápismi na bankových účtoch, kedy sú peniaze odpísané z účtu platiteľa a pripísané na účet príjemcu. Bezhotovostný platobný styk v hospodárstve je organizovaný podľa určitého systému, ktorým sa rozumie súhrn zásad pre organizáciu bezhotovostného platobného styku, požiadavky na ich organizáciu, určené špecifickými podmienkami hospodárenia, ako aj formy a spôsoby platby a pracovný postup s nimi spojený.
Šek platí platiteľ na náklady zásuvky. Na bezhotovostné platby možno použiť šeky vydané úverovými inštitúciami. Šek musí obsahovať všetky povinné údaje ustanovené Občianskym zákonníkom Ruskej federácie a môže obsahovať aj ďalšie údaje určené špecifikami bankových činností a daňovou legislatívou.Formu šeku určuje úverová inštitúcia nezávisle.
Používanie šekov nahrádza hotovostný obeh, čo vedie k úsporám nákladov na vydávanie a obeh hotovostných bankoviek a umožňuje prilákať finančné prostriedky do reálnych
sektore hospodárstva. Šeky však majú aj určité nevýhody. Hlavným rizikom, ktoré znáša držiteľ šeku, je riziko falšovania šeku. Medzi nevýhody šekov patrí aj riziko nezaplatenia finančných prostriedkov na šeku z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov na bežnom účte vystavovateľa.
Šeky sú pohodlnou formou bezhotovostných platieb, pretože minimalizujú riziká spojené s hotovostným obehom. Pre zákazníkov je šek pohodlný, pretože ho môžu vystaviť kedykoľvek namiesto platenia peňazí. Platby šekom sú vhodnejšie ako hotovosť, pretože platiteľ nemusí znášať náklady na prepravu a ochranu finančných prostriedkov.
Šek (anglický šek, francúzsky šek) je cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystavovateľa banke na zaplatenie sumy v ňom uvedenej majiteľovi šeku.
Šek je peňažný dokument prísne stanovenej normy, ktorý obsahuje príkaz od majiteľa účtu v úverovej inštitúcii zaplatiť držiteľovi šeku po predložení sumu peňazí uvedenú v tomto dokumente.
Vysvetlime si niektoré pojmy:
Vystaviteľ - osoba, ktorá má v banke peňažné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.
Držiteľ šeku - osoba, v prospech ktorej bol šek vystavený.
Platiteľ - banka, v ktorej sa nachádzajú prostriedky zásuvky.
Indosant - osoba, ktorá prevádza práva šeku na inú osobu prostredníctvom prevodného listu (indosamentu).
Indosant - osoba, ktorá získava práva podľa indosamentu.
Schopnosť byť skutočným platiteľom šeku je vybavená iba úverovými inštitúciami, ktoré majú licenciu na vykonávanie bankových činností.
Šek ako krátkodobý menový doklad nemá postavenie zákonného platidla. Ich uvoľnenie je úplne určené potrebami obchodného obratu. Jeho hlavným účelom je byť nástrojom na správu prostriedkov na bežnom účte, prostriedkom bezhotovostného platobného styku.
Vzťah medzi vystaviteľom a platiteľom je vybudovaný na základe šekovej zmluvy, ktorá zakladá povinnosť platiteľskej banky splniť si záväzky voči výstaviteľovi zaplatiť šek za predpokladu, že tento dodrží všetky potrebné formality.
Šeky môžu využívať právnické aj fyzické osoby. Knihu obsahujúcu šekové blanky vydáva banka svojmu klientovi na základe zmluvy uzatvorenej s ním. Na ich úhradu možno použiť dva zdroje: peniaze klienta uložené na osobitnom bežnom účte a prostriedky, ktoré klientovi poskytne samotná banka.
Postup a podmienky používania šekov v platobnom obehu sa riadia Občianskym zákonníkom Ruskej federácie av časti, ktorú neupravuje - inými zákonmi a bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s nimi.
Šeky, podobne ako cenné papiere, sú dobre zavedené platobné prostriedky. Sú široko používané ako univerzálny platobný prostriedok vo domácom obehu a v medzinárodnom platobnom styku.
TYPY KONTROL
Podľa typu vyrovnania sa rozlišujú hotovostné a zúčtovacie šeky.
Hotovostné šeky sa používajú na ich vyplatenie držiteľovi hotovosti v banke. Toto je doklad zavedeného formulára, ktorý obsahuje príkaz podniku bankovej inštitúcii o zaplatení sumy uvedenej na šeku z účtu zásuvky v hotovosti.
Pri bezhotovostných platbách sa používa zúčtovacia kontrola. Ide o doklad stanovenej formy, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz šekovníka jeho banke na prevod určitej sumy peňazí z jeho účtu na účet príjemcu finančných prostriedkov (majiteľa šeku).
Hotovostné šeky sú kryté a nekryté.
Platby na nekryté šekové šeky sú garantované bankou. Banka ručí vystavovateľovi v prípade dočasného nedostatku finančných prostriedkov na jeho účte vyplatenie šekov na náklady banky.
Finančné prostriedky na kryté zúčtovacie šeky sú vystavujúcim klientom vopred uložené na samostatnom bankovom účte „Šekové šeky“, ktorý poskytuje záruku platby.
V súčasnosti sa podľa pokynov Centrálnej banky Ruskej federácie predpokladá pri výpočtoch používať iba kryté kontroly vyrovnania.
Druh zúčtovacieho šeku je preškrtnutý šek, na ktorého prednej strane sú nakreslené dve rovnobežné čiary. Zmyslom krížového prepojenia je obmedziť ich používanie peňažný doklad v kruhu držiteľov. Rozlišujte medzi všeobecnými a špeciálnymi križovatkami.
Ak medzi čiarami nie je žiadne označenie alebo je tam „bankár“ alebo ekvivalentná značka, potom sú takéto kríženia bežné. To znamená, že šek je možné vyplatiť na inkaso ktorejkoľvek banke.
Špeciálne kríženie je označenie medzi vyznačenými riadkami názvu banky, ktorej je potrebné predložiť šek na platbu.
Všeobecný prechod sa teda môže zmeniť na špeciálny, zatiaľ čo špeciálny na všeobecný sa zmeniť nedá, pretože prečiarknutie kríža alebo názvu banky sa považuje za neplatné.
Križovať môže ten, kto šek vypísal, aj majiteľ šeku. Prekrížený šek nie je možné priamo vymeniť za hotovosť – možno ho zaplatiť prostredníctvom úverovej inštitúcie a nič iné. V tomto prípade platí nasledujúca schéma: majiteľ šeku ho predloží banke, ktorá prevedie zodpovedajúcu sumu z účtu organizácie alebo osoby, ktorá tento cenný papier vystavila, na účet osoby, ktorá je nositeľom šeku. prekrížená kontrola.
V bankovej praxi sa šeky podľa toho, koho označí príjemca, delia na šeky doporučené, príkazové a šeky na doručiteľa.
Osobný šek je vystavený na konkrétneho príjemcu peňazí. Priamo označuje osobu - príjemcu sumy peňazí uvedenej v tomto dokumente. Iba táto osoba a nikto iný má právo dostať peňažnú sumu tento druh skontrolovať. Takýto šek je vypísaný doložkou "nie na príkaz", nemôže prejsť z ruky do ruky podľa prevodného nápisu. V ruskej praxi sú všetky šeky používané na prijímanie hotovosti registrované. Sú široko používané na získanie komerčných bánk hotovosť.
Objednávka sa vydáva v prospech identifikovanej osoby, ale môže byť prevedená na inú osobu - vlastníka, ak existuje túžba (označenie) osoby pôvodne uvedenej v tomto peňažnom dokumente. Prevodný nápis (indosament) je vyhotovený na zadnej strane šeku. Kontrola objednávky sa vydáva s klauzulou „objednávky“ alebo bez nej a v súčasnosti sa široko používa pri platbách za tovar a služby.
Šek na doručiteľa sa vydáva na doručiteľa alebo bez uvedenia držiteľa šeku a vyžrebuje sa jednoduchým doručením bez vyhotovenia prevodného nápisu.
Bankový šek vystavuje a podpisuje banka na svojej korešpondenčnej banke a znamená platbu na náklady vystavujúcej banky na jej účty v korešpondenčnej banke v zahraničí.
REGISTRÁCIA A PRAVIDLÁ UPLATŇOVANIA KONTROL
V modernej bankovej praxi sa obeh šekov začína uzavretím šekovej zmluvy medzi klientom banky a vyplácajúcou bankou. Klient požiada privátnu banku, ktorá mu slúži, žiadosť na predpísanom formulári, v ktorom uvedie počet šekov a výšku celkovej potreby ich zúčtovania. Na základe týchto údajov sa určí limit jedného šeku, ktorý musí byť nalepený na zadnej strane každého tohto peňažného dokladu. Žiadosť o vystavenie šekov je podpísaná vedúcim podniku, hlavným účtovníkom a potvrdená pečaťou.
Klient súčasne so žiadosťou predloží banke platobný príkaz na prevod deklarovanej peňažnej sumy zo svojho bežného účtu na účet „Zúčtovacie šeky“. Po uzavretí zmluvy je vystavovateľovi vystavená šeková knižka a karta, ktorá slúži na jeho identifikáciu.
Šeková knižka je forma šekov "Pokladničný šek", všitá do zošitov zavedenej vzorky 10, 25 a 50 listov. Predpisy šekových knižiek sa vyrábajú podľa jednej vzorky, ich formu stanovuje Centrálna banka Ruskej federácie. Považujú sa za prísne formy podávania správ. Pri zúčtovaní prostredníctvom inštitúcií Centrálnej banky Ruskej federácie sa používajú iba šeky, ktoré majú na prednej strane označenie „Rusko“ a dve rovnobežné čiary označujúce spoločný prechod.
Šek musí obsahovať:
- názov "šek" uvedený v texte dokumentu a vyjadrený v jazyku, v ktorom je tento dokument vyhotovený;
- jednoduchá, bezpodmienečná ponuka na zaplatenie určitej sumy peňazí;
- meno platiteľa;
- označenie miesta, kde sa má platba uskutočniť;
- uvedenie dátumu a miesta vyhotovenia šeku;
- podpis zásuvky.
Neprítomnosť niektorého z uvedených údajov v dokumente ho zbavuje platnosti peňažného dokumentu. Šek, ktorý neobsahuje označenie miesta jeho vyhotovenia, sa považuje za podpísaný na mieste zásuvky.
Spolu so šekmi vydá banka klientovi identifikačnú kartu, ktorá obsahuje názov banky a jej adresu, číslo, názov hospodárskeho subjektu alebo občana, podpis, číslo účtu a pasové údaje zásuvky. Na zadnej strane sú uvedené podmienky, za ktorých je zaručené vyplatenie šeku.
Zdrojom na zaplatenie šekov môžu byť vlastné prostriedky vystavovateľa, bankové úvery alebo iné krytie. Kontrolný limit (limit výšky šekového výpisu) môže byť priradený k peňažnému dokumentu. Dá sa vypísať na sumu nepresahujúcu stanovený limit.
Šeky sú vystavené v jednom vyhotovení, podpísané osobami oprávnenými viesť bankový účet, zapečatené zásuvkou a vyplatené v plnej výške. Súčasne s kontrolou sa zvyšok limitu prenesie na zadnú stranu a potvrdí ho zodpovedná osoba. Chrbtica šeku zostáva v knihe zásuvky a slúži na kontrolu čerpania limitu šekovej knižky a platenia šekov. Pri vystavení ďalšieho šeku prenesie zásuvník (nákupca) zvyšok limitu zo zadnej strany predchádzajúceho šeku do menového dokladu a zobrazí zvyšok limitu.
Šek musí byť zaplatený v plnej výške, na ktorú bol vystavený, bez akejkoľvek provízie, za nasledujúcich podmienok:
- podpis zásuvky musí zodpovedať vzoru podpisu na karte;
- identifikácia zásuvky sa vykoná porovnaním údajov jeho pasu s údajmi uvedenými na šekovej karte.
V súlade s bankovými pravidlami ustanovenými v súlade s legislatívou a zvyklosťami obchodnej praxe uplatňovanými v bankovej praxi:
- ako platiteľ šeku môže byť označená len banka, v ktorej má vystavovateľ finančné prostriedky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov;
- vydaním šeku nezaniká peňažný záväzok, na splnenie ktorého bol vystavený;
- šek je vyplatený na náklady zásuvky platiteľom za predpokladu, že sa v určenom čase predloží k platbe. Osoba, ktorá za ňu zaplatila, má právo požadovať, aby jej bola odovzdaná listina s potvrdením o zaplatení;
- predloženie šeku na výplatu vykoná majiteľ šeku jeho predložením banke slúžiacej majiteľovi šeku na inkaso (inkaso šeku);
- majiteľ šeku musí oznámiť svojmu indosantovi a výstavcovi nezaplatenie šeku do dvoch pracovných dní od dátumu protestu alebo ekvivalentného úkonu;
- ak platiteľ odmietne šek preplatiť, majiteľ šeku má právo na regres, podľa ktorého má právo vyhlásiť výzvu na zaplatenie všetkým osobám šekom zaviazaným - vystaviteľovi šeku, avalistom, indosantom, ktorí sú spoločne a nerozdielne zodpovedá držiteľovi šeku.
- odvolanie šeku pred uplynutím lehoty na jeho predloženie nie je povolené.
Treba mať na pamäti, že kontrola iba nahrádza, ale neodstraňuje predchádzajúce úpisšeku, ktorý zostáva v platnosti až do zaplatenia šeku platiteľom. Od tohto momentu majiteľ šeku stráca nárok na uplatnenie pohľadávky voči šekovníkovi.
V prípade neoprávneného odmietnutia vyplatenia šeku zodpovedá platiteľ výstavcovi, nie však majiteľovi. Občiansky zákonník Ruskej federácie stanovuje skrátenú premlčaciu lehotu (6 mesiacov) pre nároky majiteľa šeku voči osobám povinným šekom. Počíta sa odo dňa uplynutia lehoty na predloženie peňažného dokladu na zaplatenie.
Schéma platieb pomocou šekov:
- predávajúci predloží kupujúcemu (zásobníkovi) doklady k odoslaným produktom (vykonané práce, poskytnuté služby);
- kupujúci vystaví predávajúcemu šek;
- predávajúci (majiteľ šeku) predloží šek banke, ktorá slúži predávajúcemu pri registri šekov;
- v banke slúžiacej predávajúcemu sú prostriedky pripísané na jeho účet;
- banka predávajúceho predloží šek na platbu banke slúžiacej kupujúcemu;
- banka obsluhujúca kupujúceho odpíše sumu šeku na úkor predtým zaúčtovaných súm;
- banky vystavujú klientom výpisy z účtu.
Skontrolujte platnosť
Lehota na predloženie šekov na vyplatenie nie je zákonom ustanovená. Vzhľadom na to, že postup a podmienky používania šekov v platobnom obehu sú upravené navyše Občianskeho zákonníka aj iné zákony a bankové pravidlá ustanovené v súlade s nimi, možno poznamenať, že na území Ruskej federácie je šek splatný v rámci:
- 10 dní, ak bol vypustený na území Ruska;
- 20 dní, ak je vyložený na území členských štátov SNŠ;
- 70 dní pri vypúšťaní na území iného štátu.
Schválenie
Všetky práva vyplývajúce zo šeku je možné previesť na inú osobu prostredníctvom špeciálneho prevodného nápisu - rubopisu, ktorý je nalepený na zadnej strane tohto dokumentu. Indosament musí byť podpísaný osobou, v mene ktorej sa vydáva.
Potvrdenie, rovnako ako šek, môže byť prázdne, osobné alebo na objednávku.
Čistý indosament pozostáva z jedného podpisu posledného zákonného majiteľa šeku alebo z podpisu sprevádzaného označením, že šek je splatný ktorémukoľvek majiteľovi.
Osobný rubopis obsahuje meno osoby, ktorej má byť šek vyplatený: „Rau to ......“.
Ak je vedľa označenia osoby, ktorej je šek vyplatený, doslov: „... alebo objednávka“ alebo indosament obsahuje znenie: „Rau na objednávku .....“, napr. indosament je potvrdením objednávky.
Špeciálnym typom potvrdenia je poverenie. Zvláštnosťou tohto typu indosamentu je, že jeho pripevnením sleduje majiteľ šeku (indosatér) cieľ previesť na ním označeného indosanta nie právo prijímať peniaze podľa dokumentu, ale iba právo inkasovať sumu. šeku v prospech indosanta, preto sú prevoditeľné indosamenty nalepené v prospech bankovej inštitúcie obchodujúcej s inkasom.
Indosament musí byť bezpodmienečný, akákoľvek podmienka obmedzujúca účinok indosamentu sa považuje za neplatnú.
Potvrdenie sa musí vzťahovať na celú sumu šeku.
Potvrdenie na šeku môže byť prečiarknuté. Prečiarknuté potvrdenie sa považuje za nenapísané, a preto prerušuje postupnú sériu potvrdení.
Nedbale vykonaný indosament s výmazmi, opravami sa rovná prečiarknutému indosamentu.
Aval
Na posilnenie dôvery v šek, na zvýšenie záruk platby na ňom je povolené použitie takzvaného avalu. Avalist je osoba, ktorá osobitným nápisom ručí za platbu šekom, ak osoba povinná platiť nesplní svoje povinnosti. Aval môže dať každá osoba, okrem platiteľa (banky), na celú sumu šeku alebo len na jeho časť. Aval je pripevnený na prednej strane šeku alebo na doplnkovom hárku nápisom „počítaj ako aval“ s označením, kto a pre koho ho dal. Ak nie je uvedené pre koho bol daný, má sa za to, že aval bol daný za zásuvku. Aval podpisuje avalista s uvedením svojho bydliska a dátumu zápisu, a ak je avalista právnickou osobou, aj miesto jeho sídla a dátum zápisu.
Ak platiteľ odmietne šek preplatiť, zodpovedajú majiteľovi šeku všetky osoby šekom zaviazané spoločne a nerozdielne - majiteľ šeku, avalista, indosant. Majiteľ šeku má právo požadovať od týchto osôb zaplatenie sumy šeku, ich nákladov na prijatie platby, ako aj úrokov v súlade s odsekom 1 čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Rovnaké právo má šeková osoba po zaplatení peňažného dokladu.
Skontrolujte prijatie- ide o označenie súhlasu banky platiteľa s prevodom sumy uvedenej na šeku na účet príjemcu. Na prijatie šeku platiteľ predloží šek adresovaný príjemcovi peňazí a platobný príkaz poskytovateľovi služieb banky. Suma uvedená na šeku sa odpíše z účtu vystavovateľa a uloží na osobitný účet. Potom sa šek, akceptovaný bankou, prevedie na platiteľa a ten ho odovzdá dodávateľovi pri prevzatí tovaru alebo organizácii poskytujúcej služby.
SKONTROLUJTE DOKUMENTY
Používanie klasických šekov v Rusku je veľmi zriedkavé. Aktívne sa používajú iba v medzinárodných zúčtovaniach pre zahraničné ekonomické transakcie. V súčasnosti sú široko používané dokumenty, ktoré vo svojom názve obsahujú slovo „šek“, no svojou právnou povahou nie sú šekmi. Ich obeh neupravuje šeková legislatíva, ale osobitné pokyny emitentov.
Pokladňa resp peňažné šeky slúžia na príjem hotovosti klientom - organizáciou pre rôzne vlastné potreby. Ich použitie je prísne špeciálny účel... Peniaze prijaté podnikmi od bánk sa míňajú na účely uvedené na šeku. Je potrebné uznať „nešekový“ charakter pokladničných šekov vzhľadom na skutočnosť, že priamo nevykonávajú zúčtovacie funkcie.
Kontrolný šek sa vydáva spotrebiteľom pri nákupe tovaru (služby), pri tlači sa menia údaje vo fiškálnej pamäti pokladnice. Potvrdenie o šeku musí obsahovať tieto informácie:
- meno daňovníka;
- RNN;
- sériové číslo registračnej pokladnice;
- evidenčné číslo registračnej pokladnice;
- sériové číslo šeku;
- dátum a čas nákupu (poskytnutia služby);
- cena produktu (služby) a (alebo) nákupná suma vrátane daní;
- fiškálny znak.
Kreditný šek je vystavený na sumu pôžičky platiteľa do zásuvky (úver z banky). Vydáva sa zásuvke vo vlastnom mene, avšak s úhradou na úkor dlhu inej osoby voči zásuvke.
Firemný šek zodpovedá jej názvu a je vystavený spoločnosťou na doručiteľa v národnej alebo cudzej mene svojej banke na vyrovnanie s protistranami. Platba za ne sa uskutočňuje na náklady zásuvky.
Cestovný šek - platobný doklad zastupujúci peňažný záväzok emitenta zaplatiť sumu uvedenú na šeku jeho majiteľovi, konkrétnu prírodný človek, ktorého vzor podpisu je uvedený na šeku pri predaji. Vydávajú ich najväčšie bankové inštitúcie a slúžia pre pohodlie ukladania a premieňania finančných prostriedkov na cestách, keďže predstavujú jeden zo spôsobov ochrany majiteľa pred stratou a krádežou peňazí.
Pokladničné šeky môže vydávať banka podpísaná pokladníkom banky.
Obchodný šek sa používa na uskutočňovanie obchodných platieb (platba zálohy, záruky a iných súm). Používa sa pri transakciách nekomoditného charakteru a v podstate ide o akýsi bankový prevod finančných prostriedkov z krajiny do krajiny. Obchodný šek je vystavený na akúkoľvek sumu v požadovanej mene konkrétnej osobe (fyzickej alebo právnickej). V prípade straty je možné platbu na šeku pozastaviť tak, že o tom banku včas informujete a uvediete dôvod odvolania. Zvláštnosťou obchodného šeku je nemožnosť jeho prevodu na tretie strany: prijíma sa na inkaso iba od príjemcu (príjemcu peňazí šekom).
Výhody a nevýhody šekov
Výhoda šeku oproti iným formám platby spočíva v jeho efektívnosti a jednoduchosti. Šek je možné vystaviť kedykoľvek a kdekoľvek. Jeho špecifickou vlastnosťou je zabezpečenie úplnej anonymity platby v tom zmysle, že neuvádza, z akého dôvodu vypisovateľ šek vypisuje, ani z akého dôvodu sú peniaze majiteľovi šeku vyplácané.
Pre dodávateľa má zúčtovanie šekom tieto výhody:
- relatívna rýchlosť výpočtov;
- vysoká rýchlosť príjmu peňazí na účet majiteľa šeku, a teda zrýchlenie obratu a zníženie pohľadávok.
Výpočty šekmi pre dodávateľa majú aj nevýhody:
- nemožnosť vyrovnania previerkami na veľké sumy platby;
- nedostatočná garancia platieb z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov zo zásuvky, t. j. hodnota prijatého tovaru a materiálu alebo služieb sa musí zhodovať so sumou šeku;
- možnosť falšovania.
Šeková forma zúčtovania má pre kupujúceho aj určité výhody - je to vysoký stupeň záruky prijatia tovaru, pretože šek je vystavený alebo prevedený v čase prevzatia tovaru, výkonu práce a poskytovania služieb. Medzi nedostatky patrí relatívna náročnosť vyhotovenia šeku kupujúcim, po prevzatí produktu sa môže ukázať, že niektorý z nich nespĺňa požiadavky príjemcu, alebo naopak existuje produkt, ktorý spotrebiteľ potrebuje, a výška šeku neumožňuje zmenšiť alebo zväčšiť jeho veľkosť.
Šek je vhodný pre zúčtovanie v prípadoch, keď platiteľ nechce dať peniaze pred prijatím tovaru a dodávateľ nechce previesť tovar, kým nedostane platobné záruky.
Pri platbe šekom sa dodávateľ môže úplne chrániť pred pochybnosťami o načasovaní vyrovnania s kupujúcim a urýchlení platby. Kontrola je vhodná aj pre zúčtovanie vo všetkých prípadoch, keď predávajúci nie je pôvodne známy.
Kontrola je vhodná v prípade, keď sú údaje o príjemcovi neznáme alebo ak ich príjemca z nejakého dôvodu nechce informovať, čo je vo vzťahoch s zahraničné spoločnosti... Navyše náklady na vykonanie medzinárodného platobného príkazu môžu byť neúmerne vysoké, ak potrebujete previesť malú sumu peňazí.
