Pravidlá používania korporátnych bankových kariet v organizácii. Firemné mapy: výpočty a účtovníctvo. Výhody platobných nástrojov

Firemné mapy - najviac pohodlný nástroj Účty s zodpovednými osobami. Ako ich usporiadať a dostať sa do banky, povedzte mi v článku.

Identifikovať peniaze podľa správy rôzne cesty. Jedným z nich je používať firemné bankové karty.

Čo je firemná banková karta

Kartová karta - Univerzálne prostriedky výpočtov, alternatívu checkbook. Karta je možné uvoľniť na špeciálny účet karty alebo bežného účtu spoločnosti.

Výhody práce s firemnými kartami

Podnikové karty Uľahčujú životnosť a manažérov, účtovníkov a pokladníkov a zodpovedné osoby.

Poznámka. Na aké účely môžete použiť firemnú kartu

Podniková karta je vhodná na zaplatenie za tovar, osady s dodávateľmi, cestovaním, zástupcom, ekonomickými výdavkami. Nemôže použiť firemné mapy Na zaplatenie osobných nákupov alebo prijatie platu.

Dvojitá destinácia. Corporate Cards Worker môže použiť pre hotovosť s hotovosťou a nepeňažnými platbami.

Znížený prietok dokumentov. Ak chcete vydať hotovosť podľa správy, spravidla musia byť odstránené z bežného účtu. Na tento účel sa hlava podpíše. Pokladník dostane peniaze v banke, vyvodzuje registre hotovosti súdny príkaz (s. 3.1 Ustanovenia o konaní o údržbe hotovostné operácie s bankovkami a mincou Bank Ruska na území Ruská federáciaschválené Bankou Ruska 12.10.2011 N 373-P, ďalej len "pozícia centrálnej banky Ruskej federácie N 373-P), záznamy pokladňa (Jednotná forma N KO-5, schválená uznesením Štátnej štatistiky Výboru Ruska z 18.08.98 N 88).

Pri doplnení účtu špeciálneho kariet je manažér stačí na podpísanie zvyčajného platobný príkaz. A ak je karta uvoľnená do bežného účtu spoločnosti, potom to nie je potrebné urobiť.

Bod 4.4 ustanovení centrálnej banky Ruskej federácie N 373-P je za predpokladu, že na získanie zodpovedných súm je zamestnanec povinný vydať vyhlásenie. Vedúci spoločnosti by mu mal pripojiť ruku, čo naznačuje sumu a termín, na ktorý zamestnanec vydáva peniaze.

Poznámka. Zamestnávateľ má právo na vlastnú uváženie zaväzovať správy vydávať vyhlásenia o kontrolu, napríklad termíny na prezentáciu predstihu.

Pri používaní spoločnosti bankové karty Účtovná osoba nie je potrebná na napísanie žiadosti o vydanie peňazí.

Spotrebný materiál sú vylúčené z reťazca prietoku dokumentu držitelia hotovostiktoré musia nevyhnutne vydať pri vydávaní zodpovednosti peňažných prostriedkov (ustanovenia 4.1 ustanovení centrálnej banky Ruskej federácie N 373-P).

Sekundárne použitie korporátnej karty jedným zodpovedným osobou nie je spojené s poskytovaním zálohovej správy o prvom čase spotreby zodpovedných súm, ako sa vyžaduje v hotovostných zúčtovaní (ustanovenia 4.4 ustanovení centrálnej banky Ruskej federácie N 373-p). Pokiaľ nie je inštalované inak regulačný aktPracovník môže oznámiť raz vo všetkých zodpovedných výdavkoch.

100 000 trieť. - nie je limit. Pri platení za tovar (práce, služby), s pomocou korporátnej karty, by sa mal dodržať limit výpočtu (100 000 rubľov), zriadený podľa článku 1 pokynov banky Ruska z 20.06.2007 N 1843-Y pre hotovostné osady podľa jednej zmluvy.

Poznámka. Spoločnosť môže stanoviť limit výpočtu spoločnosti.

Aké typy kariet sú

Pred vydaním firemných kariet za platby s účtami je potrebné určiť, ktoré karty je pohodlnejšie používať vašu spoločnosť.

Banky môžu vydať firemné mapy rôzne druhy (Odsek 1.5 ustanovení o emisiách platobných kariet a na operácie, ktoré sa dopustili ich používaním, schváleným Bankou Ruska z 24.12.2004 N 266-P, ďalej označovalo ako pozícia N 266-P): Debet (vypočítané ) a kredit. Na mape debet (vysporiadanie) - vlastné peniaze spoločnosti, o požičaných úverových požičaných.

Poznámka. Prečerpanie K. debetná karta

V niektorých prípadoch debetná karta otvára prečerpanie - úver, ktorý poskytol emitent karty zákazníkom s klientom počas zlyhania alebo neprítomnosti na svojom bankovom účte peniaze (s. 1.5 pozície n 266-p).

Obidve firemné mapy môžu byť menovité a neilnéy. Menované karty sú k dispozícii na konkrétnom zamestnancovi spoločnosti. Okrem mena a priezviska držiteľa je názov spoločnosti vypustený.

Nonenaen - sa vyrábajú na spoločnosť. Takáto firemná karta si môže vychutnať ktorúkoľvek z volených zodpovedných osôb.

Poznámka. Embiyment - Uplatňovanie údajov na karte vo forme reliéfnych značiek.

Limitné karty

Pre každú korporátnu kartu je možné nainštalovať limit výdavkov jednotlivých fondov. Spoločnosť môže zaviesť trvalé aj dočasné limity spotreby finančných prostriedkov kartami. Okrem toho, pri používaní firemných kariet, môžete identifikovať limity pre rôzne kategórie výdavkov: výber hotovosti, extrémna veľkosť Jednoduchý bezhotovostný odpísanie, prevádzka v zahraničí atď.

Poznámka. Termín firemných kariet je tri roky.

Aké karty sú častejšie používané na účtovníctvo s účtami

Ako prax ukazuje, spoločnosti využívajú najmä debetné firemné mapy s limitom pre každú kartu do rôznych kategórií výdavkov a kontokorentu.

Na ktorý účet sa bude viazať na firemné mapy

Emisie mapy sa vykonávajú úverová organizácia - banka (s. 1.5 ustanovení N 266-P).

Bankový emitent, berúc do úvahy súčasné predpisy, ktoré uverejnila centrálna banka Ruskej federácie, stanovuje podmienky pre vydanie firemných máp - zoznam potrebné dokumenty, služby, tarify atď.

Ako sme uviedli vyššie, debetné firemné mapy môžu byť viazané na vypočítaný alebo špeciálny účet karty.

Poznámka. Karta vydaná bankou patrí k nemu na právo na vlastníctvo.

Nebezpečenstvo záväzné firemné mapy na osade

Ak je korporátna karta zviazaná na vypočítaný (aktuálny) účet spoločnosti, držiteľ karty ( zodpovedný človek) Má otvorený prístup k peniazom spoločnosti.

Zostatok môžete zabezpečiť na bežnom účte inštaláciou limitu na mape.

Výhody špeciálneho kartového účtu

Pri použití účtu špeciálneho kariet banka otvára spoločnosti na základe špeciálneho bankového účtu. Prostriedky preložené na neho, ktoré majú vydať správu, oddelené od hlavných peňazí spoločnosti.

Výdavky peňazí z takéhoto účtu je povolené len pomocou karty (okrem prípadu prenosu zostatku pri zatvorení účtu). Účet je možné otvoriť organizáciou v rubľach alebo cudzej mene.

Na otvorení nového účtu do siedmich pracovných dní musíte oznámiť daňová kontrola (Sub. 1, odsek 2 čl. 23 z daňového poriadku Ruskej federácie), ako aj FIU a FSS Ruskej federácie (Sub. 1 z odseku 3 čl. 28 Federálny zákon datované 24.07.2009 N 212-FZ).

Ak spoločnosť robí kariet už otvorenému kartovému účtu, nie je potrebné nikomu informovať. Samotná firemná mapa nie je nezávislým typom bankového účtu. Je to platobný prostriedok, ktorými spoločnosť spravovala peniaze na účet (článok 1.12 ustanovení centrálnej banky Ruskej federácie N 266-P).

Poznámka. ŠPECIÁLNY KARTOVÝ ÚČTU - V RUBLES ALEBO MENE?

Je pohodlnejšie otvoriť rubľový účet špeciálneho kariet. Ak je účet Robrble Card, nie je potrebné otvoriť účet meny karty. V skutočnosti, v súlade s odsekom 2.4, môžu byť ustanovenia N266-P operácií s korporátnou kartou vykonávať v inej mene ako mene účtu. Po prijatí cudzej meny na spoločnosti Rubute Corporate Bank jednoducho kontextuje potrebnú sumu.

Aké dokumenty sú potrebné na registráciu firemných máp

Všimnite si, že zoznam dokumentov na registráciu firemných máp v banke, kde je otvorený bežný účet spoločnosti, sa líši od zoznamu, že vás iná, neznáme banka vám ponúkla. Na s. 61 sú dve možnosti pre porovnanie.

Zoznam dokumentov na registráciu firemných máp pomocou špeciálneho kartového účtu

POZNÁMKA: Zoznam dokumentov, ktoré si vyžiadajú vybranú banku, sa môže líšiť od jedného. 61.

Registrácia firemných máp

Ako je možné vidieť z tabuľky. 61, Na uzavretie dohody o otvorení osobitného účtu a vydávania firemných kariet, sú potrebné rôzne dokumenty. Zvážte, ako urobiť niektoré z nich.

Zoznam zamestnancov

Spoločnosti musia určiť okruh pracovníkov, ktorí majú právo používať neobchodné firemné mapy. Zoznam zamestnancov musí byť schválený objednávkou (príkazom) hlavy spoločnosti (vzorka na s. 62).

Vzorka 1. Schválenie objednávky zoznamu zamestnancov, ktorí môžu používať neilné firemné bankové karty

Zatvorené akciová spoločnosť "Sladkosti východu"

(CJSC "Sweets východného")

Objednajte N 62.

O schválení zoznamu zamestnancov oprávnených

používať firemné bankové karty

V súvislosti s prechodom na bezhotovostné platby S zodpovednými osobami

Objednať:

Schváliť zoznam zamestnancov, ktorí majú právo používať firemné bankové karty a nakladať s nimi:

V prípade prepustenia jedného z uvedených zamestnancov sa bude musieť aktualizovať prijatie na prácu novej zodpovednej osoby, ktorá sa rozširuje zoznam dokumentov predloženej banke.

Žiadosť o vydanie Corporate Bank Card

Žiadosť o vydanie korporátnej bankovej karty (vo forme banky) je vypracovaná v mene zamestnanca spoločnosti oprávnenej na prijatie v banke. Dostane stav držiaka karty.

Poznámka. Na otvorenie osobitného kartového účtu sa vypracuje samostatná žiadosť.

Neexistuje jednotný formulár žiadosti, jeho forma každá banka sa vyvíja samostatne.

Informujeme o otvorení účtu regulačným orgánom.

V daňovej inšpekcii musíte poslať správu vo forme n C-09-1.

Zlyhanie odoslania (predčasné prezentácie) Správy na otvorenie osobitného kartového účtu daňový inšpektorát sa môže zotaviť z organizácie pokutu 5 000 rubľov. (odsek 1 čl. 118 daňového poriadku Ruskej federácie).

Územné oddelenie FSS RF musí oznámiť otvorenie osobitného kartového účtu zaslaním správy. Približná forma takejto správy je uvedená v liste FSS Ruskej federácie z 28.12.2009 N 02-10 / 05-13656.

Podobné posolstvo musí byť zaslané do dôchodkového fondu. Odporúčaný formulár je uvedený na internetovej stránke PFR.

Na hlavná stránka Stránka potrebuje nájsť časť "Zamestnávatelia" a potom striedavo otvoriť karty: "Platba poistného a podávania správ" / "Reporting a postup pre jeho prezentáciu" / "Odporúčané vzorky dokumentov" / "Otvorenie správy (uzavretie) člena poistenia Platobník príspevku na prezentáciu v územnom orgáne Dôchodkový fond Ruská federácia".

12/24/2004 č. 266-p.

Pre zamestnancov môže slobodne prevádzkovať firemné karty, spoločnosť potrebuje:

Vypracovať nariadenia o postupe používania firemných máp (časť 1 článku 8 Zákonníka práce Ruskej federácie);

Schválenie zoznamu pracovných miest, z ktorých zamestnanosť naznačuje použitie firemných máp v spoločnosti (odsek 1 čl. 847 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ods. bankové účtyÚčty pre vklady (vklady) ";

Zistite si pozíciu všetkých zamestnancov, ktorých príspevky sú uvedené v zozname (časť 2 umenia. 22 Zákonníka práce Ruskej federácie);

Organizovať účtovníctvo a vydávanie korporátnych bankových kariet v spoločnosti (čl. 9 Federálneho zákona z 6. decembra 2011 č. 402-FZ "na účtovníctve", ďalej - zákon č. 402-FZ, informácie č. PZ-10 / 2012 "o nadobudnutí účinnosti od 1. januára 2013 federálneho zákona z 6. decembra 2011 č. 402-FZ" o účtovníctve ");

Zaregistrujte sa v účtovnej metóde účtovníctva za zodpovedné sumy na osobitnom účte (článok 7 PBU 1/2008).

Predpisy o postupe využívania firemných máp

V článku sa vydávame zo skutočnosti, že spoločnosť sa rozhodla otvoriť samostatný účet špeciálnej karty.

Nariadenie o postupe používania používania firemných máp je metodologický sprievodca pre všetkých zamestnancov spoločnosti, ktoré sú stále vložené do tohto procesu na dlh.

V pozícii na používanie firemných kariet odporúčame inštalovať:

Zoznam výdavkov a operácií, ktoré môže vykonávať zamestnanca podľa firemnej mapy. Upozornenie: Zoznam operácií, ktoré sú povolené v rámci Ruskej federácie líši od zoznamu povolených v zahraničí. Obidva zoznam sú uvedené v tabuľke;

Limity na firemných kartách. Môžu sa líšiť v rôznych pozíciách;

Pojem, po ktorom musí zamestnanec vrátiť kartu;

Poradie kariet pre vynaložené sumy;

Termín, počas ktorého musí zamestnanec predložiť správu vopred spoločnosti s prílohou potvrdzovacích dokumentov;

Približný zoznam dokumentov, ktoré sú prijaté ako potvrdenie nákladov. Môžete vytvoriť album svojich vzoriek a urobiť z neho aplikáciu do polohy. Zamestnanci budú mať vizuálnu predstavu o tom, ktorý dokument vyžaduje pri platbe kartou;

Požiadavky na zabezpečenie ochrany informácií o púšte;

Postup straty karty;

Názory na porušenie objednávky a postup na náhradu škody na poškodenie kariet.

Zoznam operácií karty

Alternatívou k nariadeniu o postupe používania firemných máp môže byť samostatnou časťou o používaní firemných máp v inom miestnom regulačnom akte spoločnosti. Takýto oddiel môže byť napríklad doplnený postupom postupu a veľkostí kompenzácie. cestovné náklady, Prezentácie zálohových správ o cestovných a ekonomických výdavkoch zamestnancov spoločnosti. Zobrazí sa nižšie.

Kto má právo používať firemné karty v spoločnosti

Použite firemné mapy majú právo na tých zamestnancov, na ktorých sú tieto karty zdobené. Pri tvorbe firemných máp, spoločnosť predloží schválený zoznam zamestnancov spoločnosti s právom na používanie kariet.

V prípade, že hlava spoločnosti rozhodla, že je vhodnejšia používať neeenáry firemné karty, zverejní príkaz na schválenie zoznamu pracovných miest, ktorých výmena poskytuje právo používať nezohľadnené firemné mapy na zaplatenie tovaru a služieb v mene a \\ t v záujme spoločnosti. Vzorová objednávka pozri nižšie.

Vypracovaním zoznamu, majte na pamäti, že nemôže absolútne duplikovať pravidelný harmonogram. Je potrebné mať primeranú vzorku a nie zahrnúť príspevky (profesie), výkon oficiálnych povinností, za ktoré neznamená platiť za tovar a služby v mene a v záujme spoločnosti.

Oboznámiť zamestnancov s pozíciou pozície

Všetci zamestnanci, ktorí boli vydané menovitým mapom a ktorých pozície sú uvedené v objednávke, musia byť oboznámení so schválenými predpismi o používaní firemných bankových kariet alebo s miestnym regulačným aktom, v ktorom existuje zodpovedajúca časť.

Skutočnosť oboznámenia môže byť stanovená na posledný list polohy alebo v samostatnom dokumente (napríklad vo vyhlásení alebo časopise).

Skladovanie, vydanie a refundácia firemných máp

Na odstránenie prípadov straty podnikových kariet, ako aj nevhodné používanie alebo sprenevery v spoločnosti, by sa mala stanoviť prísna kontrola skladovania a pohybu firemných máp.

Menom Corporate Bank Cards môžu byť v rukách držiteľov, podliehajú bezpečnostným požiadavkám s nimi.

Spravidla, neeenary firemné karty poskytujú zamestnancovi, aby splnili určitú úlohu - platbu cestovania, reprezentantov alebo iných výdavkov.

Dokumentárna registrácia prevodu legislatívy o zamestnaní kariet nie je regulovaná. Táto objednávka je lepšie schváliť v predpisoch o postupe používania firemných máp. Objednávka môže byť takáto: \\ t

Zamestnanec píše žiadosť o vydanie neilnok korporátnej karty s odôvodnením účelu očakávaných výdavkov finančných prostriedkov;

Hlava zameriava vyhlásenie zamestnanca a označuje limit neubovej karty. Konštrukcia vzorky aplikácie je uvedená nižšie.

Upozornenie: Žiadne výnimky pre situáciu, keď je hlava spoločnosti poskytnutá v právnych predpisoch. Spoločnosť má však právo nezávisle v súlade s podmienkami používania firemných máp.

Firemné mapy sa vydávajú na obdobie definované nariadením. Kartu môžete vydať na dlhšiu dobu, odlišuje sa od pozície spoločnosti uvedenej v pozícii hlavy spoločnosti.

Ak zamestnanec neustále jazdí na služobnej ceste, v samostatnom poradí manažéra, môže vydať firemnú kartu na dlhšie obdobie.

V prípade absolvovania lehoty na vrátenie neobchodnej podnikovej karty by osoba oprávnená na kontrolu ich hnutia by to mala oznámiť hlavnej veci, potom rozhodnutie zablokovať mapu alebo v riešení s vinnou zodpovednosťou.

Firemná mapa Journal

Dátum, termín, cieľ vydávania podnikovej karty, jej počet, limit, pozíciu a priezvisko zamestnanca sú zaznamenané v registrácii a vydávaní mapov (časopis Corporate Banking Cards).

Skutkové okolnosti prijímania a vrátenia zamestnanca podnikovej karty musia byť potvrdené podpismi v Journal of zodpovednej osoby a zamestnanca účtovníctva, ktorý je zodpovedný za ich skladovanie.

Vzorka prihlásenia Pozri nižšie.

Ako sa hlásiť za vynaložené peniaze

Postup správy pracovníkov o výdavkoch peňazí na firemnej mape nie je stanovený samostatným regulačným aktom. Spoločnosť ho však môže rozvíjať nezávisle na základe noriem regulačných postupov na náklady na výdavky peňažných účtovných súm.

Termín reprezentujúcej správy o platobnej zálohy o využívaní finančných prostriedkov z podnikovej bankovej karty je možné stanoviť v nariadeniach o postupe používania firemných máp. Môže byť inštalovaný v pracovných dňoch od dátumu vypršania obdobia prideleného na vykonanie pokynov alebo návratu z služobnej cesty.

Môže byť použité zjednotený formulár AO-1, \u200b\u200bschválená uznesením Štátnej štatistiky Výboru Ruska z 01.08.2001 č. 55.

Spoločnosť má tiež právo rozvíjať svoje vlastné s prihliadnutím na vlastnosti spojené s kombináciou hotovostných a bezhotovostných peňažných výdavkov (článok 4 článku 9 zákona č. 402-FZ).

Venujte pozornosť svojim zodpovedným osobám podľa vlastnosti vypracovania zálohovej platby za peňažné výdavky z firemnej karty.

Príjem, ktorý pracovník dostane pri odstraňovaní hotovosti v samotnom ATM, nemožno považovať za dokument potvrdzujúci výdavky zamestnanca.

Na zálohová správa Kontroly musia byť pripojené (iné dokumenty), svedčia o cieľových výdavkoch z hotovostnej karty. Zvyšok nevyužitej hotovosti, natočený z karty, zamestnanec musí byť pridaný do pokladnice spoločnosti. Zálohová správa zamestnanca musí schváliť hlavu spoločnosti.

Je určený na úhradu nákladov spojených s hospodárskou alebo hlavnou činnosťou spoločnosti vrátane režijných, reprezentatívnych, dopravných a cestovných výdavkov, ako aj prijímanie hotovosti. Karta nemôže byť použitá pre mzdy a sociálne platby. Podniková karta je v podstate analógom hotovosti vydaných podľa správy. To môže byť debetný a úver.

Na registráciu karty musí Jurlitsa uzavrieť dohodu s Bankou o uvoľnení a údržbe firemných máp, ktorá zobrazuje informácie o zamestnancoch, ktorí budú používať tieto karty. Žiadosti by mali byť pripojené k zmluve o vydaní mapy a plnomocenstva na nich od spoločnosti. A tiež otvoriť účtu na zúčtovanie kariet musí byť poskytnutá príslušným bankám.

Možný počet kariet otvorených na účet určuje každá banka podľa vlastného uváženia.

Výhody využitia firemných máp pre organizáciu:

Zníženie prevádzkových nákladov a času spojených s vydávaním zodpovedných súm. Spoločnosti nemusia dostávať hotovosť v hotovosti na obchodné náklady, ako aj vykonávať ich dodanie a skladovanie;

Nie je potrebné kúpiť továreň pre zahraničné obchodné výlety alebo otvoriť meny účet a vyhlásenia sa nevyžadujú pri prekročení hraníc. Hotovosť bude účtovaná účtom spoločnosti Card s automatickou konverziou v mene krajiny, v ktorej sa nachádza držiteľ karty;

Riadenie a kontrolu výdavkov spoločnosti. Schopnosť stanoviť limity kariet a pripojenie informácií SMS na kontrolu spotreby hotovosti autorizovaným zamestnancom v reálnom čase. Organizácia môže napríklad kartu kedykoľvek doplniť alebo zvýšiť limit operácií komoditného zamestnanca. Banka tiež poskytuje spoločnosť podrobnému výpisu pre operácie pomocou kariet. Vzhľadom na to môže účtovníctvo spoločnosti kontrolovať cieľové výdavky finančných prostriedkov zamestnancami;

Schopnosť uskutočniť platby vo výške viac ako 100 tisíc rubľov. V súlade s označením Centrálnej banky Ruskej federácie 20. júla 2007 č. 1843-Y, hotovostné osady v Ruskej federácii medzi organizáciami vrátane individuálnych podnikateľovspojené s implementáciou podnikateľských aktivít v rámci jednej zmluvy môže byť vykonaná v množstve nepresahujúcou 100 tisíc rubľov. Výpočty využívajúce podnikové karty sa vzťahujú na nepeňažné platby - teda toto obmedzenie operácií s podnikovými kartami neuplatňuje;

S pomocou karty môžete uskutočniť nákupy na internete;

24-hodinový prístup k peniazom na účet organizácie. Možnosť kedykoľvek prijímať hotovosť v bankomatoch;

Schopnosť pripojiť všetky firemné mapy na jedno kartový účet s jedným spotrebným limitom pre všetkých zamestnancov organizácie alebo všetkých firemných máp sú rozdelené do skupín s vlastným úverovým limitom;

Zníženie rizika straty alebo krádeže hotovosti. Ak je strata mapy, klient ho môže zablokovať, zachovať finančné prostriedky;

V závislosti od typu mapy a programu banky majú firemné mapy určité druhy zliav a výhod.

Ročná údržba jednej podnikovej karty v ruské banky Priemerné náklady od 1 tisíc rubľov. Napríklad v banke "Avangard" ročná služba mapa Mastercard Obchodné náklady 900 rubľov a MasterCard Gold - 2 tisíc v Petrohrade Industrial Spoločná akciová banka (SIAB) Ročná údržba kariet Vízový obchod Bude to stáť 1 tisíc rubľov.

Banky môžu na karte nainštalovať nespusteteľný zostatok. Takže v Avangard Bank sa rovná 10 tisíc rubľov.

Podniková karta môže byť vydaná na menšie nákupy pre súčasné potreby podniku alebo ho používať v oficiálnych cestách. Mapy sú k dispozícii v troch verziách:

1. Dlh - Tento platobný nástroj vám umožňuje používať peniaze, ktoré boli predtým zapísané na účet pripojený k plastu. Ak existujúci zvyšok nestačí, nebude mať možnosť prijať dodatočné finančné prostriedky z bankovej pôžičky.
2. Úver - Servisné bankovníctvo je nainštalované na mape limit, v rámci ktorého môžu používatelia platiť za nákupy.
3. Debetné karty s možnosťou získania prečerpania. Výpočet takejto karty, firemných klientov Môže použiť nielen zdroje dostupné na účte, ale aj pridelené bankou úverový limit. Úvery sa automaticky odkúpia, keď fondy dorazia na kartu.

Vlastnosti výpočtov na firemnej mape

Vydaný finančná organizácia Podniková karta zostáva v jej nehnuteľnosti a peniaze na IT patrí do spoločnosti, pre ktorú sa plast uvoľní. Klient dostane právomoci len na použitie plastovej karty vo výpočtoch, implementácii operácií na zaradenie a výdavkov finančných prostriedkov na kartónke. Plastová karta vydaná bankou neprichádza podnikom v účtovníctve.

DÔLEŽITÉ! V daňovom inšpektoráte sa nevyžaduje otvorenie podnikovej karty (debetné alebo kreditné). Táto funkcia je zverená bankovým inštitúciám, ktoré poskytujú službu na vydávanie a servis týchto platobných produktov.

Zamestnanci musia zamestnávateľovi predložiť písomné správy o firemnej mape v každom prípade preplatovania z neho alebo vykonávania výdavkov s jeho pomocou. Peňažné zdroje preložené na tento typ kariet sú zaznamenané v účtovných spoločnostiach v zodpovedných súm. Zodpovední zamestnanci, ktorí majú právo nakladať s korporátnou kartou:

• so vykazovaním finančných prostriedkov na pohyb o podnikových kartách zriadených v podniku, predložiť záverečnú správu (organizácia môže rozvíjať vlastnú šablónu správy alebo ponúknuť zamestnancom vyplniť);
• udržujte všetky dokumenty potvrdzujúce každú operáciu a aplikovať ich na správu (kontroly, akty, režijné).

Účtovníctvo po prijatí správ zodpovedných úradníkov o výdavkových fondoch z firemných kariet sa údaje kontrolujú s bankovými výpismi. Pri identifikácii nedostatkov spojených s neprimeranými alebo necielenými finančnými prostriedkami z podnikovej karty sa výška poškodenia podniku môže držať od zamestnanca pri vykonávaní viacerých podmienok:

• hodnota škody spôsobenej zodpovednou osobou možno spoľahlivo určiť;
• zostatok konkrétneho zamestnanca bol písomný dokumentovaný;
• vedúci spoločnosti vnútorné vyšetrovanie vydala príkaz na dosiahnutie množstva nedostatku;
• od okamihu stanovenia skutočnosti vzniku nedostatku alebo poškodenia do dňa uverejnenia príkazu odpočet z platov vinného určitej sumy, nie viac ako mesiac prešiel;
• odhadované zrážky nie sú spochybnené vinnou tvárou.

DÔLEŽITÉ! S pomocou firemných máp je nemožné vyrábať zamestnancov mzdy a sociálne dávky.

Počet firemných kariet pre jedného podniku nie je obmedzený. Organizácia si môže objednať niekoľko v banke názov mapy Alebo neilenky, viažu ich na jednu alebo rôzne účty. Pre každé plasty existuje možnosť obmedziť množstvo výdavkov stanovením individuálnej hodnoty limitu.

S pomocou korporátnej karty, môžete vykonať takéto výdavkové operácie:

• platba nákladov zamestnancov, ktorí sú na služobnej ceste;
• implementácia prevodov v prospech verejných služieb;
• vykonávanie výpočtov s protistranami;
• nákup nízkopodlažných aktív;
• platba za služby pre služby priamo súvisiace s podnikateľskými aktivitami spoločnosti.

Postup výpočtov a limit výdavkov

Ak chcete pracovať s mapami v rámci spoločnosti, odporúča sa sledovať postup používania zdrojov firemných kariet zamestnancami. Na tento účel môžete schváliť miestny akt upravujúci schému výpočtu na mape a frekvenciu zostavovania správ o výdavkoch peňazí.

Vnútorné podmienky používania korporátnej karty vykonáva niekoľko úloh:

• minimalizuje riziká sporov s daňovými orgánmi v otázkach na odstránenie hotovosti;
• schvaľuje zoznam situácií, v ktorých má zamestnávateľ právo urobiť nárok so zodpovedným zamestnancom za nevhodnú spotrebu peňazí, odhalené nedostatky alebo zneužitie;
• robí maximálny transparentný a zrozumiteľný proces retencie nedostatku mapy od páchateľov.

V pravidlách schválených v podniku musia byť pravidlá pre používanie podnikových kariet zaznamenané limitmi na rôznych typoch výdavkových akcií, schvaľuje zoznam pracovníkov prijatých na peniaze na plastách a vytvoria časový rámec takýchto tolerancií. V miestny akt Musí sa uviesť šablóna správy o výdavkoch finančných prostriedkov z mapy, načasovanie jeho doručenia na účtovné oddelenie. Zamestnanci, ktorí sú obdačaní implementáciou osád s firemnými kartami, nevyhnutne získajú potvrdenie o zachovaní PIN-CODE na plasty v tajnosti od tretích strán.

POZNÁMKA! Vo vnútornej polohe na postupe používania firemných platobných kariet je potrebné poskytnúť oddiel na opis zodpovednosti za porušenie finančnej povahy pre personál prijatý na používanie firemných plastových kariet.

Ak spoločnosť otvorila kreditná karta alebo debet s prečerpaním, potom sa peňažný limit stanovený podľa zdrojov slúžiť banke. V tomto prípade bude spoločnosť finančnej inštitúcii mať úverové povinnosti.

Pamätajte si! Úver patrí do skupiny získanej až po hotovostných alebo nepeňažných úverových peňazí, prešiel postup odpisu. V tomto bode sa má v účtovníctve zohľadniť krátkodobé úverové záväzky vo výške použitého úverového limitu.

O zodpovedných osobách, s výhradou použitia firemných máp, štandardy limitov stanovených centrálnou bankou označenou z 10/07/2013 č. 3073-y.

Účtovníctvo, elektroinštalácia

Skutočnosť, že vydávanie zamestnancov platobnej karty by sa nemal odraziť Účtovníctvo Spoločnosti. Zapojenie sa zostavujú v prítomnosti operácií pomocou tohto typu kariet. Všetky výpočty používajúce tieto platobné nástroje sú uvedené na 55 účtoch. Údaje zo správ o osôb prijatých na výdavky prostriedkov z kariet sú zaznamenané 71 účtov. Analytics je riadený kartovými účtami a samostatne pre každú zodpovednosť.

Všetky účtovné operácie sa môžu prejaviť prostredníctvom takejto korešpondencie:

1. D55 - K51. - Finančné prostriedky na účte CARD boli doplnené z bežného účtu spoločnosti.
2. D55 - K66. - Úverové povinnosti vznikli Banke kvôli prepočítaniu dostupných zdrojov na kreditnej karte.
3. D91 - K55 - Došlo k odpisu finančných prostriedkov z korporátnej karty na úkor komisií banky.
4. D71 - K55 - Vyrobené zamestnanca prevádzka výdavkov pomocou korporátnej karty.
5. D25 (alebo 26, 60, 10, 44, 76) - D71 Zohľadňuje sa suma uvedená v správe zodpovednej osoby.
6. Ak ide o úverový limit, úroky sa na nej vzniknú, sú zobrazené elektroinštaláciou D91 - K66..
7. D66 - K55 - Úver na firemnej mape je splatený.

Ak sú finančné prostriedky na kartách dopĺňané zahraničná mena, ich zvyšky na dátumy podávania správ musia byť nadhodnotené. Mena rozdiely vyplývajúce z tohto postupu sú uvedené na 91 účtoch.

Pri absencii operačného prístupu k bankovým účtom v účtovníctve kartové účty Účtovné záznamy sa uskutočňujú s účasťou 57 účtov:

• D71 - K57 - Spotreba prúdu sa vykonáva s účtovnou osobou;
• D57 - K55 - odráža údaje z správy zodpovednej osoby a výpis z bankového účtu O výdavkoch z firemnej karty.

Posledné vysielanie je vytvorené dátumom prijatia potvrdenia o pohybe dokumentov zo služby finančné inštitúcie. Ak zamestnanec nebol schopný zdokumentovať náklady z karty, potom náklady sú uvedené v otázke Banky elektroinštalácie D73 - K55. Tieto sumy musia byť buď potvrdené zamestnancom na zriadenie skutočnosti ich hospodárskej uskutočniteľnosti, alebo sa vrátil na zodpovednú osobu.