Výpočet hotovosti na pokladni. Ako vypočítať limit pokladnice a čo je

Každý podnikateľský subjekt, ktorý má na území jeho spoločnosti Cassu, je povinný zaviesť limit finančné prostriedky. Mnohí nováčikovia vo svete podnikania sa často pýtajú na účel tohto dosky, ktorý určuje maximálnu sumu, ktorá môže byť uložená pri pokladni. Je dôležité poznamenať, že toto pravidlo nie je platné pre všetkých obchodných zástupcov. IP vlastníkov, ako aj právnické osoby, ktorých ročný obrat je menší ako osemsto miliónov rubľov, vydaných z tejto povinnosti. S cieľom odstrániť povinnosti týkajúce sa používania hotovostných limitov musí spoločnosť dodržiavať prísne požiadavky kontrolných orgánov. V rámci tohto článku navrhujeme diskutovať o otázke o tom, čo je hotovostný limit a ako sa tento indikátor vypočíta.

Na udržanie hotovostných operácií organizácia vytvára limit hotovosti

Prijaté pravidlá registrácie hotovostných operácií

Väčšina subjektov podnikania počas hlavnej činnosti vykonáva rôzne finančné transakcie súvisiace s hotovosťou. Počas takýchto operácií spoločnosť dostane podniky prijaté finančné štruktúry alebo protistrany. Každý podnik musí viesť finančné výkazy, ktorým sa určuje každá skutočnosť prijatia alebo vydávania peniaze. Existujúce zákony umožňujú podnikateľom zlikvidovať hotovosť podľa vlastného uváženia.

Každá spoločnosť s využitím hotovosti je povinná vybaviť pokladňu na svojom území, ktorá patrí na jeho územie. Okrem toho každá spoločnosť nezávisle nainštaluje limit na pokladni. Tento výraz označuje maximálnu výšku finančných prostriedkov uložených v spoločnosti na konci pracovného dňa. Toto pravidlo je zaznamenané vyhláškou centrálnej banky z jedenásteho dvetisíc marca a štrnásteho. Ak spoločnosť prekročila nainštalovanú tyč, musí sa prenášať nadmerná hotovosť úverová spoločnosť Na aktuálny účet.

Podľa vyššie uvedeného dokumentu je riadenie každej spoločnosti zodpovedná za kontrolu peňažný obrat. Toto odbočenie by malo byť upevnené v špeciálnom registri. Štátny výbor štatistiky schválil osobitnú formu, podľa ktorej je hotovostná kniha vyplnená. Tento časopis vstupuje do záznamov zo všetkých platobných dokladov prechádzajúcich cez pokladňu a účtovnú službu. V prípade, že sa vykonávajú takéto operácie cEOVšetka hotovostná dokumentácia by mala súvisieť s jeho podpisom.

Nakoniec prevádzkový deň, pokladňa spoločnosti musí byť porovnávať o informáciách uvedených v platobných príkazoch a pokladniví. Potom by ste mali zaznamenať informácie o celkovej výške finančných prostriedkov zostávajúcich pri pokladni. Pozícia pokladníka znamená materiálnu zodpovednosť. To znamená, že všetky dokumenty musia byť certifikované podpisom zamestnanca.

Pri vypĺňaní finančných dokumentov je veľmi dôležité pokúsiť sa vyhnúť chybám, ktoré môžu výrazne komplikovať proces tvorby finančných výkazov.

Ako už bolo uvedené vyššie, limit zvyšnej časti pokladnice založí každá spoločnosť samostatne. Zavedenie tohto systému neumožňuje podnikateľom uchovávať peniaze v množstve presahujúcom maximálnu lištu. Toto pravidlo však poskytuje výnimku. Každá spoločnosť je poskytnutá na niekoľko dní, keď môžu prekročiť založené hodnoty. Táto výnimka sa predpokladá na otázku vydávania príjmov zamestnancom. Okrem toho je možné prekročiť hotovostný limit v tých dňoch, keď sa veľké množstvo prichádza do pokladnice spoločnosti, ktorý bude strávený počas víkendu. Toto pravidlo sa vzťahuje len na tie situácie, keď spoločnosti potrebujú vykonávať finančnú transakciu súvisiacu s hotovosťou.

Vo vyššie uvedených situáciách môžu subjekty podnikania ponoriť pravidlá stanovené centrálnou bankou. Avšak, v iných prípadoch, poruchy disciplíny, riadenie spoločnosti čaká na vážny trest. V pätnástom článku správneho poriadku bol uvedený postup vymenovania sankcií proti osobám, ktoré porušili limity pre pokladňu. Veľkosť pokuty pre spoločnosti, ktoré porušili normy stanovené správnym právom, sa líši od štyridsať až päťdesiat tisíc rubľov. Úradníci, ktorí prijali takéto porušenie, sú povinné zaplatiť pokutu štyroch až piatich tisíc rubľov.

Limit hotovosti je maximálna prípustná suma hotovosti, ktorá môže byť uložená pri pokladni na konci pracovného dňa.

Aký je hotový limit a ako je nainštalovaný

Hotovostný limit je maximálne množstvo finančných prostriedkov, ktoré môžu byť uložené v spoločnosti. Pri špecifikácii centrálnej banky pod číslom "3210-Y" poskytuje podrobný opis spôsobov výpočtu tohto indikátora. Každý podnikateľ má právo nezávisle stanoviť túto hodnotu na základe schváleného poradia registrácie finančné operácie. Každá spoločnosť je povolená základný ukazovateľ Pred týmto rozsahom, ktorý bude vhodný na použitie.

Existujúce zákony zakazujú firmy, ktoré nemali schválené hotovostné limity, uchovávajú prostriedky na ich území. Vedenie spoločnosti, ktoré porušuje túto inštaláciu, je možné priťahovať administratívnu formu zodpovednosti. Ako pravidlo, identifikujú túto skutočnosť peňažné operáciePeňažné pokladne zahŕňa veľké sankcie.

Ako sa vypočíta hotovostný limit

Otázkou, ako vypočítať hotovostný limit, obáva mnohých podnikateľov. Do dnešného dňa majú všetky subjekty subjekty právo používať dve rôzne vzorce pri príprave osád. Voľba špecifickej metódy závisí od toho, či sú príjmy dostupné pri pokladni. Je dôležité poznamenať, že centrálna banka nezaväzuje podnikateľov používať len jednu zo vzorcov. To znamená, že každý majiteľ podnikania má právo vybrať si jeden z dostupných metód výpočtu.

Ak existujú príjmy

Ak sa príjmy uložia v pokladni spoločnosti, pri výpočte výpočtov sa odporúča použiť nasledujúci vzorec: "V / p * nc \u003d l". Parameter "V" v tomto vzorci zobrazuje množstvo finančných prostriedkov prijatých v hotovostnom stole podniku. Pri príprave na výpočty sa zohľadňujú všetky prostriedky prijaté z predaja komerčných produktov, poskytovanie služieb alebo poskytovanie služieb. Veľké spoločnosti, v ktorom existujú samostatné štruktúry, by mali zohľadňovať príjmy získané týmito jednotkami. Jedinou výnimkou z tohto pravidla sú tie prípady, ktoré sú ustanovené v štvrtom odseku vyhlášky centrálnej banky pod číslom "3210-y".

Parameter "P" sa používa na označenie trvania odhadovaného obdobia. Každý subjekt podnikania nezávisle stanovuje táto hodnota. Pri vypracúvaní výpočtov sa zohľadňuje trvanie časového segmentu, počas ktorého spoločnosť získala zisky. Trvanie odhadovaného obdobia sa spravidla meria v pracovných dňoch. Pri určovaní trvania odhadovaného obdobia je potrebné zohľadniť dynamiku objemu bloček Za uplynulý rok. Maximálne trvanie tohto časového segmentu sa môže rovnať tri mesiace.

Parameter NC sa rovná dĺžke časového rozlíšenia medzi dátummi, keď podnikateľ zaplatí banke. Tento indikátor sa meria v pracovných dňoch. Podľa zavedených pravidiel nemôže hodnota tohto časového segmentu prekročiť jeden týždeň. Jedinou výnimkou sú štruktúry pôsobiace v týchto osadách, kde chýbajú miestne pobočky banky. V tomto prípade sa pojem posudzovaný je predĺžený na ďalší týždeň. Ak dôjde k neodolateľným okolnostiam, podnikateľ je povinný prenášať príjmy do banky ihneď po ťažkostiach rozhodovať.

Ak podnikateľ odovzdá peniaze na bankám každé dva dni, hodnota parametra NC sa rovná dvom pracovným dňom. Pri vypracúvaní takýchto výpočtov je dôležité zohľadniť organizačná štruktúra Spoločností, miesto jeho umiestnenia a vlastnosti hlavnej činnosti.

Hotovosť presahujúca limit na pokladni na konci dňa, organizácia a podnikatelia by sa mali uchovávať bankové účty

Pri absencii príjmov

Výpočet hotovostného limitu sa vykonáva s prihliadnutím na celkové množstvo peňazí, ktoré sa majú vydať. V prípade týchto spoločností, ktoré začali len svoje aktivity, sa zohľadňuje plánovaná suma vydávania hotovosti. Pri vypracúvaní výpočtov sa finančné transakcie súvisiace s vydávaním dávok neberú do úvahy mzdy alebo kompenzácia . V neprítomnosti príjmov na pokladni, odborníci odporúčajú použitie vzorca: "R / P * Nn \u003d L".

V tomto vzorci sa "R" používa na označenie objemu finančných zdrojov, ktoré sa majú vydávať z pokladne. Ako už bolo spomenuté, nie je braný do úvahy pri príprave výpočtov, vydaných ako mzdy alebo dávky. Organizácie pozostávajúce z niekoľkých samostatných štruktúr musia zohľadňovať dostupné finančné prostriedky na každej pododdiele. Parameter "P" odráža dĺžku trvania odhadovaného obdobia. Ku každému právnickej osobe, pri výpočte limitu slučky je potrebné vziať do úvahy dĺžku časového segmentu, počas ktorého budú vykonávať finančné transakcie. Tieto výpočty sú založené na informáciách o špičkových obdobiach za posledné roky. Trvanie odhadovaného obdobia by nemalo byť deväťdesiat-dva dni.

Parameter "NN" sa používa na zobrazenie dĺžky časového segmentu medzi dňovými odstraňovaním peňazí z bežného účtu. Mnohí podnikatelia umožňujú chybu, berúc do úvahy pri inštalácii hotovostného limitu, tie dni, keď spoločnosť odstraňuje peniaze na vydanie miezd. Štandardná trvanie tohto segmentu je sedem pracovných dní. Jedinou výnimkou z tohto pravidla sú tieto spoločnosti, ktoré pracujú v oblasti, ktorá sa nachádza ďaleko od banky.

Hotovostný limit

V dekréte centrálnej banky pod číslom 3210-y neexistujú žiadne informácie o trvaní funkčného obdobia stanoveného manažmentom spoločnosti. To znamená, že administratíva organizácie má právne právo nezávisle zvoliť dobu platnosti obmedzenej normy. Mnohí finančná profesionáli radia svojim zákazníkom, aby neuviedli konkrétne časové segmenty. Takýto limit stanovený na území spoločnosti je nezvestný.

Použitie tohto odporúčania však môže znamenať niekoľko ďalších nuans, ktoré sú spojené so zmenou veľkosti článku príjmu. Ako sme hovorili vyššie, nadbytok hotovosti je administratívnym trestným činom. Aby sa zabranilo možné následky, Podnik by mal zmeniť nastavené hodnoty. Potreba pripraviť nové výpočty vzniká v tejto situácii, keď spoločnosť začne dostávať dodatočný príjem.

Prekročiť namontovaný limit prípustné len v tých dňoch, kedy sa plánujú platové platby alebo iné platby sociálneho zamerania

Čo sa považuje za porušenie a čo je plnené

Aby sa zabránilo sankciám od kontrolných orgánov, podnikateľ potrebuje nielen dodržiavať hotovostnú disciplínu, ale aj správne vypočítať obmedzenia v hotovostných transakciách. Obmedzenie hotovostného zostatku na pokladni sa zavedie s prihliadnutím na veľkosť finančných zdrojov prijatých vo forme hotovosti počas stanoveného časového obdobia. Zainteresovanie hotovostnej disciplíny sú tieto situácie:

1. Nedostatok správneho zákona o vykonávaní limitného systému.
2. Prebytočná hodnota.
3. Dostupnosť na cestovnej lístke sa nezohľadnila v platobných dokladoch.

Existujúce zákony stanovujú niekoľko situácií, v ktorých môžu podnikatelia prekročiť stanovenú hodnotu. Každý podnik je vybavený trojdňovým obdobím na vydávanie peňažných dávok a miezd. Počas tejto doby má spoločnosť právo uchovávať hotovosť v pokladni vo výške presahujúcej nastavenú hodnotu. Účtovník a vedúci spoločnosti sú zodpovední za návrh všetkých hotovostných operácií. Zodpovednosť za výpočet posudzovaných limitov je pridelená vedúcemu účtovnému oddeleniu. Kontrolné funkcie v súlade s hotovostnou disciplínou sú priradené bankovým štruktúram.

Podľa zavedených pravidiel, \\ t zamestnancov banky sú potrebné na kontrolu svojich oddelení dvakrát počas roka. V prípade zistenia porušovania hotovostnej disciplíny musia byť kontaktovaní zamestnanci banky daňový inšpektorát. Daňový úrad je jedinou štruktúrou, ktorá má právo vybrať si jedno z opatrení administratívneho trestu. Súčasný administratívny kód poskytuje tieto informácie o množstve sankcií:

1. Pokiaľ ide o organizáciu - až päťdesiat tisíc rubľov.
2. Vo vzťahu k pracovníkom, ktorí prijali trestný čin - až päť tisíc rubľov.

Za akých podmienok potrebujete revíziu stanoveného limitu

Mnohí podnikatelia majú záujem o otázku, či je hotovostný limit stanovený z ktorého roka. Tento systém bol uvedený na dvetisíc jedenástyho roka. O tri roky neskôr však centrálna banka revidovala postup pre výpočet peňažných limitov a výrazne zjednodušilo účtovníctvo finančných transakcií. Dnes, na území Ruska, sú normy hotovostnej disciplíny, poverené za dva tisíce štrnásteho roka.

Podľa pravidiel stanovených centrálnou bankou sa potreba zmeniť stanovený limit nastáva len v prípade zmeny v článku. Mnohí finanční experti každý rok odporúčajú podnikateľov, aby pripravili novú likvidáciu s uvedením rozšírenia zavedených limitov. Pri zmene rozsahu výroby alebo systému vydávania hotovosti je potrebné vypracovať nové výpočty. V prípade poklesu výšky príjmov alebo nepoužívania hotovosti nemusíte zmeniť hotovostné limity.

Práca s hotovostnými dokladmi je povolená len tým zodpovednými osobami organizácie, ktorých právo na to sú stanovené príslušnými dokumentmi.

Závery (+ video)

Pravidlá stanovené centrálnou bankou zaväzujú každú organizáciu s využitím hotovosti za svoje potreby, aby sa vytvorila limit na zostatok finančných zdrojov na pokladni spoločnosti Enterprise. Nedodržanie týchto pravidiel je hrubý trestný čin, ktorý by zahŕňal sankcie. Funkcie kontroly nad kvalitou vykonávania pravidiel hotovostnej disciplíny sú pridelené bankovým štruktúram.

Z článku sa dozviete:

1. Kto má právo nedodržiavať hotovostný limit a ako používať toto právo používať toto právo.

2. V akom poradí sa vypočíta limitom hotovostného zostatku.

3. Ako zdokumentovali zriadenie hotovostného limitu.

Hotovostný limit, alebo limit hotovosti na pokladni, mnohí účtovníci komplikuje život, najmä ak nie je pokladničný v štáte. Koniec koncov, musíte byť celý čas "na kontrole": Ak náhle bol prebytok, odložil svoje záležitosti a riadiť ho do banky. Zrušenie z 1. júna 2014 povinné súlad s hotovostným limitom pre niektoré kategórie hospodárske subjekty Bol vnímaný ako popis čerstvého vzduchu. A veľmi veľa organizácií a takmer všetky IP sa ponáhľali využiť toto právo na neobmedzené skladovanie hotovosti pri pokladni. Avšak, ako ukazuje výsledky kontrol hotovostnej discipliny podľa daňových orgánov, \\ t implementovať svoje právo na zlyhanie z hotovostného limitu, potrebujete kompetentne: Len "Povedzte" o tom citovaním zodpovedajúcej klauzuly postupu vykonávania hotovostných transakcií nestačí. O tom, kto musí dodržiavať hotovostný limit, ktorý je oprávnený bez neho, ako aj ako vytvoriť extrémna veľkosť Zvyšok hotovosti pri pokladni a ako odmietnuť zriadiť - budeme v tomto článku zistíme.

Aký je hotovostný limit

Postup na stanovenie hranicu hotovostného bilancie je v súčasnosti regulovaný údajom Bank Ruska od 11.03.2014. Č. 3210-Y "o postupe zachovania hotovostných transakcií s právnickými osobami a zjednodušený postup vykonávania hotovostných transakcií s \\ t individuálnych podnikateľov a malých podnikateľských subjektov. " , Až do tohto bodu bol ďalší postup pre vykonávanie hotovostných transakcií - montážna poloha Bank of Rusko z 12.10.2011 č. 373-P "O konaní o zachovaní hotovostných transakcií s bankovkami a bankou Bank of Bank of Rusko na území Ruská federácia».

V súlade s označením Banky Ruska č. 3210-Y je limit hotovostného bilancie maximálna prípustná suma hotovosti, ktorá môže byť uložená pri pokladni po demontáži v hotovostnom účte hotovostného zostatku na konci \\ t pracovný deň. Množstvo peňazí presahujúce stanovený limit, v povinný Musia byť uložené na bankových účtoch. Skladovanie pri pokladni "Nadčasy" peňažné sumy Povolené len v určitých dňoch(ABS. 8 s. 2 pokynov banky Ruska č. 3210-y):

• určené na platby miezd, platby zahrnuté do mzdového fondu, štipendiá, sociálne platby - nie viac ako päť pracovných dní vrátane dňa prijímania hotovosti z bankového účtu na týchto platbách (ods. 1 pb 6.5 p. Banka Ruska № 3210-y);
• víkendy - v prípade peňažných operácií v týchto dňoch;
• nepracované prázdniny - v prípade peňažných operácií v týchto dňoch.

V iných prípadoch akumulovanie v pokladni presahujúce stanovený limit znamená administratívnu zodpovednosť Vo forme pokuty (čl. 15.1 Kódexu správneho poriadku):

• od 4 tisíc rubľov do 5 tisíc rubľov - pre úradníci a IP;
• od 40 tisíc rubľov až 50 tisíc rubľov - pre právnické osoby.

Súčasný postup vykonávania hotovostných transakcií v Ruskej federácii právo odmietnuť zriadiť limit hotovosti Pre tieto kategórie hospodárskych subjektov (odsek 10 odseku 2 pokynov banky Ruska č. 3210-y): \\ t

• právnici patriace do malých podnikateľských subjektov;

• individuálnych podnikateľov, bez ohľadu na používaný daňový systém.

! Poznámka: Aby sa prijali právo na neinštalovať hotovostný limit, organizácie nevyžadujú registráciu v osobitných registroch malých podnikateľských subjektov (v regiónoch, kde sa vykonávajú takéto registre) - neexistuje žiadna takáto požiadavka v smere banky Ruska č. 3210-y Len skutočný súlad kritériá stanovené pre malé podnikateľské subjekty (odsek 1 čl. 4 Federálny zákon Dátum 24. júla 2007 č. 209-FZ "o rozvoji malých a stredných podnikov v Ruskej federácii"):

• priemerný počet zamestnancov za predchádzajúci kalendárny rok nie je viac ako 100 ľudí;
• príjmy z predaja tovaru, prác, služieb bez DPH za predchádzajúci kalendárny rok - nie viac ako 800 miliónov rubľov. (Vyhláška vlády Ruskej federácie 07.13.15 č. 702). Zadaná hodnota sa uplatňuje od 25. júla 2015, do tohto dňa, limitná hodnota príjmov bola 400 miliónov rubľov.
• podiel účasti na schválenom hlavnom meste iných právnických osôb, ktoré nie sú subjektmi malých alebo stredných podnikov, nie je viac ako 25%;
• celkový podiel účasti Ruskej federácie, jej subjektov, obcí, zahraničných právnych subjektov, verejných a náboženských organizácií alebo združení, charitatívnych a iných fondov na schválenom kapitále právnickej osoby nepresiahne 25%.

Jednotliví podnikatelia a malé podniky môžu odmietnuť zriadiť limit hotovosti a ukladať neobmedzené hotovostné príjmy pri pokladni od 1. júna 2015. Organizácie, ktoré získali stav malého podnikateľského subjektu po 1. júni 2015, dostanú právo odmietnuť hotovostný limit, počnúc dňom nadobudnutia takéhoto stavu. Napríklad príjmy organizácie na rok 2014 predstavovali 500 miliónov rubľov, všetky ostatné kritériá na pridelenie SMP boli pozorované. Tak, od 25. júla 2015 (ak bola limitná hodnota výnosov SMP vznesená zo 400 miliónov rubľov. Až 800 miliónov rubľov.) Organizácia získala stav SMP, a preto právo odmietnuť hotovostný limit.

S cieľom si uvedomiť svoje právo odmietnuť zriadiť limit hotovosti, je to nevyhnutné:

• zrušiť predtým aktívny príkaz na vytvorenie limitu hotovosti;

• na zverejnenie objednávky, podľa ktorého z určitého dátumu nie je stanovený limit hotovostného zostatku.

! PoznámkaV prípade, že vyššie uvedená objednávka chýba, potom pri kontrole hotovostnej disciplíny môžu kontroly buď obmedziť limit pre stanovený limit limitu, schválený príkazom do 01.06.2014, alebo ešte horšie, vypočítať, že limit nie je nainštalované. V druhom prípade sa limit hotovosti rovnováhy rovná nule, to znamená, že akékoľvek množstvo finančných prostriedkov na políčnom úradu sa bude považovať za "super-svetelnú".

Nastavenie a výpočet hranicu hotovostného zostatku

Organizácie, ktoré nepatria do malých podnikov, sú povinné stanoviť limit hotovosti na pokladni. Ak takýto limit nie je nainštalovaný, sa prijíma rovná nule. Okrem toho, na vytvorenie hotovostného limitu na vlastnú iniciatívu a malé podniky a IPS (napríklad s cieľom zabezpečiť vnútornú kontrolu a zachovanie hotovosti). V tomto prípade treba mať na pamäti, že ak je stanovený limit hotovostného zostatku (existuje zodpovedajúci príkaz), potom je organizácia (IP) povinná ju dodržiavať, to znamená, že super-svetelná hotovosť banke . V opačnom prípade čelí administratívnej zodpovednosti.

Limit hotovosti na pokladni nainštalovaný podľa poradia hlavy (IP), koordinácia s bankou alebo daňou nie je potrebná. Zároveň, ako je uvedené vyššie, limit stanovený pred 1. júnom 2014 je bezpečnejší na zrušenie a schvaľovanie nového limitu, ktorý odkazuje na súčasný postup vykonávania hotovostných transakcií v Ruskej federácii. K dispozícii je, že musíte zaregistrovať súčet limitu, dátum, s ktorým je posilnený. Okrem toho, alebo v prílohe k nej, je potrebné odhaliť postup na výpočet výšky limitu.

Súčasný postup na udržanie hotovostných transakcií stanovuje dve možnosti výpočtu limitu hotovostného zostatku (príloha k smerovaniu Bank Ruska od 11.03.2014 č. 3210-y):

• z hľadiska hotovosti;
• z hľadiska emisií hotovosti.

1. Výpočet limitu z hľadiska hotovosti (pre organizácie (IP), ktorí majú hotovostné výnosy)

• Prílety - Výška peňažných príjmov za predaný tovar, vykonané práce, poskytované služby odhadované obdobie, vyjadrené v rubľach. Novo vytvorené organizácie vypočítajú limit na základe očakávaných príjmov;

• Rp - odhadované obdobie v pracovných dňoch, pre ktoré sa zohľadňuje objem príjmov (od 1 do 92 dní vrátane). Doba maximálnej hotovosti príjmov alebo akéhokoľvek iného obdobia, týkajúce sa súčasného a jedného z predchádzajúcich rokov, možno zvoliť ako odhadované obdobie.

• Dn - počet pracovných dní medzi dňovými časovými príjmami, ktoré by nemali presiahnuť 7 dní (14 dní, ak v vyrovnanie Žiadna banka). Počet dní možno určiť na základe dohody s bankou, obdobie medzi zberom alebo dátumom hotovostných vkladov. Čím menší počet dní - tým menší je limit hotovosti.

1. Výpočet limitu z hľadiska emisie hotovosti (pre organizácie (IP), ktorí nemajú hotovostné príjmy)

=

Objem vydania

/

RP X DN.

• Objem vydania - suma finančných prostriedkov vydaných z pokladnice na odhadované obdobie, s výnimkou sumy určených na platby za platy, štipendiá a iné platby zamestnancom, vyjadreným v rubľach. Novo vytvorené organizácie vypočítajú limit na základe očakávanej sumy emisie hotovosti.

Limit hotovosti na pokladni je inštalovaný v rubľov. T.j. Ak výpočet získal množstvo v rubľoch a kopecks, je zaokrúhlený do celých rubľov. Ako sa objasnilo Centrálna banka A FNS, na tento účel, môžete použiť pravidlá matematického zaokrúhľovania: množstvo menšie ako 50 kopecks sa vyhodí, a viac ako 50 kopecks pridať rubľ (List banky Ruska z 09.24.2012 č. 3/1876, list federálnej daňovej služby Ruska od 06.03.14 č. ED-4 2/4116). V rovnakom čase zaokrúhľujú na celé desiatky, stovky atď. nepovolené. Napríklad, ak sa výpočet limitu ukázal byť rovný 18542 rubľov. 56 Kopecks, potom zaoblené množstvo limitu bude 18 543 rubľov. Zaokrúhľovanie až 18 550, 18600 alebo 19000 nie je povolené a pri kontrole bude považovaná za nadhodnotenie limitu, ktorý je plná prítomnosťou ultramithových zvyškov.

Príklad výpočtu hotovostného limitu

Obchod LLC dostane hotovostné príjmy z maloobchod, Harmonogram organizácie: Mon-So, Sun - deň voľna. Hotovostné príjmy sú zaznamenané raz za šesť dní. Na výpočet limitu slučky boli identifikované špičkové obdobia (pre ktoré bolo získané maximálne množstvo hotovostných príjmov):

• 1 možnosť

10.22.2015 - Výška príjmov hotovosti bola 150 125,30 rubľov. (Maximálny denný príjem hotovosti).

Hotovostný limit: 901 292 Rub. (150 215,30 / 1 x 6 \u003d 901 291,80)

• Možnosť 2

od 08.12.2014 do 12/24/2014 - výška príjmov hotovosti bola 1 345 600,85 rubľov.

Hotovostný limit: 538 240 rubľov. (1 345 600,85/15 x 6 \u003d 538 240,34)

Organizácia má právo nezávisle určiť, ktorý z výpočtu hraničného zostatku na výber.

! Poznámka: Obdobie, počas ktorého sa organizácia riadi zavedeným limitom hotovostného zostatku, je určená podľa vlastného uváženia. Objednávka spravidla označuje len dátum, s ktorým je limit platný. Stanovená limit možno uplatniť niekoľko rokov a môže sa meniť každý mesiac, ak existuje takáto potreba. Napríklad limit sa odporúča revidovať v prípade zmien hotovostných príjmov za predaný tovar (diela, služby) alebo emisie hotovosti (list banky Ruska z 15.02.2012 č. 36-3 / 25).

Organizácie so samostatnými divíziami Nastavte limit hotovostného zostatku s nasledujúcim:

• Ak oddelené rozdelenie Kreslenie hotovosti na bankový účet, otvorená organizácia v banke, limit hotovostného zostatku na takéto rozdelenie je stanovené spôsobom predpísaným pre organizáciu (odsek 4 odseku 2 pokynov banky Ruska č. 3210- \\ t y)
• Ak samostatná divízia dáva hotovosť v hotovosti v hotovostnom registri organizácie, organizácia definuje limit hotovostného zostatku, pričom zohľadní limity hotovostného zostatku zriadeného touto samostatnou jednotkou (pododseky) (odsek 5 odseku 2 banky Ruska č , 3210-y).

Zvážte článok Užitočné a zaujímavé - podiel s kolegami v sociálnych sieťach!

Mám otázky - Špecifikujte ich v komentároch k článku!

Normatívna základňa

1. Indikácia banky Ruska od 11.03.2014 č. 3210-Y "o konaní o zachovaní hotovostných transakcií s právnickými osobami a zjednodušený postup na vykonávanie hotovostných transakcií s individuálnymi podnikateľmi a malými podnikateľskými subjektmi" \\ t
2. Kód OB. administratívne trestné činy Rf
3. Federálny zákon 24. júla 2007 č. 209-FZ "o rozvoji malého a stredného podnikania v Ruskej federácii"
4. List banky Ruska od 09/24/2012 č. 36-3 / 1876
5. List banky Ruska od 15.02.2012 № 36-3 / 25
6. List federálnej daňovej služby Ruska z 06.03.14 č. EF-4-2 / \u200b\u200b4116

Ako sa oboznámiť s oficiálnymi textami uvedených dokumentov, zistiť v sekcii

♦ Kategória :,,,,

Od 01.06.2014, nová podľa indikácie centrálnej banky Ruskej federácie z 1. júna 2014 č. 3210-y. Odporúča príklad výpočtu limitu zvyšku. Príkladom je výpočet hotovostného zostatku limitu.

Postup na udržanie hotovostných transakcií sa uplatňuje na: \\ t

• o každom právnickej osobe;
• právnických osôb, ktoré prijali.

Jednotliví podnikatelia, malé podnikateľské subjekty obmedzujú hotovostný zostatok, nemusí byť nainštalovaný.

Obmedzte IP a malý podnik nesmie byť nainštalovaný. Tí. Uchovávajte akékoľvek peniaze na pokladni.

Novinky Vesti pokladňa elektronický

Limit hotovosti

Na udržanie hotovostných operácií organizácia vytvára limit hotovostného zostatku (ďalej len - limit hotovosti

Limit hotovosti je maximálna prípustná suma hotovosti, ktorá sa môže na konci pracovného dňa uchovávať pri pokladni.

Ako prepočítať limit na pokladni

Všetky spoločnosti okrem malých, zostáva povinnosťou dodržiavať limit. Formuláry sa nezmenili a vzorce pre jeho výpočet. Ale teraz majú podniky na výber - spočítať limit na základe hotovostných príjmov alebo na základe hotovostných nákladov (odsek 2 pokynov č. 3210-y). Inými slovami, spoločnosť, ktorá má hotovostné potvrdenky, môže podať vzor pre výpočet výšky hotovosti. Okrem toho sa použilo na to, aby využívali iba spoločnosti, ktoré nemajú žiadne hotovostné príjmy.

Ak spoločnosť nevytvorí limit, považuje sa za nulu a akékoľvek množstvo hotovosti pri pokladni je super-svetelná. Maximálna pokuta pre to je 50 000 rubľov.

Ukazuje sa, že môžete vypočítať maximálne množstvo hotovosti na dvoch vzorcoch, vybrať si ziskovejšiu možnosť a schvaľovať nový vyvýšený limit. Ak je teda hotovostné príjmy v spoločnosti nevýznamné, je výhodnejšie vytvoriť limit na základe výšky výdavkov, nie príjmov.

Zároveň pre spoločnosti, ktoré nemajú žiadne peňažné príjmy, nová objednávka Nič sa nezmení. Koniec koncov, tieto organizácie v každom prípade nebude môcť využiť vzorec viazaný na príjem.

Inštalácia hotovosti potrebuje v rubľach bez kopecky. V tejto časti sa pravidlá nezmenili. Ale tým, aké pravidlá zaokrúhlili konečnú sumu, ak sa ukázalo v rubľoch a haliere, nová indikácia mlčala. Z tohto dôvodu zostáva zamerať na objasnenie federálnej daňovej služby Ruska v starých pokladňa. Z toho vyplýva, že je potrebné zaokrúhliť limit podľa pravidiel matematiky (List federálnej daňovej služby Ruska z 6. marca 2014 č. ED-4-2 / [Chránené e-mail]). To znamená, že množstvo menšie ako 50 kopecks je potrebné zlikvidovať, a množstvo 50 kopecks a viac zaokrúhliť až do rubľa. Vyššie uvedené odporúčania pre zaokrúhľovanie.

Nová spoločnosť o pokladnivej spoločnosti má právo schváliť na akékoľvek obdobie, nie nevyhnutne na rok a uvoľnenie. Alebo nemôžete špecifikovať obdobie, počas ktorého je limit platný. Potom nebudete musieť sledovať platnosť hotovostného limitu pri pokladni a pravidelne opätovne potvrdiť.

Ak sa rozhodnete prepočítať limit na rentabilnejší vzorec, pripojte aplikáciu do novej objednávky s výpočtom dekódovania. Potom inšpekcia nemusí pamätať na to, kde pošla konečná suma limitu, a preukázať daňovým orgánom, že sa vypočítala bez chýb.

Ako vypočítať limit hotovostného zostatku pri pokladni novovytvorenej organizácie

Ak bola organizácia vytvorená nedávno, potom definovať limit na vzorec na základe očakávaných hotovostných príjmov av jeho neprítomnosti - očakávaný objem vydávania hotovosti. Takéto objednávky vyplýva z bodov 1 a 2 príloh k pokynom banky Ruska z 11. marca 2014 č. 3210-y.

Príklad 1: Ako vypočítať hotovostný limit, ak príjmy

Ak chcete vypočítať limit, spoločnosť si vybrala obdobie od 27. januára do 14. apríla 2014 (55 pracovných dní). Právo na nezávisle zvoliť obdobie na výpočet limitu. Počas tohto obdobia, hotovostné príjmy - 287 500 rubľov. Náklady platené účtovníkmi a inými hotovostnými nákladmi (okrem platov) sú 550 700 rubľov. Spoločnosť každé tri dni dáva príjmy.

Veľkosť limitu na základe hotovostných príjmov je:

15 682 trieť. (287 500 rubľov: 55 dní. X 3 dni.).

Výška limitu na základe peňažných nákladov predstavovala: \\ t

30 038 RUB. (550 700 rubľov: 55 dní. X 3 dni.)

V tomto prípade je spoločnosť výhodnejšie vytvoriť limit na základe hotovosti.

Príklad 2: Ako vypočítať hotovostný limit v neprítomnosti príjmov

Odhadované obdobie, pre ktoré je stanovený limit hotovosti, môžete prijať ľubovoľné. Môže to byť obdobie:

• ktorý predchádza výpočtu (napríklad výpočet limitu na štvrťrok III vychádza z údajov pre štvrťroku II.
• v ktorom prijatí hotovosti bolo maximálne (napríklad výpočet vychádza z údajov IV štvrťroku predchádzajúceho roka, v ktorom boli maximálne príjmy z príjmov);
• podobne za predchádzajúce roky (napríklad výpočet limitu na štvrťroku III 2014 na základe ukazovateľov III štvrťroku 2013).

V období vysporiadania zahŕňajú všetky dni práce, ale nie viac ako 92 pracovných dní. Ak je to cez víkendy a pracovné sviatky, podnikateľ alebo organizácia pracuje, potom na výpočet limitu, v týchto dňoch zahŕňajú aj vo fakturačnom období. (Doložka 2 príloh k pokynom Bank of Bank of Rusko z 11. marca 2014 č. 3210-y.)

Výsledná hodnota limitu môže byť zaokrúhlená na plné rubľov (Listy Bank of Rusko z 24. septembra 2012 č. 36-3 / 1876, FTS Ruska z 6. marca 2014 č. E-4-2 / 4116).

Gazprommetalalla LLC kupuje kov z populácie. Hotovosť sa odstráni z bankového účtu raz za tri dni. Výpočet limitu slučky sa vykonáva na základe účtovných údajov za január, február, marec minulého roka.

Firma má päťdňový pracovný týždeň. V dôsledku toho je odhadované obdobie 56 pracovných dní (15 dní. + 19 dní. + 22 dní).

Tržby na úverovom účte 50 "CASSA" bez zohľadnenia platieb zamestnancom predstavoval 2 800 000 rubľov:

• v januári - 960 000 rubľov;
• vo februári - 800 000 rubľov;
• v marci - 1 040 000 rubľov.

Prípustný limit hotovosti na pokladni: 150 000 rubľov. (2 800 000 trieť.: 56 dní. × 3 dni.).

Trvanie limitu zvyšku pri pokladni

ŠPECIFIKÁCIA N 3210-Y neobsahuje termín, pre ktorý musí byť na objednávku inštalovaný limit hotovostného zostatku, ako aj prípady jeho zmeny.

Podľa odborníkov Bank of Bank of Ruska, stanovené v liste z 15. januára 2012, N 36-3 / 25, limit hotovostného zostatku možno podľa potreby revidovať napríklad v prípade zmien hotovostných potvrdení Predaný tovar, vykonané práce, služby poskytované alebo v prípade zmien v hotovosti.

Hotovosť, pokladničný limit, hotovostná disciplína - všetky tieto otázky a odpovede uvedené v tejto téme, kde sú všetky možné situácie uvedené v hotovostných transakciách.

Dodatočné odkazy na tému

Hotovostná disciplína je požiadavka potrebná na plnenie vo všetkých podnikoch. Je zriadený normami právnych predpisov a vykonáva sa podľa toho. Inými slovami, spoločnosti musia byť nevyhnutne dôsledne nasledovať konkrétny peňažný limit.

Prečo potrebujete vypočítať hotovostný limit?

Hotovostný limit je hodnota, ktorá nie je vynájdená, a hotovostné kópie spoločnosti, ktoré sú k dispozícii v podniku, neustále. Je zriadený centrálnou bankou Ruskej federácie, vzhľadom na určité podmienky. V situáciách, keď na konci pracovného dňa, ktorého výška je viac ako stanovená norma, musia byť peniaze prevedené z pokladnice do bankovej organizácie alebo iných zúčtovacích účtov.

Napríklad pre každú firmu je stanovená obmedzenie 100 tisíc rubľov. Ak sa na konci pracovného dňa prekročí, potom sú dodatočné prostriedky prevedené do banky, ktorá sa zaoberá servisom tejto legálne. Existujú určité situácie, keď je povolené skladovanie hotovosti nad normou a nie je nezákonné:

• ak sú peniaze určené na vydanie platu na 3 dni odo dňa ich prijatia;
• cez víkend alebo dovolenkový deň.

Vo všetkých ostatných situáciách je prítomnosť pri pokladni peňazí prekračujúcich normy, je plná administratívnej líder: pokuta, ktorá je prekrytá na Jurlso, je 50 tisíc rubľov, na hlave - 5 tisíc rubľov.

Ekonomický cieľ Zriadenie hotovostného limitu je zamerané na zabezpečenie toho, aby peniaze spoločnosti neklamli "mŕtveho nákladu" a pracovali, boli v bankových účtoch podniku. FTS kontroluje vykonávanie hotovostnej disciplíny podnikov 1 krát za 2 roky. Na porušenie Súvisiace fakty:

1. Nie je objednané na určenie limitu. V tomto prípade sa každá hotovosť v pokladni považuje za prekročenie normy.
2. Prítomnosť finančných prostriedkov nad stanovenou normou.
3. Prítomnosť finančných prostriedkov, ktoré nevykonávajú účtovné oddelenie pre prichádzajúcu dokumentáciu.
4. Prebytok 3-dňového termínu vydávania S / N zamestnancov.

Kedy je potrebné nainštalovať zostatkový limit?

Zostávajúci peňažný limit je prostriedkom, ktoré sú prítomné v kancelárii spoločnosti na konci určitého obdobia vo forme hotovosti. Jeho veľkosť je stanovená podnikom výpočtom vzorca navrhovaného centrálnou bankou.

Spoločnosti, ktoré nepatria do malých obchodných firiem, musia vytvoriť svoj prípustný limit. Je to táto suma, ktorá môže byť v kancelárii organizácie vo forme hotovosti, keď je pracovný deň u konca. Finančné prostriedky, ktoré presahujú obmedzenie, účtovníctvo by sa nemali skladovať v samotnej organizácii, len v banke alebo inej bankovej inštitúcii.

Výpočet sa vykonáva v rámci spoločnosti s cieľom monitorovať objem zostatkovej hotovosti hotovosti na konci pracovného dňa. Obmedzenie musí byť stanovené právnickými osobami, ktoré majú hotovosť v obehu pochádzajú z poskytovania služieb alebo predaja výrobkov. V podniku musí byť zapojený viac ako 100 tisíc personálnych a firemných ziskov hodnotenie Musí byť viac ako 400 tisíc rubľov.

Ako vypočítať hotovostný limit?

Existuje indikácia centrálnej banky č. 3210, ktorá obsahuje normy výpočtu. Poskytuje 2 možnosti:

• V súlade s tým, veľkosť hotovosti, ktorú spoločnosť pomáha z predaja výrobkov, vykonávanie práce alebo poskytovania služieb.
• Na základe veľkosti hotovosti a berúc do úvahy výnimku peňazí, ktoré sú určené pre spoločnosť alebo iné platby pre personál.

Vedúci organizácie, ako zástupca tohto právnickej osoby, nezávisle stanovuje sumu hotovostného limitu v objednávke, vedená prílohou k nástroju centrálnej banky, podľa povahy podnikateľskej činnosti podniku a schvaľuje rozhodnutie banková organizácia.

Treba venovať pozornosť tomu, že právne subjekty, ktorých počet je až 100 personálu a príjmy nepresahujú 400 miliónov rubľov. za rok nemusí určiť zostatkovú hotovostnú hranicu hotovosti. Ale odmietnutie predchádzajúceho limitu, ak je nainštalovaný, by mal byť zdobený vo forme miestneho zákona - príkaz zamestnávateľa.

V tomto videu je podrobnejšie opísané v procedúre a možné metódy Inštalácia hotovosti v akomkoľvek podniku.

Výpočtovú objednávku

Centrálna banka ponúka 2 typy výpočtov (podľa predpisu č. 373-p): \\ t

1. Pre spoločnosti, ktoré získajú hotovostné príjmyMiera hotovostných zostatkov v pokladni sa vypočíta podľa vzorca:

Hodnoty komponentov vzorca:

• L je veľkosť obmedzenia;
• V - objem všetkých finančných prostriedkov, ktoré boli dodané s hotovosťou v pokladni spoločnosti;
• P - počet kalendárnych dní, pre ktoré sa vypočíta vyrovnanie hotovosti (nie viac ako 92);
• N - obdobie, počas ktorého sa na bankový účet uskutočnil umiestnenie peňazí (nie viac ako 7 dní).

1. Pre podniky, ktoré vykonávajú finančné transakcie nepeňažnú hotovosť.

Vzorec: L \u003d R / P × n

Hodnoty:

• L - Hotovostný limit podľa objednávok;
• R - Suma vydaná na obdobie vykazovania;
• P je odhadované obdobie;
• N je čas, ktorý prešiel od prijatia hotovosti v banke (nie viac ako 7 dní).

Hodnota n môže byť zvýšená pre podnik až do 14 dní, ak je v osade, kde sa nachádza, neexistuje oddelenie požadovanej banky.

Príklad výpočtu

Ako príklad je možné zvážiť odhadované obdobie podniku X na marca 2016. Tento podnik dostáva zisk pred predajom hotovostných výrobkov. Výpočet pokladnia sa teda bude vyrábať vzorcom č. 1. Trvanie obdobia na základe kalendára výroby bolo 21 dní. Cash Organizácia prenáša každé 3 dni do banky. Na marec, spoločnosť získala 450 000 rubľov. Všetky hodnoty, pre ktoré môžete spočítať limit, sú známe:

V - 450 000 rubľov.

P - 21 dní

Substencovanie hodnôt vo vzorci, získavame požadované číslo: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 rubľov. Výpočet je vypracovaný na oficiálnej forme podniku, ktorý označuje hlavný účtovník. V dokumente musíte zadať dátum, s ktorým sa výpočet spustí.

Schéma na výpočet podnikovej hotovostnej hranicu bola vyvinutá centrálnou bankou Ruskej federácie a zahŕňa špecifické ukazovatele: množstvo získaných finančných prostriedkov, obdobia výpočtu a odovzdávanie ich do banky. Pri výpočte limitu je potrebné zohľadniť dôležité body: \\ t

1. Pre výpočet sa berie do úvahy obdobie najviac 92 dní, pričom sa zohľadní harmonogram spoločnosti.
2. Príchod obsahuje sumu, ktorá je prijatá finančné aktivity A zapísané do hotovosti vo forme hotovosti.
3. Doba prenosu stanovuje samotný podnik, ale v rámci posledných 7 dní alebo 14 dní, ak je banka odstránená z podniku.

Výpočet hranicu hotovostného zostatku v pokladni

Pokladňa sa vypočíta jedným z dvoch vzorcov, ktoré sú napísané v pokynoch centrálnej banky č. 3210. Táto suma je určená v ekvivalente rubru. Ak sa dosiahne neúplné množstvo, potom podľa písmena centrálnej banky č. 36-3 / 1876 je potrebné zaokrúhliť podľa tradičných matematických pravidiel: zvyšok sa rovná 50 kopecky a je viac zaoblený smerom nahor, suma To nedosiahne 50 kopecks znižuje celkový limit veľkosti.

Všetky podniky, okrem malých, musia vypočítať limitnú sumu. Výpočtové vzorce zavedené v roku 2012 neboli zmenené na tento deň, ale dnes spoločnosti majú právo vybrať - vypočítať normu pre príjmy alebo výdavky. Ak spoločnosť vykonáva len finančné operácie bezhotovostná platba, ich limit je nula. Akékoľvek množstvo hotovosti pri pokladni na konci pracovného dňa bude porušením. V každom prípade je potrebné mať objednávku v podniku, čo označuje veľkosť limitu.

Objednávku si môžete stiahnuť o vytvorení hotovostného limitu, o jeho zrušení -.

Aby nedošlo k neustálemu obmedzeniu pokladnia a nie na zverejnenie pravidelných objednávok na vytvorenie novej normy, odporúča sa, aby sa neodporúča, aby nebolo uvedené v prvýkrát. V tomto prípade bude predvolená hodnota bude považovaná za neurčitú.

Hotovostný limit prázdny

Výsledky opatrení zúčtovania účtovníctva podniku na výpočet hotovostného limitu sa zaznamenávajú v osobitnej forme formulára č. 0408020 a sú aplikáciou na objednávku. Dokument sa vykonáva v 2 kópiách: Jeden zostane v podniku, druhá je poskytovaná banke, ktorá sa zaoberá servisom spoločnosti.

Objednávka teda získa stav úradného dokumentu, na základe ktorých je stanovené obmedzenie finančných prostriedkov v kancelárii organizácie, a dáva mu povolenie na používanie hotovosti, ktoré vstúpia do pokladníka v dôsledku finančných transakcií.

Aplikácia môže byť vydaná na oficiálnu formu podniku, podpisuje ho hlavným účtovníkom a vedúcim právnickej osoby. Hlavné body dokumentu:

• Príjmy spoločnosti.
• Náklady a náklady.
• Vyrobené platby.
• Dočasný rámec, v ktorom Jurlso by mal prejsť zisk do bankovej organizácie.
• Obdobia podniku.
• Doba dodania reverzných prostriedkov.
• Množstvo obmedzenia.
• Podpisy zodpovedných osôb: Hlavný účtovník, riaditeľ.
• Rozhodnutie bankovej organizácie o schválení vypočítaného limitu a povolenia na používanie finančných prostriedkov na normu.
• Podpis vedúceho banky.

Ak sa spoločnosť vyskytne zmeny vo veľkosti príjmov, to znamená, že sa zvyšuje alebo spadá, potom sa limit opäť prepočíta. Všetky akcie spojené so zmenami by sa mali odraziť miestne akty Spoločnosti.

Ako dlho je nastavený zostatkový hotovostný limit?

Pokyny centrálnej banky Ruska, obmedzení načasovania, počas ktorého by mala platiť limitná norma. Podľa uváženia hlavy spoločnosti je možné nainštalovať. Odborníci odporúčajú, aby neuviedli určité obdobie limitu, nie je to porušenie. V tomto prípade sa bude považovať za večný.

Existuje ďalšia strana problému, keď existujú zmeny vo veľkosti príjmu spoločnosti v smere zníženia alebo nárastu. V tejto situácii stojí za zmenu hotovostného limitu. To je nevyhnutné najmä vtedy, ak sa príjmy spoločnosti vyrástli, potom väčšie množstvá môžu byť oneskorené pri pokladni, preto je limit primeraný na zvýšenie.

Legislatívny rámec

Hlavná dokumentácia, na ktorú sa vzťahuje otázky hotovosti:

• Nariadenie Bank Ruskej federácie č. 18.
• Uvedenie banky Ruskej federácie č. 3214-y.
• daňový kód RF (článok 5, článok 346.26) - o dodržiavaní limitu všetkými podnikmi, s výnimkou malých podnikov.
• List banky Ruskej federácie č. 36-3 / 1876 - zaokrúhlenie limitnej hodnoty;
• COAP, ST. 2.4, 15.1 - o zodpovednosti úradníkov na nedodržanie noriem.
• COAP, ST. 2.1-2.2 - o podmienkach uznania úradníkov vinných v nečinnosti alebo úmyselnom aktoch o akumulácii hotovosti v pokladni nad normou.

V roku 2014 bola centrálna banka Ruskej federácie významné zmeny legislatívna základňa Pokiaľ ide o vytvorenie obmedzení na uskladnenie hotovosti v ortodoxnom úradu, preto pred určením sumy a vykonávania obmedzenia je potrebné podrobne oboznámiť s regulačnými aktmi, ktoré upravujú tieto otázky.

Potreba vypočítať určitú mieru skladovania hotovosti nestratila relevantnosť, napriek všetkým zmenám, ktoré sa dotkli tohto postupu. Nedodržanie legislatívnych aktov je plná administratívnych sankcií pre úradníkov, preto je stále potrebné stanoviť obmedzenie peňazí a nie ukladať finančné prostriedky presahujúce ho.

Koniec koncov, za sumu, ktorú potrebujete na monitorovanie, a to, ak sa vytvorí prebytok, prijíma sa do bankovej inštitúcie. V opačnom prípade budete čakať na problémy, ak bude kontrola testovaná a množstvá, ktoré by nemali byť na pokladni, budú odhalené.

Všeobecný

Hotovostná disciplína sa musí vykonať v súlade s požiadavkami právnych predpisov. A to znamená, že takmer všetky podniky (existujú niekoľko výnimiek) sú povinné dodržiavať stanovený limit hotovosti. Na čo je to a čo je potrebné?

Základné pojmy

Pokladník sa nazýva peňažné sumy spoločnosti alebo jej rozdelenie, ktoré vykonali hotovostné transakcie. Je to tiež miestnosť, v ktorej sa nachádzajú takéto divízie.

Stanica je tiež chápaná na účtovníctve, ktorá sa používa pri odrážajúcich údaje o peňažnom toku a menovej dokumentácii. Hotovostný limit sa nazýva množstvo peňazí, ktoré môžu byť neustále na pokladni.

Prečo to potrebujete?

Účelom založenia peňažného limitu je zníženie hotovosti v obehu. Koniec koncov, hlavná metóda výpočtov nie je prostredníctvom registračných pokladníc, ale prostredníctvom bankových inštitúcií (bezhotovostných).

Hospodárska podstata obmedzenia hotovosti - hotovosť musí fungovať, a nie je "mŕtvy náklad".

Konajúci regulačný rámec

Pravidlá na stanovenie hranicu hotovostného zostatku sú registrované.

V prípade porušenia limitu bilancie súm v pokladni sa vzťahuje aj Kódex Kódexu administratívnych trestných činov Ruskej federácie.

Vlastnosti pri určovaní hotovostného limitu na pokladni

Pri vytváraní hotovostného limitu by ste mali použiť vzorca schválený vládou a zohľadniť základné odporúčania legislatívne ustanovenia. Zvážte základné pravidlá a zistite, aby ste venovali pozornosť sto.

Kto nastaví limit?

Spoločnosti, ktoré sa nepovažujú za malého podnikateľského subjektu, musia stanoviť limit povolenej sumy hotovosti pri pokladni. Ak nie je nainštalovaný limit, bude nula.

Zriadenie vlastná iniciatíva Limit vykonávajú malé podniky a jednotlivci so stavom individuálny podnikateľZabezpečiť vnútornú kontrolu a bezpečnosť peňazí.

V takejto situácii zvážte, či je stanovený limit, spoločnosť sa zaväzuje dodržiavať s ním a všetky prostriedky na viac ako normou prejsť do bánk. V opačnom prípade sa použijú normy COAP.

Hotové limity v pokladni sa zakladajú na základe príkazu vedúceho podniku. V predpísanej výške limitu a dátum, s ktorým bude konať. Zručí tiež pravidlá určenia limitných súm.

Existujú 2 metódy na výpočet sumy (podľa prílohy k oznamovaniu číslo 3210-y): \\ t

• v súlade s výškou prijatých finančných prostriedkov;
• v súlade s výškou vydaného hotovosti.

Mimochodom, obdobie, ktoré sa prijíma pri výpočte limitov, je:

Trvanie, počas ktorých má spoločnosť právo na vedenie zavedených množstiev obmedzenia, sa určuje individuálne.

Zvyčajne v objednávkach len dátum, s ktorým nadobudne účinnosť limit. A potom sa dá požiadať o jeden rok, alebo naopak, meniť každý mesiac.

Odporúča sa prehodnotiť limit, ak sa objem peňazí prijatých na vyplnený tovar alebo množstvo finančných prostriedkov (podľa) mení.

Ak má firma samostatnú jednotku, potom sa vykoná vytvorenie hotovostného limitu s prihliadnutím na tieto informácie: \\ t

Zvážte vlastnosti prípravy rádu limitov. Podpis na takomto dokumente dáva správu podniku. Limit je schválený na akúkoľvek lehotu - za mesiac, pol roka, rok atď. Máte nárok a nebudú odrážať obdobie, počas ktorého bude platný hotovostný limit.

V tomto prípade sa úloha uľahčí, pretože nebude potrebné monitorovať trvanie limitov hotovostného bilancie. Nastavenie limitu sa vykonáva v rubľach. Suma by mala byť okrúhla (Penny sa nepoužíva).

Výpočty limitu sú pripojené k príkazom. Takže otázka nestane, prečo presne schválila také množstvo. Spustený osobitné pravidlá Divízie, ktoré prenášajú hotovosť do bankovej inštitúcie.

To isté platí pre dodatočnú kanceláriu, z ktorého sa peniaze prijímajú do ústredia pokladníka. Všetky divízie sa prenášajú do riadiacich objednávok na schválenie limitu.

Pravidlá prenosu takéhoto dokumentu sú stanovené v predpisoch o vykonávaní pokladnice alebo napríklad v niektorých príkazoch. Najvhodnejšia tejto metódy - Objednávky o limitoch sa prijímajú v hlavných úradoch dotácií.

Musia dať svoj podpis na hlavičkový papier, ktorý bude uchovávaný v materskej spoločnosti. Druhý spôsob - objednávka sa prenáša osobne k vedeniu jednotiek.

Postup v prípade prekročenia

Prebytočný peňažný limit je problémom pre malého podnikateľského subjektu. Všetky podniky sú povinné dodržiavať postup na udržanie pokladníka. A takéto pravidlá stanovujú, že banky stanovujú limity zostatkových sumy do konca dňa.

Na tento účel by spoločnosť mala každoročne prijať osady vo forme 0408020 () na servírovanie bankových inštitúcií.

Formulár je potrebný v 1 banke a po výpočte bude súčet limitu oznámený iným inštitúciám služieb. Po prekročení limitu je pridelená pokuta, ktorá môže dosiahnuť 40-50 tisíc pre spoločnosť a 4-5 tisíc za.

Banky skontrolujú, ako hotovostné operácie Raz za 2 roky (ale nie menej často). Ak je limit prekročený, organizácia musí prijať sumu príjmov v ten istý deň. Môžu existovať problémy s odovzdaním peňazí, ak je na výstupnom dni prekročený kontrolný limit.

Zvážte, aké metódy sú nasledované:

Zrušiť pre malé podniky

Nie každý je povinný inštalovať hotovostný limit. Aby ste si mohli vychutnať právo nedodržiavať limit, nie je potrebné zaregistrovať sa do registra malého podnikateľského subjektu.

Je potrebné skutočne dodržiavať kritériá, ktoré sú inštalované pre takéto predmety ().

Toto sú požiadavky:

IP a malý podnik môže odmietnuť stanoviť limity rezíduí a ukladať neobmedzené sumy hotovosti od leta minulého roka.

Ako je právo odmietnutia stanoviť limit?

1. Zrušiť príkaz na vytvorenie takejto to bolo platné skôr.
2. Urobte si objednávku, v súlade s ktorými z konkrétneho dňa nebude limit stanovený.

Ak takáto objednávka neexistuje, kontrolná štruktúra môže vypočítať, že stará objednávka je stále platná alebo že limit nebol nainštalovaný vôbec.

V druhom prípade bude limit zostatkovej sumy nula a všetky finančné prostriedky na pokladni sa určia ako ulttimmate. Mimochodom, odmietnuť zriadiť limit malých podnikov môže dokonca v polovici roka.

Dátum v objednávke môže byť označený akoukoľvek. Zapamätajte si - pri prijímaní stavu malého podniku je nemožné len prestať zvážiť limit Cass.

Po prvé, je vytvorená objednávka, v ktorej sú predpísané, že pokladníci budú brať finančné prostriedky do bankovej inštitúcie v prípade takejto potreby na ústnu uznesenie vládnutia. Nevyžaduje prípravu žiadnych dokumentov.

Je právnická osoba povinná dohodnúť sa na obmedzení bilancie

Spoločnosť so stavom samotného stavu spoločnosti Jurlitsa určuje limit zostatkovej sumy hotovosti v súlade s prílohou k pokynu. Ale v nových ustanoveniach právnych predpisov nič neuvádza na potrebu koordinovať limit s bankovými inštitúciami.

Takže to nemusí robiť. Osobitná koordinácia s bankovou inštitúciou alebo federálnym daňový úrad nevyžaduje sa. A teraz o bankových pracovníkov.

Podľa nových noriem nemajú právo schváliť alebo odmietnuť rozmery limitov. Takéto odborníci však majú právo kontrolovať, či sú dodržané pravidlá na udržanie hotovostnej disciplíny vrátane toho, či bol limit prekročený.

To je uvedené v bode 2.14 nariadení o postupe organizovania spracovania hotovosti v Rusku z 5. januára 1998 č. 14-p.

Ako nainštalovať novovytvorenú organizáciu?

Ak chcete odpovedať na túto otázku, stojí za to kontaktovať.

Legislatíva tvrdí, že limit hotovostného zostatku na pokladni je založená spoločnosťou samotná uznesením riaditeľa. V regulačný dokument Považovali spôsoby, ako ho vypočítať.

Ale pre nový podnik nie je vytvorený výpočtový vzorec. Takže môžete použiť toto:
Pri výpočte je možné zaznamenať predpokladané údaje. S takýmito informáciami a limit je schválený. A keď sú aktivity, ak existujú skutočné informácie, môžete vytvoriť nové výpočty a schvaľovať nové limity.

To znamená, že nový podnik má právo určiť limit na vzorec na základe očakávaných príjmov. Ak nie je takýto príjem, sa zohľadňuje očakávaná suma hotovosti.

Novo vytvorená organizácia by mala počítať od prvých 3 mesiacov činnosti (takže je možné určiť limit prognózy zostatku) od okamihu, keď sa vykoná prvý výpočet.

Ak nie je nainštalovaný limit, inšpekcia sa považuje za nulu. Takže, na konci dňa, budete musieť absolvovať absolútne všetky peniaze.

Obmedzenie je povinnosťou, ktorá stojí za to vykonávať takmer každý podnik, ak ide o malý podnikateľský subjekt.

Okrem toho, že limit Cass je definovaný samotnou spoločnosťou, ktorá dokonale pozná svoje potreby hotovosti za denné náklady.

Hlavnou vecou je zdokumentovať vytvorenie peňažných štandardov na pokladni. Potom, keď kontrola, štátni zamestnanci nenájdu dôvod na prezentáciu pohľadávok a určenia pokút.

Na stanovenie hotovostného limitu je potrebných veľa podnikov. Aby bolo možné urobiť správne, je potrebné zverejniť objednávku. Zvážte, aké vlastnosti jeho zostavovania a uveďte príklad, ako vzorka takéhoto dokumentu zverejneného na rok 2019 vyzerá. Obmedzenie pokladnice sa musí vykonať v súlade s ...

Pri výpočte limitu pokladnia v podniku by sa mal držať určitú objednávku. Zvážte, aké pravidlá platia v roku 2019. Obsah je potrebné vedieť? Ako vypočítať kontrolný limit na rok 2019? Každý účtovník v prípade pokladnice v podniku musí vypočítať limit hotovosti na pokladni ....