Dobré popoludnie, milí podnikatelia!
Najpopulárnejšia otázka medzi IP začiatočníkmi :) Z nejakého dôvodu si mnohí sú istí, že keďže neexistuje žiadna aktivita, nemusíte platiť ...
V skutočnosti je to dosť častá chyba, ľudia neplatia odvody a dane a potom sa veľmi čudujú, keď dostanú pokutu!
Takže tu je odpoveď:
Nezáleží na tom, či je IP aktívna alebo nie. Ale príspevky do dôchodkového fondu a do Podnikateľ FFOMS povinný zaplatiť. Zhruba povedané, štátu je jedno, čo robíte, ale MUSÍTE platiť dane a odvody do PFR + FFOMS.
Vo všeobecnosti s takouto politikou súhlasím, keďže som viackrát alebo dvakrát videl, ako si ľudia otvoria samostatného podnikateľa a potom roky nič nerobia. Možno vyhasla horlivosť alebo sa niečo stalo.
Je tiež potrebné podať daňovému úradu všetky požadované hlásenia. Napríklad je potrebné podať vyhlásenie o IP do zjednodušeného daňového systému. Aj keď je nula.
Ale ako sa to stane? Individuálny podnikateľ sedí a myslí si: „Nemám žiadne výkazníctvo. Takže sa ničoho nevzdám!" Takéto myšlienky potom vedú k vážnym problémom!
Koľko platiť dane a odvody v tomto prípade?
Uvažujem o príklade individuálneho podnikateľa pracujúceho podľa schémy 6 % + zjednodušene bez zamestnancov a bez príjmu:
v roku 2017 si musíte zaplatiť povinné poistenie „za seba“:
- Príspevky do FIU pre seba (napr dôchodkové poistenie): (7500*26%*12)=23400 rubľov
- Príspevky do FFOMS pre seba (napr zdravotné poistenie): (7500 * 5,1% * 12) = 4590 rubľov
- Celkom za rok 2017 = 27 990 rubľov
v roku 2018 si musíte zaplatiť povinné poistenie „za seba“:
Vladimír
Len sa pýtam, ako sa okrádajú začínajúci podnikatelia. Človek si otvorí IP, stojí ho to určitú sumu, potom si dôchodok hneď pýta výplatu. Človek nemal čas pracovať a zarábať peniaze, ale potom sa prihnali vrany a trhajme sa, teda ak si napríklad človek na podnikanie potrebuje kúpiť formy na umelý kameň a prísady, aby mohol začať pracovať, človek má päťtisíc, čo na začiatok stačí, ale hneď okráda dôchodok. čudné? A ak človek okrem IP pracuje na hlavnom zamestnaní a platí aj do dôchodku, tak nie je jasné, na čo sú tieto platby, asi treba niekoho živiť.
Dmitrij
Nevidím žiadnu lúpež.
1. Príspevky do PFR je možné realizovať v splátkach alebo raz ročne do 31. decembra (cca 22 tis. ročne, ak ide o individuálnu podnikateľku bez zamestnancov s príjmom do 300 tis.)
2. Ak človek niekde pracuje, tak za neho platí zamestnávateľ, čo je normálne.
3. Ak sa bojíte, že nebudete mať príjem, zvoľte STS 6% (a ak je zisk, môžete si odpočítať daň)
Na celom svete platia dane a odvody, často oveľa viac ako v Ruskej federácii. Pozrite sa, koľko musíte platiť dane napríklad v Európe.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
Alexey
Nuž, životné náklady v iných krajinách sú iné.
Irene
Ahoj. Je možné ukončiť SP online žiadosťou?
Denis
Ahoj! Uveďte, prosím, ak je IP v zjednodušenom daňovom systéme 15 %, možno z týchto 15 % odpočítať výšku príspevkov (20727 rubľov)? Napríklad: rozdiel medzi príjmami a výdavkami predstavoval 200 000 rubľov (ročne). Z toho musím zaplatiť 30 000 rubľov (daň 15%) a navyše musím zaplatiť 20 727 rubľov (povinné príspevky). Rozumiem tomu správne, že podľa výsledkov roka zaplatím 30 000 - 20 727 = 9 273 rubľov?
Vďaka!
Anna
Dobrý deň.
Povedzte mi prosím, ak som sa zaregistroval v auguste a tento rok nezačnem so zavádzaním činností, koľko musím zaplatiť? A aké sú moje akcie, kde mám zaplatiť a ako?
Vopred ďakujem!
Dmitrij
Mám otázku, chcem si otvoriť obchod s potravinami. Otvoril som IP, všetko je ako má byť. Ale ja nemám obchod. Prenajmem pozemok, postavím predajňu a celý ten istý postup trvá dlho až pol roka (2. štvrťrok). Ako môžem zaplatiť dane za tieto pol roka, keď som bol samostatným podnikateľom, ale nevykonával som podnikateľská činnosť. Alebo si najprv otvorím obchod, potom vstanem ako daňovník a až potom platím dane. Prosím o objasnenie otázky. Bol by som veľmi vďačný len bez povinných príspevkov do FIU
Artem
Ahoj,
Prosím povedz mi. V apríli 2014 otvorila samostatnú spoločnosť. Neprebiehala žiadna aktivita. Povinné odvody bolo potrebné zaplatiť do 31.12.2014? Platia sa teraz pokuty? Alebo môžem tieto odvody zaplatiť v apríli?
Alla
Od 1. 1. 2015 bude dôchodkový fond pripisovať úroky za každý deň po splatnosti. Aj keď je suma zanedbateľná, je lepšie zaplatiť hneď a potom čakať na list s potvrdením o zaplatení penále (výpočet si robí dôchodkový fond sám).
Alla
Odvody vypočítajte v pomere k svojmu obdobiu (nie za celý rok). Webová stránka PFR má špeciálnu kalkulačku na počítanie.
Sergej
Dobry den.Takato otazka.IP som si zaregistroval v oktobri 2014,nepodnikal,aku sumu mam dnes zaplatit za rok 2014. Vopred dakujem za odpoved.
Sergej
Nie sú tam žiadni zamestnanci.V decembri 2014 som vystavil nulové vyhlásenie, ohľadom vydania platby v Dôchodkovom fonde.Ďakujem.
OLGA
Dobrý deň, prosím, povedzte mi, či je IP otvorená a nebola používaná 5 rokov, ale bola po celý čas oficiálne zamestnaná a zamestnávateľ odvádzal príspevky do FIU. Prišiel sám v poriadku, dnu tento prípad pri platení budú dvojité zrážky. Musím ešte zaplatiť alebo vyhrám súdnou cestou?
Irina
Ahoj! Mám fyzického podnikateľa s UTII, žiadnu činnosť, nepodávam 0 priznaní, platím odvody do dôchodkového fondu. V skutočnosti je to jediný dôvod, prečo som neuzavrel IP, takže skúsenosti sa dostali do pesie. Dostal som list z daňového úradu, kde sa píše, že pre UTII sa neposkytuje 0 hlásení. Tie. Môžem byť teraz zdanený? Čo robiť? Zatvoriť IP alebo prejsť na uprshchenku? Alebo si márne vediem IP len na príspevky do FIU?
Odpovedzte, je potrebné urýchlene konať
Dmitrij
V skutočnosti s UTII nemôže platiť daň:
Ak si ponecháte IP počas trvania služby, potom je optimálne zvoliť schému STS6%.
Irina
Ďakujem, Dmitry! Potrebujete teda urobiť vyhlásenie o prechode na zjednodušený daňový systém?
RUŽANNA
AHOJ! PROSÍM, POVEDZTE MI, OD ROKU 2014 SOM OTVORILA SP A NIKDY SOM NEPRACOVALA MUSÍM PLATIŤ DANE A KOĽKO?
Dmitrij
Tak si prečítajte článok vyššie.
Elena
Dobrý deň! Povedzte mi, IP je otvorená v zjednodušenom daňovom systéme 6 %, platím všetky dane v FIU podľa očakávania, ale neviedol som si knihu príjmov (pretože som nevykonával žiadnu činnosť). 11.2.15 uzavrela IP a 11.3.2015 prišiel list so žiadosťou o odovzdanie knihy.Čo mám robiť?
Dmitrij
Kontaktujte kontaktnú osobu v liste a objasnite situáciu. Takéto písmená vždy označujú telefónne číslo a zodpovednú osobu.
Elena
Ahoj? Tiež nemám individuálnu podnikateľskú činnosť. Teraz musím podať nejaké priznania do 20. apríla. Povedz mi aké
vyplň formuláre pri 0 činnosti.Ako UND a ešte niečo treba.PFR ešte nezaplatil.
Alexander
Ahoj! ak zaregistrujem samostatného podnikateľa, ale ešte nevykonávam činnosti a zároveň neustále pracujem v inej organizácii, musím platiť príspevky do dôchodkového fondu Ruskej federácie alebo iné dane.
Dmitrij
Áno, mali by sme
ruža
Dobrý deň, Dmitrij, povedzte mi, čo musím zaplatiť: mám samostatného podnikateľa, nemám žiadne dlhy podľa PFR, teraz nevykonávam žiadnu činnosť, výkazy podávam včas, v r. tento moment dovolenku, kým dieťa nedosiahne 1,5 z výplat, ale ja som išla pracovať do organizácie tretej strany, s úradný plat+ vsetky dane plati zamestnavatel a potom mi povedali v Dôchodkovom fonde, že kedže pracujem, musím z tej istej mzdy po odpočítaní daní platiť ako IP v penzijnom fonde, ako keby to bol príjem za IP. Existuje dvojité zdanenie tej istej sumy? Napríklad pre organizáciu 25 000, mínus daň z príjmu fyzických osôb 22 000 (približne), plus zdravotné a strach. A z týchto 22 000 ešte jedna daň z príjmu fyzických osôb ako pre SP, hoci na SP sa to nijako netýka.
Mária
Ahoj. IP o príjmoch zjednodušeného daňového systému od januára 2014. Neprebiehala žiadna aktivita. Príspevky do fondov boli uhradené v splátkach v plnej výške a včas. Odoslané nulové vyhlásenie. Mal som viesť KuDir? Ak áno, ako byť teraz? Backdating – všade samé nuly alebo to jednoducho nie je potrebné?
Tatyana Vladimíra
Veľká ľudská vďaka, Dmitrij, Vaše články sú veľmi zrozumiteľné, jednoduché a zrozumiteľné.
Dmitrij
Prosím, Tatyana!
Ekaterina
Dobrý deň!
Povedzte mi, aký daňový systém si vybrať, aby ste mohli podávať nulové priznania? Plánujem otvoriť IP iba pre seniorov.
Ekaterina
Sarina
Dobrú noc, otázka znie takto.. Moja mama si otvorila samostatnú podnikateľku a zamestnala sa v sieťovom marketingu, v tom istom mesiaci ju zavreli, potom mama ochorela a je chorá dodnes.. Nemôže pracovať, dostáva dochodok skoro 60, rok je u nej skoro 2tis.z dochodkov jej stiahli a posledne 3 dochodky nedali vobec.. vo vysledku zobrali 38t.r a povedali ze zoberu dalsie. 31t.r.
Galina
Ahoj! V roku 2014 som zaplatil daň za patent 3.2., Sberbank zmenila software a daňový úrad mi zobral výpis, ale o rok a pol som informoval o uplatnení hlavného s odvolaním sa na kontrolu zo strany v. vyššia organizácia. Nemám bežný účet, nepotvrdzujem knihu príjmov. V tom istom roku som bol na USN 6 percent. Navrhnite východisko zo situácie s minimálnymi stratami. Vďaka.
Eugene
Dá sa zistiť, či som samostatný podnikateľ so zjednodušeným daňovým systémom, podávam vyhlásenie s nulovým príjmom za rok, ale po zaplatení všetkých odvodov do dôchodku a daní mi niektorí ľudia z nejakého dôvodu hovoria, že toto rok nepôjde do môjho seniorského veku, je to pravda? Vďaka za odpoveď
Dmitrij
Ak pravidelne platíte príspevky do PFR a FFOMS, potom sa tento čas (kým platíte) započítava do dĺžky služby. Aj keď ste IP.
Eugene
IP je registrovana na Sachaline, tiez tu byvam, chcu ma presvedcit, ze sachalinska skusenost mi neprejde, je to tak ???
Dmitrij
A kto presviedča? Z FIU?
Eugene
no tak nejak som si od vas kupil knizku.na podanie priznania s nulovym prijmom.ak tomu dobre rozumiem tak to co platim na dochodok a poistne by mi malo byt automaticky strhnute z dane ktoru budem povinna platit na danovy urad.Tak?Zhruba povedane ak dlhujem na dani 18000 rocne a na dochodku a poistnom som zaplatil 22tis,tak mozem vypisat priznanie s takymto prijmom?
Dmitrij
Túto príručku ste si zakúpili, pretože ste pochopili:
Ide o prípad IP na zjednodušený daňový systém 6% bez príjmu a zamestnancov v roku 2015.
Ale ak ste už mali príjem, potom to bude nenulitné vyhlásenie. Akonáhle bol príjem, aspoň jeden rubeľ.
Podotýkam, že ak bol príjem, tak preddavky treba platiť štvrťročne. A nie na konci roka, ako sa často domnieva. Ak sa oneskoríte aspoň o jeden deň, bude vám účtovaná pokuta ...
V zjednodušenom daňovom systéme môžete vykonať zrážky zo zálohy, ale schéma je taká, že najprv odvedieme príspevok do FIU a potom vykonáme odpočet, a nie naopak.
Schéma je tu podrobne opísaná pre individuálnych podnikateľov v zjednodušenom daňovom systéme 6%, ktorí mali príjem v roku 2015:
Alexey
Dobrý deň. Nedávno som zistil, že individuálny podnikateľ bol na mňa zaregistrovaný už v roku 2008, potom som sa zamestnal v taxíku, ale po týždni práce som odišiel. A teraz som zistil, že na stránke súdnych exekútorov mám dlh, o ktorom som ani nevedel. Prirodzene, nevykonával som žiadnu činnosť, neotváral som pokladňu a nedostal som ani licenciu na moje taxi. Po otvorení neboli žiadne pohyby v IP, žiadne vykazovanie, žiadne dane. Áno, a má OS!!! Všeobecne otvorené a zabudnuté! A dlh kvapká do FIU !!! Čo mám robiť??? Myslím, že žalovať... žiadny iný spôsob
Tatyana
Dobrý deň! Prosím, povedz mi, či sa vzdávam nebytových priestoroch v inom meste. Mám byť živnostník, alebo môžem podať tlačivo NIE - 3 daň z príjmov fyzických osôb do 30. apríla?
Viktória
Prosím poraďte! nulitné vyhlásenie, t.j je povinný zaplatiť daň UTII za 4. štvrťrok?Bude mať na mňa IFTS nejaké otázky?Ďakujem.
Andrey
Mám nasledovnú situáciu: v roku 2015 som pracoval v obchodná organizácia(breh). Súbežne s tým otvoril samostatného podnikateľa (v lete). Činnosť sa nezačala a v dôsledku toho bolo v novembri IP uzavreté. Teraz je potrebné podať v daňovom priznaní 3 dane z príjmov fyzických osôb. Pretože nebola žiadna aktivita, potom je vyhlásenie „nulové“. Ale!!! Vyplýva to z činností IP. A ako fyzická osoba som mal príjem vo forme mzdy. Majú byť zahrnuté do 3 dane z príjmu fyzických osôb?
Oleg
Dobrý deň, povedzte, otvoril som si IP - hneď som ju uzavrel na jeden mesiac, musím platiť rok alebo mi to prerastie? Vďaka.
Dmitrij
Prepočet, samozrejme, ak nie celý odpracovaný rok.
Tatyana
Dobrý deň. Prosím, povedz nám, ako máme byť. Manžel si založil živnosť ešte v roku 2005 v inom kraji, fungovala jeden rok, potom sa náhle presťahoval do iného kraja a nič s tým nerobil (neplatil poplatky, neprenášal údaje o novej registračnej adrese). Teraz sa to snažíme uzavrieť, obrátili sme sa na notára, všetko vybavili, ale manželovi zavolali z daňového úradu a povedali mu, že je potrebné potvrdenie z PFR, môžu odmietnuť uzavrieť IP? je to legálne? Aké boli podmienky vyplácania príspevkov? Vieš napísať približne za každý rok? A ak DÚ neuzavrie IP, čo máme robiť?
Oľga
Dobry den, povedzte pliz mam SP, bola som na materskej dovolenke, 14 rokov ma prepustili, ale 15 rokov som pol roka nerobila a zacala cinnost, ale pracovala som 4-5 mesiacov na r. stratu a uzavrel IP.V dochodku potrebujem dolozit doklad, ze som pol roka nepracovala, ale moc tomu nerozumiem, a to som pracovala len prevodom, vychadza mi, ze potrebujete zaplatiť 1% z obratu na bežnom účte?
Nádej
Ak je daň zaplatená za 1 štvrťrok. činnosť nebola vedená nulový príjem môžem uzavrieť IP a ako na to?
Oleg
Dobré popoludnie, Dmitry! Mam taku otazku, trvale byvam v Moskovskej oblasti, teraz som v Tomsku, prechodne asi na pol roka alebo rok. Môžem si otvoriť IP tu v Tomsku (presne adresa sídla, registrácia k dani, samotný proces), ak áno, ako bude vyzerať vykazovanie a platenie daní po návrate do miesta trvalého pobytu. Vďaka.
Dmitrij
Oleg, IP je možné otvoriť iba v mieste registrácie. A hlásenie sa tiež predkladá inšpekcii, ktorá je stanovená v mieste registrácie jednotlivého podnikateľa.
IP je však možné otvoriť na diaľku zaslaním overeného balíka dokumentov na váš daňový úrad (opäť registráciou)
Stas
Dmitrij, som individuálny podnikateľ na UTII bez zamestnancov. Počas 1. štvrťroka bol 2x v nemocnici (potvrdenia z nemocnice sú k dispozícii). Príspevky do PFR a Fondu povinného zdravotného poistenia boli uhradené do 31. marca. Môžem pri vypĺňaní priznania uviesť skutočne odpracované dni, aby som si znížil výšku dane? Vopred ďakujem.
Eric
Sergej
otvorila IP okolo roku 2009. 2016 odoslaná rozsudok zamestnávateľovi, aby odo mňa vymáhal 50 % mzdy. Výška dlhu je približne 43 000 rubľov vrátane pokút a pokút. IP aktivity neboli vykonané, správy neboli predložené. IP v OSNO. Čo podať nulové prehľady za roky 2009-2016? 3-daň z príjmu fyzických osôb, 6 daň z príjmu fyzických osôb, DPH.
Irina
Ahoj! Pred 3 mesiacmi som otvoril ako samostatný podnikateľ, teraz z rodinných dôvodov musím zatvoriť, nevykonávala som žiadnu činnosť. Som na materskej dovolenke pre dieťa do 1,5 roka, počula som, že ak podávate nulové priznanie, tak nemusíte do PF nič platiť. Potom musíte zavrieť a je to?
Dmitrij
Irina,
Príspevky do FIU sa platia v každom prípade, a to aj pri absencii príjmu. Ale radím vám, aby ste sa obrátili na svoje oddelenie PFR, pretože vo vašom prípade môžu byť výhody pri starostlivosti o dieťa do 1,5 roka.
Na jeho prijatie budú potrebovať balík dokumentov.
Natália
Dobry den!IP sa otvoril v marci 2015, nevykonava sa ziadna cinnost.V decembri 2016 nastupujem na matersku dovolenku.Mozem dostat nemocensku z hlavneho pracoviska az IP ak platim vsetky dane?
Dmitrij
Dobrý deň, pracujem dva roky vo veľkoobchode s autodoplnkami, zdanenie zjednodušeným daňovým systémom je 6%, teraz som sa rozhodol vyskúšať si novú oblasť činnosti - nábytok, pridal som ďalšie dva maloobchody a veľkoobchodný predaj, teraz je otazka, maloobchod spada pod UTII, ale zatial tam nie je ziadna cinnost, aj tak budu zdaneny od odovzdania zmien, lebo mam formalny sklad a najomnu zmluvu a vychadza mi, ze potrebujem spustat a odstrániť maloobchod z typu činnosti? Alebo je to v poriadku, pretože v blízkej budúcnosti plánujem začať robiť maloobchod, povedzte mi, ako poraziť situáciu?
Ivan
Dobrý deň, IP bola dňa 01.2013 uzavretá. prišlo potvrdenie, po niečo viac ako 3 rokoch prišla výzva na zaplatenie daní za rok 2007 a 2008 + penále, mám zaplatiť. Vďaka.
Sergej
Zranil som sa, 1,5 roka som nemohol vstať z postele, takže som neplatil dane a nemohol som uzavrieť IP. Narátaných bolo viac ako 150 ton daní.Sú z toho nejaké výhody? Dá sa to nejako opraviť???
Salim
Ahoj! Povedzte mi, že som otvoril IP v auguste 2016. Aktivita však nebola bez problémov s dodávateľom.
Do konca decembra som zaplatil odvody na dôchodok. Musím ešte platiť dane?
Natália
som ip. Platím dane podľa Usn. V budúcnosti sa tejto činnosti plánujem venovať menej aktívne (vek, choroba). Tento príjem môže byť nižší ako 18 000 ročne. Dôchodok 8000 mesačne. Ako mám v tomto prípade postupovať?
Vadim
V roku 2012 som si otvoril živnosť. Vôbec som nepracoval a nevedel, že dane sa môžu zvýšiť. Od FIU a daňových úradov neboli doručené žiadne listy. Nedávno som zistil, že mám daňový dlh 310 000 tr. a rastú veľmi rýchlo. Existuje iné východisko z mojej situácie ako zaplatenie? Cez súd napr.
Kseniya
Dobrý deň, podal som žiadosť o otvorenie samostatného podnikateľa, musím si to ísť vyzdvihnúť v utorok, je to hotové, rozmyslel som si to, čo mám robiť? Ako uzavrieť? Platiť za čo?
Natália
IP som uzatvoril 2x, 1x som predložil doklady, prijali, povedali, že nič viac netreba, o mesiac sa ukázalo, že to neuzavreli, išiel som zistiť, čo je vo veci, mali sa vina MFC sa ospravedlnilo, znova akceptovalo doklady, muselo znova doplatit do penzie, prijalo, preslo pol roka, potom co Ng videla, ze dochodok nie je indexovany, volala som na PF, co sa deje, vraj nemas zatvorene ... AKO TO JE? Ukazuje sa, že prišlo odmietnutie dane, že niečo bolo vyplnené nesprávne, hoci MFC akceptovalo rovnaké dokumenty, teraz platí do dôchodku ?? na šesť mesiacov, na dôchodok? Čo robiť v takýchto situáciách, povedzte mi, prosím!
Nádej
Ahoj! Povedzte mi, či bol otvorený individuálny podnikateľ, ale nepredložil nulové vyhlásenie počas 3 rokov. Treba ich robiť štvrťročne, alebo stačí len za 4. štvrťrok každého roka?!
Diana
Ahoj. Svoju živnosť som otvoril v decembri 2016. Chcel som si otvoriť vlastnú pekáreň. Nastali problémy a polovica našich peňazí bola preč a nikdy sme neotvorili. Otvorenie bolo teraz posunuté späť na leto 2017. Niekde v júli. Otvoril som samostatného podnikateľa v Dagestane a chcem si otvoriť podnik v Tambove. Vysvetlili mi, aby som sa tu zaregistroval na daňovom úrade, aby som mohol platiť dane tu v Tambove. Ale ani ja som sa nikdy neprihlásil. Za kvartál som ešte nezaplatil. Chcem platiť štvrťročne. Okrem týchto štvrťročných peňazí musím platiť ešte niečo?
Mária
Ahoj! V roku 2003 som si otvoril samostatnú podnikateľku, kde som pracoval necelých šesť mesiacov. Stalo sa, že som musel súrne odísť do iného kraja. Obrátil som sa na právnika, povedal mi, že IP sa automaticky uzavrie. Dane PF boli zaplatené. A nedávno som na portáli verejných služieb zistil, že mám na súde viac ako 80 000 rubľov za dane v dôchodkovom fonde. Momentálne som na dôchodku. Môj dôchodok je nižší životné minimum. prečo sa to stalo? Čo sa dá robiť, takú sumu, ktorá presahuje môj ročný príjem, dôchodky, jednoducho platiť nebudem.
Kate
AHOJ POMOZTE POMOZTE, ak som si otvoril IP pred 9 mesiacmi, nezaplatil som, teraz chcem uzavriet IP a zaplatit vsetko co musim ... ale potom som zistil ze som stratil vypis egrip, čo robiť, kde začať ... ???Mám paniku, ale krok za krokom, prosím poponáhľajte sa a je tento dokument taký dôležitý?
Dobré popoludnie, drahý IP!
Často sa stáva, že individuálny podnikateľ otvoril, ale nevykonáva žiadne obchodné aktivity. Nepracuje ako samostatný podnikateľ, príjem je nulový. A tu mnohí podnikatelia robia obrovskú chybu a argumentujú takto: „Keďže nemám žiadny príjem a nepracujem ako samostatný podnikateľ, tak štátu nič nedlhujem!
A potom naozaj nič nerobia. Neplatia odvody „za seba“, nepodávajú priznania a iné hlásenia .... A potom dostávajú požiadavky na obrovské sumy vo forme poistného v maximálna veľkosť a pokuty niekoľko stoviek tisíc rubľov.
Tu je veľmi charakteristický komentár od čitateľa blogu, ktorý si to tiež myslel:
Opäť platí, že takéto myslenie je VEĽMI vážna chyba, ktorá vedie k OBROVSKÝM problémom. Myslím, že som vás presvedčil, že to, že individuálny podnikateľ nepracoval a nemal žiadne príjmy, nie je dôvodom na nepodávanie výkazov, neplatenie daní a odvodov.
Zvážte konkrétny príklad pre jednotlivého podnikateľa o zjednodušenom daňovom systéme 6 % bez príjmu na rok 2020
Situáciu s daňami a odvodmi v roku 2020 preštudujeme na konkrétnom prípade, keď budú súčasne splnené tieto podmienky:
- IP v zjednodušenom daňovom systéme 6% „príjem“;
- IP bola otvorená do 1. decembra 2019 (o tomto dôležitý bod Poviem vám to vo videu nižšie).
- IP bez zamestnancov (to znamená, že nie je registrovaný ako zamestnávateľ a nikdy neprijal zamestnancov, neuzavrel občianskoprávne zmluvy s jednotlivcami);
- IP nemá príjem. To znamená, že podnikateľ nevykonáva žiadnu obchodnú činnosť v rámci OP;
- Fyzické osoby podnikatelia nemajú dlhy na daniach a odvodoch za predchádzajúce zdaňovacie obdobia. Nehrozia ani žiadne sankcie či úroky.
Okamžite vás varujem, že tu budeme schému posudzovať iba podľa daň USN a podľa povinné odvody. Faktom je, že okrem dane zo zjednodušeného daňového systému môže byť fyzická osoba bez príjmu platiteľom aj iných daní. Napríklad sektorové dane. Toto je iný príbeh.
Pamätajte tiež, že nižšie hovoríme o individuálnych podnikateľoch v zjednodušenom daňovom systéme 6% so znakom „príjem“.
Tak poďme na to.
1. Daň podľa zjednodušeného daňového systému
Ak z IP nebol žiaden príjem, tak ho platiť nemusíš. Nemusíte to nikomu upozorňovať, len neplaťte. Skutočnosť, že príjem je nula, sa premietne do daňového priznania v rámci zjednodušeného daňového systému, ktoré treba podať včas.
2. Príspevky do PFR a FFOMS
V skutočnosti sa od roku 2017 poistné individuálnych podnikateľov „za seba“ musí platiť nie FIU, ale federálnej daňovej službe. To znamená, že je správnejšie povedať nie „príspevky do PFR“ a „príspevky do FFOMS“, ale:
- Poistné IP „pre seba“ na dôchodkové poistenie (v dôchodkovom fonde)
- Poistné individuálnych podnikateľov „za seba“ na zdravotné poistenie (v FFOMS)
V roku 2020 budú tieto príspevky:
- Príspevky do PFR pre seba (na dôchodkové poistenie): 32 448 rubľov.
- Príspevky do FFOMS pre seba (na zdravotné poistenie): 8426 rubľov.
- Celkom za rok 2020 = 40874 rubľov.
- Nezabudnite tiež na 1% zo sumy presahujúcej 300 000 rubľov ročného príjmu
- Maximálny príspevok na dôchodkové poistenie s príjmom vyšším ako 300 tisíc rubľov ročne bude 32448 * 8 = 259584 rubľov.
3. Veľmi častá chyba IP bez príjmu
Veľa ľudí si myslí, že keďže IP nefungovalo, tak by nemal platiť fixné príspevky. nie, tieto príspevky sa musia platiť, keďže ich výška NIE JE závislá od príjmu jednotlivého podnikateľa.
Ale túto výhodu je potrebné získať VOPRED. Nemôžete len tak prestať platiť odvody, pretože to nevyhnutne povedie k problémom.
4. Musím podať nulové priznanie?
Nevyhnutne. Ak náš individuálny podnikateľ z príkladu na zjednodušený daňový systém 6% nepodá priznanie za rok 2020, tak v roku 2021 dostane povinnosť platiť odvody na dôchodkové poistenie v maximálnej výške 259584 rubľov. A ešte pripočítajú pokutu za meškanie s podaním priznania + vyrátajú sa penále.
Ak v banke existuje účet pre jednotlivého podnikateľa, zablokuje sa jeho predloženie Federálnej daňovej službe. Vyhlásenie USN je potrebné predložiť do 30. apríla 2021.
5. Je potrebné viesť KUDIR?
Áno treba. Aj keď je nula, mali by ste ju mať. Tu ho však nemusíte odovzdať Federálnej daňovej službe spolu s daňovým priznaním.
6. Musím platiť 1% z príjmu viac ako 300 000 rubľov ročne?
Fyzický podnikateľ v zjednodušenom daňovom systéme bez príjmu toto 1 % neplatí, keďže nemal žiadny príjem.
7. Je potrebné platiť odvody „za seba“, ak individuálny podnikateľ súčasne pracuje v inej spoločnosti ako radový zamestnanec?
Áno treba. Prečo to musíte urobiť, pozrite si toto krátke video:
tam sa zastavím
Opakujem, že sme zvážili základnú schému pre individuálnych podnikateľov na zjednodušenom daňovom systéme 6% bez príjmu v roku 2020. Ale môžu existovať aj iné nuansy, pretože situácia každého je iná. Ak máte otázku, najlepšie je položiť ju v komentároch nižšie alebo v inom relevantnom blogovom príspevku.
S pozdravom Dmitrij Robionek.
Vážení čitatelia!
Hotové detailne sprievodca krok za krokom otvoriť si v roku 2020 spoločnosť s jediným vlastníkom. Táto e-kniha je určená predovšetkým začiatočníkom, ktorí si chcú založiť živnosť a pracovať na sebe.
Volá sa to takto:
"Ako otvoriť IP v roku 2020? Pokyny krok za krokom pre začiatočníkov"
Z tohto sprievodcu sa dozviete:
- Ako vypracovať dokumenty na otvorenie IP?
- Vyberte si OKVED kódy pre IP
- Výber daňového systému pre individuálnych podnikateľov ( krátka recenzia)
- Odpoviem na mnohé súvisiace otázky.
- Ktoré dozorné orgány musia byť informované po otvorení IP?
- Všetky príklady sú pre rok 2020
- A oveľa viac!
Vážení podnikatelia!
Pripravená je nová e-kniha o daniach a poistnom pre individuálnych podnikateľov o zjednodušenom daňovom systéme 6% bez zamestnancov na rok 2020:
"Aké dane a poistné platí individuálny podnikateľ v zjednodušenom daňovom systéme 6% bez zamestnancov v roku 2020?"
Kniha obsahuje:
- Máte otázky ako, koľko a kedy platiť dane a poistné v roku 2020?
- Príklady výpočtu daní a poistného „pre seba“
- Uvedený je kalendár platieb daní a poistného
- Bežné chyby a odpovede na mnohé ďalšie otázky!
Vážení čitatelia, nová e-kniha pre IP na rok 2020 je pripravená:
"IP na zjednodušený daňový systém 6 % BEZ príjmu a zamestnancov: Aké dane a poistné by ste mali platiť v roku 2020?"
Toto je e-kniha pre individuálnych podnikateľov o zjednodušenom daňovom systéme 6% bez zamestnancov, ktorí nemajú v roku 2020 ŽIADEN príjem. Napísané na základe početných otázok individuálnych podnikateľov, ktorí majú nulový príjem a nevedia ako, kde a koľko platiť dane a poistné.
Otvoril som samostatného podnikateľa, ale nepracoval som, musím platiť dane? Všetko závisí od toho, aký systém zdaňovania podnikateľ používal pred vznikom okolností. Na všeobecnom režime a „zjednodušenom“ režime sa možno vyhnúť zúčtovaniu s rozpočtom za prijaté príjmy, na UTII a patent - č. Až do vymazania IP z registra budete musieť za seba platiť poistné FIU. Článok ponúka možnosti riešenia situácie.
Ako legálne pozastaviť činnosť jednotlivého podnikateľa
V podnikateľskej praxi nastávajú okolnosti, kedy občan, ktorý podniká bez založenia právnickej osoby, už nemusí podnikať napríklad počas dovolenky.
Po prvé, podnikateľ chce oficiálne pozastaviť činnosť napísaním žiadosti na daňový úrad. Dúfa, že ak individuálny podnikateľ nepracuje, nevzniknú žiadne záväzky na platby do rozpočtu a dôchodkového fondu.
Ak podnik nefungoval daňový zákon umožňuje individuálnym podnikateľom neplatiť dane pri používaní daňových režimov kde výška dane závisí od výšky príjmu. Poistné, ktoré si jednotlivec platí sám, je povinné platiť počas platnosti registrácie. Podrobnejšie sa tomu budeme venovať v nasledujúcich kapitolách.
Prijateľné riešenie môžete nájsť v dvoch smeroch:
- Ako daňový režim vyberte OSNO alebo STS, ak to bude možné v blízkej budúcnosti. Na predmete zdanenia (príjmy alebo príjmy mínus výdavky) tu nezáleží: podnik nefungoval, nemal žiadne príjmy a za vykazované obdobie nie je potrebné účtovať dane - nemožno ich zaplatiť. V tomto prípade zostáva podnikateľovi povinnosť podávať nulové priznania a platiť poistné „za seba“. Ako to spraviť? Žiaľ, prechod na „zjednodušený“ systém z iného systému je možný až na konci kalendárneho roka, takže musíte buď počkať do 1. januára, alebo použiť cestu opísanú v ďalšom odseku.
- Zatvorte IP. Najpohodlnejšia možnosť. Budete musieť podať prehľady, zaplatiť dane a poistné vo výške zodpovedajúcej obdobiu, za ktoré IP nefungovalo. Zákon nezakazuje svojvoľne často zatvárať a preregistrovať živnosť. Hlavnou vecou je včas a správne zaplatiť vzniknuté dane a poplatky.
Na zatvorenie musíte podať žiadosť na IFTS, kde bola IP zaregistrovaná, a priložiť k nej potvrdenie o zaplatení štátnej dane.
Sociálne odvody
Bez ohľadu na to, či individuálny podnikateľ pracuje vo vybranom profile a ktorý daňový systém uprednostňuje, musí platiť príspevky do dôchodkového fondu a FSS. Tieto odvody platia len za seba, ak zamestnávateľ nemal zamestnancov v vykazované obdobie. To je podstatný rozdiel oproti organizácii, ktorá im nie je povinná platiť, ak nepracuje a nemá zamestnancov.
- ZÁKLADNÉ. Použitím všeobecný režim Počítajú sa dva druhy daní – DPH a daň z príjmu fyzických osôb. Prvá by mala byť spoplatnená, ak dôjde k realizácii. Pri absencii pridanej hodnoty už táto rozpočtová platba nie je potrebná. Daň z príjmu tu sa počíta z rozdielu príjmov a výdavkov. Keď individuálny podnikateľ nepodniká, nedostáva príjmy a nemá žiadne výdavky. To znamená, že tu nie je žiadny predmet zdanenia. V dôsledku toho neexistujú žiadne povinnosti odvádzať povinné platby do rozpočtu. Podnikateľ však musí na konci roka podať priznanie s nulovými ukazovateľmi.
- USN. Tu je situácia identická a daň sa počíta v závislosti od príjmov alebo rozdielu príjmov a výdavkov. V oboch prípadoch z dôvodu nedostatku činnosti neexistuje ani predmet zdanenia, to znamená, že nie je z čoho dopĺňať rozpočet. Ale je potrebné sa hlásiť - raz ročne, podľa zjednodušeného daňového systému.
- ENVD. Podstatou tohto režimu je, že vykazovanie a platenie daní tu nezávisí od príjmov. Rozpočtové platby sa počítajú z predpokladaného príjmu, ktorý je stanovený predpisov na federálnej a regionálnej úrovni. Vyhnúť sa jej plateniu je možné, ak napíšete žiadosť o odhlásenie ako platiteľ „zápočtu“. Ak si namiesto toho nezvolíte iný systém, daňovník automaticky prejde na OSNO a bez práce bude platiť len „svoje“ poistné (pozri bod 1 zoznamu).
- PSN. Tento daňový režim vám umožňuje zaregistrovať právo na prácu v určitej oblasti na krátke obdobie - od mesiaca do roka. Uplynutie platnosti patentu však automaticky neznamená, že sa nemusia platiť dane.
V prípade nepredĺženia PSN bude podnikateľ povinný nahlásiť o spoločný systém. Prvý odsek tohto zoznamu popisuje, ako sa situácia za týchto okolností vyvinie.
Ostatné dane
Okrem rozpočtových platieb priamo súvisiacich s obchodnou činnosťou existuje množstvo daní, ktoré nepriamo súvisia s podnikaním, ale ukladajú podnikateľovi povinnosti.
Zvážte, čo by mali jednotliví podnikatelia robiť, ak nevykonávajú činnosti, ale predmet zdanenia je prítomný.
Občan, ktorý vlastní nehnuteľnosť na území Ruskej federácie, je povinný zaplatiť príslušnú daň. Inšpekcia preberie informácie o počte objektov v nehnuteľnosti z databázy katastrálnej komory, vypočíta splátku rozpočtu a zašle oznámenie na adresu miesta bydliska. Správa obsahuje sumy na zaplatenie a termíny prevodu peňazí.
Tento postup sa však poskytuje iba tým občanom, ktorí nemajú osobný účet na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Ak je takáto služba aktivovaná, upozornenia sa zverejňujú v elektronickej forme a neposielajú sa na domácu adresu.
Pre jednotlivca so štatútom samostatného podnikateľa sú však k dispozícii niektoré funkcie. Majetok občana je možné využiť na podnikanie. A potom sa mu to neberie. Na dosiahnutie preferencií musia osoby vykonávajúce obchodnú činnosť túto skutočnosť oznámiť daňovému úradu priložením listinných dôkazov.
Inými slovami, ak sa činnosť otvorene nevykonáva, alebo je v úmysle ju na istý čas prerušiť, treba sa pripraviť na to, že z nehnuteľností sa začne vyberať daň z nehnuteľnosti. To znamená, že nastane opačná situácia, keď oficiálne zastavenie komerčnej práce znamená zvýšenie daňového zaťaženia.
dôchodcov zdaniť nehnuteľnosť neplatí, ale to platí len pre bývanie, prístavby a garáže. Táto výnimka sa nevzťahuje na podnikateľov.
Vozidlá vo vlastníctve fyzickej osoby podliehajú príslušnej dani. Daňové úrady samy vypočítajú platbu rozpočtu a potom na domácu adresu zašlú oznámenie so splatnou sumou a termínmi platby. Ak má občan na stránke daňová služba Osobná oblasť, dostáva výpoveď elektronickou formou, a nie poštou, ako doteraz.
Ak občania nie sú jednotliví podnikatelia, neruší sa tým povinnosť občana platiť včas a v plnej výške prepravná daň. Naopak, určité zdroje na zníženie výšky platby majú aj podnikatelia, ktorí pri podnikaní využívajú autá. Všetky náklady na údržbu a opravy môžu pripísať do nákladov a tým si znížiť základ dane, dokonca aj poplatky pre Platon.
Ak vozidlo bol kúpený na obchod, s pozastavením činnosti je najlepším východiskom jeho predaj.
Daň z pozemkov
Jednotlivci, ktorí vlastnia pozemky sú povinní zaplatiť príslušnú daň. Výška tejto rozpočtovej platby silne nezávisí od účelu, na ktorý sa používa, ale od kategórie, do ktorej je predmet zaradený regionálnymi zákonodarcami. Od toho sa odvíja hodnota sadzby dane – minimálna pre osobné pozemky, poľnohospodársku pôdu a maximálna pre priemyselné alebo obchodné plochy.
V tejto oblasti vzniká situácia, v ktorej nezávisí výška konečnej dane. Ak chcete pozastaviť činnosť fyzického podnikateľa a vyhnúť sa daňovému zaťaženiu, najlepším riešením je predaj pozemku na podnikanie alebo jeho prenájom. V tomto prípade však bude musieť jednotlivec podať ročné vyhlásenie 3-NDFL, v ktorom uvedie prijaté príjmy a ešte zaplatí daň z príjmu.
V dôsledku toho nie je možné pozastaviť status IP. Je možné použiť len také daňové režimy, v ktorých absencia činnosti umožňuje zúčtovanie s rozpočtom len za dane z majetku, dopravy a pozemkov. Ale nie je oslobodený od povinnosti platiť odvody. Najlepším riešením by však bolo napísať žiadosť Federálnej daňovej službe so žiadosťou o jej odstránenie z registra. V budúcnosti sa môžete znova zaregistrovať. Zákon neobmedzuje počet pokusov.
V čase otvorenia živnosti sa podnikatelia registrujú v daňové úrady a začnú odvádzať dane a príspevky štátu, určené podľa schémy zdaňovania, ktorú si zvolili. Pre mnohých podnikateľov nastáva situácia, keď je z rôznych dôvodov potrebné na dlhší čas zastaviť svoju činnosť. Keď podnikateľ nepracuje, nemá príjem. To vyvoláva rozumné otázky: „IP nefunguje, aké dane platiť? Ak fyzická osoba nemá žiadne príjmy, musím platiť dane? Aj v prípade dočasného zastavenia činnosti, teda ak podnikateľ plánuje obnoviť podnikanie povedzme na niekoľko mesiacov či rokov?“
Potreba previesť dane závisí od daňového systému zvoleného individuálnym podnikateľom. V niektorých systémoch zdaňovania sa určité druhy daní platia aj pri absencii činnosti. Podávanie daňových priznaní na IFTS je však povinné v každom prípade bez ohľadu na to, či sa činnosť vykonáva alebo nie.
Rozhodujúcimi podmienkami pre platenie daní sú: faktor, kvôli ktorému je činnosť pozastavená, a čas, ktorý je na takúto prestávku vyhradený. V niektorých prípadoch sa dá prevodom vyhnúť. Tento článok zváži všetky typy platieb, analyzuje potrebu ich platiť štátu: „Musím platiť daň, ak individuálny podnikateľ nepracuje?
Platby dôchodkov
Pre všetkých individuálnych podnikateľov, bez výnimky, s akýmkoľvek daňovým systémom, pevné platby v Dôchodkový fond RF. Nazývajú sa aj „platby za seba“. Právne predpisy stanovujú výšku takýchto platieb, ktorá sa každoročne indexuje. Začnú ich uvádzať od okamihu registrácie IP a končia po likvidácii IP.
Výška platieb v PF je rovnaká pre každého podnikateľa. Druh činnosti a s ňou spojené prerušenia tiež nemajú vplyv na tieto platby. V prípade dočasného zastavenia činnosti bude potrebné platbu ešte previesť.
Výška odvodov do dôchodkového fondu pre individuálnych podnikateľov jednoznačne závisí od výšky ich príjmu za daný rok. Táto suma sa vypočíta na základe minimálnej mzdy, ustanovené zákonom na začiatku bežného roka, v roku 2017 sa rovná 7500 rubľov. Príspevky do PF tvoria 26 % ročná suma SMIC. V roku 2017, ak príjem za rok nie je vyšší ako 300 tisíc rubľov, výška príspevku na dôchodok bude 23 400 rubľov. Ak príjem jednotlivého podnikateľa za rok prekročí značku 300 000 rubľov, zaplatí sa aj 1% z prebytočnej sumy, ale nie viac ako 163 800 rubľov. Podmienky úhrady príspevkov: na hlavnú platbu - najneskôr do 31.12.2017, na dodatočné - do 01.04.2018.
Vyhnite sa enumerácii dôchodkové príspevkyúplne zlyhať. Ale na obdobie pozastavenia činnosti v niekoľkých situáciách uvedených nižšie je to možné. Ide o tieto možnosti:
- Zavolajte servis. Potvrdenie o práve na odstránenie povinnosti platiť príspevky sú nasledujúce dokumenty: vojenský preukaz so služobnými znakmi, osvedčenie vojenského komisariátu, história zamestnaní, daňové priznania potvrdzuje to obchodná činnosť chýba. To všetko sa poskytuje dôchodkovému inšpektorovi v dôchodkovom fonde.
- Starostlivosť o dieťa do 1,5 roka. Každý rodič má právo starať sa o dieťa: matka alebo otec. Ak má rodina 2 a viac detí do 1,5 roka, potom sa obdobie rodičovskej dovolenky predlžuje dovtedy, kým každé z nich nedosiahne tento vek. Sprievodnými dokladmi môžu byť rodné listy detí, potvrdenia bytového odboru o zložení rodiny, potvrdenia Sociálnej poisťovne alebo orgánov sociálnej ochrany, daňové priznania potvrdzujúce nevykonávanie činnosti.
- Starostlivosť o zdravotne postihnutú osobu I. skupiny, zdravotne postihnuté dieťa alebo osobu, ktorá dovŕšila 80 rokov. Dôchodkový inšpektor dostane tieto doklady o výnimke: potvrdenia o invalidite, rodné listy opatrovaných osôb, potvrdenia bytového oddelenia o zložení rodiny a daňové priznania potvrdzujúce, že nevykonáva podnikateľskú činnosť.
Keď začneme diskutovať o daniach jednotlivých podnikateľov, treba hneď poznamenať, že individuálny podnikateľ nie je subjekt, a obvyklé fyzické, ale s právom vykonávať podnikateľskú činnosť. Vďaka tomuto rozdielu môžu byť dane, ktoré platia jednotliví podnikatelia, oveľa jednoduchšie a jednoduchšie ako dane organizácií.
Odporúčame platiť dane a vykonávať obchodné kalkulácie v bezhotovostnou formou pomocou špeciálneho .
Daňové zaťaženie jednotlivého podnikateľa pozostáva nielen zo samotných daní, ale aj. Na rozdiel od daní, ktorých výšku je možné regulovať výberom správneho daňového systému, ide o fixnú sumu. nemali, ak ešte nevykonávajú činnosť, ale poistné za seba si musia prevádzať neustále, kým sú údaje podnikateľa uvedené v USRIP, t.j. ihneď po registrácii.
Poistným sa rozumejú príspevky na dôchodkové a zdravotné poistenie, ako aj do Fondu sociálneho poistenia, ak má fyzická osoba zamestnancov. Výška poistného nezávisí od zvoleného daňového režimu ani od toho, či sa vôbec podnikateľská činnosť vykonáva. Ďalej sme sa snažili rozprávať o daniach a príspevkoch jednotlivých podnikateľov v zrozumiteľnom jazyku a čo najštruktúrovanejšie.
Poistné IP 2020
Príspevky fyzických osôb podnikateľov na povinné dôchodkové poistenie
Poistné IP pre OPS v roku 2020 sú pevná suma ustanovené daňovým poriadkom Ruskej federácie - 32 448 rubľov za celý rok. Tento vzorec platí pri výpočte príspevkov, ak príjem jednotlivého podnikateľa za rok 2020 nepresiahol 300 tisíc rubľov. Ak je prijatý príjem väčší, potom sa výška poistného zvyšuje o ďalšie 1 % z príjmu prijatého nad túto hranicu.Existuje aj horná hranica odvodov na dôchodkové poistenie – nie viac ako 259 584 rubľa.
Odvody fyzických osôb podnikateľov na povinné zdravotné poistenie
Poistné IP pre CHI na rok 2020 je stanovené na 8 426 rubľov. Upozorňujeme, že príspevky na povinné zdravotné poistenie sa s rastom príjmu nezvyšujú a dosahujú konštantnú výšku.
Celkovo budú príspevky IP v roku 2020 pre seba s ročným príjmom nepresahujúcim 300 000 rubľov (vrátane absencie činnosti alebo zisku z nej) 40874 rubľa.
Príspevky individuálnych podnikateľov pre svojich zamestnancov
Ak podnikateľ využíva najatú pracovnú silu, tak okrem poistného za seba musí platiť aj poistné za svojich zamestnancov.
Vo všeobecnosti poistné pre zamestnancov pozostáva z:
- platby na povinné dôchodkové poistenie - 22 %;
- platby za povinné sociálne poistenie - 2,9%;
- platby na povinné zdravotné poistenie - 5,1 %.
Okrem toho sa do FSS platí príspevok povinné poistenie z pracovných úrazov a chorôb z povolania (od 0,2 % do 8,5 %).
Dávky na platenie poistného
Od roku 2013 je tzv ochranné lehoty neplatenie poistného, keď podnikateľ nepodniká, tk. slúži brannej povinnosti, je na dovolenke pri starostlivosti o dieťa mladšie ako jeden a pol roka, zdravotne postihnutú osobu, osobu staršiu ako 80 rokov alebo je manželom zmluvného pracovníka alebo diplomatického pracovníka a nemá pracovné príležitosti . Ak chcete získať túto výhodu, musíte sa obrátiť na daňový úrad.
Vo všetkých ostatných prípadoch - práca naviac alebo občianskoprávna zmluva, dovŕšenie dôchodkového veku, nedostatok činnosti alebo zisk z nej - musí podnikateľ previesť poistné za seba. Daňový úrad prestanú pribúdať až po vyradení údajov IP zo štátneho registra.
Podnikatelia, ktorí nie sú registrovaní od začiatku roka, nepočítajú poistné v plnej výške, ale s prihliadnutím na dni, ktoré od dátumu uplynuli.
Kalkulačka poistného
Je potrebné zaplatiť poistné vo výške: - p.
Výplata sa skladá z:
IP dane
Aby ste predišli situácii, že nebudete môcť uplatniť zvýhodnený daňový režim, mali by ste starostlivo zvážiť výber kódov OKVED pre individuálnych podnikateľov, pretože daňové úrady neumožňujú vykazovať osobitné režimy na množstvo aktivít. Pre tých, ktorí potrebujú pomoc s výberom povolených kódov, môžeme ponúknuť bezplatný výber kódov OKVED.
Aby sa dane individuálnych podnikateľov nestali hlavnou položkou ich výdavkov, oplatí sa položiť si niekoľko otázok.
1. Bude očakávaný príjem konštantný alebo sa bude meniť?
Medzi nepravidelnosťou príjmu a výberom daňový systém existuje priame prepojenie a na základe toho sa oplatí vypočítať očakávaný príjem aspoň štvrťročne dopredu. O režimoch zjednodušeného daňového systému, jednotnej poľnohospodárskej dane, NPA a DOS základ dane, t.j. suma, z ktorej sa budú počítať dane, vzniká až vtedy, keď podnikateľ začne poberať reálny príjem. V režimoch UTII a PSN sú základom pre takéto výpočty iné ukazovatele špecifikované v daňový kód preto v týchto prípadoch musí jednotlivý podnikateľ platiť dane bez ohľadu na výšku príjmu, a to aj vtedy, ak neexistuje žiadny príjem.
Pri absencii pravidelného príjmu na začiatku činnosti odporúčame zvoliť si zjednodušený systém, pomocou ktorého potom môžete prejsť na UTII alebo patent, pričom si vopred vypočítate výšku daní na tieto režimy a uistíte sa, že vo vašom prípade bude ziskovejšia.
2. Pôjde o najatú pracovnú silu a koľko pracovníkov bude potrebných?
Počet zamestnancov pri výbere daňového systému sa môže stať limitujúcim faktorom, napríklad pre PSN by počet zamestnancov nemal prekročiť 15 ľudí a pre zjednodušený daňový systém a UTII - 100 ľudí. Náklady na patent budú závisieť aj od počtu zamestnancov v tých regiónoch a pri tých typoch činností, ktoré zohľadňujú tento ukazovateľ.Prítomnosť zamestnancov bude dôležitá aj v prípadoch, keď má individuálny podnikateľ možnosť znížiť splatnú daň na úkor zaplatenej dane poistné.
3. Akú časť príjmov budú tvoriť výdavky a viete ich dokladovať?
Pri výbere medzi možnosťami zjednodušeného daňového systému „Príjmy 6 %“ alebo zjednodušeného daňového systému „Príjmy mínus náklady 15 %“ si treba predstaviť výšku očakávaných výdavkov. V prípadoch, keď možné výdavky presiahnu 65 % príjmov, sa oplatí zvoliť „Príjmy mínus výdavky“, ale len v prípade, že viete výdavky zdokladovať. Ak neexistujú žiadne podporné dokumenty alebo je podiel výdavkov nižší ako 65% príjmov, potom je možnosť „Príjem“ výnosnejšia.
4. Aké typy aktivít vo vašom regióne sú zahrnuté v zoznamoch typov pre PSN a UTII?
Typy činností pre UTII a PSN sú určené regionálnymi zákonmi a na vašom konkrétnom území môžu byť tieto zoznamy rozšírené (pre PSN) alebo znížené (pre UTII) v porovnaní s tými, ktoré sú uvedené v daňovom zákonníku Ruskej federácie. Možno to máš teraz ťažké porovnajte všetky tieto kritériá, ale potom sa budeme podrobnejšie zaoberať každým režimom, čím sa objasní otázka výberu daňového systému.
A pre tých, ktorí preferujú individuálny prístup vieme ponúknuť bezplatná konzultácia daňového špecialistu, ktorý vám pomôže vybrať si daňový režim zohľadňujúci špecifiká vášho konkrétneho podnikania a regiónu.
IP dane v zjednodušenom daňovom systéme
Začnime s najobľúbenejším systémom medzi malými podnikmi a IP - zjednodušený systém zdanenie (USN). Podnikatelia pracujúci na zjednodušenom systéme sú platcami jednej dane, ktorá im nahrádza platenie dane z príjmu fyzických osôb z podnikateľskej činnosti a dane z nehnuteľností využívanej pri podnikaní. Predmetom zdanenia v zjednodušenom daňovom systéme je príjem alebo príjem znížený o sumu výdavkov, preto si tu môžete vybrať možnosť alebo .
Výnosy sa vykazujú nielen z predaja tovarov a služieb, t.j. príjmov, ale aj niektoré ďalšie, nazývané neprevádzkové. Do výdavkov sa nezapočítavajú tie, ktoré sám podnikateľ považuje za primerané, ale ich uzavretý zoznam, uvedený v čl. 346.16 daňového poriadku Ruskej federácie. Musím povedať, že tento zoznam je pomerne rozsiahly a z veľkej časti pozná skutočné náklady jednotlivých podnikateľov. Okrem samotných výdavkov je v kódexe uvedený aj postup ich uznania, najmä výdavky je možné zohľadniť až po zaplatení. Treba pristupovať k zodpovednému dokumentáciu výdavky, pretože porušenie požiadaviek na doklady môže viesť k ich neuznaniu daňovým úradom.
Základom dane pri voľbe „Príjem“ je peňažná hodnota príjmu. Pri voľbe „Príjmy mínus výdavky“ bude základom dane peňažná hodnota príjmu znížená o sumu výdavkov. Na výpočet výšky splatnej dane je potrebné vynásobiť základ dane sadzbou dane, ktorá sa rovná 6 % pre „Príjmy“ a 15 % pre „Príjmy mínus náklady“.
Na rozvoj určitých typov činností a prilákanie investícií do regiónov môžu miestne orgány znížiť štandardnú sadzbu dane z 15 % na 5 %. Aká sadzba a na akú činnosť je schválená na vašom území, zistíte v regionálnom zákone o ustanovení diferencovanej dane sadzby USN. Takáto preferencia sa vzťahuje iba na možnosť „Príjmy mínus výdavky“ a sadzba za možnosť „Príjmy“ zostáva nezmenená – 6 %. Ak teda vo vašom regióne funguje znížená sadzba dane a môžete potvrdiť svoje výdavky, môžu sa dane jednotlivých podnikateľov minimalizovať pri uplatňovaní zjednodušeného daňového systému „Príjmy mínus výdavky“.
Ale aj s prihliadnutím na náklady je dôležité to nepreháňať, pretože. tu má individuálny podnikateľ povinnosť platiť minimálnu daň. Čo to znamená? Ak ste pracovali so stratou, t.j. výdavky presiahli prijaté príjmy, budete musieť zaplatiť minimálna daň vo výške 1 % z prijatého príjmu.
Možnosť „Výnosy“ môže byť obzvlášť atraktívnou príležitosťou na zníženie jednotná daň zaplatené poistné. Fyzickí podnikatelia bez zamestnancov si zároveň môžu krátiť časovo rozlíšenú daň o celú výšku odvodov a pri nízkych príjmoch môže nastať situácia, že nebude platiť ani jedna daň. Jednotliví podnikatelia so zamestnancami si môžu znížiť jednotnú daň na úkor sumy poistného zaplateného za seba aj za zamestnancov, najviac však o 50 %.
Jednorazovú daň vypočítanú na zaplatenie nie je možné znížiť o sumu poistného o „Príjmy mínus výdavky“, ale poistné, ktoré platí individuálny podnikateľ za seba a za svojich zamestnancov, je možné pri výpočte zohľadniť vo výdavkoch. základ dane, čo zároveň znižuje splatnú daň.
Dokončime naše zoznámenie so zjednodušenou verziou obmedzení, ktoré je potrebné dodržiavať pri práci na tomto systéme. Pre individuálnych podnikateľov je ich málo – počet zamestnancov by nemal presiahnuť sto ľudí, zjednodušený daňový systém nie je povolený pri ťažbe a predaji nerastov okrem bežných a pri výrobe väčšiny tovarov podliehajúcich spotrebnej dani. Okrem toho môže individuálny podnikateľ stratiť právo na zjednodušené zdanenie, keď jeho príjem za rok 2020 presiahne 150 miliónov rubľov.
Ak považujete zjednodušený systém za ziskový a pohodlný pre seba, potom môžete pripraviť žiadosť o prechod na zjednodušený daňový systém 2020 úplne zadarmo:
IP dane na PSN
Patentový systém zdaňovania alebo IP patent je jediný daňový režim určený len pre individuálnych podnikateľov. Patent možno získať na ktorýkoľvek uvedený v čl. 346.43 daňového poriadku Ruskej federácie. Tento zoznam môžu miestne úrady rozširovať a na aké druhy činností je možné získať patent, si treba zistiť v regionálnych zákonoch alebo na územnom daňovom úrade.
Patent je platný iba na území obce, kde bol vydaný, takže individuálny podnikateľ musí podať žiadosť Federálnej daňovej službe v mieste platnosti patentu. Pre nákladnú dopravu a distribúciu je povolené používať jeden patent pri poskytovaní služieb na celom území zakladajúceho subjektu Ruskej federácie. Obmedzenia pre tento režim sa týkajú počtu zamestnaných pracovníkov - nie viac ako 15, a strata práva na používanie PSN nastane, keď ročný príjem presiahne 60 miliónov rubľov.
Výpočet ročných nákladov na patent je pomerne jednoduchý. K tomu potrebujete poznať „potenciálne možný ročný príjem“ pre vybraný druh činnosti a vynásobiť ho 6 %. Zistite veľkosť potenciálny príjem Môžete aj z krajského zákona o PSN. Ďalšou možnosťou je vypočítať náklady na patent. Patent sa vydáva na dobu jedného až dvanástich mesiacov, avšak v rámci kalendárneho roka. Jednotlivý podnikateľ môže mať niekoľko patentov a pre každý z nich vypočítať náklady.
Platba za patent je nasledovná:
- Patent vydaný na obdobie do šiestich mesiacov musí byť v plnej výške splatený najneskôr do uplynutia jeho platnosti;
- Ak je doba platnosti patentu od šiestich mesiacov do jedného roka, potom jedna tretina plné náklady musia byť zaplatené najneskôr do 90 dní od začiatku platnosti a dve tretiny - najneskôr do dátumu vypršania platnosti patentu.
Nie je možné znížiť náklady na patent o zaplatené poistné.
IP dane na UTII
Imputovaná daň alebo imputácia, ako aj patent platí len pre určité druhy činností uvedených v čl. 346,26. Regionálne zákony môžu tento zoznam nielen obmedziť, ale dokonca ani neumožniť používanie tohto režimu na svojom území (napríklad v Moskve). Jedna daň za mesiac sa vypočítava pomocou pomerne zložitého vzorca - DB *FP* K1* K2*15 %.
Pozrime sa, čo znamená táto skupina písmen a číslic:
- DB - to je za mesiac v rubľoch (nájdeme v tabuľke uvedenej v článku 346.29 daňového poriadku)
- FP - fyzický indikátor (uvedený na rovnakom mieste)
- K1 - koeficient deflátora, každoročne schvaľovaný vládou Ruskej federácie. V roku 2020 je K1 2,005.
- K2 - korekčný faktor stanovený regionálnymi zákonmi v rozsahu od 0,005 do 1.
Pokiaľ ide o zdaňovacie obdobie podľa UTII sa rovná štvrtine, potom zvyčajne vypočítajú výšku dane za tri mesiace. Fyzický podnikateľ musí zaplatiť pripočítanú daň do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po vykazovanom štvrťroku.
Na UTII, ako aj na zjednodušenom zdaňovaní, existuje možnosť zníženia jednej splatnej dane na úkor poistného zaplateného za seba a za zamestnancov. Ak individuálny podnikateľ pracuje sám, môže sa odpočítať celá suma zaplatených príspevkov za seba, a keď má podnikateľ zamestnancov, môžu sa zohľadniť príspevky za seba a za nich a daň sa môže znížiť najviac o 50 %.Okrem obmedzenia počtu zamestnancov (nie viac ako sto) má tento režim aj špecifické obmedzenia týkajúce sa fyzického ukazovateľa, napríklad plocha obchodnej podlahy by nemala presiahnuť 150 metrov štvorcových. m.
IP dane z UAT
Jednotná poľnohospodárska daň je určená pre poľnohospodárskych výrobcov, t.j. tých, ktorí vyrábajú, spracúvajú a predávajú poľnohospodárske produkty. Patria sem aj rybárske organizácie a podnikatelia. Hlavnou podmienkou pre ESHN - podiel príjmov z predaja poľnohospodárskych produktov alebo úlovku musí presiahnuť 70 % z celkových príjmov za tovary a služby.
Poľnohospodárska daň sa počíta podľa rovnakých princípov ako USN „Príjmy mínus výdavky“, ale sadzba dane je 6 % z príjmov znížených o sumu výdavkov. Od roku 2019 sú navyše platitelia UAT povinní previesť DPH, no pri malých obratoch od nej môžete získať výnimku.
IP dane na OSNO
A nakoniec, ak si individuálny podnikateľ nevybral žiadny zo špeciálnych režimov, bude pracovať na hlavnom daňovom systéme. Okrem sadzby 20 %, 10 % alebo 0 % musíte zaplatiť daň z príjmu jednotlivcov(daň z príjmu). Základom dane fyzických osôb podnikateľov v tomto režime budú príjmy z podnikateľskej činnosti, na ktoré je možné uplatniť takzvané odborné odpočty - zdokladované a ekonomicky oprávnené výdavky. Ak nie je možné potvrdiť výdavky, prijaté príjmy možno znížiť len o 20 %.
Sadzba dane sa tu vo všeobecnom prípade bude rovnať 13 %, ak bol podnikateľ vo vykazovanom roku Rus daňový rezident, t.j. sa zdržiaval na území Ruskej federácie najmenej 183 dní počas 12 po sebe nasledujúcich kalendárnych mesiacov.
Ak sa však individuálny podnikateľ na spoločnom systéme rozhodol podnikať zo zahraničia a nebol uznaný za daňového rezidenta, tak aj keď ruský občan, dostane sa do veľkej finančnej pasce - všetky príjmy, ktoré dostane, sú zdaňované sadzbou 30 %, pričom nie je možné uplatniť odborné zrážky.
Poistné na OSNO je možné zohľadniť vo výdavkoch v plnej výške, a to pre seba aj pre zamestnancov. OSNO sa oplatí zvoliť, ak budú hlavnou časťou vašich kupujúcich platitelia DPH, ktorí budú profitovať zo spolupráce s vami, pretože budú môcť zohľadniť DPH na vstupe. Potom musíte starostlivo vypočítať odhadované príjmy a potvrdené výdavky.
IP dane z NAP
Daň z príjmu z povolania je stále platná len na území 23 regiónov Ruskej federácie. Činnosť je obmedzená na poskytovanie služieb, výkon prác a predaj tovaru vlastnej výroby. Zamestnancov pre NAP nemožno najať a ročný príjem by nemal presiahnuť 2,4 milióna rubľov. Ale sadzba dane v tomto režime je veľmi nízka - iba 4%, ak platba za služby pochádza od fyzických osôb. Ak platiteľ DPH spolupracuje s právnickými osobami, sadzba je 6 %. Poistné za seba sa prevádza dobrovoľným spôsobom.
Kombinácia daňových režimov na zníženie daní jednotlivých podnikateľov
Ďalšou príležitosťou pre tých, ktorí si vedia svoje peniaze spočítať, je kombinácia rôznych daňových režimov. To znamená, že si môžete vypočítať odhadované daňové zaťaženie a pracovať na jednom type činnosti v jednom režime a vybrať si výhodnejšiu možnosť pre iný typ. Kombinácia režimov je možná aj pri jednej činnosti, ak podnikáte v rôznych prevádzkach.Možné možnosti kombinácia UTII a USN, PSN a USN, UTII a PSN, ESHN a UTII. Nie je možné kombinovať USN s ESHN, USN s OSNO, ako aj NPD so všetkými špeciálnymi režimami.
Je ťažké hovoriť o výhodách kombinovania režimov bez uvedenia príkladov, pretože aby ste to urobili, musíte vypočítať výšku daní pre imputovaný režim a patent v konkrétnom regióne a podľa typu činnosti, ale musíte vedieť, že takéto možnosti majú právo. Týmto sa naša recenzia končí všeobecné zásady výber daňového systému s prihliadnutím na to, ktoré dane individuálnych podnikateľov možno legálne znížiť.
Ak ste nestihli zaplatiť dane alebo odvody načas, tak okrem samotnej dane budete musieť zaplatiť aj sankciu vo forme sankčného poplatku, ktorý si môžete vypočítať pomocou našej kalkulačky.
