Zdanenie OP. Aké dane platia PI v rôznych daňových režimoch: Typy a sumy daní. Penzion Príspevky IP

Po prvé, musíte rozhodnúť o daňovom systéme. Z toho bude závisieť od daňového zaťaženia OP a zloženia podávania správ. Ruskí podnikatelia majú spoločný daňový systém a 4 preferenčné režimy: USN, ENVD, ENSN a PSN.

V tomto článku vám podrobne povieme o platbách, povinné pre všetkých podnikateľov a platby za rôzne daňové režimy.

Poistné IP v roku 2019

Začneme článok nie s daňami, ale s príspevkami, pretože poistné príspevky - Toto sú povinné platby pre všetkých podnikateľov bez ohľadu na druh činnosti, výšku zisku a uplatňovaného daňového režimu.

Každý podnikateľ, ktorý má štatút individuálneho podnikateľa, musí každoročne odpočítať poistné pevné poistenie za dva druhy povinného poistenia: dôchodok a lekárske. V roku 2019 je to celkom 36,238 rubľov. Tieto príspevky sú uvedené v IFTS jeden po jednom alebo viacerých častiach až do konca roka.

Povinnosť odpočítania týchto príspevkov je ukončená len vtedy, keď je IP zatvorená.

Niekedy zákon umožňuje platiť príspevky, ak podnikateľ nevedel činnosti. Napríklad pri starostlivosti o dieťa do 1,5 roka, pri prechode vojenská službazdravotne postihnutá starostlivosť atď. (Str.7 článku 430 daňového poriadku Ruskej federácie).

Ak máte šťastie, aby ste zarobili peniaze za rok, potom s množstvom príjmov, ktorý presahuje 300 tisíc, budete musieť uviesť ďalších 1% príspevkov na dôchodok až do prvej júla budúci rok.

Vzhľadom na fixné a dodatočné poistné, môžete znížiť daňové zaťaženie. Poradie zníženia závisí od daňového režimu: \\ t

1. Na osto, USN 15% a ETHN Príspevky zahŕňajú náklady na výdavky a tým znížiť základ dane.
2. S USN 6% a UNVD, množstvo príspevkov mínus z vypočítanej dane. Ak podnikateľ bez pracovníkov bude daň menší ako príspevky, potom to vôbec neplatí. IP so zamestnancami môže znížiť platbu na USN a UNVD nie viac ako 50%.

Dane IP zamestnávateľov v roku 2019

Keď podnikateľ prestane pracovať sám a zamestnáva zamestnancov, platí dane a príspevky nielen pre seba, ale aj pre nich. Tieto povinnosti sa vzťahujú aj na všetkých podnikateľov bez ohľadu na daňový režim a typ činnosti: \\ t

• NDFL vo výške 13% sa odpočíta od zamestnancov mzdy a prevodu do rozpočtu najneskôr nasledujúci deň po zaplatení platu. To znamená, že v tomto prípade zamestnávateľ vykonáva len v úlohe daňový agent A samotné výdavky nenesie.
• Poistné príspevky na sociálne, dôchodok a zdravotné poistenie. Celkovo je to 30% časovo rozlíšeného platu. Tieto príspevky IP zamestnávateľa robia na vlastné náklady. Kódované príspevky - až do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci časového rozlíšenia.
• Príspevky na poistenie proti nehodám v FSS. Rýchlosť príspevku závisí od triedy nebezpečnosti, ktorá je pri registrácii pridelená vo fonde. Termín - až do 15. deň po mesiaci časového rozlíšenia.

Niektorí podnikatelia o USN a PSN môžu platiť príspevky zamestnancov znížené sadzby. Informácie o prínosoch príspevkov je obsiahnuté v článku 427 daňového poriadku Ruskej federácie.

Dane IP

Poďme teraz hovoriť o daniach, ktoré musia individuálne podnikatelia odpočítať. Hlavné platby závisia od toho, ktorý zberný režim zdaňovania.

Otvorené

Aby bolo možné pracovať na celkovom režime daňového režimu, nie je potrebné vykonať čokoľvek špeciálne - všetky IP sa automaticky uvažujú o práci na základe, ak ste nepodali žiadosť o prechod na iný režim.

Je obzvlášť prospešný pre tých podnikateľov, ktorí pracujú s veľkými organizáciami, pretože takéto organizácie sú ochotní spolupracovať s platiteľmi DPH.

Na všeobecný systém Platiť NDFL, DPH a dane z nehnuteľností.

Dozorca

Sadzba DPH vo všeobecnom prípade 20%.

DPH, ktoré platia kupujúci, IP musí zaplatiť rozpočtu mínus DPH sumy, ktoré podnikateľ zaplatil dodávateľom.

Existuje niekoľko výnimiek predpísaných v Daňový kódKeď je rýchlosť 10% alebo 0%.

Daňové vyhlásenie o DPH je doručené štvrťročne do 25. apríla, júl, október a január. DPH je uvedené na tri mesiace rovnaké časti. Napríklad pre prvý štvrťrok, musíte uviesť prvú časť do 25. apríla, druhý až 25 až tretí do 25. júna.

Ndfl

Rate 13%.

Platba sa vypočíta z rozdielu medzi príjmom a výdavkami. Ak nie je spôsob, ako potvrdiť náklady, potom môžete použiť profesionálny odpočet - 20% príjmov. To znamená, že výnosy sa znížia o 20% a zvyšná časť sa vynásobí 13%.

Byť na základe, môžete použiť iné zrážky z príjmov, ktoré sa spoliehajú na jednotlivcov: štandard, sociálne, majetok. To je, ako aj najatí pracovníci, môžete vrátiť alebo znížiť daň z príjmov pri nákupe bytu, prijímať platené vzdelanie alebo lekárske služby.

NDFLS platia do 4 etáp počas roka:

• Do prvej polovice roka - do 15. júla.
• Posunutím 9 mesiacov - do 15. októbra.
• Do 15 mesiacov - do 15. januára nasledujúceho roka.
• Konečná platba za rok - do 15. júla nasledujúceho roka.

Zálohové platby samotného IP sa nepovažujú za seba a platí upozornenia, ktoré pochádzajú z daňového inšpektorátu. Daňové úrady sa vypočítajú z zálohových platieb na základe ukazovateľov príjmov minulý rok alebo na základe 4-NDF vyhlásenia. Tento formulár, všetky novo registrované IPS by sa mali zasielať IFTS do piatich dní po skončení mesiaca, v ktorom bol dosiahnutý prvý príjem.

Pozor! Od 1. januára 2020 sa mení pozmeňujúce a doplňujúce návrhy k článku 227 daňového poriadku Ruskej federácie a mení sa postup na zaplatenie zálohových platieb za IP. Vypočítajte pokroky OP budú teraz založené na skutočnom príjmoch o štvrťroku, polovici roka a 9 mesiacov. Platobné obdobie preddavkov tiež zmeny:

• za prvý štvrťrok - do 25. apríla;
• v polovici roka - do 25. júla;
• 9 mesiacov - do 25. októbra.
• Za ročná platba A vykazovanie všetko zostáva ako predtým.

Daň z majetku

Podnikatelia sú zasadení na rovnaké pravidlá ako jednotlivci. Sadzba určuje miestne orgány a nepresahuje 2,2%. Uvedená platba by mala byť nasledovaná do 1. decembra nasledujúceho po vykazovacom roku.

Podnikatelia daní z nehnuteľnosti nemusia očakávať. Kontrola samotného FTS vypočíta a posiela oznámenie. Vyhlásenie o tejto dani IP tiež neprechádza.

Usn

Po výbere USN (zjednodušený daňový systém alebo zjednodušený), budete prepustení z platby dane z príjmov fyzických osôb, DPH a majetku dane, ktorá sa používa v podnikateľských aktivitách. Koľko daní platí NP na zjednodušené závisí od toho, aký objekt zdanenia si vyberiete. Existujú dve možnosti:

1. Všetky príjmy sú zdanené vo výške 6%.
2. Výnosy menej výdavkov sú zvýšené vo výške 15%.

Ak chcete určiť, čo stávka BTN je výhodnejšie, je potrebné aspoň približne predstavovať pomer nadchádzajúcich príjmov a výdavkov. Zvyčajne je druhá verzia USN prospešná, keď sa podiel výdavkov na celkovom zlomku výnosov presahuje 60%.

Platiť zálohy a dane z potreby USN podľa nasledujúceho harmonogramu: až do 25. deň po prvom, druhom a treťom štvrťroke je potrebné vypočítať a previesť zálohové platby a do 30. apríla nasledujúceho roka, je to potrebné Na výpočet konečnej sumy, zaplatiť extra a odovzdať vyhlásenie o USN.

EVD

Tento režim tiež zmierňuje DPH, dane z príjmov fyzických osôb a dane z nehnuteľností. Na rozdiel od USN sa však na UNVD prekladajú iba určité druhy činností, ktoré patria do tejto osobitnej oblasti a oslobodenie od týchto daní sa distribuuje len na tieto činnosti.

Režim ENVD sa vyznačuje tým, že platba závisí od skutočného príjmu, ale z imputovaných. Záleží na fyzickom indikátore. Môže to byť počet ľudí zapojených do podnikania, metrov štvorcových obchodný námestie, prepravu jednotiek - závisí od typu činnosti.

Fyzický ukazovateľ sa vynásobí základným výťažkom pre špecifický typ aktivity, koeficient deflácie (1,915 v roku 2019) a korekčný koeficient (nainštalovaný miestnymi orgánmi). Z výsledku sa vypočítava 15% - to je množstvo Uhand. za mesiac. Skutočné množstvo príjmov z množstva dane nemá vplyv na.

Vyhlásenia tiež prechádzajú štvrťročne, podáva sa 5 dní menej. Správa by sa mala oznámiť až 20 po skončení každého štvrťroka.

Zoznam s fyzickými ukazovateľmi a množstvami základnej ziskovosti pre všetky činnosti, pozri článok 346.29 daňového poriadku Ruskej federácie.

PSN.

Patentový systém je veľmi podobný UNVD. Tu tiež daň závisí od skutočného príjmu, ale z potenciálne možné. Základným ročným výnosom pre rôzne druhy podnikania je inštalovaných miestnych orgánov.

Náklady na patent na rok sú 6% základného ročného výnosu. Patent sa môže odobrať po dobu 1 až 12 mesiacov v rámci jedného kalendárneho roka.

Množstvo patentu môže byť uvedené kedykoľvek do konca doby platnosti úplne alebo časti. Ak je však termín patentu viac ako 6 mesiacov, potom tretina sumy musí byť zaplatená do 90 dní, zvyšok je pred koncom patentu.

Patentová platba nahrádza dane. NDFL, DPH a daň z nehnuteľností v rámci patentových aktivít nie je potrebná. Správa na príjem, to znamená, že na odovzdanie vyhlásenia, IP na PSN nie je potrebná.

Eskhn

Táto špecialita je povolená uplatňovať len poľnohospodárskych výrobcov a tých, ktorí im poskytujú služby. IP na eshn sa vypláca jedinej poľnohospodárskej dane. Do roku 2019 boli platitelia ESKH oslobodení od DPH, ale od roku 2019 bola táto výhoda zrušená. Všeobecne platí, že vo všeobecnosti sú všetci poľnohospodárski výrobcovia povinní účtovať a platiť DPH, ale môžu využiť právo na oslobodenie, ak sú naskladané v limite príjmov:

• v roku 2018 - 100 miliónov rubľov;
• v roku 2019 - 90 miliónov rubľov;
• v roku 2020 - 80 miliónov rubľov;
• v 2021 - 70 miliónov rubľov;
• v roku 2022 a nasledujúcich rokoch - 60 miliónov rubľov.

Rýchlosť ESKHN - 6% z rozdielu medzi príjmami a nákladmi. Eskhn sa vypláca v dvoch etapách: Advance za prvý polroku do 25. júla a ročná platba do 31. marca.

Aké ďalšie dane zaplatia IP v roku 2019?

Všetky ostatné dane: Doprava, pôda, voda atď. Keď platia, keď zahŕňa špecifickosť činnosti a existuje predmet zdanenia. Z nich nie sú vyňaté.

Pamätajte, že každé vydanie bude výnimky - osobitné prípady, keď jedna alebo iná daň musí ešte platiť. Napríklad oslobodenie od DPH sa nevzťahuje na prípady, pokiaľ ide o dovoz tovaru, NDL sa vždy drží s dividend a oslobodenie od dane z nehnuteľností nekoná, ak sa majetok odhaduje na katastrálnej hodnote a zahrnutá do špeciálneho zoznamu.

Ako správne platiť dane a príspevky, udržiavať záznamy a nie zmätené, a zároveň nie je utrácanie peňazí na účtovných služieb?

Optimálnou možnosťou je zaregistrovať sa so službou "Moje podnikanie". Toto je cloudová služba pre účtovníctvo, daňové účtovníctvo a personálne dielne, ktorá ušetrí váš čas a umožňuje sa zamerať na rozvoj podnikania.

"Moje podnikanie" je váš spoľahlivý asistent. Použite voľný prístup - a vidieť všetko sami.

Dobrý deň, drahí čitatelia! V tomto článku sa dozviete, aké dane zaplatia OP rôzne systémy Zdaňovanie. Článok bude užitočný pre začínajúcich podnikateľov, aby pochopili, že v Rusku nie je nič hrozné a dane. Začnime.

Mimochodom, otázky tohto charakteru a mnoho ďalších, podnikatelia už dlho zvykli rozhodnúť služba, Snažte sa minimalizovať riziká a ušetriť čas.

Aké dane musia zaplatiť SIP?

Určiť, ktoré dane v rozpočte by sa mali vyplatiť PI a ako ich spočítať, musíte vedieť, ktorý daňový systém sa používa. Všeobecne platí, že daňový zoznam vyzerá takto:

- daň z príjmov podľa zvoleného daňového systému;

- Doprava I. zemné dane, (za predpokladu, že používate Autootransport alebo pozemok vo svojom podnikaní);

- poistné príspevky.

Daň z príjmov sa platí na základe toho, akú činnosť vediete a aký systém zdaňovania uprednostňujete. Hlavné možnosti analyzujeme.

IP vo všeobecnom režime

Ak zostanete na celkovom zdaňovacom režime a nepoužívajte špecialitu, potom musia všetky relevantné dane zaplatiť. Všeobecný režim pre IP nevylučuje platbu určitých daní ako v zjednodušených režimoch, \\ t Štátny rozpočet Budeme musieť zoznam:

- NDFL (vo forme 13% z prijatých príjmov z podniku);

- DPH (vo výške 18% alebo inej sadzby v prípadoch stanovených v NK);

Plus, IP musí zaplatiť ďalšiu tri daň v závislosti od podmienok vášho podnikania: na majetku; pôda; dopravy.

Samozrejme, že sa vyplácajú len vtedy, keď sú tieto automobily, pôda alebo majetok potrebuje podnikateľ na udržanie ich podnikania.

IP na zjednodušené (USN)

IP na zjednodušení by mala platiť daň z USN v primeranej sadzbe v závislosti od základu dane:

- 6% sumy príjmu;

- 15% z rozdielu "Výnosy mínusových nákladov".

USN poskytuje individuálne podnikateľskú výnimku z platby NDFL a DPH, ale daň z nehnuteľnosti, ktorá sa posudzuje z katastrálnej hodnoty, by sa už mala vyplatiť.

IP na posun (UTI) alebo patentoch

IP na posun musí zaplatiť daň vo výške 15% imputovaného príjmu. Tento príjem sa zase rovná potenciálnemu množstvu IP pokračuje na špecifické činnosti. Vypočítajte to takto:

VD \u003d Základný výnos X Fyzický indikátor X K1 X K2

Sumy potrebné na výpočet výšky dane zo základných výnosov a ukazovateľov práce na konkrétnych činnostiach, ktoré patria pod používanie UNVD, sú uvedené v NK. Veľkosti základnej ziskovosti sú uvedené v rubľach v mesačnej sume. Špeciálne ukazovatele sú fyzikálne charakteristiky IP podnikania, v závislosti od typu aktivity. Môžu sa použiť medzi nimi: oblasť obchodnej sály, počet automobilov vozidlo, počet sedadiel alebo len počet zamestnancov. Na určenie výšky imputovaného príjmu na svojich činnostiach, musíte nájsť tieto ukazovatele v tabuľke uvedenej v NK.

Koeficient K1 je hodnota deflátora, ktorý je nastavený na obdobie jedného roka.

Koeficient K2 je korekčný koeficient základnej ziskovosti, je stanovený na regionálnej úrovni v závislosti od obchodných podmienok.

Ak je činnosť IP vhodná pre patentové zdanenie, zaplatí výšku patentu. Táto suma sa vypočíta ako 6% z výšky možného ročného príjmu z jeho typu činnosti. Hodnoty možného ročného príjmu pre každý typ činnosti sú stanovené na úrovni regiónov vo forme súhlasu zákona.

IP, využívanie zdaňovania na UTII alebo patent, neplatia daň z príjmov fyzických osôb, DPH plus daň z nehnuteľností, s výnimkou majetku, na ktorý sa daň zvažuje z katastrálnej hodnoty. Ale dane z dopravy a pôdy sú platené, ako aj keď plakajú alebo sú.

DÔLEŽITÉ: IP sa musí brať do úvahy, že daň počas zjednodušeného alebo všeobecného režimu sa považuje za na základe skutočných výšok príjmov. Ukazuje sa, že ak IP neviedla svoje aktivity a nedostal príjem, potom nemusíte platiť daň.

Pod UTIII a patentom sa daň zvažuje z množstva možných príjmov, aby sa tieto dane zaplatili, aj keď IP sa nebude správať a príjem v tomto období nemá.

Platové dane a poistné príspevky

IP prijíma stav daňového zástupcu, ak ich zamestnávajú zamestnanci. V tomto prípade musí uviesť rozpočet NDL z ich miezd vo výške 13%. Plus, IP musí uviesť poistné vo svojich zamestnancoch podľa aktuálnych schválených sadzieb.

Ak IP pracuje sám a zamestnanci nemajú, potom musí uviesť poistné pre seba. Tieto sumy sú stanovené zákonom. Platia určite a nemenia sa v závislosti od toho, či IP vedie svoju činnosť alebo nie.

Na rok 2017 zaznamenané tieto sumy:

Za platbu za poistné dôchodkové poistenie 23 400 rubľov ročne;

Za platbu za poistné pre zdravotné poistenie 4 590 rubľov ročne.

Tieto sumy sú platné pre všetky IP a nie sú prepočítané v závislosti od ich príjmov na základe ročnej bázy. V dôsledku toho, v prostriedkoch, ktoré potrebujete na zoznam 27 990 rubľov v čase alebo štyroch sumách - len raz štvrtina, ale striktne až do konca bežného roka.

V prípade, že ročný príjem OP prekonal sumu 300 tisíc rubľov, potom PF by malo dodatočne zaplatiť sumu vo výške 1% prekročenia hodnoty.

Príklad: Ste individuálny podnikateľ, za rok získal 600 tisíc rubľov.

Do konca roka povinný Musíte uviesť poistné na príslušných druhoch poistenia: 23 400 rubľov a 4 590 rubľov. Okrem toho pred koncom prvého štvrťroka po vykazovaní je potrebné vykonať dodatočnú platbu v PF: \\ t

(600 - 300) x 0,01 \u003d 3 tisíc rubľov.

V dôsledku toho sa vaše príspevky na dôchodkové poistenie za rok počítali 23 400 + 3 000 \u003d 26 400 rubľov. a 4 590 rubľov. - Pre rodinu.

V tomto prípade je limit stanovený na možnú sumu príspevkov na dôchodok, v roku 2017 sa rovná minimálnemu vozňu x 8 x 12 x 26% \u003d 187 200 rubľov.

Príklad: Váš príjem v priebehu roka má 20 miliónov rubľov.

Zaplatili ste 23 400 rubľov. o dôchodkovom poistení a 4 590 rubľov. Pre zdravotné poistenie. Dodatočná platba vo forme 1% by sa mala rovnať:

(20 000 - 300) x 0,01% \u003d 197 tisíc rubľov.

Ale nemusíte platiť príspevky na dôchodok viac ako 187,200 rubľov.

Výsledkom je 23 400 rubľov. Už ste zaplatili, takže navyše potrebujete zoznam do konca 1. štvrťroku budúceho roka v PF:

187 200 - 23 400 \u003d 163 800 RUB.

Pri výpočte dane sa môžu zohľadniť poistné príspevky. Od počiatočného vypočítaného množstva dane z IP na 6% alebo UNVD odčíta: \\ t

- plnú sumu poistného na seba - ak nepodlieha zamestnancov a pracuje sám;

- výška poistného na svojich zamestnancoch, ale nie viac ako 50% pôvodne vypočítanej daňovej sumy - ak ho zamestnáva zamestnancov.

Ak IP používa 15% alebo prípad, potom je oprávnený zohľadniť poistné v rámci svojich výdavkov. S patentovým systémom tieto príspevky nemôžu znížiť daň.

Súhrnná tabuľka

Záver

Tu ste sa dozvedeli, aké dane zaplatia PI. Ak máte otázky, opýtajte sa v komentári! Tiež čakať na nové články z Daria, v ktorom to povie jemnosti daňových systémov, ako správa o daniach OP, kam ísť, ako vyplniť, koľko platíte, atď.

Jednotliví podnikatelia sa môžu dobrovoľne prepnúť na osobitný daňový režim vo forme platenej dane, ak miestne orgány na území ich podnikateľských regiónov sú schválené UNVD na IP činnosti (článok 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie, odseku 1 z čl. 346.28 daňového poriadku Ruskej federácie). Aké výhody prinesú posunu pre IP v roku 2019, povedzte mi v tejto konzultácii.

Prechod OP na imputmovaný daň

Vyhlásenie o registrácii PP ako platiteľa imputovaného dane sa zasiela IFSF vo forme ARVD-2 (poradie federálnej daňovej služby Ruska z 11.12.2012 N MMB-7-6 / [Chránené e-mail] ).

Imputovaná daň pre IP

Platba imputovanej dane umožní podnikateľovi minimalizovať svoje daňové zaťaženie v prítomnosti veľkých revolúcií. Použitie lúčov je uvoľnené OP z platby (článok 4 umenia. 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie):

• NDL od príjmov prijatých z činností na UNVD;
• majetok jednotlivcov (s ohľadom na majetok používaný v imputovaných aktivitách) s výnimkou nehnuteľností, ktorý je v súčasnosti v regionálnom katastrálnom zozname a podlieha dani z katastrálnej hodnoty;
• DPH (o operáciách vykonaných v rámci činností ENDD), s výnimkou platby DPH pri dovoze tovaru na územie Ruska, ako aj v prípadoch tých, ktoré sú uvedené v čl. 161 a umenie. 174.1 NK RF.

Namiesto všetkých týchto daní bude podnikateľ zaplatiť len jednotná daň na imputovný príjem. Okrem toho podnikateľ musí platiť poistné pre seba všeobecne.

Zamýšľaná daň pre IP v roku 2019

IP pre IP v roku 2019 umožní podnikateľovi (bez zamestnancov) znížiť hodnotu jednotnej dane z výšky obstarávacích nákladov CCT v množstve nepresahujúcej 18 000 rubľov (pre jeden stroj). Urobte to, aby sa mohol urobiť pri vykonávaní nasledujúce podmienky (bod 2.2 čl. 346.32 daňového poriadku Ruskej federácie): \\ t

• bankový stroj zahrnuté do registra CCT;
• CCPC sa používa v činnostiach zdaniteľnej dani;
• CCR bude zaregistrovaný v IFTS v období pred 1. júlom 2019.

Imputovaná daň pre IP v roku 2019 bude potrebné zvážiť s deflátorom C1, rovný 1,915. V porovnaní s rokom 2018 sa koeficient zvýšil o 2,5% (poradie Ministerstva hospodárskeho rozvoja Ruska z 30. októbra 2018 č. 595).

Hodnota korekčného koeficientu (K2), ako aj miera imputovanej dane sa stanovuje regulačnými aktmi miestnych orgánov osobitne pre každý región (

Všetky dane a platby individuálnych podnikateľov Možno rozdeliť do štyroch hlavných kategórií:

1. Pevný poistné dosky "pre mňa".
2. Dane a poistné s platmi pracovníkov.
3. V závislosti od daní z vybraného daňového systému.
4. Dodatočné dane a platby (v závislosti z typu aktivity).

Bezplatné konzultácie o daniach

Poistenie Premium IP "Pre seba"

Individuálny podnikateľ musí platiť poistné poistné "pre seba" (fixné platby) s akýmkoľvek daňovým systémom, aj keď sa neuskutoční žiadna činnosť a nedostane žiadny zisk. Ak IP funguje jeden (bez najatých zamestnancov), potom by to malo zaplatiť len zrážky.

Do roku 2020 potrebuje podnikateľ vyrábať 2 platby:

Tiež jednotliví podnikatelia, ktorých ročný príjem bude v roku 2020 viac 300 000 rubľov, bude potrebné dodatočne zaplatiť 1% z príjmovej sumy presiahol týchto 300 000 rubľov do 1. júla nasledujúceho roka.

Dane a príspevky od platov zamestnancov

Individuálny podnikateľ si môže najať pracovníkov v pracovných a občianskych zmluvách (zmluva o zmluve, zmluva o poskytovaní služieb a iných, na jednorazovú prácu alebo prácu, ktorá nevyžaduje splnenie vnútorného predpisu).

Je dôležité pochopiť, že zamestnanie zamestnanca, IP predpokladá dodatočné výdavky a povinnosti:

• Vypočítava a drží NDFL z výnosov zaplatených svojim zamestnancom. Raz mesačne (deň po zaplatení mzdy) musí individuálny podnikateľ uviesť NDFL podľa výšky 13% v prospech daňového inšpektorátu, ktorý hovoril ako daňový agent.
• Platí poistné. Zrážky pre zamestnancov sa platí každý mesiac, na základe veľkosti sadzieb poistného vynásobenia mzdy zamestnancov.

Viac informácií o daniach a poistných platbách pre zamestnancov.

Prečítajte si o tom, ako sa dozvedieť o daňových dlhopisoch.

PoznámkaOd roku 2017 sa vyplácajú všetky poistné, opravené aj pracovníci na požiadavkách FTS Ruskej federácie. Je to spôsobené prechodom správy poistného na zavedenie federálneho úradu daňová služba Od roku 2017.

Dane v závislosti od zvoleného daňového systému

Celkovo sa pre jednotlivých podnikateľov poskytuje šesť daňových režimov (jedno spoločné a štyri špeciálne):

1. Všeobecný daňový systém - OSN;
2. Zjednodušený daňový systém - USN;
3. Jedna daň z imputovaného príjmu - UNVD;
4. Patentový zdaňovací systém - PSN;
5. Jednotná poľnohospodárska daň - ECHECH.
6. Daň z profesionálnych príjmov - NAP (nový režim pôsobí v 23 regiónoch).

Podrobnejšie, aby sa zoznámili s každým platným v Rusku daňový režim Na tejto stránke môžete na tejto stránke.

Dodatočné dane a platby

Implementácia určitých typov činnosti znamená vyplácanie dodatočných daní. Tie obsahujú:

• Daň na výrobu a realizáciu spotrebného tovaru.
• Daň z minerálnej ťažby (NPPI).
• Vodná daň Pre použitie vodných útvarov.

SP, ktoré majú špeciálne povolenia a licencie, okrem dodatočných daní by tiež mali vykonávať: \\ t

• Pravidelné platby za používanie podložia.
• Poplatky za používanie objektov svetového sveta.
• Poplatky za používanie biologických zdrojov vody.

Poznámka: dodatočné danePlatby a poplatky sa musia vyplatiť bez ohľadu na daňový systém, na ktorom sa nachádza individuálny podnikateľ.

Systém UNVD (jednotná daň z imputmutového príjmu) používa SP malého alebo stredného podnikania. Prejsť do režimu môže byť dobrovoľná pri registrácii alebo v akomkoľvek časovom období. Vyberte systém počas registrácie nie je vždy odôvodnený. Platiť jednotnú daň je potrebná od dátumu registrácie osoby ako platiteľa UTII.

Úspech osobitného systému je založený na charakteristikách podmienok, pričom sa vykonávajú podnikatelia: \\ t

• By mali platiť len pevná suma, Nezávislý od hodnoty prijatého príjmu.
• Majú možnosť znížiť daň z povinných platieb na EXTRABUDGETARY FONDY.
• Pri výpočte obyvateľstva nesmie používať KKM.
• Majte možnosť mať minimálny počet spočítaných pracovníkov v štáte kvôli absencii významných účtovných požiadaviek.

Fixné sumy, ktoré je potrebné zaplatiť pri nabíjaní vám umožní plánovať výdavky. Pri určovaní nákladov sa zohľadňujú ročné indexácie koeficientov deflácie, ktoré ovplyvňujú hodnotu dane. Aké záväzky musia byť vyplatené v novom kalendárnom roku, je potrebné uznať v IFTS.

Použitie UTII je odôvodnené pre maloobchod a podobné činnosti za podmienok: \\ t

• Prítomnosť veľkých príjmov.
• Nedostatok významných ziskov, ktoré umožňujú mať veľký personál na účtovníctvo.
• Nie je možné vykonávať podrobné účtovníctvo nomenklatúry.

Podnikatelia na posunu by mali viesť účtovanie iba fyzického indikátora, ktorý je základom imputovaného príjmu. Čo je fyzický indikátor? Toto je veľkosť počtu zamestnancov, počet miest, dopravných jednotiek, prvkov a iných parametrov, ktorého veľkosť alebo množstvo je určené množstvom imputovaného príjmu. Podnikateľ nemôže nezávisle vybrať parameter. Definícia ukazovateľa je pod vedením právnych predpisov.

Ako používať právo aplikovať systém

V prípade súladu s údajmi OP môžu požiadavky osoby prejsť do režimu predložením oznámenia. Registrácia IP ako platiteľa UTII sa vyrába do 5 dní. Na konci tohto obdobia môže podnikateľ získať oznámenie o registrácii.

Systém sa môžete zaregistrovať a aplikovať okamžite po podaní notifikácií. Ak sa prvá odhadovaná štvrtina ukázala byť neúplná, platená daň je potrebná v pomere k dňom obdobia.

Obmedzenia uplatňovania systému

Režim má daňové straty, ktoré určujú reštriktívne požiadavky na daňových poplatníkov. Ak sa chcete zaregistrovať na UNVD podnikateľa, má právo splniť podmienku na obmedzenie počtu zamestnancov.

Zamestnanci prenajatých pracovníkov by nemali prekročiť 100 ľudí. Vypočítať zamestnancov všetkých zamestnancov PI, bez ohľadu na počet kombinovaných režimov. Aké kategórie zamestnancov sa zohľadňujú v priemernom čísle, môžete sa poučiť z pokynov štatistických úradov.

Okrem obmedzenia počtu, registrácia ako platiteľa UTII sa nevzťahuje na činnosti:

• O organizácii stravovania v lekárskych a sociálnych inštitúciách.
• Vykonávanie lekárskych alebo vzdelávacích inštitúcií.
• Pre prenos na prenájom staníc.

Bez žiadnych sťažností z IFSN a vzniku možných problémov, pri predkladaní hlásenia je potrebné zvoliť, ktoré činnosti sa budú uplatňovať na PI. Počet kódov sa používa len na posun, ktorý sa musí zohľadniť pri registrácii.

Pozor! Aplikácia režimu je k dispozícii pre obmedzené aktivity stanovené v regióne.

Prežili činnosti na vykonávanie UNVD

Bežné druhy, ktoré spadajú pod zdanenie, sú: \\ t

• Maloobchod s populáciou a podnikami nakupovanie tovaru na osobné použitie. Veľkosť haly je obmedzená na 150 metrov štvorcových. m.
• Poskytovanie služieb pre domácnosť jednotlivcom.
• Dopravné služby pod podmienkou obmedzenia zariadení zariadení vo výške 20 kusov.
• Ďalšie druhy, výber, ktoré sú povolené regionálnymi zákonmi.

Podnikateľ na poplatku má možnosť aplikovať niekoľko typov imputovaných aktivít, ak je potrebné zaplatiť daň za každý typ práce alebo služieb. Vo vyhlásení budú potrebné vypočítať rôzne druhy ziskovosti. Pre každý typ je potrebné zaregistrovať a zaregistrovať ako platiteľa ENVD.

Daňové privilégiá

Podnikateľ pri vykonávaní systému dostane výnimku z zdanenia:

• NDFL zaplatil pri implementácii spoločného režimu. Osoba ušetrí povinnosť daňového zástupcu platiť ndfl S odmeňovaním zamestnancov.
• Daň zaplatená nehnuteľnosti použitej v príjmoch. Ak majetok odkazuje na nehnuteľnosti objekty, v súvislosti s ktorými je postup stanovený, daň sa vypláca. Budovy musia mať zavedené katastrálna hodnota A uvedený v registri zdaniteľných predmetov.
• DPH, ktoré sa vzťahujú na spotrebiteľov tovaru, diel, služieb. Výnimkou je daň zaplatená pri dovoze do krajiny.

Výhody sa neuplatňujú na povinnosti, ktoré IP platí jednotlivec - Doprava a pôda. Podnikatelia nie sú oslobodení od platenia časového rozlíšenia pre odmenu zamestnancov. V povinnom, IP musí zaplatiť odpočty svojmu penziónu a zdravotnému poisteniu.

Zdaňovanie podľa UENVD

Hodnota dane a zloženie povolených druhov činnosti sa líšia v každom jednotlivom regióne.

OP musí zaplatiť jednotnú daň, ktorej sumu závisí od parametrov:

• Základný výnos nastavený samostatne pre každý typ aktivity.
• Fyzický ukazovateľ, ktorého hodnota určuje multiplikáciu imputovaného príjmu.
• Nápravné koeficienty K1 a K2, rovnaké pre rôzne formy činnosti.
• Sumy, ktoré znižujú hodnotu časovo rozlíšenej dane.

Podávanie správ je štvrťročne zastúpené až do 20. mesiaca po ukončení zdaňovacieho obdobia (štvrťroku). Podávanie správ sa predkladá od dátumu registrácie Vaciner. Platba sa vykonáva najneskôr do 25. dňa mesiaca. Ak dáta spadnú na pracovné dni, termín sa prenesie do nasledujúceho dátumu práce.

Pozor! Lehota na podanie vyhlásenia umožňuje OP vypočítať príspevky vyplácané finančným prostriedkom a znížiť výšku platieb.

Rezervy na zníženie dane

Legislatíva poskytuje možnosť znížiť jednotnú daň z príspevkov do fondov: \\ t

• V prítomnosti zamestnancov - o sumách, ktoré sa časovo rozlišovali z odmeňovania a vyplatených finančným prostriedkom. Limitná výška zníženia má limit 50% povinnosti.
• V neprítomnosti zamestnancov IP - príspevky zaplatené FIU za svoje vlastné poistenie. Hodnota záväzku v rámci UNVD sa zníži na celú sumu odpočítania.

Na zníženie dane je potrebné plánovať platby fondom. Za jednotné zníženie množstva v každom štvrťroku zrážok z prostriedkov zaplatia štvrťročné časti. Termín na zaplatenie podnikateľa na svoje vlastné poistenie prichádza 31. decembra. Optimálnou možnosťou je členenie platieb za štvrťročné príspevky.

Pozor! Znížiť povinnosti sa môžu znížiť len vo výške zaplatenej v špecifickom obdobie zdanenia (Štvrťrok).

Možnosť kombinácie režimov

Jednou z výhod ENDD je možnosť zosúladenia režimu s inými formami. Čo je zarovnané a ako ziskové organizovať účtovníctvo?

Kombinácia vám umožňuje:

• Správne používanie IP Rezervy na optimalizáciu daní.
• Nedostatočná potreba registrácie s potrebou riadiť formy činnosti patriace do rôznych daňových režimov príjmov.
• Zjednodušuje sa prepne do spoločného alebo zjednodušeného režimu pri odmietnutí použitia UTII.

Ukončiť používanie účtovníctva v daňová kontrola Musíte predložiť oznámenie. O postupe odstraňovania od registrácie platiteľa UTII daňové orgány 5 dní. Vypočítať konečnú daň sa vyžaduje v pomere k dňu štvrťroka. Určite, aké sumy sa musia zaplatiť, môžete v IFTS.

Strata práva používať režim

Ak IP prekročila prípustné normy počtu zamestnancov, právo na UNVD sa stratí, čo znamená automatický prechod všeobecný režim alebo USN, ak je systém prijatý skôr.

Bude potrebné vykonávať akcie:

• Predkladať správy o všeobecnom alebo zjednodušenom systéme s daňou z príjmov.
• Potrebné dane. Platba je povolená s prihliadnutím na zaplatenie jednotnej dane, ktorá je predmetom zhody rozpočtu. V opačnom prípade musia byť preplatné sumy vrátené na účet.
• Vypočítať a zaplatiť položené ceruzky.

Pozor! Aby sa zabránilo prekročeniu limitu počtu zamestnancov, vyžaduje sa mesačný výpočet.