Hovorí sa tomu bezhotovostná platba. Bezhotovostná platba: žiadosť. Systém predaja a bezhotovostné platby

Rozvoj techniky má dosah na všetky sféry ľudského života. V viac tieto zmeny sú pozitívne, ako napr. bezhotovostné platby - je to pohodlné, rýchle a bezpečné. Ako je tento systém nastavený? Aké sú jeho plusy a mínusy? O tomto a oveľa viac - v článku.

Správny

V Ruská federácia systém bezhotovostného platobného styku je v kompetencii finančného a civilné právo. Bezhotovostné platby upravujú 3 predpisy:

• Občiansky zákonník Ruskej federácie, kde kapitola 46 „Vysporiadania“ obsahuje potrebné informácie o tomto type platby.
• Predpisy o pravidlách vykonávania prevodu Peniaze a Predpisy o vydávaní platobných kariet schválených Bankou Ruska. Zohľadňujú formuláre, postup vykonávania bezhotovostných platieb v Ruskej federácii a požiadavky na platobné doklady.

členov

Organizácia bezhotovostných platieb je navrhnutá tak, aby jej účastníci mohli vykonávať platby bez toho, aby museli stráviť veľa času.

Podľa vyššie uvedených dokumentov môžu byť účastníkmi bezhotovostných platieb:

• jednotlivcov;
• právnické osoby;
• podnikatelia;
• obchody;
• iné inštitúcie.

Účastníci bezhotovostného zúčtovania po hotovostné transakcie prijímať zúčtovacie dokumenty potvrdzujúce skutočnosť transakcie. Obsahujú nasledujúce požadované informácie:

• údaje o účte a BIC príjemcu prevodu;
• názov banky platiteľa;
• DIČ vlastníka účtu, z ktorého budú prostriedky odpísané;
• názov a číslo účtu úverová inštitúcia.

koncepcie

Na základe vyššie uvedeného obsahu špecifikované dokumenty, možno uviesť, že bezhotovostná platba je kalkulácia, ktorá sa uskutočňuje bez použitia hotovosti prevodom peňazí z bankový účet platiteľa na bankový účet príjemcu. Tento typ platby je dostupný pre každého – fyzické aj právnické osoby, podnikateľov. Platobný proces je však možný iba v bankách a úverových organizáciách, ktoré majú licenciu na vykonávanie takýchto operácií.

Princípy

Bezhotovostná platba je systém, ktorý je založený na určitých princípoch. Ich dodržiavanie zabezpečuje poriadok a bezpečnosť platieb bankovým prevodom. Organizácia bezhotovostných platieb je teda založená na princípe:

• Akceptácia, ktorá vyžaduje povinný súhlas alebo oznámenie majiteľa účtu na odpísanie peňazí z účtu. Tomuto pravidlu podliehajú aj žiadosti štátnych orgánov.
• Naliehavosť, čo znamená existenciu časového rámca stanoveného platiteľom, počas ktorého musia byť finančné prostriedky odpísané. Ak sú porušené, je zodpovedná banka.
• Sloboda výberu, ktorá znamená pre účastníkov možnosť zvoliť si formu platby.
• Zákonnosť, z ktorej vyplýva povinný súlad všetkých prebiehajúcich operácií s platnou legislatívou.
• Princíp likvidity, ktorý znamená udržiavanie potrebnej sumy na účte pre neprerušované platby.
• Kontrola, z ktorej vyplýva potreba kontroly správnosti prebiehajúcich transakcií a dodržiavania ustanovených ustanovení o postupe pri vykonávaní bezhotovostných platieb.
• Zodpovednosť, ktorá znamená existenciu materiálnej alebo nemateriálnej zodpovednosti za nedodržanie podmienok zmluvy medzi účastníkmi transakcie.

Formuláre

Formy bezhotovostných platieb sú prevody alebo platby prostredníctvom:

• žiadosť o platbu a príkaz;
• inkaso;
• elektronické peniaze;
• akreditív;
• šekové knižky;
• zber.

Výzva na platbu je výzva príjemcu peňažných prostriedkov (veriteľa) na zaplatenie určitej sumy prostredníctvom banky za dodaný tovar, vykonanú prácu alebo poskytnuté služby.

Inkaso je odpísanie peňažných prostriedkov z účtu platiteľa v prospech príjemcu peňažných prostriedkov (veriteľa), ak platiteľ poskytol banke platobný príkaz, ktorý obsahuje informácie, komu, kedy a v akej výške je povinný vyplatiť peniaze.

Elektronické peniaze sú virtuálnou náhradou hotovosti, ktorou je možné platiť prostredníctvom elektronickej peňaženky s prístupom na internet.

Vyrovnanie akreditívu je vyrovnanie podľa akreditívu (pokynu) platiteľa, v ktorom je uvedená suma a platobné podmienky pre príjemcu peňažných prostriedkov.

Šeková knižka je brožúra pozostávajúca z 25 alebo 50 listov – šekov, z ktorých každý obsahuje údaje o platiteľovi – držiteľovi knižky. Jeden hárok podpísaný platiteľom vám umožňuje prijať sumu, ktorá je na ňom uvedená, na účet príjemcu finančných prostriedkov.

Inkaso - banková služba, podľa ktorej sa zaväzuje previesť platbu z účtu platiteľa na účet príjemcu bez jeho účasti, avšak za prítomnosti príkazu a iných potrebných dokladov.

Druhy

Bezhotovostná platba je druh platby, ktorý nemá prakticky žiadne hranice a čas, keďže týmto spôsobom môžete platiť za tovar a služby v jednej krajine a byť v inej, nehovoriac o meste. Na základe tejto skutočnosti môžu byť všetky typy bezhotovostných platieb:

• Nekomoditné, ktoré zahŕňajú platbu komunálne služby, školenie v vzdelávacia inštitúcia, konzultácie a ošetrenie v liečebný ústav a ďalšie podobné služby.
• Tovar, ktorý zahŕňa platbu za veci určené na výmenu za peniaze alebo iné produkty a služby: suroviny, materiály, hotové výrobky.
• Medzištátne, ktoré zahŕňajú vyrovnania medzi platiteľom a príjemcom finančných prostriedkov, ktorých korešpondenčné účty sa nachádzajú v rôznych krajinách.
• Vnútrorepublikové, ktoré zahŕňajú vyrovnania medzi platiteľom a príjemcom finančných prostriedkov, ktorých účty sa nachádzajú v rovnakom federálnom okrese.
• Garantovaná, pri ktorej je suma platby rezervovaná na účte platiteľa a prevedená na príjemcu finančných prostriedkov po tom, čo splní svoje záväzky voči platiteľovi.
• Negarantované, ktoré zahŕňajú platby, ktoré nie sú zdokumentované.
• Okamžité, čo zahŕňa platbu uskutočnenú v čase nákupu produktu alebo prijatia služby.
• Odložená, pri ktorej sa platba za tovar alebo službu uskutoční po čase uvedenom v zmluve, a nie okamžite. Táto forma platby zahŕňa úver, splátkový kalendár, hypotéku.

Spôsoby

Bezhotovostné spôsoby platby môžu byť kontaktné a bezkontaktné:

• platby bankovými kartami cez POS terminál;
• platby pomocou technológií NFS pomocou smartfónu;
• prevod prostriedkov z karty pomocou technológií PayPass a Pay Wave;
• služby poskytované prostredníctvom internetového bankovníctva;
• platba prostredníctvom údajov o karte pomocou prístupu na internet;
• prevod peňazí cez online peňaženky pomocou terminálov.

Platba

Bezhotovostná platba je prevod finančných prostriedkov z jedného korešpondenčného účtu na druhý, ktorý obsahuje informácie o odosielateľovi, príjemcovi, sume prevodu a názve produktu alebo služby. Ak predávajúci nesplní svoje záväzky voči kupujúcemu, bude klientovi vrátená čiastka mínus provízia bankového systému.

Podľa legálne dokumenty, platba bankovým prevodom je založená na nasledujúcich princípoch:

• všetky transakcie sa musia vykonávať na základe dohody medzi bankou a majiteľom korešpondenčného účtu;
• platba sa prevádza z jedného korešpondenčného účtu na druhý iba v prípade, že je dostatočná suma na platbu;
• transakcie sa vykonávajú postupne;
• účastníci bezhotovostného platobného styku majú právo zvoliť si ktorúkoľvek z dostupných foriem bezhotovostného platobného styku bez ohľadu na predmet ich činnosti;
• Účastníci bezhotovostného vyrovnania majú právo nakladať s voľnými prostriedkami podľa vlastného uváženia.

Vrátenie peňazí

Tovar alebo služby zakúpené bankovým prevodom môžu mať nedostatočnú kvalitu. V tomto prípade má klient právo na vrátenie vynaložených peňazí. Na potvrdenie nákupu alebo zakúpenia služby musí klient predajni alebo organizácii predložiť účtenku, cestovný pas (alebo iný doklad totožnosti) a záručný list. Ak bola služba alebo nákup realizovaný online, klient zasiela naskenované dokumenty poštou na adresu skladu spoločnosti. Predávajúci buď vymení tovar za tovar, ktorý kupujúci potrebuje, alebo vráti peniaze na jeho bankový účet.

Klient však nemá vždy pravdu, pretože predajca produktu alebo služby má právo odmietnuť vrátiť vynaložené peniaze. Takéto prípady zahŕňajú:

• produkt je potravina a je dobrej kvality;
• produkt je nevymeniteľný a nemožno ho vrátiť;
• sa stratia doklady o prevode peňazí na účet predávajúceho;
• Tovar bol používaný a je vypredaný.

Výhody

Bezhotovostné platby sú už osvedčenou platobnou metódou, ktorá si vďaka svojim nepopierateľným výhodám získala dôveru používateľov. Tie obsahujú:

• flexibilný systém vám umožňuje realizovať jednu aj niekoľko transakcií vo forme „reťazca“ s možnosťou dodatočnej platby;
• nie je potrebná pokladňa, a preto ušetríte na jej údržbe;
• preukázateľnosť bezhotovostných platieb, keďže v prípade potreby je možné získať potrebné bankové doklady;
• finančné prostriedky môžu byť držané na bankových účtoch neobmedzene;
• bezpečnosť, pretože neexistuje možnosť podvodných akcií s použitím falošných peňazí;
• znížené distribučné náklady;
• nutnosť prevodu hotovosti do banky do troch dní od ich prijatia na pokladni šetrí čas, pretože nie sú potrebné ďalšie transakcie s bankou.

Nedostatky

Napriek veľkému množstvu výhod bezhotovostných platieb má tento spôsob platby za služby množstvo nevýhod:

• bankový systém, ako každý iný, nie je imúnny voči prerušeniam práce, čo môže viesť k problémom pri prevode peňazí alebo výbere peňazí z účtu;
• neustála interakcia s bankou vedie k dodatočným a možno aj povinným platbám.

Tento spôsob platby nemusí byť pre začínajúcich podnikateľov ziskový, pretože vyžaduje pravidelnosť cash flow vyplácať mzdy zamestnancom a platiť za bankové služby.

Bezhotovostné vyrovnanie v rámci akreditívu, inkaso, úhrady platobnými príkazmi: vlastnosti a výhody

Hotovostné zúčtovanie pomocou registračných pokladníc a prísnych výkazov

Hotovostný limit: kto by mal počítať a ako to urobiť

Bezhotovostné platby

Bezhotovostné zúčtovanie využívajú právnické osoby a individuálnych podnikateľovčastejšie ako ostatní, pretože na ich správanie neexistujú prakticky žiadne obmedzenia, na rozdiel od platieb v hotovosti. Bezhotovostné platby v Rusku sa uskutočňujú na základe Nariadenia o pravidlách pre prevod finančných prostriedkov, schváleného Bankou Ruska č. 383-P dňa 19. júna 2012 (ďalej len Nariadenie).

Formy bezhotovostných platieb si organizácie vyberajú nezávisle a môžu byť upravené dohodami, ktoré uzatvoria so svojimi protistranami.

Vyrovnanie v rámci akreditívu

Akreditív- ide o pokyn banky platiteľa banke príjemcu na uskutočnenie platieb fyzickej alebo právnickej osobe na základe príkazu a na účet peňažných prostriedkov klienta v stanovenej výške a za podmienok uvedených v tomto pokyne.

Do transakcií v rámci akreditívu sú zapojené štyri subjekty:

1) kupujúci-platiteľ ktorá otvorením akreditívu plní záväzky voči svojmu veriteľovi (predávajúcemu);

2) emisná banka- banka, v ktorej je u kupujúceho otvorený bežný účet a ktorá mu na žiadosť kupujúceho otvorí akreditív;

3) Vykonávajúca banka- banka, v ktorej je otvorený bežný účet predávajúceho;

4) predavač- príjemca platieb.

Schéma výpočtu akreditívu je znázornená na obr. jeden.

Postup pri vyrovnaní podľa akreditívu:

1. Kupujúci podáva žiadosť o otvorenie akreditívu vo vystavujúcej banke, kde má vedený bežný účet. Banka vloží sumu uvedenú v žiadosti na osobitný vkladový účet, t.j. otvorí akreditív.

2. Finančné prostriedky sa odpíšu z účtu kupujúceho a prevedú banke predávajúceho (vykonávajúcej banke) na osobitný účet otvorený na vyrovnanie v rámci akreditívu. Peniaze sa vykonávajúcej banke prevádzajú platobným príkazom vystavujúcej banky, ktorý obsahuje údaje umožňujúce zriadiť akreditív vrátane jeho dátumu a čísla.

3. Predávajúci dostane od vykonávajúcej banky oznámenie o pripísaní peňažných prostriedkov na jeho účet, čo je signálom na splnenie jeho časti zmluvných povinností (napríklad odoslanie tovaru).

4. Predávajúci odošle tovar kupujúcemu.

5. Predávajúci zasiela vykonávajúcej banke prepravné doklady, ktoré boli uvedené v podmienkach akreditívu.

6. Vykonávajúca banka skontroluje prepravné doklady poskytnuté predávajúcim (lehota na kontrolu dokladov je maximálne 5 pracovných dní odo dňa prijatia dokladov), následne pripíše peniaze na zúčtovací účet predávajúceho a odošle doklady potvrdzujúce zásielku vydávajúca banka. O použití akreditívu informuje vystavujúcu banku.

7. Vystavujúca banka upovedomí kupujúceho o použití akreditívu, odovzdá mu doklady preukazujúce odoslanie.

Príklad 1

Iskra LLC (kupujúci) nakupuje reštauračné vybavenie od Planeta-Service LLC (predávajúci) na základe zmluvy o dodávke vo výške 1 500 000 rubľov. V zmluve o dodávke sa stanovuje, že:

• platby podľa zmluvy sa uskutočnia z neodvolateľného akreditívu;
• výpočet je možné vykonať po predložení prepravných dokladov na odoslanie a prepravu zariadenia banke.

Spoločnosť Iskra zaslala Kranbank, v ktorej má zriadený bežný účet (vystavujúca banka), žiadosť o otvorenie neodvolateľného akreditívu, kde uviedla nasledovné údaje:

• zmluva o dodávke zariadení č. 12 zo dňa 27.02.2018;
• neodvolateľný krytý akreditív;
• predávajúcim je Planet-Service LLC;
• banka predávajúceho (vykonávajúca banka) - Sojuz Bank;
• zoznam prepravných dokladov, ktoré bude musieť predávajúci poskytnúť na potvrdenie zásielky – prepravný list;
• zoznam tovaru na platbu, na ktorý je otvorený akreditív - vybavenie kuchyne;
• výška akreditívu je 1 500 000 rubľov.

Kranbank ukladá prostriedky spoločnosti Iskra LLC na špeciálny účet vo výške 1 500 000 rubľov, t.j. otvára neodvolateľný akreditív. Banková provízia za otvorenie akreditívu - 0,85% z výšky akreditívu, t.j. 12 750 rubľov. (1 500 000 rubľov × 0,85 %).

Prostredníctvom platobného príkazu vydávajúca banka odpíše prostriedky vo výške 1 500 000 rubľov. a prevedie ich vykonávajúcej banke - Soyuz Bank na účet otvorený vykonávajúcou bankou na vyrovnanie podľa akreditívu.

LLC Planeta-Service dostane od svojej banky oznámenie o pripísaní finančných prostriedkov na základe akreditívu, čo je pre ňu signál na splnenie svojej časti zmluvných záväzkov – odoslanie zariadenia. LLC „Planeta-Service“ dodáva vybavenie a poskytuje banke Sojuz (vykonávajúcej banke) TTN na odoslanie kuchynského vybavenia.

Vykonávajúca banka ich následne prevedie do Kranbank (emisná banka). Vystavujúca banka skontroluje prepravné doklady a po kontrole ich odovzdá kupujúcemu - Iskra LLC. Z účtu otvoreného vykonávajúcou bankou na vyrovnanie v rámci akreditívu sa peniaze pripíšu na zúčtovací účet predávajúceho - Planet-Service LLC.

Transakcie v rámci akreditívu od Iskra LLC:

Debet účtu 55 "Špeciálne účty v bankách" podúčet "Akreditívy" Kredit účtu 51 "Zúčtovacie účty" - 1 500 000 rubľov. — finančné prostriedky boli prevedené na krytý neodvolateľný akreditív;

Debet účtu 60.1 „Vysporiadanie s dodávateľmi a zmluvnými partnermi“ / LLC „Planeta-Service“ Kredit účtu 55 „Špeciálne účty v bankách“ podúčet „Akreditívy“ - 1 500 000 rubľov. - peniaze boli predávajúcemu prevedené zo špeciálneho účtu;

Debet účtu 91.2 "Ostatné výdavky" Kredit účtu 51 "Zúčtovacie účty" - 12 750 rubľov. — berie sa do úvahy provízia za otvorenie akreditívu.

Osady na zber

Inkaso je jednou z foriem vyrovnania medzi predávajúcim (tovaru, prác, služieb) a kupujúcim, keď vyrovnanie nevykonávajú účastníci transakcie, ale ich banky.

Osady na zber reprezentovať banková operácia keď banka v mene svojho klienta na základe zúčtovacích dokladov prijme od platiteľa peňažné prostriedky splatné klientovi za tovar (práce, služby) odoslané na jeho adresu a pripíše ich na bankový účet klienta.

Poznámka!

Hlavným rozdielom medzi inkasom a inými bezhotovostnými platbami je, že príkaz na operáciu pochádza od príjemcu peňazí, a nie od platiteľa.

Zberné večierky:

• príkazca (príkazca) - strana, ktorá dáva banke pokyn na spracovanie inkasa a vystupuje ako konečný príjemca platby (vývozca alebo predajca);
• platiteľ - osoba, ktorej je potrebné predložiť doklady v súlade s príkazom na inkaso (dovozca alebo kupujúci);
• remitujúca banka (banka predávajúceho) - banka, ktorú príkazca poveril spracovaním inkasa;
• inkasná banka - každá banka, ktorá nie je remitnou bankou a podieľa sa na spracovaní príkazu na inkaso (banka kupujúceho);
• predkladajúca banka - inkasná banka, ktorá predkladá doklady platiteľovi (banke kupujúceho).

Schéma výpočtu pre zber je znázornená na obr. 2.

E. V. Akimova,
audítor

Materiál je publikovaný čiastočne. Celý si ho môžete prečítať v časopise.

Minimálna suma objednávky v internetovom obchode: 5 000 rubľov.

Platba v hotovosti pre fyzické osoby

Po zadaní objednávky môžete:

1. Príďte na výdajné miesto a zaplaťte za objednávku.
2. Zaplaťte za objednávku kuriérovi pri doručení.

Ak si objednávku vyzdvihnete sami, zaplaťte za tovar v kancelárii na adrese: Moskva, Varšavská diaľnica, 125D budova 2, kancelária: 315 (miesto vyzdvihnutia)

• Pri platbe za objednávku dostanete tovar a bloček a

Platba v hotovosti pre právnické osoby

Spôsob platby za zúčtovanie s organizáciami:

Rovnako ako v prípade fyzických osôb môžete objednávku zaplatiť kuriérovi pri doručení alebo na úrade.

• Platba sa vykonáva iba v rubľoch.
• Na prevzatie tovaru je potrebné predložiť originál plnej moci od platiacej organizácie alebo potvrdiť našu kópiu prepravného listu s pečiatkou platiacej organizácie.
• Pri platbe za objednávku obdržíte pokladničný doklad, faktúru a faktúru.

Platba bankovým prevodom pre fyzické osoby

Ako zaplatiť jednotlivcovi bankovým prevodom:

Jednotlivci môžu zaplatiť za objednávku Banková transakcia na náš bežný účet (možná banková provízia). Po zaplatení objednávky nás určite informujte alebo o platbe telefonicky +7 495 215-50-52 alebo e-mailom

• Po prijatí objednávky dostanete doklad o predaji a pokladničný šek.

Platba bankovým prevodom pre právnické osoby

Ako zaplatiť právnickej osobe bankovým prevodom:

Ak chcete zaplatiť za objednávku bankovým prevodom, musíte zadať úplné podrobnosti Vaša spoločnosť na . Manažér Vám vystaví faktúru a zašle Vám ju spôsobom, na ktorom sa dohodnete. Faktúra a záloha na tovar sú platné tri bankové dni.

Tovar je uvoľnený po pripísaní prostriedkov na náš bežný účet. Na prevzatie tovaru je potrebné predložiť originál plnej moci od platiacej organizácie alebo potvrdiť našu kópiu prepravného listu s pečiatkou platiacej organizácie.

• Po prijatí objednávky obdržíte faktúru, prepravný list a faktúru.

Elektronické platby

Platíme prostredníctvom: Sberbank, Alfa-Bank, Webmoney, Qiwi, Visa a MasterCard atď.:

Elektronické platby- pohodlná služba, ktorá umožňuje zákazníkom platiť za nákupy na internete elektronickými menami.

Môžeme platiť platobnými systémami:

• Sberbank
• Banka Alfa
• webmoney
• Visa a MasterCard

Poznámka! Na niektoré spôsoby platby sa vzťahujú poplatky.

Bezhotovostné platby- ide o vyrovnania (platby) uskutočňované bez použitia hotovosti, to znamená prevodom určitej sumy z jedného účtu úverovej inštitúcie na druhý, ktoré sú sprevádzané zápočtom vzájomných pohľadávok. Sprostredkovateľmi takýchto operácií sú banky, to znamená, že tieto platby sa prevádzajú na ich účty.

Táto forma platby urýchľuje obrat finančných prostriedkov, znižuje množstvo hotovosti, ktorá je potrebná na obeh. Tento spôsob platby je dnes pre podnikanie najvýhodnejší.

Podľa platnej legislatívy sú vysporiadania medzi právnickými osobami, ako aj vysporiadania s účasťou občanov súvisiace s realizáciou nimi podnikateľská činnosť sú realizované bezhotovostne.

Zúčtovanie medzi týmito osobami je možné uskutočniť aj v hotovosti. Ale pre túto pozíciu zásadná podmienka: limit veľkosti hotovostné vyrovnanie medzi právnickými osobami v jednej transakcii sa rovná 60 tisíc rubľov.

Ak teda organizácia vykoná hotovostné vyrovnanie na základe jednej zmluvy, tieto vyrovnania by nemali presiahnuť 60 000 rubľov. Zároveň má možnosť zaplatiť túto transakciu bankovým prevodom, pre ktorý nie sú stanovené limity. Ak sa hotovostné vyrovnania uskutočňujú na základe niekoľkých dohôd, maximálna výška hotovostných vyrovnaní by nemala presiahnuť 60 000 rubľov. pre každú zmluvu samostatne. Preto, ak suma zmluvy presiahne stanovenú sumu 60 000 rubľov, výpočet sa musí vykonať v bezhotovostnou formou.

Teraz prejdime k typom bezhotovostných platieb. Môžete si vybrať jeden z nasledujúcich typov platieb:

• úhrady platobnými príkazmi;
• vyrovnania v rámci akreditívu;
• úhrady šekmi;
• zberné osady;
• nároky na platbu.

Na vykonanie takýchto vyrovnaní sa používajú nasledujúce platobné doklady zodpovedajúce každému typu takýchto vyrovnaní:

• peňažné poukážky;
• akreditívy;
• kontroly;
• žiadosti o platbu;
• inkasné príkazy.

Celková lehota na uskutočnenie bezhotovostných platieb by nemala presiahnuť:

• dva pracovné dni na území subjektu federácie;
• päť pracovných dní na území Ruskej federácie.

Ak hovoríme o výhodách a nevýhodách takýchto zúčtovacích systémov, môžeme rozlíšiť tieto ustanovenia:

výhody:

1. Flexibilita zúčtovania, pretože je možné obsluhovať „reťazce“ transakcií s rôznymi dodatočnými platbami.
2. Dostupnosť bankových dokumentov, t.j. ľahká preukázateľnosť výpočtov.
3. Nemožnosť podvodov s falošnými peniazmi, „bábikami“ atď.
4. Zníženie nákladov spojených s prepravou hotovosti, jej účtovaním a skladovaním;
5. Neobmedzené obdobie uchovávania finančných prostriedkov na bankových účtoch;
6. Nedostatok pokladne a potreba jej údržby;
7. Všetky peňažné prostriedky podliehajú povinnému vráteniu banke po troch dňoch odo dňa ich prijatia v pokladni (výnimkou sú peňažné prostriedky na odmeňovanie zamestnancov - mzdy, ktoré je možné na pokladni uchovávať najviac 5 dní), to znamená, že hotovosť stále podlieha povinnému prevodu v bezhotovostnej forme, takže počiatočná platba bankovým prevodom vám umožní nerobiť ďalšie transakcie s bankou a ušetríte čas a peniaze.

mínusy:

1. Existuje riziko, že sa stretnete alebo stanete závislým na „problémoch“ banky, teda s ťažkosťami alebo dokonca nemožnosťou previesť alebo vybrať peniaze z účtu.
2. Nárast nákladov spojených s výskytom rôznych dodatočných platieb banke za uskutočnené transakcie.
3. Na zaplatenie bankových služieb a vyplácanie potrebujete pravidelný peňažný tok mzdy zamestnancov, čo nie je príliš výhodné pre začínajúcich malých podnikateľov;
4. Vyžaduje neustálu interakciu s bankou, ktorá zahŕňa určité náklady;

v prvom rade tento druh vyrovnanie má oproti hotovostnému vyrovnaniu jednoznačné výhody a nevýhody možno eliminovať, ak k otázke výberu banky pristupujete opatrne a pracujete v rámci platnej legislatívy. Veľa štastia!

Čo je to bezhotovostná platba? Čo znamená bezhotovostná platba?

Čo je to bezhotovostná platba?

Čo znamená bezhotovostná platba?

Bezhotovostné platby– platba uskutočnená bez použitia hotovosti, to znamená, že peniaze sú pripísané na bankový účet príjemcu z účtu platiteľa prostredníctvom banky. Bezhotovostné vyrovnania sa uskutočňujú prostredníctvom banky, pomocou zápočtov, zúčtovacích vyrovnaní, kreditné karty, šeky, účty. Funkcie, ktoré vykonávajú bezhotovostné platby: urýchľuje obeh finančných prostriedkov, znižuje potrebu hotovosti pri uskutočňovaní transakcií; znižuje náklady na obeh hotovosti. Bezhotovostný pohyb peňazí je ťažké utajiť pred regulačnými úradmi, preto štát prispieva k rastu podielu bezhotovostných platieb v r. peňažný obeh krajina.

Na uskutočňovanie väčšiny bezhotovostných platieb si jednotlivec musí otvoriť bežný účet v banke. Banka môže uskutočniť prevod peňazí v mene jednotlivca a bez otvorenia účtu (o tejto možnosti bude popísané nižšie), s výnimkou poštové poukážky. Bežný účet sa zriaďuje na základe zmluvy o bankovom účte, ktorá zabezpečuje zúčtovacie operácie nesúvisiace s podnikateľskou činnosťou. Na otvorenie bežného účtu (uzatvorenie zmluvy o bankovom účte) musí fyzická osoba predložiť banke nasledujúce dokumenty:

- cestovný pas alebo iný doklad preukazujúci totožnosť v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie;

— „Karta so vzormi podpisov a odtlačkov pečatí“ formulár 0401026 celoruského klasifikátora riadiaca dokumentácia OK 011-93 (ďalej - f. 0401026), vydaná v r zriadené bankou ruský príkaz (vyhláška centrálnej banky z 21. júna 2003 č. 1297-u „O postupe pri vydávaní kariet so vzorovými podpismi a odtlačkami pečatí“);

— iné dokumenty stanovené legislatívou a/alebo zmluvou o bankovom účte.

V prípade zmeny údajov uvedených v zmluve o bankovom účte fyzickou osobou túto skutočnosť oznámi banke spôsobom a v lehotách ustanovených zmluvou. Pri zmene priezviska, mena alebo priezviska fyzická osoba predloží banke nový doklad totožnosti, na základe ktorého nová karta f. 0401026.

Fyzická osoba má právo udeliť inej fyzickej osobe (správcovi) právo nakladať s finančnými prostriedkami na svojom bežnom účte na základe splnomocnenia, ktoré je potvrdené bankou v prítomnosti splnomocniteľa a potvrdené pečiatkou banky. . Splnomocnenie môže byť overené aj notárom. Ak sa použije plná moc, dodatočná karta f. 0401026. Vypovedať plnú moc na nakladanie bežný účet príkazca môže podať príslušnú žiadosť banke.

Odpísanie peňažných prostriedkov z bežného účtu fyzickej osoby vykonáva banka na príkaz majiteľa účtu alebo bez jeho príkazu (napríklad rozhodnutím súdu) na základe zúčtovacích dokladov v rámci disponibilných prostriedkov. na účte. V prípade absencie finančných prostriedkov na bežnom účte fyzickej osoby v čase odpísania finančných prostriedkov, ako aj práva na získanie úveru vrátane kontokorentného úveru stanoveného zmluvou medzi bankou a jednotlivcom, nie sú predmetom zúčtovacích dokladov. do exekúcie a vrátia sa platiteľom alebo vymáhačom spôsobom ustanoveným predpisom č. 2 -P.

Možnosť bezhotovostných prevodov fyzickou osobou v zahraničná mena priamo závisí od toho, či je takáto osoba rezidentom Ruskej federácie na účely menová regulácia. Občania Ruskej federácie sú zase uznávaní za rezidentov, s výnimkou tých, ktorí majú trvalý alebo prechodný pobyt (na základe pracovného alebo študijného víza) v cudzom štáte najmenej jeden rok (pododsek „a“, ods. 6, časť 1, článok 1 zákona z 10.12.2003 N 173-FZ).

Prípady, kedy sú povolené a zakázané bezhotovostné prevody v cudzej mene

Prevody v cudzej mene medzi rezidentmi a nerezidentmi, ako aj medzi nerezidentmi sa uskutočňujú bez obmedzení (články 6, 10 zákona č. 173-FZ).

Prevody cudzej meny medzi rezidentmi sú zakázané, s výnimkou zistené prípady, vrátane (ustanovenia 12, 13, 17, časť 1, článok 9 zákona N 173-FZ):

• prevod z Ruskej federácie v prospech fyzických osôb s trvalým pobytom na ich účty v bankách mimo územia Ruskej federácie v rámci limitu sumy;
• prevod rezidentom v Ruskej federácii z účtu v banke mimo územia Ruskej federácie v prospech fyzických osôb rezidentov na ich účty v bankách na území Ruskej federácie;
• prevodom z bankových účtov na území Ruskej federácie v prospech manželov alebo blízkych príbuzných, ktorí sú rezidentmi, na ich bankové účty na území Ruskej federácie alebo v zahraničí.

Obyvatelia môžu tiež vykonávať prevody v cudzej mene na svoje vlastné bankové účty v Ruskej federácii aj v zahraničí. Obmedzenia týkajúce sa sumy v tento prípad nie je nainštalovaný.

Bezhotovostné prevody v cudzej mene je možné realizovať z účtu zriadeného v banke aj bez zriadenia takéhoto účtu.

Bezhotovostné prevody z účtu otvoreného v banke

Pri bezhotovostnom prevode v cudzej mene z účtu je potrebné kontaktovať banku, v ktorej máte účet, a predložiť určité doklady.

Budete teda musieť predložiť doklad preukazujúci vašu totožnosť a uviesť údaje o príjemcovi prevodu (celé meno, názov a údaje o banke, v ktorej má príjemca vedený účet, a číslo účtu príjemcu). Okrem toho budete musieť predložiť dokumenty, ktoré si od vás banka môže vyžiadať na vykonanie kontrola meny počítajúc do toho:

1) pri prevode sumy presahujúcej 5 000 USD (alebo ekvivalentu podľa výmenného kurzu Ruskej banky v deň odpísania finančných prostriedkov) informáciu o potvrdení účtovného stavu meny príjemcu (že príjemca nie je -rezident). Banky nezávisle určujú, v akej forme by sa takéto informácie mali poskytovať. Môže to byť napríklad kópia cestovného pasu občana cudzieho štátu príjemcu alebo označenie nebydliska príjemcu v kolónke „Účel platby“ platobného dokladu;

2) pri prevode na vlastný bankový účet mimo územia Ruskej federácie - oznámenie rezidenta daňovému úradu v mieste jeho registrácie o otvorení tohto účtu s poznámkou daňový úrad o jej prijatí. Toto oznámenie sa podáva len v čase prvého prevodu. V budúcnosti sa to nevyžaduje;

3) pri prevode na manžela alebo blízkeho príbuzného - doklady (ich kópie) potvrdzujúce príbuzenský vzťah, najmä občiansky pas, rodný alebo sobášny list.

Tieto dokumenty sa nevyžadujú, ak uskutočňujete prevod na svojho manžela alebo manželku alebo na jeho účet otvorený v banke mimo územia Ruskej federácie v sume nepresahujúcej 5 000 USD (alebo ekvivalent vo výmennom kurze Banky Ruska). v deň odpísania prostriedkov).

Bezhotovostné prevody bez otvorenia účtu

Bezhotovostné prevody bez otvorenia účtu jednotlivcom sa vykonávajú prostredníctvom systémov prevodu peňazí.

Pre ich implementáciu je potrebné zabezpečiť, aby sa v krajine a meste prítomnosti príjemcu nachádzali obslužné miesta zvoleného systému. prevod peňazí. Obslužnými miestami sú spravidla banky, s ktorými majú platobné systémy zmluvný vzťah.

Na servisnom mieste platobný systém budete musieť predložiť doklad preukazujúci vašu totožnosť a uviesť údaje o príjemcovi prevodu (meno príjemcu prevodu, krajina, mesto). Po vložení prostriedkov na pokladni vám bude pridelený kontrolný kód alebo iný identifikátor prevodu. Tieto informácie bude potrebné preniesť na príjemcu prevodu, aby mohol prijať prostriedky.

Prevod bez otvorenia bankového účtu sa uskutoční v lehote nie dlhšej ako tri pracovné dni odo dňa poskytnutia hotovosti na takýto prevod (časť 5 článku 5 zákona z 27.06.2011 N 161-FZ ).

Pri prevode z Ruskej federácie bez otvorenia bankového účtu prostredníctvom autorizovanou bankou Existuje aj limit na sumu prevodu. Preneste teda v rámci jedného pracovný deň prostredníctvom jednej banky nemôže presiahnuť sumu zodpovedajúcu 5 000 USD podľa výmenného kurzu Banky Ruska v deň podania žiadosti o prevod (odseky 5, 9, časť 3, článok 14 zákona N 173-FZ; pokyn č. Bank of Russia zo dňa 30.03.2004 N 1412-U).

Poznámka!

S úvodom cudzím štátom zákazy platobných systémov, ktorých prevádzkovatelia sú registrovaní Bankou Ruska, drôtový prenos bez otvorenia účtu možno vykonať z Ruskej federácie do takého štátu, ak prevádzkovatelia platobných systémov, poskytovatelia služieb platobnej infraštruktúry, zahraničné organizácie(okrem zahraničných bánk a úverových inštitúcií), na základe zmlúv, s ktorými sa prevod uskutočňuje, sú pod kontrolou ruské organizácie(časti 1, 2, článok 19.1 zákona N 161-FZ).

Vlastnosti elektronického prevodu peňazí

Bezhotovostný prevod bez otvorenia bankového účtu je možný aj pri prevode elektronických peňazí (ďalej len EMF) pomocou elektronických platobných systémov (napríklad WebMoney, Yandex.Money a Qiwi). Prevody EMF v cudzej mene zároveň podliehajú požiadavkám menovej legislatívy Ruskej federácie (časť 3, článok 5, časť 24, článok 7 zákona N 161-FZ).

Pomoc.Elektronické peniaze

Elektronické prostriedky sú také prostriedky, ktoré fyzická osoba predtým poskytla prevádzkovateľovi EMP na splnenie svojich peňažných záväzkov voči tretím stranám a v súvislosti s ktorými má táto fyzická osoba právo prevádzať príkazy výlučne pomocou elektronickými prostriedkami platba (odsek 18, článok 3 zákona N 161-FZ).

V tomto prípade môže jednotlivec poskytnúť finančné prostriedky operátorovi EMF s použitím bankového účtu alebo bez neho.

Finančné prostriedky v jeho prospech môžu prevádzkovateľovi EMF poskytnúť aj organizácie alebo individuálni podnikatelia, ak takúto možnosť umožňuje dohoda medzi jednotlivcom a prevádzkovateľom EMP. Ten následne vytvorí záznam o výške finančných prostriedkov, ktoré mu boli poskytnuté (časť 2, 4, článok 7 zákona N 161-FZ).

Prevod EMP v prospech ich príjemcov sa zvyčajne vykonáva na základe príkazu jednotlivca – v niektorých prípadoch platiteľa – na žiadosť príjemcov EMP. Platitelia a príjemcovia EMP zároveň môžu byť klientmi jedného alebo viacerých operátorov EMP (časť 7, 8, článok 7 zákona N 161-FZ).

Prevod sa spravidla uskutočňuje súčasným prijatím príkazu platiteľa operátorom EMP, znížením jeho zostatku EMF a zvýšením zostatku EMF príjemcu o sumu prevodu. Preklad pomocou špeciálne navrhnutého platobná karta sa vykonáva v lehote nie dlhšej ako tri pracovné dni po prijatí príkazu platiteľa operátorom EMF. Viac krátkodobý môže byť upravené dohodou medzi prevádzkovateľom EMP a platiteľom alebo pravidlami platobného styku. Potom sa prevod EMP stane neodvolateľný a peňažné záväzky platiteľa voči príjemcovi EMP zaniknú (článok 26, článok 3, časti 10, 11, 15, 17, článok 7 zákona N 161-FZ).

Základné spôsob platby medzi organizáciami, podľa čl. 861 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie bezhotovostné platby.
Inštrukcia Centrálnej banky Ruskej federácie z 20.6.2007 N 1843-U stanovila limit pre hotovostné vyrovnanie podľa jednej dohody medzi podnikateľskými subjektmi do 100 000 rubľov. Tento limit sa vzťahuje tak na vyrovnanie medzi právnickými osobami, ako aj na vyrovnanie medzi podnikateľmi a medzi právnickými osobami a podnikateľmi.
Platba za tovar (práca, služby) bankovým prevodom bez otvorenia bankového účtu na sumu presahujúcu vyššie uvedené je teda zo zákona nemožná.
Banky a iné úverové inštitúcie prevádzajú peňažné prostriedky v mene klientov bez toho, aby si otvárali bankové účty, a to rôznymi spôsobmi medzi sebou: cez korešpondenčné účty, cez účty medziodborových zúčtovaní medzi divíziami jednej úverovej inštitúcie, s použitím rôznych platobných a zúčtovacích systémov.
Pravidlá, formy a štandardy na vykonávanie, ako aj vykonávanie bankových operácií stanovuje Centrálna banka Ruskej federácie.
Doložka 1.2 Predpisov Centrálnej banky Ruskej federácie z 3.10.2002 N 2-P „O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“ (ďalej len „Nariadenie N 2-P) stanovuje tieto formy bezhotovostných platieb: úhrady platobnými príkazmi, úhrady z akreditívu, úhrady šekmi, úhrady inkasom .
Bezhotovostne je možné platiť aj pomocou bankové karty . Tieto otázky upravuje Nariadenie Centrálnej banky Ruskej federácie z 24. decembra 2004 N 266-P, pravidlá príslušného platobného styku kartou (VISA, Europay, Master Card, Union Card, Zlatá koruna, STB-Card , atď.), príslušné dohody.
Okrem toho v súlade s pokynom Centrálnej banky Ruskej federácie z 27. septembra 1999 N 646-U môže úverová inštitúcia prijať finančné prostriedky od jednotlivca na prevod do iných úverových inštitúcií bez toho, aby si otvorila bankové účty a previesť ich do na účty príjemcu finančných prostriedkov, teda na účty tých organizácií, ktoré sú označené jednotlivcom vkladajúcim peniaze. Úverová inštitúcia teda v mene jednotlivca prevedie peniaze na účet organizácie, ktorá predáva tovar (prácu, služby) tomuto jednotlivcovi. V týchto prípadoch sú platby za zakúpený tovar (služby, práce) realizované bez platenia hotovosti do pokladne predávajúceho.
Žiadne iné formy bezhotovostných platieb nie sú zákonom stanovené, bankové pravidlá(clo ​​obchodného obratu) k tejto problematike tiež neboli vytvorené.
Pri bezhotovostných platbách sú povolené platby platobnými príkazmi (odsek 1, článok 862 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Podľa čl. 143 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie platobný rozkaz nie je bezpečnosť, platobný prostriedok. Ide o príkaz, ktorý klient dáva banke, ktorá ho obsluhuje, aby odpísala peňažné prostriedky z účtu klienta a previedla ich na korešpondenčný účet banky príjemcu na ďalšie pripísanie na bežný účet tejto banky. To znamená, že banka je povinná nielen odpísať požadovanú sumu z účtu platiteľa, ale aj zabezpečiť jej prevod na účet príjemcu zriadený v tej istej alebo inej banke.
Správne vykonanie platobného príkazu je podmienkou vykonania platobného príkazu (článok 864 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Nesúlad platobného príkazu so stanovenými požiadavkami na jeho vykonanie nevylučuje možnosť jeho vykonania bankou.
Ako je uvedené v odseku 2 čl. 864 a odsek 1 čl. 865 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, odsek 2.16 nariadenia č. 2-P, nesprávny dizajn zúčtovací doklad nie je prekážkou jeho vykonania, ale považuje sa za základ pre uplatnenie opatrení zodpovednosti v súlade s platnými právnymi predpismi voči bankám, organizáciám a občanom.
Podľa bodu 3.1 nariadenia N 2-P platobný príkaz je príkaz majiteľa účtu (platiteľa) banke, ktorý mu slúži, vyhotovený zúčtovacím dokladom, na prevod určitej peňažnej sumy na účet príjemcu. finančných prostriedkov otvorených v tejto alebo inej banke.
Z bodu 3.8 tohto nariadenia vyplýva, že pri platbe za príkaz na úhradu na všetkých vyhotoveniach zúčtovacieho dokladu v poli „Na ťarchu účtu platieb“. je uvedený dátum odpísania peňažných prostriedkov z účtu platiteľa; v kolónke „Značky banky“ je nalepená pečiatka banky a podpis zodpovedného exekútora.
Povinnosť banky, ktorá prijala platobný príkaz platiteľa previesť banke príjemcu príslušnú sumu na jej pripísanie na účet osoby uvedenej v príkaze, je ustanovená v čl. 865 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Okamih popravy peňažný záväzok splatený prostredníctvom bezhotovostných platieb (najmä zúčtovania platobnými príkazmi) je okamih, keď banka obsluhujúca príkazcu vykoná príkaz platiteľa, a to odpísanie zodpovedajúceho suma peňazí nielen z účtu platiteľa, ale aj z jeho vlastného korešpondenčného účtu (článok 1 článku 845, článok 856, článok 1 článok 863 a článok 1 článku 865 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Záväzok banky platiteľa vykonať príkaz klienta na prevod peňažných prostriedkov sa považuje za splnený okamihom pripísania peňažných prostriedkov na účet príjemcu. Od toho istého momentu možno považovať za ukončený aj peňažný záväzok platiteľa voči príjemcovi peňažných prostriedkov vyplývajúci zo zmluvy.
Plénum Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie v uznesení č.5 zo dňa 19.04.1999 spresnilo, že v prípade nesplnenia alebo nesprávneho plnenia povinností zo zmluvy o bankovom účte banka na základe noriem zák. Občianskeho zákonníka Ruskej federácie o zodpovednosti (kapitola 25), môžu byť účtované straty v časti, na ktorú sa nevzťahuje uplatňovanie iných opatrení zodpovednosti (články 856, 866 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Ozbrojené sily Ruskej federácie a Najvyšší arbitrážny súd Ruskej federácie v bode 22 vyhlášky N 13/14 z 8. 10. 1998 poukázali na to, že základom pre uplatnenie sankcií podľa odseku 3 čl. 866 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, je nezákonné zadržiavanie finančných prostriedkov v prípade omeškania s ich prevodom, v podstate vychádzali zo skutočnosti, že banka, ktorá umožnila omeškanie s prevodom finančných prostriedkov, je dlžníkom po lehote splatnosti podľa peňažný záväzok. V tomto prípade je pripisovanie úrokov osobitným prípadom uplatňovania zodpovednosti za nesplnenie peňažného záväzku (článok 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Prevod finančných prostriedkov bankou na účet inej osoby nie je z právneho hľadiska ničím iným ako nesprávnym vykonaním príkazu klienta. V dôsledku toho je úverová inštitúcia povinná nahradiť klientovi straty spôsobené chybou jej zamestnanca. Na podanie žiadosti o náhradu škody banke stačí priložiť dokumenty potvrdzujúce skutočnosť, že došlo k zaplateniu pokút podľa príslušnej zmluvy.
Postup pri práci s akreditívmi je definovaný v kap. 6 hodín I Predpisy N 2-P.
V súlade s odsekmi 6.3 a 6.4 predpisu č. 2-P príjemca finančných prostriedkov za účelom prijatia finančných prostriedkov na základe akreditívu predloží vykonávajúcej banke štyri kópie registra účtov a stanovené podmienkami akreditívu. Vykonávajúca banka je povinná vonkajšími znakmi kontrolovať súlad dokumentov s podmienkami akreditívu a správnosť evidencie účtov. Pri zistení súladu uvedených dokumentov s podmienkami akreditívu a správnosti registrácie registra účtov vykonávajúca banka vykoná platbu podľa akreditívu. Po vykonaní platby v rámci akreditívu zašle vykonávajúca banka vystavujúcej banke druhú kópiu registra účtov s dokumentmi požadovanými v podmienkach priložených podmienok akreditívu.
Na vyhotovenie akreditívu teda prijímateľ peňažných prostriedkov predkladá vykonávajúcej banke doklady potvrdzujúce splnenie všetkých podmienok akreditívu. Pri porušení aspoň jednej z podmienok sa akreditív nevykoná.
Podľa čl. 403 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, dlžník nesie zodpovednosť za konanie tretích osôb zapojených do plnenia záväzku, pokiaľ zákon neustanovuje, že zodpovednosť nesie tretia strana, ktorá je priamym vykonávateľom záväzku.
Súčasná právna úprava neobsahuje ustanovenia, ktoré by zbavovali banku, ktorá vystavuje akreditív, zodpovednosti voči platiteľovi z dôvodu, že akreditív bol vystavený v súlade s jej pokynmi.
Vzťahy k medzibankovému preplácaniu neupravuje Občiansky zákonník Ruskej federácie. Preto podľa odseku 3 čl. 867 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa v tejto časti uplatňujú obchodné praktiky, ktoré sa vyvinuli v bankovej praxi.
Akreditívy môžu byť odvolateľné alebo neodvolateľné. Na každom akreditíve musí byť jasne uvedené, či je odvolateľný alebo neodvolateľný. Ak takýto údaj neexistuje, akreditív je odvolateľný.
Odvolateľný akreditív môže vystavujúca banka kedykoľvek zmeniť alebo zrušiť bez predchádzajúceho upozornenia príjemcu. Záväzky z neodvolateľného akreditívu nie je možné meniť ani rušiť bez súhlasu vystavujúcej banky a príjemcu. Záväzky potvrdzujúcej banky z neodvolateľného akreditívu nemožno meniť ani bez súhlasu tejto banky.
Pri vyhotovení odvolateľného akreditívu vykoná vykonávajúca banka úhradu v plnej výške, ak do doby predloženia dokladov neobdržala príkaz od vystavujúcej banky na zrušenie akreditívu, a to v časti sumy akreditívu. úver - po prijatí príkazu na zníženie výšky akreditívu od vystavujúcej banky.
Neodvolateľný akreditív je akreditív, ktorý nemožno zrušiť bez súhlasu príjemcu peňažných prostriedkov.
Nepotvrdený neodvolateľný dokumentárny akreditív znamená, že predávajúci predloží avizujúcej banke dokumenty v plnom rozsahu v súlade s podmienkami akreditívu, ale platba avízou bankou sa uskutoční až po prijatí kompenzácie od vystavujúcej banky.
Vyžaduje sa potvrdený neodvolateľný dokumentárny akreditív obchodné operácie s krajinou, kde je nestabilná politická alebo ekonomická situácia, môže predávajúci požadovať potvrdenie akreditívu na dodatočné zabezpečenie právneho a povinného vyrovnania od banky, ktorá je mu známa v jeho vlastnej krajine.
Pod vyhotovením akreditívu treba rozumieť vykonanie tých úkonov dlžníckej banky, ktoré tvoria obsah jej záväzku: úhrada dlhu platiteľa, úhrada v prospech príjemcu, úhrada, prevzatie alebo zaúčtovanie akreditívu. zmenka.
Ak je predmetom záväzku vystavujúcej banky (potvrdzujúcej banky) úkon poskytnúť príjemcovi peňažné prostriedky (v hotovosti alebo bezhotovostne), potom by sa mal jeho záväzok považovať za peňažný záväzok (platobný akreditív).
Ak sú platiteľ a príjemca finančných prostriedkov právnické osoby, potom je možné platbu v rámci akreditívu vykonať iba bankovým prevodom.
Nesúlad medzi dokumentmi predloženými banke a štandardnými formulármi, nedostatok informácií umožňujúcich rozpoznať skutočnosti uvedené v dokumentoch, musí byť zistený pri prezeraní dokumentov z vonkajších dôvodov a vykonávajúca banka musí prijať opatrenia na odmietnutie prijatia takéto dokumenty v súlade s normami čl. 871 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Nariadenie N 2-P ustanovuje povinnosť banky pri zúčtovaní podľa akreditívu kontrolovať správnosť evidencie účtovnej evidencie, súlad podpisov a pečiatky príjemcu peňažných prostriedkov s uvedenými vzormi. v preukaze so vzormi podpisov a pečiatok.
Ostatné dokumenty by sa mali kontrolovať iba z hľadiska ich prítomnosti a súladu vonkajších prvkov s dokumentmi uvedenými v akreditíve.
Ak je vykonávajúca banka zapojená do akreditívnej transakcie (článok 313 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), potom je vystavujúca banka zodpovedná za svoje konanie, ako keby bola jej vlastné (článok 403 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). federácia).
Tieto ustanovenia určujú aj zodpovednosť bánk voči platiteľom peňažných prostriedkov. Za porušenie podmienok akreditívu je vystavujúca banka zodpovedná platiteľovi a jemu - vykonávajúcej banke.
V prípade nesprávneho vyhotovenia akreditívu si teda platiteľ nemôže priamo uplatniť pohľadávku voči vykonávajúcej banke. Jediná výnimka z tohto pravidla je uvedená v odseku 3 čl. 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Prihlásenie pohľadávky voči vykonávajúcej banke, a nie voči banke, ktorá vystavila kredit, je právom, nie povinnosťou platiteľa, preto bude v tomto prípade pohľadávka voči banke, ktorá vydala kartu, zákonná.
Odsek 1 čl. 873 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie obsahuje vyčerpávajúci zoznam dôvodov na uzavretie akreditívu. Postup pri vrátení nespotrebovanej časti peňažných prostriedkov podľa akreditívu upravuje aj tento článok, v zmysle pravidiel ktorého je emisná banka povinná pripísať platiteľovi peňažné prostriedky skutočne vrátené vykonávajúcou bankou. .
Operáciu odpisu peňažných prostriedkov z účtu klienta bez jeho príkazu upravuje odsek 2 čl. 854 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a zabezpečuje vykonávanie činností v rámci inkasných vyrovnaní.
S inkasným spôsobom platby (s debetné prevody) hlavný záväzok zaniká úhradou spravidla okamihom odpísania peňažných prostriedkov z účtu platiteľa.
Je potrebné vziať do úvahy, že výber vyplácajúcej banky (vykonávajúcej banky) nevykonáva vymáhateľ a nie banka vymáhateľa. Táto voľba je pevne predurčená informáciami poskytnutými platiteľom o umiestnení a podrobnostiach jeho bankového účtu.
Predpis N 2-P definuje inkasné zúčtovanie ako bankovú operáciu, prostredníctvom ktorej banka (emisná banka) v mene a na náklady klienta na základe zúčtovacích dokladov vykonáva úkony na prijatie platby od platiteľa. Pri inkasnom zúčtovaní má vydávajúca banka právo zapojiť inú banku (vykonávajúcu banku) (článok 8.1 Podmienok).
V súlade s ustanovením 12.2 predpisu N 2-P platia príkazy na inkaso:
1) v prípadoch, keď je zákonom stanovený nesporný postup pri vyberaní finančných prostriedkov, a to aj pri výbere finančných prostriedkov orgánmi vykonávajúcimi kontrolné funkcie;
2) na vymáhanie podľa výkonných dokumentov;
3) v prípadoch, ktoré si strany ustanovia v hlavnej dohode, za predpokladu, že banka obsluhujúca príkazcu má právo odpísať peňažné prostriedky z účtu príkazcu bez jeho príkazu.
Nariadenie N 2-P teda vyriešilo prípad vymáhania z účtu dlžníka vykonaním úhrad za účelom inkasa, teda v rámci postupu vymáhania podľa čl. čl. 874 - 876 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (napríklad, keď žalobca - subjekt, v prospech ktorého bol vydaný exekučný titul, vymáha na ňom prostredníctvom vydávajúcej banky spôsobom ustanoveným v čl. čl. 874 - 876 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).
Nebol prijatý zákon upravujúci vykonávanie urovnacích právnych vzťahov.
Z analýzy čl. 874 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie možno dospieť k záveru, že zúčtovanie inkasa zahŕňa účasť štyroch osôb: klienta vystavujúcej banky, vystavujúcej banky, platiteľa a vykonávajúcej banky (banka obsluhujúca platiteľa).
Úhrady na inkaso sa uskutočňujú na základe žiadostí o platbu, ktorých úhrada sa môže uskutočniť na príkaz platiteľa (s akceptáciou) alebo bez jeho príkazu (bez prijatia) a príkazov na inkaso, ktorých úhrada sa uskutoční bez príkaz platiteľa (nesporným spôsobom).
Zároveň je zrejmé, že ani súdni exekútori, ani regulačné orgány, ktoré vykonávajú nesporné inkaso na základe zákona, nevykonávajú zúčtovanie inkasa, keďže majetkové vzťahy založené na administratívnej alebo inej mocenskej podriadenosti jednej strany na druhú, vrátane daňových a iných finančných a administratívnych vzťahov, sa nevzťahuje občianske právo, pokiaľ zákon neustanovuje inak (článok 3, článok 2 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Činnosť týchto osôb upravujú osobitné právne predpisy, najmä Daňový poriadok Ruskej federácie, Zákonník práce Ruskej federácie.
Na vykonanie príkazu na inkaso musí mať banka od svojho klienta (t. j. dlžníka na zaplatenie pokuty) pokyn, v ktorom súhlasí s inkasom peňažných prostriedkov z tohto účtu.
Hlavnou povinnosťou vykonávajúcej banky pri zúčtovaní na inkaso je, že vykonávajúca banka musí platiteľovi predložiť doklady vymáhateľa vo forme, v akej ich prijal, s výnimkou značiek a nápisov bánk potrebných na spracovanie inkasa. prevádzka.
Povinnosťou vykonávajúcej banky je bezodkladne informovať osobu, od ktorej je príkaz na inkaso prijatý, o absencii akéhokoľvek dokumentu alebo o nesúlade predložených dokumentov na vonkajších znakoch s príkazom na inkaso. Ak tieto nedostatky vymáhateľ neodstráni, vykonávajúca banka je oprávnená vrátiť predložené doklady bez exekúcie.
Doklady splatné na videnie musí vykonávajúca banka predložiť na úhradu ihneď po prijatí príkazu na inkaso. Ak sú doklady splatné v inom čase, vykonávajúca banka musí na prijatie akceptácie platiteľa bezodkladne predložiť doklady na prijatie a výzva na zaplatenie musí byť vykonaná najneskôr v deň, keď uplynie lehota splatnosti uvedená v písm. dokument padne.
Vykonávajúca banka je povinná prijaté (inkasované) sumy bezodkladne previesť do dispozície vydávajúcej banky, ktorá naopak musí zabezpečiť pripísanie týchto súm na účet klienta.
Vykonávajúca banka je tiež zodpovedná za to, že oznámi vydávajúcej banke dôvody nezaplatenia alebo odmietnutia prijatia. Na tieto informácie musí vystavujúca banka klienta bezodkladne upozorniť.
Klient má možnosť samostatne určiť svoje ďalšie kroky v súvislosti s neprijatím platby, napríklad:
- stiahnuť doklady a podať žiadosť o vymáhanie peňažných prostriedkov platiteľovi v inom poradí;
- stanoviť požiadavku na faktúru na úhradu v súlade s zavedené pravidlá atď.
Neprijatie pokynov o ďalšom postupe v stanovenej lehote bankové pravidlá a v jeho neprítomnosti, primeraný čas dáva vykonávajúcej banke právo vrátiť dokumenty vydávajúcej banke bez exekúcie.
Pri zúčtovaní príkazmi na inkaso spôsobom vymáhania podľa vykonávacích dokumentov musí vykonávajúca banka (banka obsluhujúca príkazcu) vykonať prijatý príkaz na inkaso s priloženým vykonávacím dokumentom alebo ho vyhotoviť výkonný dokument poznámka o úplnom alebo čiastočnom nesplnení požiadaviek v ňom uvedených z dôvodu nedostatku peňažných prostriedkov na účte dlžníka.
V druhom prípade príkaz na inkaso s prílohou exekučný titul umiestňuje vykonávajúca banka do kartotéky podľa podsúvahový účet N 90902" Doklady o vysporiadaní nezaplatené včas“ a v budúcnosti podlieha exekúcii zo strany banky, pretože finančné prostriedky sa prijímajú na účet platiteľa v poradí podľa priority stanovenej článkom 855 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Vykonávajúca banka je povinná oznámiť vystavujúcej banke umiestnenie zúčtovacích dokladov do kartotéky na podsúvahovom účte N 90902 zaslaním oznámenia o podacom tlačive 0401075 do kartotéky.Toto oznámenie zasiela vykonávajúca banka na emisná banka najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni vloženia zúčtovacích dokladov do kartotéky.
Zároveň sa na rubovú stranu prvého vyhotovenia dokladu o vyrovnaní urobí poznámka o dátume odoslania oznámenia, odtlačok pečiatky banky a podpis zodpovedného exekútora.
Oznámenie o uložení do kartotéky doručí vydávajúca banka klientovi po prijatí oznámenia od vykonávajúcej banky. Neprijatie pokynov o ďalšom postupe v lehote stanovenej bankovými pravidlami a v prípade neexistencie v primeranej lehote dáva vykonávajúcej banke právo vrátiť dokumenty vydávajúcej banke.
bankové šeky sa vzťahujú aj na zúčtovacie doklady určené na bezhotovostné platby (bod 2.3 nariadenia N 2-P).
Šek je zároveň cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystaviteľa šeku banke na zaplatenie v ňom uvedenej sumy majiteľovi šeku. Šekový staviteľ je právnická osoba, ktorá má v banke hotovosť, s ktorou má právo disponovať vystavením šekov. Majiteľ šeku je právnická osoba, v prospech ktorej je šek vystavený. Platiteľom šeku je banka, v ktorej sa nachádzajú peňažné prostriedky šekovníka (bod 7.1 predpisu č. 2-P).
Predloženie šeku banke slúžiacej držiteľovi šeku na prijatie platby sa považuje za predloženie šeku na platbu (článok 7.5 predpisu č. 2-P).
Šek nie je platobný prostriedok. Jeho vystavenie neznamená uskutočnenie platby, ale len naznačuje nahradenie predchádzajúceho vzťahu novým, ktorý vzniká medzi vystavovateľom, majiteľom šeku a ďalšími osobami za šek povinnými.
Záväzok dlžníka zo záväzku, na ktorý bol šek vystavený (napríklad povinnosť kupujúceho zaplatiť za tovar), zaniká až po vykonaní platby na šek.
Kontrola je jedným z prísne formálnych dokumentov, takže dodržanie všetkých kontrolných údajov v nej je nevyhnutná podmienka svoju realitu. Absencia aspoň jednej náležitosti zbavuje dokument kontroly.
V súlade s článkom 2.16 Predpisov N 2-P a článkom 1.7.6 Predpisov o pravidlách údržby účtovníctvo v úverových inštitúciách nachádzajúcich sa na území Ruskej federácie, zo dňa 05.12.2002 N 205-P, je banka pred vykonaním operácií na účte povinná skontrolovať predložené zúčtovacie a hotovostné doklady, či sú v súlade s ich formou so stanovenými požiadavkami , prítomnosť a správnosť všetkých Bankové údaje ako aj pomocou vonkajších znakov skontrolovať súlad pečiatky a podpisu správcu účtu obsiahnutých v zúčtovacom (hotovostnom) doklade so vzormi deklarovanými úverovou inštitúciou uvedenými na bankovej karte. Tieto pravidlá platia aj pre platby šekmi.
Vyhláška Prezídia ozbrojených síl Ruskej federácie z 13. januára 1992 N 2174-1 ustanovila formu univerzálneho štandardizovaného šeku zavedeného do ekonomického obehu Ruskej federácie.
Šek vystavený šekovníkom musí byť krytý peňažnými prostriedkami, ktoré predtým zložil na osobitný bankový účet. Článok 879 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie stanovuje finančnú zodpovednosť vydavateľa šeku za vystavenie nekrytých šekov. Vyplácajúca banka však môže mať s vystaviteľom dohodu o vyplácaní šekov na určitú sumu nad rámec prostriedkov na jej účte prostredníctvom automaticky poskytovaného kontokorentného úveru.
V súlade s článkom 2.4.4 Predpisov Centrálnej banky Ruskej federácie z 9.10.2002 N 199-P „O postupe pri udržiavaní hotovostné transakcie v úverových inštitúciách na území Ruskej federácie“, po obdržaní hotovostného šeku, pokladník:
- kontroly podpisov úradníkovúverová inštitúcia, ktorá vydala a overila peňažný šek, a totožnosť týchto podpisov s dostupnými vzormi;
- porovnáva zadanú sumu pokladničný šek v číslach, pričom suma je uvedená slovami;
- skontroluje na pokladničnej kontrole prítomnosť podpisu klienta pri preberaní peňazí a údajov jeho dokladu totožnosti;
- pripraví sumu peňazí, ktorá sa má vydať;
- zavolá príjemcovi peňazí číslom šeku a spýta sa ho na prijatú sumu peňazí;
- skontroluje číslo kontrolnej známky s číslom na šeku a nalepí kontrolnú známku na šek;
- prepočítava sumu peňazí pripravenú na výber v prítomnosti klienta;
- vydá peniaze príjemcovi a podpíše šek.
V článku 880 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa ustanovuje vydávanie osobných šekov, ktoré nie sú prenosné, a prenosných šekov, ktorých prevod práv sa vykonáva potvrdením. Platba šekom môže byť zaručená prostredníctvom avalu s uvedením mena avalistu, jeho miesta a dátumu avalu.
Šek vystavený na zaplatenie určitej osobe, s výslovnou doložkou o „objednávke“ alebo bez nej, možno previesť rubopisom.
Šek vystavený na výplatu určitej osobe s doložkou „neprikázať“ alebo rovnocennou doložkou možno previesť len vo forme a s účinkami bežného postúpenia.
Potvrdenie možno urobiť aj v prospech zásuvníka alebo v prospech inej povinnej osoby. Tieto osoby môžu následne šek schváliť.
Platbu šekom je možné zabezpečiť v plnej výške alebo v časti šekovej sumy prostredníctvom bankového avalu (zmenkovej záruky).
Postup pri vydávaní a prevádzkovaní avalu upravuje čl. 881 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Vo všeobecnosti je aval šeku podobný avalu zmeniek a má prakticky rovnaké právne následky v prípade nezaplatenia šeku ako v prípade nezaplatenia zmenky.
V súlade s čl. 882 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie možno banke držiteľa šeku predložiť šek. V tomto prípade banka majiteľa šeku šek prevezme, to znamená, že ho predloží na platbu banke platiteľa. Potom dôjde k vyplateniu šeku vykonaním príkazu na inkaso v súlade s čl. 875 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Operácia inkasa šeku je pre majiteľa šeku vo všeobecnosti výhodná (banky môžu prostredníctvom svojich korešpondenčných vzťahov rýchlejšie a lacnejšie zrealizovať príkaz klienta a klient nemusí sledovať načasovanie predkladania šekov k platbe).
Postup pri vyrubení strát vzniknutých v dôsledku zaplatenia falošného, ​​odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom upravuje súčasná právna úprava. Straty sa pripisujú platiteľovi alebo zásuvke podľa toho, koho zavinením boli spôsobené.
Za odmietnutie výplaty šeku platiteľom zodpovedajú majiteľovi šeku všetky osoby zodpovedné na základe šeku (výstavník, indosanti, avízori) spoločne a nerozdielne. Majiteľ šeku má zároveň právo podľa vlastného výberu podať žalobu proti jednej, niekoľkým alebo všetkým šekom zodpovedným osobám.
Majiteľ šeku má právo požadovať od osôb povinných podľa šeku zaplatenie šekovej sumy, náhradu ich nákladov na prijatie platby, ako aj zaplatenie úrokov za nesplnenie peňažného záväzku podľa ods. 1 čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Odmietnutie zaplatiť šek musí byť potvrdené jedným z nasledujúcich spôsobov:
1) tým, že notár podá protest alebo vyhotoví rovnocenný úkon spôsobom ustanoveným zákonom. Takýto úkon musí byť vykonaný pred uplynutím lehoty na predloženie šeku na zaplatenie. Ak sa predloženie šeku na preplatenie prostredníctvom notára uskutočnilo v posledný deň lehoty, protest alebo rovnocenný úkon možno urobiť v nasledujúci pracovný deň. Výkonný nápis stanovený v čl. 96 Základy právnej úpravy o notároch, notára v tomto prípade nemožno vykonať, keďže čl. 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie stanovuje ďalšie dôsledky nezaplatenia šeku;
2) označenie platiteľa na šeku o odmietnutí jeho vyplatenia s uvedením dátumu predloženia šeku na preplatenie;
3) značka inkasujúcej úverovej organizácie označujúca dátum, kedy bol šek okamžite vystavený a nezaplatený.
Majiteľ musí oznámiť svojmu indosantovi a šekovníkovi nezaplatenie do štyroch pracovných dní po dni protestu alebo ekvivalentného úkonu av prípade doložky „obrat bez nákladov“ - po dni predloženia. Každý indosant musí do dvoch pracovných dní odo dňa prijatia oznámenia informovať svojho indosanta o oznámení, ktoré dostal, pričom uvedie mená a adresy tých, ktorí odoslali predchádzajúce oznámenia atď. Vyššie uvedené lehoty plynú odo dňa doručenia predchádzajúceho oznámenia.
To znamená, že ak je oznámenie zaslané osobe, ktorá podpísala šek, musí byť v rovnakej lehote zaslané rovnaké oznámenie aj osobe, ktorá naň dala aval.
Ak niektorý indosant neuvedie svoju adresu alebo ju uvedie nečitateľne, stačí, aby sa oznámenie zaslalo indosantovi, ktorý ho predchádza.
Kto má poslať výpoveď, môže tak urobiť akoukoľvek formou, a to aj jednoduchým vrátením šeku. Musí preukázať, že výpoveď odoslal na nastav čas. Lehota sa bude považovať za dodržanú, ak bude list s výpoveďou odoslaný poštou v určenej lehote.
Kto v určitej lehote nezašle výpoveď, nestráca právo; zodpovedá za škodu, ktorá môže vzniknúť z jeho nedbanlivosti, ak však výška náhrady škody nemôže presiahnuť výšku šeku.
V súlade s odsekom 1 čl. 147 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie voči zákonnému vlastníkovi cenného papiera zodpovedá osoba, ktorá ho vydala, ako aj všetky osoby, ktoré cenný papier podpísali alebo naň umiestnili aval. Zároveň sú všetci spoločne a nerozdielne zaviazaní oprávnenému vlastníkovi.
Majiteľ šeku má teda právo podať žalobu proti všetkým menovaným osobám, každej jednotlivo a proti všetkým spoločne, bez toho, aby bol nútený dodržiavať postupnosť, v ktorej sa zaviazali. Solidárni dlžníci zostávajú zaviazaní až do úplného splnenia záväzku.
V prípade exekúcie šekom právo na regres ustanovené v čl. 325 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Dlžník, ktorý plnil solidárny záväzok, má právo na regresný nárok voči ostatným dlžníkom rovnakým dielom, po odpočítaní podielu, ktorý pripadá na neho. Regresné právo (regres) sa priznáva jednej alebo viacerým osobám, ktoré prevzali záväzok z cenného papiera, uspokojili nároky zákonného majiteľa na splnenie záväzku osvedčeného cenným papierom, a tak získali právo na požadovať náhradu zaplatenej sumy od ostatných osôb, ktoré prevzali záväzok zo zabezpečenia.
Majiteľ šeku (ako aj osoba zodpovedná za šek, ktorá šek zaplatila) má právo získať:
1) suma uvedená na šeku;
2) výšku nákladov spojených s prijatím platby šekom;
3) úrok zo sumy šeku rovnajúci sa sadzbe refinancovania stanovenej Centrálnou bankou Ruskej federácie.
V článku 885 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa stanovuje skrátená lehota premlčacej dobe na podanie reklamácie držiteľom šeku a regresnej reklamácie osobami zodpovednými za šek - šesť mesiacov odo dňa vzniku ich práva na uplatnenie reklamácie.