Stabilnost i pouzdanost banke. Financijska analiza Banke "Legion. Osnovni kriteriji za financijsku analizu poslovne banke

Danas bih još jednom želio biti ometen od glavne teme - internetske ulaganja i potrošiti na profesionalno blizu mene, bankarske temu.

U mom posljednjem bankarskom oslobođenju, napisao sam o tome gdje sam ne koristio težak način procjene financijskog stanja Banke Gužva po prošle godine njegovo postojanje na temelju javnog izvješćivanja dostupnim svima. Ova analiza omogućila je pouzdano kažu da je banka imala ozbiljne probleme i zadržao novac u ovoj banci za dugo vremena ne bi trebao.

U komentarima na tu objavu, pitao sam se pisati o tome kako bi stručnjak mogao razumjeti hoće li vjerovati banci ili ne. To posebno subjekt želim posvetiti ovaj post.

Čini se zašto trebamo, ljudi koji se bave ulaganjem na internet i imaju portfelj prinos mnogo više od bilo koje vrste bankovnih ulaganja, biti u mogućnosti znati kako odrediti trenutno stanje poslova iz banke?

Ali svi imamo rodbinu, prijatelje i kolege - za većinu njih bankovni depozit Uvijek će biti glavna vrsta skladištenja i poboljšana od strane kapitala i ljudi u užicima pronalaženja najučinkovitijih mogućnosti za ulaganje sredstava su spremni ulagati u bilo koju banku - ako je to bila banka. I s osnovnim vještinama Analiza banke - možete procijeniti ispravnost odabira prijatelja i potaknuti da bi trebali ili ne koštati za zadržavanje novca u određenoj banci, koja u ovaj trenutak Smatra se opcijom za stavljanje sredstava.

Odabirom žrtve

Da biste dali primjer, morate odlučiti o banci koja će se analizirati. Ovdje nije osobito nagađanje - u početku smo planirali analizirati banke koje nude doprinose stanovništva visoki postotak.

Idite na web stranicu banka.ru i na glavna stranica Na desnoj strani najbolje ponude Depoziti:

Zapravo s navedenih banaka koje mi nudimo najviši interes za depozite samo Moskva Kreditna banka i Ugra, Nisam čak ni čuo o ostatku banaka.

Za analizu odaberem Ergobank - Budući da je njegovo ime najviše "post sovjetski", očito dolazi u našem moderno vrijeme Kratke skraćenice nisu udaljene, ali vrlo tamne 90-te. Obično nedostatak normalnog imena iz banke. Potvrda o nevoljkosti Banke za razvoj - ime banke temelj je brand i temelj za rast priznanja Banke danas za uspješan razvoj i poslovanje.

I uzimajući u obzir nedostatak ovog najvažnijeg znaka moderne banke, Ergobank privlači depozite pojedinaca pod maksimalnim postotkom za tržište danas. Ako banka aktivno privlači novac, onda je glavna stvar koju trebamo razumjeti je mjesto gdje banka ulaže taj novac.

Ako Banka ulaže privukla sredstva za posao koji može doista donijeti visoki prihod, a kako bi se pokrilo troškovi od 11,5% poslovanja, trebali bi donijeti visoki bankarski prihod - onda u ovoj banci možete zadržati svoj doprinos.

Ako je banka privukla fondovi štediša u slučaju nerazumljivih svrha, onda je to prvi znak da nešto nije u redu s bankom moguće je dobiti oko njega.

Naravno, dostupne javnosti prijavljene banke nisu dovoljno za procjenu detaljno financijsko stanje Banka i razumjeti zašto je to posebno banka dobra ili zašto to nije baš banka, već kako bi ispravna zaključka relativnog opravdaka da li banka ide na zabavu ili ne zaobići - ova izjava je više nego dovoljna.

Prvo pozornica - ima li banka pravo privući depozite?

Prva stvar koju treba učiniti je ići na stranicu Centralna banka U odjeljku informacije o kreditnim institucijama i pronađite banku u njemu.

Nakon što pronađete banku - vidjet ćete stranicu s osnovnim informacijama o njemu.

(slika koja se može kliknuti)

To vidimo Ergobank opsjednut Licenca za privlačenje sredstava u depozite pojedinaca u rubu i strana valuta (22.01.2001) "Od sudjeluje u sustavu osiguranja depozita. Dobro je, jer ako je bilo nešto slično u tim područjima. Licenca se povlači nalogom Banke Rusije br. OD-673 od 09/30/2013- (Zahvaljujući stazi Gužva po uzorku), a zatim pravo na doprinos ne više nema više. Činjenica je da je već bilo presedanata kada je, nakon opoziva licence, Banka nastavila prihvaćati depozite - postoji iznimni presedan u njihovom apsurdu.

To također vidimo zakonski kapital Banka (istaknuta plavom) je 192 milijuna rubalja, s trenutnim najmanje 180 milijuna rubalja, tj. ispada to Ergobank - Ovo je vrlo mala banka, vjerojatno jedna od najmanjih banaka u Ruskoj Federaciji. Provjerite koje mjesto u veličini uzima ovo Ergobank Među svim bankama Ruske Federacije.

Faza Druga je velika banka ili je to mala banka?

Provjerit ćemo svoju izjavu, za to se okrećemo rangiranju banaka u veličini (veličinom neto imovine).

To vidimo Ergobank Potrebno je 428 mjesto od 921, to jest, čini se da nije najmanji. Ali u stvari, ova banka će se smatrati malim.

Zaposlenik Banke uključen u Top 100 može glasno reći glasno i ponosno "Naša banka je uključena u top 100!", Zaposlenik Banke uključen u top-200 može ponosno reći, ali ne vrlo glasno ", ali ulazimo u Top 200! ", Ali ovdje je ponosan reći da je banka uključena u top 300 ili najviše 400. nitko neće biti.

I to je pokazatelj, jer Sve banke nisu dolazne u prvih 2 stotine najvećih banaka - to su uglavnom male stvari. Neke male stvari mogu se nazvati velikim, a neke vrste velikih, nećete nazvati.

U bankarskom sektoru vjeruje se da je više - bolje, više - više pouzdanije, onda je veličina važna. I mala veličina Ergobanka Ovo je njegov veliki minus.

Treći stupanj - Da li banka dobiva profit?

Na internetskoj stranici središnje banke u prethodno otvorenom obliku banke odmah ispod informacija o licenci, postoji mali stol o dobit primljenoj za trenutnu fiskalnu godinu - možete obratiti pozornost na njega.

Crveni stol je istaknuo veličinu dobit koju je primila Banka za prvih 9 mjeseci 2013. godine, dobit je "ukupno" 7.784 tisuće rubalja. Sam broj ne znači ništa, poželjno je dobiti od tog iznosa godišnje profitabilnosti imovine banaka: 7 784/4500,000 * 9 \u003d 1,5% godišnje po stopi negdje u% 2,2- 2,5% - na bankarskom tržištu. U slučaju Banke nema veću roditeljsku organizaciju, to je vrlo loše, tako da iznimno niska profitabilnost Banke govori o nestraživanju upravljanja bankama.

Ako je banka podružnica Veći od Banke pripada više od polovice, onda se nedostatak dobiti može objasniti činjenicom da se sva dobit od dioničara može koncentrirati u matičnoj tvrtki.

Četvrti faza - Tko posjeduje banku?

U našem slučaju, ispostavilo se da takva tvrtka "roditeljska" ne postoji. Ergobank pripada nekoliko pojedinaca i jedan osvaja za približno jednake dionice.

Podaci o strukturi vlasništva Banke su informacije javnosti, koje se moraju nalaziti na internetskoj stranici Banke u odjeljku "Izvješćivanje" ili u takvim odjeljcima kao "o Banci".

Našao sam ovu strukturu vlasništva financijski izvještaj Banka za 2012. godinu, koja je bila u dijelu web stranice Banke "Izvještavanje".

Dakle, niska profitabilnost Banke govori da ili Banka nije jako učinkovita ili je to neprofitabilna, ali se njegovi gubici ne odražavaju u izvješćima. Je li moguće da je Banka neprofitabilna, ali u službenom izvješćivanju, kao što vidimo, je mala, ali profita? To je prilično realno, postoji 100.500 načina za crtanje profitne banke.

Očito što više banke, to je teže organizirati "prijevaru s izvješćivanjem", a ako banka nije velika i vaš revizor nije Pwc. (jedan od najvećih svjetskih revizora) i " Koledž Porezni konzultanti"(KNK LLC)- Izvještavanje se može oslikati najrazličitije.

U načelu, gore navedene informacije nisu dovoljno nedovoljne da krive ili sumnjaju u nešto službeno, ali općenito su informacije navedene za mene više nego dovoljno. Da ne bi zadržao svoj novac u njemu zbog dodatnih 1% godišnje ,

Peta faza - Što čini banka?

S druge strane, još nismo razumjeli gdje banka postavlja štediša novac, a to je također vrlo važan trenutak I zanimljiv trenutak koji treba razumjeti.

Da bismo to razumjeli, moramo pogledati strukturu ravnoteže Ergobanka u dinamici. Da biste to učinili, možete koristiti specijaliziranu web-lokaciju na kojoj možete vidjeti ravnoteže svih ruskih banaka - quap.ru.

Ravnoteža Ergobankakako slijedi

A sada ću napraviti malu digresiju da postoji u bilo kojoj ravnoteži bilo koje organizacije, a što to znači na ljudskom jeziku.

• Imovina - To je ukupna vrijednost imovine / fondova koje svatko mora biti banka. Imovina je novac na naplati, krediti koji su izdali banku, dionice i druge vrijednosni papiri koji je kupio banku. Drugim riječima, to je sve što je banka ulaže na primanje prihoda.
• Pasivno - To je ukupna vrijednost imovine / fondova koje banka duguje nekome. Pasivi su podijeljeni u 2 velika dijela:
  • Obveze - To je novac štediša, trošak izdanih i prodanih obveznica, duga banaka za plaćanje za bilo što prije ugovornih strana, tj. Sve što je za korištenje onoga što Banka ne plaća svojim dioničarima, već ugovornika treće strane
  • Vlastitih sredstava - dobit i odobreni kapital, tj. Sve što je za korištenje od kojih Banka mora platiti dioničare u obliku dividendi

U isto vrijeme Imovina je uvijek jednaka zbroju odgovornostijer Sama organizacija ne može pripadati bilo čemu - to je samo međuspremnik između dioničara i ugovornih strana.

I vratimo se na našu ravnotežu.

Označio sam linije koje trebamo:

• Imovina
• Krediti pravnim osobama
• Krediti pojedincima
• Hitna sredstva pojedinaca

Vrijednosti iz tih linija napisao sam u zasebnoj tablici.

Dobar dan za vas, dragi posjetitelj.

Korištenje tablica podataka možete izvršiti osnovnu financijsku analizu komercijalna banka, Da biste to učinili, prenesite podatke iz financijsko izvješćivanje U izračunanim tablicama kliknite gumb "Update" i indikatori će se automatski izračunati.

Napomena: Počevši od 2016. godine, izvješćivanje o banci se promijenilo. Nova verzija analize usluga financijskog stanja i rezultata aktivnosti Banke je ovdje :.

1. Unesite izvorne podatke o bilanci Banke i izvješće o financijskim rezultatima u svijetlim plavim stanicama, zamjenjujući dimenzije primjera.
2. Zatim pomaknite prema dolje na stranici kliknite gumb Ažuriraj - svi će se podaci ponovno izračunati. Oni će ostati samo istaknuti, kopirati i premjestiti u dokument.

Na ovoj stranici možete obavljati osnovna analiza Financijski i imovinski status Banke i njezin financijski rezultati:

1. Horizontalna analiza dinamike imovine
2. Vertikalna analiza strukture imovine
3. Horizontalna analiza dinamike obveza
4. Vertikalna analiza strukture obveza
5. Horizontalna analiza izvorne dinamike vlastitih sredstava
6. Vertikalna analiza strukture izvora vlastitih sredstava
7. Horizontalna analiza dinamike izvanbilančnih obveza
8. Vertikalna analiza strukture izvanbilančnih obveza
9. Horizontalna analiza dinamike financijskih rezultata

Analiza zaključci su izgrađeni na temelju identificiranih problema: primjeri problema otkrivenih tijekom analize.

Primjeri događaja kako bi se uklonili identificirani problemi: primjeri aktivnosti za WRC.

Možete donijeti zaključke za financijsku analizu sebe ili ih naručiti na bilo koju burzu za studente.

Za procjenu troškova možete ostaviti ponudu na burzi. Ako nitko nije prikladan - samo izbrišite aplikaciju i to je to.

Iskreno, Alexander Krylov. Kontaktirajte me možete s vk.com/aldex.

Prije unosa podataka, pročitajte ovaj članak:

Ako se tablica ne stane, otvorite ga u novom prozoru: analiza financijskog stanja i rezultata rada Banke

Financijska analiza:

• Korištenje tablica podataka možete izvršiti osnovnu financijsku analizu proračunska ustanova (Organizacije). Da biste to učinili, prijenos podataka iz financijskog izvješćivanja na izračunate tablice, a zatim pritisnite gumb ...
• Ova stranica sadrži besplatnu automatsku tablicu. financijska analizaslično Excel tablici (XLS). Samo unesite podatke o izvoru bilance i izvješće o financijskim rezultatima u ...
• Na ovoj stranici možete provesti ekspresnu analizu financijskih i gospodarskih aktivnosti i države poduzeća. Samo unesite izvorne podatke na tri datuma izvješćivanja i automatski će izračunati (ako ne, ...
• Financijska stabilnost se određuje, prvo, uz pomoć koeficijenata, i drugo, uz pomoć tro-komponentnog pokazatelja financijska održivost Prvo, dat ću popis koeficijenata: koeficijent posjedovanja koeficijenta manevribilnosti ...
• Struktura obveza (struktura obveza) - omjer dionica različite vrste obveze i vlastita sredstva u ukupan iznos Obveze poduzeća. Pasivi su izvori vlastitih i ...
• U pripremi diploma, kolegija, magistarske i druge kurikulume o financijskoj analizi, vrlo je često potrebno provesti analizu, s podacima za tri godine samo na kraju ...
• Ovaj unos sadrži jedinstvenu slobodni generator Financijski računovodstvena izvješća za tri godine. Ako trebate svoj rad bilanca i dobit i ...
• Na ovoj stranici možete analizirati financijske rezultate komercijalnog poduzeća .. to vam omogućuje da analizirate dinamiku i ...
• Na web-lokaciji možete izvesti dva zadatka: prvo, možete provesti financijsku analizu na mreži i drugo, sljedeće vrste analize opisane su u nastavku na ovoj stranici.
• Ovaj unos sadrži jednostavan elektronički online tablicu koja vam omogućuje procjenu kreditne sposobnosti organizacije. Procjena kreditne sposobnosti provodi se prema tehnikama neolina E.V. i OJSc Sberbank iz Rusije. Iskreno, Alexander ...

Definicija 1.

Komercijalna banka - Ovo je kreditna institucija koja obavlja nagodbu, plaćanje, operacije depozita Za fizički I. pravne osobe, U ovoj fazi, formiranje ekonomske sfere banaka je glavni alat za razvoj tržišnih odnosa.

Razvoj poduzetničkih aktivnosti, povećanje gotovine, povećanje interesa nerezidenata prema operacijama rusko tržište Oni dovode do činjenice da se značajna količina monetarnih resursa akumulira u poslovnim bankama.

Aktivne aktivnosti ruskih banaka na međubankarskom tržištu, tržištu vrijednosnih papira, valuta i resursa, prijelaz na međunarodni plan računi računovodstvo Oni su doveli do činjenice da bankarske strukture trebaju financijsku analizu, čije su metode testirane u zapadnim zemljama. ali ova analiza Moraju se provoditi u skladu sa zahtjevima postojećeg zakonodavstva zemlje.

Napomena 1.

Svrha financijske analize komercijalne banke je potvrditi njegovu pouzdanost kao ugovorne strane, za druge banke. Glavne zadaće analize aktivnosti poslovne banke određuju ispunjenje zahtjeva za likvidnost organizacije, identificiranje izvora i kvalitete prihodi od banaka, kao i održavanje razine dovoljne kapitalne banke.

Osnovni kriteriji za financijsku analizu poslovne banke

Analiza likvidnosti, profitabilnosti i adekvatnosti kapitala omogućuje procjenu ispravnosti i učinkovitosti upravljanja resursima komercijalnih banaka, dakle, analizirati izglede za svoj rad i konkurentnost na financijskom tržištu.

Prilikom obavljanja financijske analize poslovne banke, uzimaju se u obzir sljedeći kriteriji:

• lee se izvodi ekonomski standardikoje su uspostavljene mjerodavnim zakonom;
• analiza pokazatelja koji prikazuju učinkovitost upravljanja vlastitim kapitalom;
• analiza pokazatelja, koji određuju troškove vlastitih i privlačnih sredstava;
• identifikacija i analiza pokazatelja koji karakteriziraju proces raspodjele obveza i imovine poslovne banke, kao i upravljanje njegovim aktivnim operacijama (poslovanje s korporativnim i državnim vrijednosnim papirima);
• analiza čimbenika koji imaju izravan utjecaj na aktivnosti Banke i njegovo financijsko stanje;
• izvršenje izračuna koji su povezani s definicijom profitabilnosti financijski instrumenti (kako u fazi planiranja iu procesu provođenja tekućih aktivnosti).

U procesu izračunavanja analitičkih pokazatelja primjenjuju se tromjesečni i godišnji prihodi i troškovi, a izračunavaju se prosječni pokazatelji. izvješće o ravnoteži.

Financijska analiza izvješća o dobiti i gubitka Banke

Izvješće o dobiti i gubitku komercijalne banke odražava sve svoje prihode, troškove i tu dobit, koja je ostala na raspolaganju vlasnicima poslovanja.

Posao bilo koje poslovne banke je da privlači unovčiti Pod postotkom stanovništva, poduzeća i drugih bankovnih ugovornih strana, nakon čega su resursi privučeni kao zajmovi i zajmovi prema višoj kamatnoj stopi. Razlika između kamatne stope pokriva plaćanje plaće Zaposlenici, najam prostora i plaćaju druge troškove.

Definicija 2.

Prema tome, glavni prihod poslovne banke je plaćanja, plaćati za postotak korištenja zajma i zajam od pojedinaca i poduzeća. I glavni troškovi banke su plaćanja za depozit depozita populacija.

Osim toga, u bankama postoje prihodi od upravljanja istodobnim aktivnostima: dobit od blagajna poduzeća, odredba plaćene usluge pojedinci. Većina komercijalnih banaka su sudionici na tržištu vrijednosnih papira, čime zarađuju ulaganja. Troškovi banaka Osim plaćanja kamata na depozite uključuju: Utilitska plaćanja, oglašavanje proizvoda i usluga, porezne plaće i tako dalje.

Izvješće o financijskoj analizi u komercijalnoj banci sadrži sljedeće izvore prihoda:

1. Stavljanje sredstava u kreditne institucije - primanje kamate na kredite izdane drugim ugovornim stranama.
2. Krediti odobreni klijentima koji nisu kreditne organizacije. To uključuje kamate na zajmove koji su izdani pojedincima i poduzećima. Često je ovaj pokazatelj glavni prinos banke. Međutim, postoje takve banke koje imaju ukupnu profitabilnost povrata iz ulaganja u vrijednosne papire i sudjelovanje na međubankarskom tržištu.
3. Pružanje usluga financijski najam, Ovaj izvor prihoda oblikovan je od dobivanja kamata za leasing operacije. Leasing je složena višestruka transakcija u kojoj tvrtka ne prima poduzeće gotovinski krediti opremu ili prijevoz koji je potrebno učinkovito. Izračunava se dobavljač opreme ili opreme leasing bankeA poduzeće mu plaća zanimanje tijekom određenog razdoblja, postupno vraćajući dug leasinga.
4. Ulaganje u vrijednosne papire - kamate primljene od kupljenih obveznica poduzeća ili drugih poslovnih banaka.
5. Dohodak od komisije je velika dobit. To uključuje prihod od blagajne i devizne operacije, održavanje plastične kartice, kao i pružanje bankovnih jamstava.

Što se tiče troškova, koji su također dio financijske analize Banke, to uključuje sljedeće:

1. Kamatna stopa pri privlačenju kreditna sredstva, To uključuje zajmove naknade koje se uzimaju u drugim poslovnim bankama. Budući da uvijek postoje organizacije koje se bave aktivnim kreditiranjem stanovništvu, uvijek postoje banke koje pribjegavaju podacima manipulaciji. Da bi se sredstva jednostavno podignuta, banke aktivno posuđuju jedni drugima na neko vrijeme od jednog radnog dana.
2. Troškovi kamata na sredstva prikupljena sredstvima onih kupaca koji nisu kreditne organizacije. To uključuje te postotke koje se plaćaju na depozitne transakcije pojedinaca i pravnih osoba.
3. Troškovi kamata na izdane dužničke obveze. To je plaćanje kamata na izdane obveznice poslovne banke.

Napomena 2.

Provođenje financijske analize Banke, svi prihodi i odbitni troškovi trebali bi biti prekriženi. Rezultat je dobit prije oporezivanja. I tek nakon odbitka poreza, on ispada neto prihod za razdoblje izvješćivanja.

Analiza ravnoteže poslovne banke

Ravnoteža poslovne banke sadrži imovinu i obveze. Imovina se može podijeliti na revolucije i dugotrajne, ali su svi zajedno u redu smanjenja likvidnosti - prvo se financiraju, te u završetku dugoročne imovine.

Imovina u bilo kojem bankarska struktura - To vam omogućuje da zaradite novac. Većina banaka izdaje se zajmovi. Nakon toga, posebno mjesto se isplaćuje stečenim vrijednosnim papirima.

U financijskoj analizi Banke, tri članka se daju ravnoteži vrijednosnih papira.

Financijska imovina ocijenjeno stvarna vrijednost Kroz gubitak ili dobit je kratkoročni portfelj vrijednosnog papira koji su namijenjeni prodaji u bliskoj budućnosti (dionice i obveznice, opcije, budućnost). Procjenjuju se na temelju tržišne vrijednosti.

Čiste ulaganja u vrijednosne papire i financijska imovina - To su vrijednosni papiri koji se dugo kupuju u svrhu preprodaje.

Čiste ulaganja u vrijednosne papirekoji se drže prije otplate - u ovaj slučaj Odražava ulaganja u račune i obveznice, koje su kupljene kako bi dobili prihod od njihove otplate.

Sloboda izbora s modernim ekonomski uvjeti Mora biti podržan povjerenjem u pouzdanost partnera. Ponekad nema dovoljno internih procjena za donošenje važnih odluka i potrebna je procjena neovisnih stručnjaka. Ova uloga u današnjem društvu odigrava sustav ocjenjivanja.

Ocjena banaka (English Bank Ocjena) je glavni način procjene aktivnosti banaka na temelju analize i usporedbe podataka o financijskim učinku i bankama podataka. Kriterij usporedbe može biti: Voluminozni pokazatelji koji karakteriziraju raspon razvoja Banke; Kvalitativni pokazatelji koji karakteriziraju stupanj pouzdanosti banke.

Glavni pristupi procjeni aktivnosti banaka:

• * vlastita analiza drugih banaka sudionika na međubankarskom tržištu;
• * Neovisno ispitivanje banaka s specijaliziranim bankarskim agencijama;
• * ocjene ocjenjivanja nadzorni organi Najistaknutiji.

Iz širokog raspona kreditne ocjene Prvo se pojavile ocjene obveznica. I do sada, mnogi znanstvenici sugeriraju da je prinos obveznica više povezan s ocjenom, a ne javno dostupnim podacima. Ocjene obveznica ne odražavaju druge rizike, posebno, postotak, povezan s ulaganjima u obveznice, a također ne pružaju preporuku za kupnju ili prodaju određenih vrijednosnih papira.

U dvadesetom stoljeću događa se novi pokazatelj poslovne reputacije - kreditni rejting. Njegov developer bio je analitičar i izdavač John Moody 1900. godine. Novo izmišljen sustav omogućio je određivanje razlike između obveznica objavljenih od 250 američkih željezničkih tvrtki. Kasnije je ovaj sustav raspodijeljen na Moody Company (Moody "s), kao i konkurentne poduzetničke skupine, općinska tijela, banke, a zatim na neovisne države.

Ocjene se mogu nazvati jednom od opcija za analizu, što omogućuje dobivanje kumulativne procjene financijskog stanja poslovnih banaka i usporedite ih u najpristupačnijem obliku za sve kategorije građana. U dobivanju takve procjene, nekoliko skupina sudionika na financijskom tržištu: banke, klijente banke - pravne i pojedinci, Nadzorna tijela za bankarstvo.

Također treba napomenuti da, u pravilu, pojavu agencije za ocjenjivanje uzrokovan brzim razvojem financijska tržišta, U sadašnjost Agencije su aktivno stvorene u zemljama u razvoju.

• * "Pozitivan" - ocjenjivanje se može povećati;
• * "Negativno" - ocjena se može smanjiti;
• * "Stabilan" - promjena je malo vjerojatna;
• * "Razvijanje" - moguće i povećanje i snižavanje ocjene.

Ovaj popis sadrži i vodeća mjesta u financijska ocjena domaće banke i banke s prosječnim pokazateljima. Ipak, može se primijetiti da se u većini tih banaka može nositi s dužničkim obvezama ako se ne bi na utjecaj štetnih promjena u ekonomskim uvjetima. I prognoze odražavaju smjer budućeg razvoja banke gotovo se svi zaustavili na stabilnom položaju.