Bankın sabitliyi və etibarlılığı. Bankın maliyyə təhlili "Legion. Bir kommersiya bankının maliyyə təhlili üçün əsas meyarlar

Bu gün bir daha ana mövzudan - internet sərmayəsindən yayınmaq və mənə peşəkar bir şəkildə, bank mövzusuna sərf etmək istərdim.

Son bankçılıq azadlığımda, bankın maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək üçün çətin bir yol olmadığını yazdım Puşkin başına keçən il Hər kəs üçün mövcud olan ictimai hesabat əsasında mövcudluğu. Bu təhlil, bankın ciddi problemləri olduğunu və bu bankda pullarını uzun müddət olmaması lazım olduğunu inamla söylədi.

Bu nəşrə şərhlərdə, bir mütəxəssisin banka etibar edib etməməsini başa düşə biləcəyini yazmağımı istədi. Bu yazını həsr etmək istədiyim mövzunu xüsusi.

Buna görə ehtiyac duyduğumuz, internetə investisiya qoymaqla məşğul olan və portfelinin hər növ bank sərmayəsi olan bir portfeldə daha çox olan insanlar, bankdan hazırkı vəziyyətini necə müəyyənləşdirəcəyinizi bilə bilərsinizmi?

Ancaq hamımızın qohumları, dostları və həmkarları var - əksəriyyəti üçün bank əmanəti Paytaxtı və paytaxtı tərəfindən inkişaf etmiş və insanların öz vəsaitlərinin investisiya qoymaq üçün ən təsirli seçimləri tapmaq üçün hər zaman əsas növü olacaq və insanlar hər hansı bir banka investisiya qoymağa hazırdırlar - əgər yalnız bir bank idi. Və əsas bacarıqları ilə Bank analizi - dostlarınızın seçilməsinin düzgünlüyünü qiymətləndirə və müəyyən bir bankda pul saxlamaq üçün xərcləməyin və ya xərcləməməyiniz lazım olduğunu qiymətləndirə bilərsiniz bu an Vəsait qoymaq üçün bir seçim hesab olunur.

Qurban seçmək

Nümunə vermək üçün, təhlil ediləcək banka qərar verməlisiniz. Burada xüsusilə tahmin deyil - əvvəlcə əhali töhfələrini təqdim edən bankları təhlil etməyi planlaşdırdıq yüksək faizlər.

WebSite Banki.ru və ON-a gedin Əsas səhifə Doğrudan da ən yaxşı sövdələşmələr Depozitlər:

Əslində sadalanan banklardan yalnız mənə əmanətlərə ən çox maraq göstərməyimizi təklif edirik Moskva Kredit bankı və Ugra. Bankların qalan hissəsi haqqında belə eşitmədim.

Seçdiyimi təhlil etmək Ergobank - Adının ən çox "poçt vəziyyəti" olduğundan, yəqin ki, uzaqdan qeyri-ixtiyari dövrlərimizə qədər, lakin çox qaranlıq 90-cı illərdən ibarətdir. Adətən bankdan normal bir adın olmaması. Bankın inkişaf etmək istəməməsi haqqında şəhadətnamə - Bankın adı markanın əsasını və bu gün uğurlu inkişaf və iş üçün bankın tanınmasının əsasını təşkil edir.

Müasir bankın bu ən vacib əlaməsinin olmaması nəzərə alınmaqla, Ergobank bu gün bazar üçün maksimum faizlə fiziki şəxslərin əmanətlərini cəlb edir. Bank fəal şəkildə pul cəlb edirsə, anlamalı olduğumuz əsas şey bankın bu pulu qoyduğu yerdir.

Bank investisiya qoyursa, həqiqətən də yüksək gəlir gətirən bir işə cəlb edir və işin 11,5% -i xərclərini ödəmək üçün yüksək bank gəlirləri gətirməlidir - sonra bu bankda töhfənizi saxlaya bilərsiniz.

Əgər əmanətçilərin vəsaitləri anlaşılmaz məqsədlər olduqda istifadə edən banklar, bu, bankın yanında bir şeyin səhv olduğu ilk işarədirsə, ətrafında olmaq mümkündür.

Əlbəttə ki, mövcud ictimaiyyətə məlumat verən banklar ətraflı qiymətləndirmək üçün kifayət deyil maliyyə vəziyyəti Bankın niyə xüsusi olaraq niyə yaxşı olduğunu və ya niyə tam olmadığını başa düşdüm, ancaq bankın partiyaya getməməsi və ya bypass-a nisbi nəticəsi olmaq üçün niyə uyğun bir nəticə vermək üçün - bu ifadə kifayətdir.

Əvvəlcə Mərhələ - Bankın əmanətləri cəlb etmək hüququ varmı?

Etməli olan ilk şey sayta getməkdir Mərkəzi bank Bölmədə kredit təşkilatları haqqında məlumat və içərisində bir bank tapmaq.

Bir bank tapdıqdan sonra - onun haqqında əsas məlumat olan bir səhifə görəcəksiniz.

(şəkil tıklanabilir)

Bunu görürük Ergobank sahibli Rubl-dakı şəxslərin əmanətlərində vəsait cəlb etmək üçün lisenziya və xarici valyuta (22.01.2001) "Əmanətlərin sığortalanması sistemində iştirak etdiyi üçün. Bu, bu sahələrdə bu kimi bir şey olsaydı yaxşıdır. Lisenziya Rusiya Bankının Sərəncamı çərçivəsində 09/30/30/2013 tarixində AD-673"(Kavanoz sayəsində Puşkin Nümunə üçün), sonra töhfə vermək hüququ artıq artıq yoxdur. Fakt budur ki, lisenziyanın ləğvindən sonra bankın depozitləri qəbul etməyə davam etdikdən sonra, əmanətləri qəbul etməyə davam edir - onların absurdluğunda müstəsna bir presedent var.

Bunu da görürük qanuni kapital Bank (mavi rəngdə vurğulanan) 192 milyon rubl, cari minimum 180 milyon rubl, yəni İ.E. bunu çıxır Ergobank - Bu, çox kiçik bir bankdır, ehtimal ki, Rusiya Federasiyasındakı ən kiçik banklardan biridir. Ölçüsü hansı yeri tutur Ergobank İndi Rusiya Federasiyasının bütün bankları arasında.

Mərhələ ikinci böyük bir bankdır və ya kiçik bir bankdır?

Bəyanatımı yoxlayacağıq, bunun üçün bankların (xalis aktivlərin miqyası ilə) sıralamasına müraciət edirik.

Bunu görürük Ergobank 921-dən 428 yer alır, yəni ən kiçik deyil. Ancaq əslində bu bank kiçik hesab ediləcəkdir.

Top 100-ə daxil olan bankın əməkdaşı yüksək səslə və qürurla "Bankımız ilk 100-ə daxildir!", Ən yaxşı 200-ə daxil olan bankın işçisi qürurla, lakin çox yüksək deyil ", amma giririk TOP 200! ", amma burada bankın ilk 300-ə daxil olduğunu və ya heç kimin olmayacağı ilə bağlı olduğunu söyləməkdən qürur duyur.

Və bu bir göstəricidir, çünki Bütün banklar ilk 2 yüzlərlə ən böyük bankda daxil deyil - bu, əsasən kiçik şeylərdir. Bəzi xırda şeyləri böyük və bir növ böyük adlandırmaq olar, zəng etməyəcəksiniz.

Bank sektorunda inanılır ki, daha yaxşıdır, nə qədər etibarlıdırsa, o qədər də vacibdir, onda ölçüsü vacibdir. Və kiçik ölçülü Ergobanka Bu onun böyük mənfi cəhətdir.

Səhnədə üçüncü - Bank qazanc əldə edir?

Mərkəzi Bankın veb saytında bankın əvvəllər açıq formasında, yalnız lisenziya məlumatı altında, mövcud maliyyə ili üçün alınan mənfəət haqqında kiçik bir masa var - buna diqqət edə bilərsiniz.

Qırmızı masa, 2013-cü ilin ilk 9 ayı üçün bank tərəfindən alınan mənfəətin böyüklüyünü vurğuladı, mənfəət "cəmi" 7,784 min rubl təşkil edir. Nömrənin özü heç bir şey demək deyil, bu məbləğdən bu məbləğdən əldə etmək istənir, bank aktivlərinin illik gəlirliliyi: 7 784 / 4,500,000 * 9 \u003d illik bir müddətdə% 2.2- 2,5% - bank bazarında. Bankın daha yüksək bir valideyn təşkilatı olmadığı təqdirdə, çox pisdir, buna görə də bankın bank idarəçiliyinin səmərəliliyi barədə danışır.

Bank daha böyük bir bankın törəmə şirkətidirsə, yarıdan çoxdur, sonra mənfəətin olmaması, səhmdarın qazancının ana şirkətində cəmləşə biləcəyi ilə izah edilə bilər.

Dördüncü mərhələ - kimin banka sahibdir?

Bizim vəziyyətimizdə belə bir "valideyn" şirkəti yoxdur. Ergobank bir neçə şəxsə məxsusdur və təxminən bərabər səhmlər üçün bir fəth.

Bankın mülkiyyətinin quruluşu haqqında məlumatlar "Hesabat" bölməsində və ya bu kimi bölmələrdə "Bank haqqında" olaraq "bank" bölməsində yerləşməli olan ictimai məlumatlardır.

Bu quruluşu tapdım maliyyə hesabatı Bankın "hesabat" veb saytının bölməsində olan 2012-ci il üçün bank.

Beləliklə, bankın aşağı gəlirliliyi, ya bankın çox təsirli olmadığını və ya əslində zərərsiz olmadığını, lakin hesabatlarda zərərləri əks olunmur. Bankın faydasız olduğu, lakin rəsmi hesabatda, gördüyümüz kimi, kiçik, lakin qazanc əldə etmək mümkündürmü? Bu olduqca realdır, bir qazanc bankı çəkmək üçün 100,500 yol var.

Aydındır ki, nə daha çox bank, "hesabat ilə fırıldaqçılıq" və bankın böyük olmadığını və auditorunuz olmadığını daha da çətinləşdirir Pwc. (dünyanın ən böyük auditorlarından biri) və " Kollec Vergi məsləhətçiləri"(KNK LLC)- Hesabat ən fərqli rəngə boyanıla bilər.

Prinsipcə, yuxarıda göstərilən məlumatlar rəsmi olaraq bir şeydə günahlandırmaq və ya şübhələnmək üçün kifayət qədər qeyri-kafi deyil, amma ümumiyyətlə mənim üçün sadalanan məlumatlar kifayət qədərdir. .

Səhnə beşinci - Bank nə edir?

Digər tərəfdən, bankın əmanətçilərin pullarını harada yerləşdirdiyini hələ başa düşmədik və bu da çoxdur Əhəmiyyətli an Və başa düşmək lazım olan maraqlı bir an.

Bunu başa düşmək üçün balans quruluşuna baxmaq lazımdır Ergobanka dinamikada. Bunu etmək üçün, bütün Rusiya banklarının tarazlığını görə biləcəyiniz xüsusi bir saytdan istifadə edə bilərsiniz - Quap.ru.

Tarazlıq Ergobankagöstərildiyi kimi

İndi hər hansı bir təşkilatın hər hansı bir tarazlığının və insan dilində nə deməkdir ki, kiçik bir qazıntı keçirəcəyəm.

• Aktivlər - Bu, hər kəs bir bank olmalı olduğu əmlak / vəsaitin ümumi dəyəridir. Aktivlər, bir bank, səhm və başqalarını buraxan kreditlər, kreditlərdir qiymətli kağızlar bankı kim alıb. Başqa sözlə, bu, bankın gəlir əldə etmək üçün yatırıldığı hər şeydir.
• Passiv - Bu, bankın kiməsə borcu olan əmlak / vəsaitin ümumi dəyəridir. Passivlər 2 böyük hissəyə bölünür:
  • Öhdəliklər - Bu əmanətçilərin pulu, verilmiş və satılan istiqrazların, bankların borcu borcu, digər məkanların qarşısında bir şey üçün borc, I.E. Bankın səhmdarlarına deyil, lakin üçüncü tərəfdaşları üçün nə üçün pul ödəməsi üçün istifadə etmək üçündür
  • Öz vəsaiti - Mənfəət və nizamnamə kapitalı, I.E. Bankın səhmdarları dividend şəklində ödəməli olduğu hər şeydir

Eyni vaxtda Aktiv həmişə məsuliyyət məbləğinə bərabərdirçünki Təşkilatın özü bir şeyə aid ola bilməz - bu səhmdarlar və qarşı tərəflər arasında yalnız bir tampondur.

Beləliklə, balansımıza qayıdaq.

Mənə lazım olan xətləri vurğuladım:

• Aktivlər
• Hüquqi şəxslərə verilən kreditlər
• Şəxslərə kreditlər
• Fərdlərin aktual vəsaiti

Bu sətirlərin dəyərləri ayrı bir masaya yazdım.

Əziz ziyarətçi üçün yaxşı gün.

Masa məlumatlarından istifadə edərək, əsas maliyyə təhlili icra edə bilərsiniz kommersiya bankı. Bunu etmək üçün məlumatları köçürün yekun hesabat Hesablanmış cədvəllərdə "Yeniləmə" düyməsini basın və göstəricilər avtomatik olaraq hesablanacaq.

Xahiş edirik unutmayın: 2016-cı ildən başlayaraq bank hesabatı dəyişdi. Xidmətin maliyyə vəziyyətinin və bankın fəaliyyətinin nəticələrinin yeni versiyası burada:.

1. Bankın balans hesabatının və maliyyə nəticələrinin hesabatının mənbə məlumatlarını, nümunənin ölçülərini dəyişdirərək açıq mavi hüceyrələrdə hesabat.
2. Sonra səhifəni aşağıya fırladın, yeniləmə düyməsini vurun - Bütün məlumatlar yenidən hesablanacaqdır. Onlar yalnız vurğulayacaqlar, kopyalayacaq və sənədinizə keçəcəklər.

Bu səhifədə edə bilərsiniz Əsas analiz Bankın maliyyə və əmlak vəziyyəti və onun maliyyə nəticələrmi:

1. Aktivlərin dinamikasının üfüqi təhlili
2. Aktiv quruluşunun şaquli təhlili
3. Öhdəliklərin dinamikasının üfüqi təhlili
4. Öhdəliklərin quruluşunun şaquli təhlili
5. Mənbə dinamikasının üfüqi təhlili öz vəsaiti
6. Öz vəsait mənbələrinin quruluşunun şaquli təhlili
7. Balansdankənar öhdəliklərin dinamikasının üfüqi təhlili
8. Balansdankənar öhdəliklərin quruluşunun şaquli təhlili
9. Maliyyə nəticələrinin dinamikasının üfüqi təhlili

Təhlil nəticələri müəyyən edilmiş problemlər əsasında qurulur: analiz zamanı aşkar edilmiş problemlərin nümunələri.

Müəyyən edilmiş problemləri aradan qaldırmaq üçün hadisələrin nümunələri: WRC üçün fəaliyyət nümunələri.

Özünüzə maliyyə təhlili üçün nəticələr əldə edə bilərsiniz və ya tələbələr üçün hər hansı bir fond birjasında sifariş edə bilərsiniz.

Birjada bir təklif buraxa biləcəyiniz dəyəri qiymətləndirmək. Heç kim uyğun deyilsə - tətbiqetməni silmək və budur.

Hörmətlə, Alexander Krylov. İlə əlaqə saxlaya bilərsiniz vk.com/aldex.

Məlumatlara girmədən əvvəl bu məqaləni oxuyun:

Cədvəl uyğun gəlmirsə, onu yeni bir pəncərədə açın: maliyyə vəziyyətinin təhlili və bank işinin nəticələri

Maliyyə təhlili:

• Masa məlumatlarından istifadə edərək, əsas maliyyə təhlili icra edə bilərsiniz büdcə təşkilatı (Təşkilatlar). Bunu etmək üçün məlumatları maliyyə hesabatlarından hesablanmış cədvəllərə köçürün, sonra düyməni basın ...
• Bu səhifədə pulsuz avtomatik bir masa var. maliyyə təhliliExcel Cədvəlinə bənzəyir (XLS). Yalnız mənbə balans hesabatı məlumatlarını və maliyyə nəticələri barədə hesabatını daxil edin ...
• Bu səhifədə müəssisənin maliyyə və iqtisadi fəaliyyətinin və vəziyyətinin ekspress təhlili apara bilərsiniz. Üç hesabat tarixində mənbə məlumatlarını daxil edin və avtomatik olaraq hesablayacaq (əgər, ...
• Maliyyə sabitliyi, ilk növbədə əmsalların köməyi ilə, ikincisi, üç komponent göstəricinin köməyi ilə müəyyən edilir maliyyə Davamlılığı Birincisi, mən əmsalların siyahısını verəcəyəm: manevr əmsalının əmsalına sahib olmaq əmsalı ...
• Öhdəliklərin quruluşu (öhdəliklərin quruluşu) - Səhmlərin nisbəti fərqli növlər Öhdəliklər və öz vəsaitləri ümumi miqdar Müəssisənin öhdəlikləri. Passivlər öz və ...
• Diplom, kurs işi, magistr və maliyyə təhlili üzrə digər tədris proqramlarının hazırlanmasında, üç il ərzində yalnız sonunda məlumatlara sahib olmaq, təhlil aparmaq çox vaxt lazımdır ...
• Bu giriş özünəməxsus ehtiva edir azad generator Maliyyə mühasibat hesabatları üç ildir. İşinizə ehtiyacınız varsa balans hesabatı və mənfəət və ...
• Bu səhifədə bir kommersiya müəssisəsinin maliyyə nəticələrini təhlil edə bilərsiniz .. Bu dinamikanı təhlil etməyə imkan verir və ...
• Saytda iki tapşırıq yerinə yetirə bilərsiniz: əvvəlcə maliyyə analizi edə bilərsiniz, ikincisi, bu səhifədə aşağıdakı analiz növləri təsvir edilmişdir.
• Bu girişdə təşkilatın kredit qabiliyyətini qiymətləndirməyə imkan verən sadə bir elektron onlayn masa var. Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi Neolina E.V-nin texnikalarına uyğun olaraq həyata keçirilir. və Rusiyanın Sberbank ASC. Hörmətlə, Alexander ...

Tərif 1.

Kommersiya bankı - Bu, həll, ödəniş, ödəmə, ödəniş edən kredit təşkilatıdır depozit əməliyyatları Fiziki I üçün. hüquqi şəxslər. Bu mərhələdə bankların iqtisadi sahəsinin yaranması bazar münasibətlərinin inkişafı üçün əsas vasitədir.

Sahibkarlıq fəaliyyətinin inkişafı, nağd artım, qeyri-sakinlərin fəaliyyətinə marağının artması rus bazarı Kommersiya banklarında xeyli miqdarda pul ehtiyatlarının toplanmasına səbəb olur.

Rusiya banklarının banklararası bazarda, qiymətli kağızlar bazarında, valyuta və mənbələrində fəal fəaliyyət göstərməsi, keçid beynəlxalq plan hesablar mühasibat uçotu Onlar bank strukturlarının maliyyə analizinə ehtiyac duyduğuna, onların qərb ölkələrində sınaqdan keçirildi. Amma bu analiz Ölkənin mövcud qanunvericiliyinin tələblərinə uyğun aparılmalıdır.

Qeyd 1.

Ticarət Bankının maliyyə təhlilinin məqsədi etibarlılığını digər banklar üçün həmkar kimi təsdiqləməkdir. Ticarət Bankının fəaliyyətinin analizinin əsas vəzifələri, təşkilatın likvidliyi üçün tələblərin yerinə yetirilməsini, mənbələri və keyfiyyəti müəyyənləşdirmənin yerinə yetirilməsini müəyyən etməkdir bank gəlirləri, həmçinin kifayət qədər kapital bankının səviyyəsini qorumaqla yanaşı.

Bir kommersiya bankının maliyyə təhlili üçün əsas meyarlar

Likvidliyin, gəlirlilik və kapital adekvatlığının təhlili, kommersiya bank resurslarının idarə edilməsinin düzgünlüyünü və effektivliyini qiymətləndirməyə imkan verir, buna görə də maliyyə bazarında onun iş və rəqabət qabiliyyətinin perspektivlərini təhlil etmək imkanı verir.

Bir kommersiya bankının maliyyə təhlili apararkən aşağıdakı meyarlar nəzərə alınır:

• lee yerinə yetirilir İqtisadi standartlartətbiq olunan qanunla müəyyən edilmiş;
• Öz kapitallarını idarə etmək səmərəliliyini göstərən göstəricilərin təhlili;
• Öz və cəlb olunan vəsaitin dəyərini müəyyən edən göstəricilərin təhlili;
• ticarət bankının öhdəlikləri və aktivlərinin, habelə aktiv əməliyyatların (korporativ və dövlət qiymətli kağızları ilə əməliyyatların idarə edilməsi prosesini xarakterizə edən göstəricilərin müəyyənləşdirilməsi və təhlili;
• bankın fəaliyyətinə və maliyyə vəziyyətinə birbaşa təsir edən amillərin təhlili;
• mənfəətlilik tərifi ilə əlaqəli hesablamaların icrası maliyyə alətləri (həm planlaşdırma mərhələsində, həm də cari fəaliyyətlərin aparılması prosesində).

Analitik göstəricilərin hesablanması prosesində rüblük və illik gəlir və xərclər tətbiq olunur və orta göstəricilər hesablanır. balans hesabatı.

Bankın mənfəət və zərər hesabatının maliyyə təhlili

Kommersiya Bankına mənfəət və zərər haqqında hesabat, sahiblərinin işdən kənarlaşdırılması sahəsində qalan mənfəəti, xərclərini və bu mənfəəti əks etdirir.

Hər hansı bir kommersiya bankının işi cəlb etməsidir nağd pul Əhalinin, müəssisələrin və digər bank yoldaşlarının faizi ilə, bundan sonra resurslar daha yüksək faiz dərəcəsi ilə kredit və kredit kimi cəlb olunur. Aralarındakı fərq maraq dərəcəsi Ödənişləri əhatə edir əmək haqqı İşçilər, binaların icarəsi və digər xərcləri ödəmək.

Tərif 2.

Müvafiq olaraq, kommersiya bankının əsas gəlirləri, kreditin və şəxslərin və müəssisələrdən kreditin və kreditin bir faizini ödəmək, ödəmələrdir. Və bankın əsas xərcləri üçün ödənişlərdir depozit yataqları əhali.

Bundan əlavə, banklarda müsbət fəaliyyətlərin idarə edilməsindən gəlir var: mənfəət kassa xidməti Müəssisələr, ruzi Ödənişli xidmətlər şəxslər. Kommersiya banklarının əksəriyyəti qiymətli kağızlar bazarında iştirakçılar və bununla da investisiya qoyuluşu qazanırlar. Bank xərcləri əmanətlərə faiz ödəməkdən əlavə aşağıdakılara aşağıdakılar daxildir: Kommunal ödənişlər, məhsul və xidmətlərin reklamı, vergi ödəməsi və s.

Ticarət bankında maliyyə təhlili ilə bağlı hesabat aşağıdakı gəlir mənbələri var:

1. Kredit təşkilatlarına vəsait qoyaraq - digər tərəfdaşlara verilən kreditlərə maraq almaq.
2. Kredit təşkilatları olmayan müştərilərə verilən kreditlər. Buraya fiziki və müəssisələrə verilən kreditlərə maraq daxildir. Tez-tez bu göstərici bankın əsas məhsuldarlığıdır. Bununla birlikdə, qiymətli kağızlara investisiya və banklararası bazarda iştirakın ümumi gəlirliliyi olan banklar var.
3. Xidmətlərin göstərilməsi maliyyə icarəsi. Bu gəlir mənbəyi lizinq əməliyyatlarına maraq əldə etməkdən ibarətdir. Lizinq, şirkətin nağd kredit almadığı mürəkkəb çoxşaxəli bir əməliyyatdır, ancaq effektiv etmək üçün lazım olan avadanlıq və ya nəqliyyat vasitəsidir. Avadanlıq və ya avadanlıq tədarükçüsü ilə hesablanır lizinq BankıMüəssisədə müəyyən bir müddət ərzində tədricən lizinq borcunu geri qaytarılması) ona faiz ödəyir.
4. Qiymətli kağızlara investisiya qoymaq - müəssisələrin və ya digər kommersiya banklarının satın alınan istiqrazlarından alınan faizlər.
5. Komissiya gəlirləri böyük bir qazancdır. Buraya nağd xidmətdən gəlir və xarici valyuta əməliyyatları, texniki xidmət daxildir plastik kartlar, həmçinin bank zəmanətinin təmin edilməsi.

Bankın maliyyə analizinin bir hissəsi olan xərclərə gəlincə, bunlara aşağıdakılar daxildir:

1. Faiz dərəcəsi cəlb edildi kredit fondları. Buraya digər kommersiya banklarında alınan kredit haqları daxildir. Həmişə əhaliyə aktiv kredit verməklə məşğul olan təşkilatlar olduğundan, manipulyasiya üçün məlumatlara müraciət edən hər zaman banklar var. Vəsaitlərin sadəcə qaldırılması üçün banklar bir müddət bir müddətə bir müddət ərzində bir-birlərini fəal şəkildə borc verirlər.
2. Kredit təşkilatları olmayan bu müştərilərin vəsaiti tərəfindən qaldırılan vəsaitlər üzrə faiz xərcləri. Buraya, şəxslərin və hüquqi şəxslərin depozit əməliyyatları ilə bağlı pulluların ödənildiyi faizlər daxildir.
3. Verilmiş borc öhdəlikləri üzrə faiz xərcləri. Bu, kommersiya bankının buraxılmış istiqrazlarına maraq göstərilməsidir.

Qeyd 2.

Bankın maliyyə təhlili aparmaq, bütün gəlirlər və çıxılmaq xərcləri qatlanmalıdır. Nəticə vergidən əvvəl bir qazancdır. Və yalnız vergi endirimindən sonra, bunun üçün xalis gəlir çıxır hesabat dövrü.

Ticarət Bankının balansının təhlili

Ticarət Bankının balansı variantlardan və öhdəlikləri ehtiva edir. Aktivlər inqilab və cərəyanlara bölünə bilər, lakin hamısı likvidliyin azalması üçün birlikdə olurlar - əvvəlcə maliyyələşdirilir və uzunmüddətli aktivlər başa çatır.

Hər hansı bir bank quruluşunda aktivlər pul qazanmağa imkan verən şeydir. Əksər banklar kredit verilir. Bundan sonra əldə edilmiş qiymətli kağızlara xüsusi yer ödənilir.

Bankın maliyyə təhlilində üç məqalə qiymətli kağızlar balansına verilir.

Maliyyə aktivləri tərəfindən qiymətləndirilmişdir real dəyər Zərər və ya qazanc vasitəsi ilə yaxın gələcəkdə (səhmlər və istiqrazlar, fyuçerslər) satış üçün nəzərdə tutulmuş qısamüddətli qiymətli kağızlar portfelidir. Bazar dəyəri əsasında qiymətləndirilir.

Qiymətli kağızlara təmiz investisiyalar və maliyyə aktivləri - Bunlar yenidən satış məqsədi ilə uzun müddət satın alınan qiymətli kağızlardır.

Qiymətli kağızlara təmiz investisiyalarÖdənişdən əvvəl aparılır - bu vəziyyətdə investisiyalar, ödəmələrindən əldə etmək üçün alınan veksellərdə və istiqrazlarda əks olunur.

Müasir ilə seçim azadlığı iqtisadi şərtlər Tərəfdaşın etibarlılığına inamla dəstəklənməlidir. Bəzən vacib qərarlar qəbul etmək və müstəqil mütəxəssislərin qiymətləndirilməsi üçün kifayət qədər daxili qiymətləndirmə olmur. Bugünkü cəmiyyətdə bu rol reytinq sistemi tərəfindən ifa olunur.

Reytinq Bankları (İngilis bank reytinqi) maliyyə fəaliyyətinin və bank balans məlumatlarının təhlili və müqayisəsi əsasında bankların fəaliyyətinin qiymətləndirilməsinin əsas metodudur. Müqayisənin meyarı ola bilər: Bankın inkişaf dairəsini xarakterizə edən həcmli göstəricilər; Bankın etibarlılığı dərəcəsini xarakterizə edən keyfiyyət göstəriciləri.

Bankların fəaliyyətinin qiymətləndirilməsinə əsas yanaşmalar:

• * Banklararası bazarda iştirak edənlərin digər banklarının öz təhlili;
• * Bankların ixtisaslaşdırılmış bank agentlikləri olan müstəqil müayinəsi;
• * Reytinq reytinqləri nəzarət orqanları Ən obyektiv.

Geniş bir kredit reytinqindən, istiqraz reytinqləri ilk dəfə ortaya çıxdı. Və indiyə qədər bir çox elm adamı, onların istiqraz məhsuldarlığının açıq şəkildə mövcud məlumatlarla deyil, reytinqlə daha çox əlaqəli olduğunu göstərir. İstiqraz reytinqləri digər riskləri, xüsusən, istiqrazlara qoyulan investisiyalarla əlaqəli digər riskləri əks etdirmir və xüsusi qiymətli kağızlar almaq və ya satmaq tövsiyəsini təqdim etmir.

XX əsrdə iş nüfuzunun yeni bir göstəricisi baş verir - kredit reytinqi. Onun geliştiricisi 1900-cü ildə analitik və publisher John Moody idi. Yeni icad edilmiş sistem ABŞ-ın 250 ABŞ dəmir yolu şirkəti tərəfindən yayımlanan istiqrazlar arasındakı fərqi müəyyənləşdirməyə imkan verdi. Daha sonra bu sistem əhval-ruhiyyəli şirkətə (əhval-ruhiyyəli "), həmçinin yarışan sahibkarlıq qrupları, bələdiyyə orqanları, banklar, sonra müstəqil dövlətlərə paylandı.

Reytinqlər analiz seçimlərindən biri adlandırmaq olar, bu da kommersiya banklarının maliyyə vəziyyətinin məcmu qiymətləndirmə almağa və onları vətəndaşın bütün kateqoriyası üçün ən əlverişli formada müqayisə etməyə imkan verir. Belə bir qiymətləndirmə əldə etməkdə, maliyyə bazarında bir neçə iştirakçı qrupu: banklar, bank müştəriləri - qanuni və fərdlər, bank nəzarət orqanları.

Həm də qeyd etmək lazımdır ki, bir qayda olaraq, ortaya çıxır reytinq agentlikləri sürətli inkişafla səbəb oldu maliyyə bazarları. İçində indiki zaman İnkişaf etməkdə olan ölkələrdə agentliklər fəal şəkildə yaradılmışdır.

• * "Pozitiv" - reytinq arta bilər;
• * "Mənfi" - reytinq azalda bilər;
• * "Sabit" - bir dəyişiklik mümkün deyil;
• * "İnkişaf etmək" - Reytinqi daha da artıran və endirim mümkündür.

Bu siyahıda həm aparıcı yerləri var maliyyə reytinqi daxili banklar və orta göstəriciləri olan banklar. Buna baxmayaraq, qeyd etmək olar ki, bu bankların əksəriyyətində iqtisadi şəraitdə mənfi dəyişikliklərin təsiri olmasa, borc öhdəliklərinin öhdəsindən gələ bilər. Bankın gələcək inkişafının istiqamətini əks etdirən proqnozlar demək olar ki, hər kəs sabit vəziyyətdə dayandı.