เพื่อที่จะจัดการกับแนวคิดของ "การมีระเบียบวินัยเงินสด" ก่อนมีความจำเป็นต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างคำว่า "การลงทะเบียนเงินสด" และ "Cassa":

ลงทะเบียนเงินสด (CCM, CCT) - นี่คืออุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับ ใบเสร็จรับเงิน เงิน จากลูกค้าของคุณ อุปกรณ์ดังกล่าวสามารถตามที่คุณต้องการและสำหรับแต่ละคนควรได้รับเอกสารการรายงานของพวกเขา

แคชเชียร์เอ็นเตอร์ไพรส์ (โต๊ะทำงาน) - นี่คือการรวมกัน การดำเนินงานเงินสดทั้งหมด แผนกต้อนรับ, การเก็บรักษา, การออก) ในแคชเชียร์มีรายได้ที่ได้รับรวมถึงในการลงทะเบียนเงินสด จากโต๊ะเงินสดค่าใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมขององค์กรจะดำเนินการและนักสะสมเงินสำหรับการส่งผ่านไปยังธนาคารต่อไป แคชเชียร์สามารถแยกห้องปลอดภัยในห้องหรือแม้แต่กล่องในโต๊ะเขียนหนังสือ

ดังนั้นกฎระเบียบเงินสดทั้งหมดจะต้องมาพร้อมกับการจดทะเบียนเอกสารเงินสดซึ่งโดยปกติจะบอกเป็นนัยภายใต้การปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสด

วินัยเงินสด - นี่คือชุดของกฎที่ต้องปฏิบัติตามการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการรับการออกและการเก็บรักษาเงินสด (การทำธุรกรรมเงินสด)

กฎหลักของวินัยเงินสดคือ:

ใครควรสังเกต

ความจำเป็นในการรักษาวินัยเงินสดไม่ได้ขึ้นอยู่กับการปรากฏตัวของระบบภาษี CCM หรือระบบภาษีที่เลือก

วิธีการคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสดที่เช็คเอาต์

ขั้นตอนการคำนวณข้อ จำกัด ของยอดเงินสดจะแสดงในภาคผนวกตามคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 11 มีนาคม 2557 ฉบับที่ 3210-Y

ตามเขาในปี 2019 ขีด จำกัด ของยอดเงินสดสามารถคำนวณได้ในหนึ่งในสองวิธี:

ตัวเลือก 1. การคำนวณตามปริมาณการรับเงินสดเป็นเงินสด

l \u003d v / p x n c

L.

V. - จำนวนเงินใบเสร็จรับเงินสำหรับสินค้าที่ขายทำผลงานให้บริการสำหรับ ระยะเวลาโดยประมาณ ในรูเบิล (IP ที่สร้างขึ้นใหม่และองค์กรบ่งบอกถึงปริมาณรายได้ที่คาดหวัง)

พี. - ระยะเวลาโดยประมาณที่จำนวนใบเสร็จรับเงินถูกนำมาพิจารณา (ในคำจำกัดความของมันคุณสามารถใช้ระยะเวลาใด ๆ ตัวอย่างเช่นหนึ่งเดือนที่จำนวนเงินที่สูงที่สุดของใบเสร็จรับเงิน) ระยะเวลาโดยประมาณควรเป็น ไม่เกิน 92 วันทำการ

n C. - ช่วงเวลาระหว่างวันซึ่งเงินสดและวันของการส่งมอบเงินนี้ได้รับ ช่วงเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วันทำการและในกรณีที่ไม่มีธนาคารใน การตั้งถิ่นฐาน - 14 วันทำการ ตัวอย่างเช่นหากเงินถูกแสดงผลให้กับธนาคารทุก ๆ 3 วันทำการแล้ว N C \u003d 3. เมื่อพิจารณา N C สามารถนำไปสู่ตำแหน่งได้ โครงสร้างองค์กร, ความจำเพาะของกิจกรรม (ฤดูกาล, โหมดเวลาทำงาน, ฯลฯ )

ตัวอย่างของการคำนวณ. LLC "บริษัท " มีส่วนร่วม ขายปลีก. ผู้บริหารขององค์กรตัดสินใจที่จะกำหนดวงเงินของที่โต๊ะจ่ายเงินสดในปี 2562 รับช่วงระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน - ธันวาคม 2561 ในเดือนธันวาคม บริษัท ทำงานในวันที่ 21 วันและรับรายได้เงินสดจำนวน 357,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันแคชเชียร์ขององค์กรมอบรายได้ให้กับธนาคารทุกครั้ง 2 วัน ขีด จำกัด ของเควนเงินสดในกรณีนี้จะเท่ากับ: 34,000 รูเบิล (357,000 รูเบิล / 21 วัน x 2 วัน)

ตัวเลือก 2. การคำนวณตามจำนวนของการส่งออกเงินสดจากแคชเชียร์

วิธีนี้มักใช้โดย IP และองค์กรที่ไม่ได้รับเงินสดในกระบวนการของกิจกรรม แต่ลบเงินเป็นระยะ ๆ ในธนาคาร (เช่นสำหรับการคำนวณกับซัพพลายเออร์ของพวกเขา)

ในกรณีนี้สูตรถูกนำไปใช้:

l \u003d r / p x n n

L. - จำกัด ยอดเงินสดในรูเบิล;

อาร์ - จำนวนการออกเงินสดสำหรับระยะเวลาโดยประมาณในรูเบิล (ยกเว้นจำนวนเงินที่มีไว้สำหรับการชำระค่าแรงทุนการศึกษาและการแจกแจงอื่น ๆ ของพนักงาน) IP และองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่บ่งบอกถึงจำนวนเงินที่คาดหวังของการออกเงินสด

พี. - ระยะเวลาโดยประมาณที่จำนวนการออกเงินสดถูกนำมาพิจารณา (หากมีการพิจารณาแล้วระยะเวลาใด ๆ สามารถดำเนินการได้เช่นหนึ่งเดือนที่จำนวนเงินสูงสุดของการออกเงินสดสูงสุด) ระยะเวลาโดยประมาณควรเป็น ไม่เกิน 92 วันทำการในขณะที่เขา ค่าต่ำสุด อาจจะทุกคน

n n n - ช่วงเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินในธนาคาร (ยกเว้นจำนวนเงินที่มีไว้สำหรับการชำระค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน) ช่วงเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วันทำการและในกรณีที่ไม่มีธนาคารในการตั้งถิ่นฐาน - 14 วันทำการ ตัวอย่างเช่นหากเงินถ่ายทำในธนาคารทุกวัน 3 วันทำการแล้ว N N \u003d 3

ตัวอย่างของการคำนวณ. LLC "บริษัท " มีส่วนร่วมในการค้าปลีก สังคมรายได้เงินสดไม่ยอมรับผู้ซื้อจ่ายผ่านธนาคาร อย่างไรก็ตาม บริษัท จะลบเงินสดเป็นระยะในธนาคารเพื่อชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ ผู้บริหารขององค์กรตัดสินใจที่จะกำหนดวงเงินของที่โต๊ะจ่ายเงินสดในปี 2562 รับช่วงระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน - ธันวาคม 2561

ในเดือนธันวาคม บริษัท ทำงานในวันที่ 21 วันและรับเงินสดในธนาคารจำนวน 455,700 รูเบิล ในขณะเดียวกันแคชเชียร์ขององค์กรได้รับเงินสดในธนาคารทุกๆ 4 วัน เงินเดือนจากแคชเชียร์ไม่ได้ออก ขีด จำกัด ของสารตกค้างในกรณีนี้จะเท่ากับ: 86 800 ถู (455 700 รูเบิล / 21 วัน x 4 วัน)

เพื่อสร้างขีด จำกัด ในการชำระเงิน

หลังจากที่คุณคำนวณขีด จำกัด ของยอดเงินสดที่เช็คเอาต์มีความจำเป็นต้องเผยแพร่คำสั่งซื้อภายในที่อนุมัติผลรวมของวงเงิน ในการสั่งซื้อคุณสามารถระบุระยะเวลาของขีด จำกัด ตัวอย่างเช่น - 2019 (ตัวอย่างของการสั่งซื้อ)

หน้าที่ทุกปีในการติดตั้งขีด จำกัด ตามกฎหมายจึงไม่ได้จัดทำโดยกฎหมายดังนั้นหากคำสั่งซื้อไม่ได้ระบุไว้ในการสั่งซื้อจากนั้นตัวบ่งชี้ที่จัดตั้งขึ้นสามารถนำไปใช้ได้ทั้งในปี 2019 จากนั้นจนกว่าคุณจะเผยแพร่คำสั่งซื้อใหม่

ลำดับที่ง่าย

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 - IP และผู้ประกอบการขนาดเล็ก (จำนวนพนักงานไม่เกิน 100 คนและรายได้ไม่เกิน 800 ล้านรูเบิลต่อปี) มากขึ้น ไม่จำเป็นต้องติดตั้งขีด จำกัด เงินสดยอดเงินสดที่เช็คเอาต์

ในการยกเลิกขีด จำกัด การชำระเงินมีความจำเป็นต้องเผยแพร่คำสั่งพิเศษ มันควรจะขึ้นอยู่กับคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียในวันที่ 11 มีนาคม 2014 ฉบับที่ 3210-Y และให้แน่ใจว่าได้ถ้อยคำ: "เก็บเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศโดยไม่ต้องกำหนดขีด จำกัด ของส่วนที่เหลือในการชำระเงิน" (สั่งตัวอย่าง)

การออกเงินสดเป็นผู้รับผิดชอบ

เงินที่รับผิดชอบคือเงินที่ออกให้แก่บุคคลที่รับผิดชอบ (พนักงาน) สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจค่าใช้จ่ายตัวแทนและเศรษฐกิจที่จำเป็น

คุณสามารถให้เงินภายใต้รายงานได้เฉพาะบนพื้นฐานของ แอปพลิเคชันจากพนักงาน. ในนั้นเขาต้องระบุ: จำนวนเงินวัตถุประสงค์ของใบเสร็จรับเงินและคำที่พวกเขาถูกนำไปใช้ แอปพลิเคชันถูกเขียนในรูปแบบโดยพลการและต้องลงชื่อโดยหัว (IP)

หากพนักงานใช้เงินส่วนตัวของเขาเขาต้องการชดเชยพวกเขาในกรณีนี้คำสั่งยังเขียน แต่ด้วยถ้อยคำอื่น (ตัวอย่างแอปพลิเคชัน)

บันทึก: เป็นที่พึงปรารถนาที่คำสั่งเป็นบรรทัด: "พนักงานไม่มีหนี้ในความก้าวหน้าที่ออกก่อนหน้านี้" (ตั้งแต่ตามกฎหมายเป็นไปไม่ได้ที่จะออกเงินสำหรับรายงานต่อพนักงานที่ไม่ได้รายงานความก้าวหน้าครั้งก่อน)

ระหว่าง 3 วันทำการ หลังจากกำหนดเวลาที่มีการออกเงินสด (หรือจากวันที่ของการจ้างงาน) พนักงานจะต้องส่งไปยังนักบัญชี (หัวหน้างาน) รายงานล่วงหน้า ด้วยการประยุกต์ใช้เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่สมบูรณ์แบบ (การตรวจสอบ KKM การตรวจสอบสินค้า ฯลฯ )

มิฉะนั้นเงินสดที่ออกโดยพนักงานไม่สามารถให้เครดิตไปยังค่าใช้จ่ายและลดภาษีตามลำดับ นอกจากนี้หากไม่มีการยืนยันเอกสารจากจำนวนเงินที่ออกจะต้องรักษา NDFL และจ่ายเบี้ยประกัน

ข้อ จำกัด เงินสด

อีกอันหนึ่ง กฎที่สำคัญ วินัยเงินสดเป็นไปตามข้อ จำกัด ของการชำระหนี้ระหว่างหน่วยงานธุรกิจ (IP และองค์กร) ในกรอบของสัญญาหนึ่งสัญญา ผลรวม ไม่เกิน 100,000 รูเบิล.

บุคคลที่รับผิดชอบ

วิดีโอในหัวข้อ

ผ่านแคชเชียร์ขององค์กรได้รับเงินสดจำนวนหนึ่งซึ่งมาจากแหล่งต่าง ๆ และใช้ไปกับความต้องการของ บริษัท ในเวลาเดียวกันการทำธุรกรรมเงินสดทั้งหมดจะต้องได้รับการบันทึกและสะท้อนให้เห็นในการบัญชี การออกแบบทำโดยเอกสารหลักรูปแบบที่จัดตั้งขึ้นโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย

คำแนะนำ

ทำการรับเงินสดที่แคชเชียร์ขององค์กรด้วยความช่วยเหลือของคำสั่งเงินสดในตำบลในแบบฟอร์ม 1 เอกสารนี้สามารถสร้างขึ้นด้วยตนเองหรือผ่านซอฟต์แวร์ต่างๆ เขาถูกปล่อยออกมาในสำเนาเดียวและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตหลังจากที่ตราประทับของแคชเชียร์ถูกห่อ ในบรรทัด "พื้นฐาน" ของธนาณัติที่มีค่าใช้จ่ายบ่งบอกถึงเนื้อหาของเศรษฐกิจ การดำเนินงานและในสตริง "รวมถึง" จำนวน VAT ถูกทำเครื่องหมายหรือ "ไม่มีภาษี" จะถูกบันทึกไว้

ใช้คำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายในแบบฟอร์มหมายเลขประมาณ -2 เพื่อสะท้อนเงินสดจากแคชเชียร์ขององค์กร มันถูกดึงขึ้นโดยการเปรียบเทียบกับคำสั่งซื้อที่มาถึง ในขณะเดียวกันคำสั่งจะแนบไปกับมันหรือบัญชีสำหรับการออกเงินทุนซึ่งทำให้ลายเซ็นที่อนุญาตของหัวหน้า บริษัท

ตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณ ผู้ถือเงินสด ก่อนที่จะออกเงินสดจากแคชเชียร์ ในเวลาเดียวกันความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชีและหัวหน้าองค์กรรวมถึงการปรากฏตัวของแอปพลิเคชันที่จำเป็น หากข้อกำหนดเหล่านี้ของข้อกำหนดเหล่านี้แคชเชียร์มีสิทธิ์ปฏิเสธเอกสารเงินสดและส่งคืนไปยังแผนกบัญชีเพื่อการต่ออายุ

ลงทะเบียนการซื้อและการสั่งซื้อเงินสดในวารสารฉบับพิเศษของเอกสารเงินสดในแบบฟอร์มหมายเลขประมาณ -3 สะท้อนทั้งหมด การดำเนินงาน ตามการออกเงินสดที่ผลิตในระหว่างวันในหนังสือเงินสดในรูปแบบของรัฐ - 4 ซึ่งได้รับการตรวจสอบโดยหัวหน้านักบัญชีและถูกนำไปใช้กับเอกสารหลักที่ยืนยันถึงการทำงานของการตั้งถิ่นฐาน

สะท้อนให้เห็นถึงความนับถือเงินสดทั้งหมด การดำเนินงาน ในบัญชี 50 "Cassa" ในกรณีนี้การได้รับเงินจะเกิดจากการเดบิตบัญชีและการออกเงินสดจะถูกหักจากเงินกู้ การติดต่อควรเป็นใบเรียกเก็บเงินที่มีลักษณะ การดำเนินงานทางเศรษฐกิจซึ่งเกิดขึ้นการออกและการรับที่ระบุในจำนวนเงิน

วิดีโอในหัวข้อ

ในกระบวนการดำเนินกิจกรรมผู้จัดการขององค์กรดำเนินการชำระเงินผ่านแคชเชียร์ ในเวลาเดียวกันพวกเขาจะต้องปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสดที่มีการควบคุม ธนาคารกลาง rf แนวคิดของ "การทำธุรกรรมเงินสด" รวมถึงแผนกต้อนรับที่เก็บและค่าใช้จ่าย การเคลื่อนไหวทั้งหมดเหล่านี้จะต้องได้รับการตกแต่งตาม กฎหมายรัสเซีย.

กฎของการทำงานกับองค์กรแคชเชียร์

ตามกฎแล้วแคชเชียร์จะต้องทำงานกับแคชเชียร์ มันอยู่กับเขาว่าหัวหน้าขององค์กรสรุปข้อตกลงความรับผิดอย่างเต็มรูปแบบ หากไม่มีพนักงานดังกล่าวในรัฐนักบัญชีสามารถได้รับการแต่งตั้งให้เป็นตำแหน่งของเขาและหัวหน้าขององค์กรเอง

ทุก ๆ ปีนิติบุคคลจะต้องประสานงานกับธนาคารที่มียอดเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นวันทำการ นั่นคือเงินสดจะต้องเก็บไว้ที่บ็อกซ์ออฟฟิศเท่านั้นในจำนวนที่ระบุในการคำนวณ คุณสามารถใช้แบบฟอร์มนี้ในการให้บริการ สถาบันการเงินเติมและส่งก่อนปีปฏิทินใหม่ หากคุณไม่ทำเช่นนั้นคุณไม่มีสิทธิ์เก็บเงินที่สำนักงานขององค์กร

ใบเสร็จรับเงินเงินสดเป็นเงินสด

เงินสามารถไปที่แคชเชียร์จาก แหล่งที่แตกต่างกันตัวอย่างเช่นจากบัญชีการชำระบัญชีขององค์กรจากคู่สัญญาจากผู้ก่อตั้งจากบุคคลที่รับผิดชอบ ฯลฯ ไม่ว่าในกรณีใดคุณต้องออกเอกสารการมาถึงสำหรับสิ่งนี้ให้ใช้ใบเสร็จรับเงินเงินสด (แบบฟอร์ม NO.CO-1) ต้องการเอกสารในสำเนาเดียว ส่วนที่ไม่มีน้ำตาที่ลงนามโดยแคชเชียร์และหัวหน้านักบัญชีคุณต้องให้คนที่ทำเงิน

การเข้าซื้อกิจการของคำสั่งเงินสดถูกปิดเสียงไปยังรายงานแคชเชียร์และถูกบันทึกในหนังสือการลงทะเบียนของเอกสารเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข IU-3)

ในการบัญชีคุณต้องทำสายไฟต่อไปนี้:

D50 K51 - ได้รับเงินให้กับแคชเชียร์จากบัญชีการชำระหนี้ขององค์กร

D50 K62 - ได้รับเงินให้กับแคชเชียร์จากคู่สัญญา

D50 K71 - ได้รับเงินเข้ากับเคาน์เตอร์เงินสดจากผู้รับผิดชอบ

D50 K75 - รับเงินจากผู้ก่อตั้ง

D50 K90.1 - ได้รับเงินให้กับแคชเชียร์อันเป็นผลมาจากการขาย

การออกเงินสดจากเงินสด

การเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งหมดควรได้รับการวินิจฉัยด้วยเอกสารและสะท้อนให้เห็นในการบัญชี สำหรับการใช้งานนี้จะใช้คำสั่งเงินสดที่ใช้ได้ (แบบฟอร์ม Note-2) หมายถึงสามารถไปชำระค่าจ้างเพื่อออกบัญชีจำนวนเงินเพื่อส่งเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน ฯลฯ เต็มไป เอกสารที่ใช้ได้ จะต้องลงทะเบียนในหนังสือบัญชีเงินสดและระบุไว้ในรายงานแคชเชียร์

ในการบัญชีการบัญชีของการทำธุรกรรมเงินสดทำการเดินสายต่อไปนี้:

D70 K50 - จ่าย ค่าจ้าง พนักงานขององค์กร

D71 K50 - ออกกองทุน;

D60 K50 - การออกหมายถึงผู้จัดจำหน่ายสินค้า

หากมีโต๊ะเงินสดหลายอย่างในองค์กรเช่นในกรณีของหลายหน่วย บริษัท จะต้องเป็นแคชเชียร์หลัก เขาเป็นผู้ที่เติมหนังสือบัญชีสำหรับการได้รับและออกกฎระเบียบเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข IU-5) การดำเนินงานทั้งหมดดำเนินการกับการมีส่วนร่วมของบ็อกซ์ออฟฟิศควรสะท้อนให้เห็นในหนังสือเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข IU-4) ในตอนท้ายของระยะเวลาการรายงานหนังสือเล่มนี้ถูกเย็บหมายเลขและผูกมัดโดยตราประทับขององค์กรและลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชี

บุคคลที่รับผิดชอบ

ผู้รายงานเป็นบุคคลที่ออกเงินสดจากแคชเชียร์ บุคคลนี้สามารถเป็นพนักงานของ บริษัท เท่านั้น เขาต้องรายงานผล

มีข้อกำหนดต่อไปนี้สำหรับการออกกองทุน

จะต้องส่งเอกสารยืนยันกระแสเงินสด (ตรวจสอบใบเสร็จรับเงินใบแจ้งหนี้ ฯลฯ ) หากใช้เครื่องมือไม่ได้ทั้งหมด บุคคลที่รับผิดชอบ ต้องส่งคืนพวกเขา

โอนเงินที่รับผิดชอบต่อพนักงานหนึ่งคนจากการห้ามอื่น

การคืนเอกสารการยืนยันบุคคลที่รับผิดชอบควรรู้ว่าใบเสร็จรับเงินการตรวจสอบใบแจ้งหนี้จะต้องดำเนินการอย่างถูกต้องค่าใช้จ่ายจะต้องเป็นธรรมทางเศรษฐกิจ

วิดีโอในหัวข้อ

การดำเนินการลงทะเบียนเงินสดทั้งหมดจะออกโดยแบบฟอร์มหลักของ Interdepartmental ทั่วไป เอกสารประกอบการบัญชี (คำสั่งซื้อเงินสด) ซึ่งได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียในการประสานงานกับธนาคารกลางและกระทรวงกลาโหมของสหพันธรัฐรัสเซีย

ผู้ถือเงินสดเป็นเอกสารที่รับรองความถูกต้องตามกฎหมายของการรับเงินในแคชเชียร์ขององค์กรและค่าใช้จ่ายในวัตถุประสงค์ที่กำหนดเป้าหมาย คำสั่งซื้อเงินสดจะถูกตัดออกเฉพาะในหมึกในการบัญชีและโอนไปยังแคชเชียร์เพื่อดำเนินการ คำสั่งแสดงพื้นฐานสำหรับการรวบรวมของพวกเขาและเอกสารที่แนบมากับจดทะเบียน ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขในคำสั่งซื้อ ใบเสร็จรับเงินในแคชเชียร์ออกโดยการมาถึงของธนาณัติซึ่งระบุจำนวนเงินที่พวกเขาได้รับข้อมูลที่จำเป็นอื่น ๆ การใช้จ่ายเงินจากแคชเชียร์ขององค์กรออกโดยใบสั่งใช้งาน เมื่อได้รับหรือออกเงินให้กับธนาณัติแคชเชียร์จะลงนามโดยแคชเชียร์และเอกสารที่แนบมากับพวกเขาได้รับการชำระคืนด้วยตราประทับ "จ่าย" หรือ "ได้รับ" ตำบลและคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้แยกต่างหากเป็นตัวเลขตามลำดับตามลำดับเวลาตั้งแต่ต้นและภายในสิ้นปีนี้ ขึ้นอยู่กับคำสั่งเหล่านี้และเอกสารที่แนบมากับพวกเขาแคชเชียร์บันทึกในหนังสือเงินสด

การรับเงินสดมาจากบัญชีปัจจุบันในธนาคารจากผู้ซื้อลูกค้า ฯลฯ ที่แคชเชียร์ขององค์กรที่คำสั่งซื้อเงินสดตำบล (แบบฟอร์มหมายเลข 1) * ที่นี่แล้วหลัก เอกสารการบัญชี ภายใต้รหัสได้รับการอนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการสถิติของรัฐของรัสเซียตั้งแต่ 18.08.98 ฉบับที่ 88 และบังคับใช้โดยองค์กรทั้งหมดตามมาตรา 9 กฎหมายของรัฐบาลกลาง จาก 21.11.96 หมายเลข 129-FZ "ในการบัญชี" ซึ่งปลดประจำการพนักงานของการบัญชีสัญญาณ หัวหน้าแผนกบัญชี หรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตจากคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้าองค์กร

พิจารณาการกรอกใบสั่งเงินสดที่มาถึง (PKO) เกี่ยวกับตัวอย่างของ LLC Tehtrad เงินสด (PKO) และใบเสร็จรับเงินเพื่อเติมเงินให้นักบัญชีในครั้งเดียว บรรทัดแรกเขียนชื่อขององค์กรต่อไปตามลำดับในสถานที่ที่จัดตั้งขึ้น: หมายเลขการสั่งซื้อของการสั่งซื้อ (การกำหนดหมายเลขของ PKO ทำตามลำดับเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึงสิ้นปี) วันที่ได้รับ กองทุน ในคอลัมน์ "บัญชีที่เกี่ยวข้อง Subaccount" หมายถึงบัญชีเครดิตในการดำเนินการ I.e. แก้ไขแล้ว การเดินสายไฟ. หากจำเป็นตัวเลขจะติดอยู่ การบัญชีวิเคราะห์ และเงินที่ได้รับการกำหนดเป้าหมายที่ได้รับ ถัดไปจะถูกส่งโดยจำนวนจำนวน ด้านล่างในบรรทัด "นำมาจาก" หมายถึงชื่อ รายบุคคล (ความพร้อมใช้งาน - และชื่อของนิติบุคคล)

หลังจากเติมเต็มใน PKO และใบเสร็จรับเงินไปแล้วนักบัญชีจะลงทะเบียนใน "นิตยสารของการลงทะเบียนของตำบลการตรวจสอบค่าใช้จ่ายและงบการชำระเงิน" (F.N. KO-S)

สาย "ฐาน" หมายถึงแหล่งที่มาของการรับเงินสดที่ใช้กับแคชเชียร์, I.e. สะท้อนให้เห็นถึงเนื้อหาของการดำเนินงานทางการเงินและเศรษฐกิจ รายได้จากการซื้อขายและนี่อาจเป็น: เงินสมทบ ทุนจดทะเบียน; รายได้จากการขายบริการผลิตภัณฑ์สินค้า เงินกู้จากบุคคล ความสมดุลของบัญชีที่ไม่ได้ใช้; ค่าสปอนเซอร์ เงินสดจากธนาคารการชำระเงินสำหรับ บริการเทศบาล; การชำระคืนเงินกู้ยืมการขาดแคลนการโจรกรรม ฯลฯ ถัดไปจะถูกระบุด้วยผลรวมในคำ

สาย "ภาคผนวก" หมายถึง เอกสารต้นฉบับการออกการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ ตามตัวอย่างนี้ใบรับรองของรายงานแคชเชียร์ - ผู้ดำเนินงานเช่นเดียวกับสิ่งนี้อาจเป็น: Order-outfit; ใบแจ้งหนี้; ใบแจ้งหนี้; สัญญาเงินกู้; สกัดจากการตัดสินใจของการประชุมของผู้ก่อตั้ง; ข้อมูลการบัญชี ด้วยการคำนวณ; จดหมายของลูกค้า; สกัดจากร่างสหภาพแรงงานหรือการกำจัดหัว เช็คธนาคาร; คำแถลงส่วนตัวของพนักงาน ฯลฯ

ห้ามมิให้ผู้ผลิตเงินสดทำกำไรได้อย่างเคร่งครัดในมือของผู้คนที่นำเงินมาใช้ การเข้าซื้อกิจการของบัญชีธนาณัติโอนเงินโดยตรงไปยังแคชเชียร์ซึ่งแคชเชียร์ตรวจสอบความถูกต้องของการดำเนินการและครบถ้วนของการเสร็จสิ้นการสั่งซื้อและความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชี ในกรณีที่ไม่สอดคล้องกับหนึ่งในข้อกำหนดเหล่านี้แคชเชียร์ส่งคืนเอกสารไปยังแผนกบัญชีเพื่อการออกแบบที่เหมาะสม จากนั้นรับเงินลงนามในใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงิน ในการยืนยันเงินแคชเชียร์ถอดใบเสร็จรับเงินจาก คำสั่งของตำบล และให้คนทำเงิน ที่ใบเสร็จรับเงินควรยืนตราประทับแคชเชียร์ "ได้รับ" สำหรับบุคคลหรือผู้ประกอบการการพิมพ์สำหรับนิติบุคคลหรือสำนักพิมพ์ ลงทะเบียนเงินสดหากอยู่ในองค์กรและลายเซ็นของแคชเชียร์และ CH นักบัญชี.

เงินในการสั่งซื้อเงินสดใช้เฉพาะในวันที่รวบรวม เมื่อเงินสดเป็นเงินสดเป็นเงินสดจากธนาคารใบเสร็จรับเงินจะถูกดึงขึ้นมา ผู้บัญชาการเป็นหัวหน้านักบัญชีที่แคชเชียร์บ่งบอกถึงใบเสร็จรับเงิน ใบเสร็จรับเงินถูกนำไปใช้กับการปลดปล่อยของธนาคาร

หัวข้อ "การบัญชีสำหรับเงิน"

1. การบัญชีสำหรับเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศ

2. การบัญชีสำหรับบัญชีเงินสดในธนาคาร

3. การบัญชีสำหรับบัญชีสกุลเงินในธนาคาร

4. การบัญชีในบัญชีพิเศษในธนาคาร

1. การบัญชีสำหรับเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศ

การได้รับและการใช้จ่ายเงินสดจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กรถือเป็นการดำเนินการเงินสดการออกแบบที่ถูกควบคุม พระราชบัญญัติการกำกับดูแล ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย "ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดใน สหพันธรัฐรัสเซีย"ลงวันที่ 22 กันยายน 2536 ฉบับที่ 40

การดำเนินงานทั้งหมดเกี่ยวกับการรับและการออกเงินจากข้อเสนอแคชเชียร์กับไฝที่ทุ่มเทพิเศษ - แคชเชียร์ มันมีความรับผิดชอบต่อวัสดุเพื่อความปลอดภัยของค่าที่นำมาใช้ เมื่อทำงานแคชเชียร์ให้ความมุ่งมั่นเป็นลายลักษณ์อักษรที่ความรับผิดชอบของวัสดุ เงินก้อนเงิน และค่าอื่น ๆ ที่เช็คเอาต์ แคชเชียร์ห้ามนำการประหารชีวิตของงานที่ได้รับมอบหมายให้เขาโดยบุคคลอื่น ผู้อำนวยการขององค์กรมีหน้าที่ต้องสร้างเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการเก็บรักษาค่าในการชำระเงิน

ใบเสร็จรับเงินเงินสดที่สำนักงานขององค์กรออก คำสั่งซื้อเงินสดตำบล (F. No. KO-1) ซึ่งต้องมีหมายเลขตามลำดับตั้งแต่ต้นปีการรายงาน เพื่อยืนยันการรับเงินใบเสร็จรับเงินสำหรับการสั่งซื้อเงินสดที่มาถึงซึ่งเป็นข้อพิสูจน์ของความจริงของการดำเนินงานด้วยเงินสดกับบุคคลที่ได้รับใบเสร็จรับเงินสำหรับมือ

เงินสดจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กรออกโดย คำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ (F หมายเลข KO-2) ในบางกรณีมันได้รับอนุญาตให้แทนที่การรวบรวมคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ตามเอกสารสำหรับการใช้จ่ายเงินสดเมื่อเช็คเอาต์ นี่คือ: การชำระเงินหรือการชำระบัญชีเงินเดือนสำหรับการออกค่าจ้างจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กร ข้อความสำหรับการออกเงิน บัญชี ฯลฯ เอกสารสำหรับการออกเงินจะลงนามโดยหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้มีการนับนับตั้งแต่จุดเริ่มต้นของปีการรายงาน

เงินจากการลงทะเบียนเงินสดจะออกให้เฉพาะบนพื้นฐานของการสั่งซื้อของหัวหน้าและเมื่อได้รับอนุญาตจากหัวหน้านักบัญชี

ตำบลและคำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ก่อนโอนไปยังแคชเชียร์บันทึกโดยการบัญชีใน การลงทะเบียนนิตยสารของเอกสารที่ทำกำไรและจ่ายเงินได้ . คำสั่งซื้อเงินสดที่ใช้ได้ที่ได้รับการตกแต่งบนพื้นฐานของการชำระเงิน (การชำระเงินและการชำระเงิน) ต่อแรงงานและการจ่ายเงินอื่น ๆ เท่ากับที่บันทึกไว้หลังจากการออกค่าจ้างและการชำระเงินอื่น ๆ

ข้อมูลเกี่ยวกับข้อเท็จจริงทั้งหมดของใบเสร็จรับเงินและการออกเงินสดขององค์กรบนพื้นฐานของการตรวจสอบผลกำไรและการตรวจสอบค่าใช้จ่าย หนังสือเล่มเงินสด. บันทึกในหนังสือเงินสดผลิตขึ้นเนื่องจากมีการลงทะเบียนเงินสดที่ออกโดยเอกสารหลัก แต่ละองค์กรมีเพียงหนังสือรับเงินสดเพียงหนังสือหนึ่งแผ่นซึ่งจะต้องมีการกำหนดหมายเลขและหนังสือเล่มนี้คือการปิดผนึกการพิมพ์ที่ไร้รอยต่อหรือกะพริบ จำนวนแผ่นงานในสมุดเงินสดได้รับมอบหมายจากลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้านักบัญชีขององค์กรนี้ บันทึกในหนังสือเงินสดดำเนินการในสองสำเนาอินสแตนซ์ที่สองของแผ่นงานเป็นรายงานของแคชเชียร์เป็นครั้งแรก - ยังคงอยู่ในสมุดเงินสดดังนั้นจึงเป็นครั้งแรกและอินสแตนซ์ที่สองของแผ่นจะมีหมายเลขเดียวกัน ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขการทำความสะอาดและไม่ได้รับการจับกุมในหนังสือเงินสดการแก้ไขได้รับการกำหนดให้กับลายเซ็นแคชเชียร์รวมถึงหัวหน้านักบัญชีหรือบุคคลที่เข้ามาแทนที่

ในตอนท้ายของวันทำการการทำธุรกรรมเงินสดของแคชเชียร์คำนวณรายวันโดยแคชเชียร์ดุลเงินจะปรากฏขึ้นที่การชำระเงินในหมายเลขถัดไปและส่งไปยังแผนกบัญชีเป็นรายงานรายการของการฉีกขาดที่สอง ( สำเนาบันทึกในหนังสือเงินสด) ด้วยกำไรและวัสดุสิ้นเปลือง เอกสารเงินสด เมื่อได้รับใบเสร็จรับเงินในหนังสือเงินสด

องค์กรสามารถเก็บเงินสดได้ที่แคชเชียร์ในวงเงิน จำกัด มูลค่าที่กำหนดไว้ในการประสานงานกับธนาคารที่ให้บริการ ขนาดของวงเงินกำหนดโดยอิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ เช่น: รายได้เฉลี่ยต่อวันอัตราการไหลเฉลี่ยเฉลี่ยคุณสมบัติขององค์กรโหมดการทำงาน วงเงินของกองทุนขององค์กรอาจแตกต่างกันไปในการประสานงานกับธนาคารบริการในกรณีที่มีการเพิ่มขึ้นของการไหลเวียนของเงินสด หากองค์กรไม่ได้ประสานงานกับธนาคารที่มียอดคงเหลือของเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศจากนั้นในกรณีดังกล่าวสิ่งที่เหลืออยู่ที่เช็คเอาต์จะถือว่ามีความชื้นและลงโทษที่ยอดเยี่ยม

องค์กรทั้งหมด เงินสด เกินขีด จำกัด จะต้องส่งไปยังธนาคาร องค์กรไม่มีสิทธิที่จะสะสมเงินสดเกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้นเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับแรงงาน ปัจจุบันจำนวนการคำนวณสูงสุดระหว่าง นิติบุคคล การชำระเงินครั้งเดียวคือ 100,000 รูเบิล การชำระเงินทั้งหมดที่ทำโดยหน่วยงานทางกฎหมายหนึ่งรายการไปยังอีกวันหนึ่งไม่ควรเกินขีด จำกัด ที่จัดตั้งขึ้น

อนุญาตให้เกินขีด จำกัด เฉพาะในวันที่ค่าจ้างตั้งแต่ 3 ถึง 5 วันขึ้นอยู่กับประเภทขององค์กรและความห่างไกลจากธนาคาร ไม่ได้ใช้ในช่วงวันนี้ผลรวมจะถูกส่งไปยังธนาคารไปยังบัญชีปัจจุบัน เงินสดเงินสดไปยังธนาคารออก ประกาศค่าเงินสด จำนวนเงินที่ได้รับจากการประกาศจะออก ใบเสร็จรับเงิน ซึ่งเป็นเอกสารที่พ้นผิดสำหรับการเขียนเงินที่เช็คเอาต์ ช่องทางหลักของการเติมเงินด้วยการเช็คเอาต์คือการมาถึงของพวกเขาจากบัญชีปัจจุบันในธนาคาร นอกจากนี้ความสมดุลที่ไม่ได้ใช้งานที่รับผิดชอบมาถึงแคชเชียร์รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ค่าธรรมเนียมสำหรับสาธารณูปโภคต่าง ๆ เป็นต้น

เพื่อรับเงินสดจากบัญชีการชำระเงินของสถาบันของธนาคารปัญหาองค์กรบนพื้นฐานของการใช้งานพิเศษ ตรวจสอบหนังสือ ซึ่งการตรวจสอบทั้งหมดมีหมายเลขล่วงหน้าแต่ละคนมีความเชี่ยวชาญชื่อของสถาบันของธนาคารจำนวนบัญชีการเรียกเก็บเงินชื่อของเจ้าของ การตรวจสอบจะถูกปล่อยออกมาเป็นกฎของแคชเชียร์จึงไม่ได้รับอนุญาตให้ออกเช็คอินผู้ถือ

ในการแสดงตนและการเคลื่อนไหวของเงินสดที่สำนักงานขององค์กรมีการใช้งานที่ใช้งาน 50 "แคชเชียร์" การหักบัญชีซึ่งสะท้อนถึงความสมดุลของเงินสดและ เอกสารทางการเงิน ในการชำระเงินรวมถึงการรับเงินสดและเอกสารเงินสดจำนวนเงินทั้งหมดในเควนและเงินกู้ - จำนวนเงินสดที่ออกเงินสดและเอกสารเงินสด

บัญชี 50 "แคชเชียร์" มี Subaccounts ต่อไปนี้: 1 "องค์กร Cassa", 2 "ปฏิบัติการ Cassa", 3 "เอกสารทางการเงิน"

Subaccount 1 "Cassa Organization" ใช้เพื่อบัญชีสำหรับกระแสเงินสดที่เช็คเอาต์

Subaccount 2 สำนักงานปฏิบัติการ"ใช้งานโดยองค์กรซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของหน่วยงานโครงสร้างที่แยกจากกัน (ที่ทำการไปรษณีย์สำนักงานตั๋วรถไฟท่าเรือรายการต้อนรับของบริการชีวิต ฯลฯ )

Subaccount 3 "เอกสารทางการเงิน" ใช้ในการพิจารณาเอกสารทางการเงินที่ชำระเงิน - ตั๋วสายการบิน, บัตรกำนัลโรงพยาบาล, แสตมป์ไปรษณีย์, ตั๋วสัญญาใช้เงินและแบรนด์ Duty มีการออกเอกสารทางการเงินในทำนองเดียวกันกับเงินสดที่สำนักงานขององค์กรในใบสั่งเงินสดและค่าใช้จ่ายตามที่รายงานเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเอกสารทางการเงินถูกดึงขึ้นมา

สำหรับบันทึก สกุลเงินต่างประเทศ ที่สำนักงานขององค์กร Subaccounts เพิ่มเติมเปิดให้บัญชี 50 "แคชเชียร์" เพื่อให้ได้ข้อมูลแยกต่างหากเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของสกุลเงินสำหรับการปรากฏตัวแต่ละครั้ง

ใบเสร็จรับเงินของเงินทุนและเอกสารทางการเงินในสำนักงานขององค์กรนั้นสะท้อนให้เห็นในการเดบิตบัญชี 50 "แคชเชียร์" ในการติดต่อกับเงินกู้ของบัญชีต่าง ๆ การออกบัตรเงินทุนและเอกสารทางการเงินจากการลงทะเบียนเงินสดขององค์กรนั้นสะท้อนให้เห็นในบัญชีของบัญชี 50 "แคชเชียร์" ในการติดต่อกับเดบิตของบัญชีต่าง ๆ

พิจารณาขั้นตอนการบัญชีในบัญชี 50

DT 50 KT 51 - ได้รับเงินเป็นเงินสดในที่วางระบบเงินสด

DT 50 KT 71 - เงินที่ได้รับในการกลับมาของผู้รับผิดชอบจะได้รับเครดิต

DT 50 KT 66 - ทำเงินตามลำดับ เครดิตระยะสั้น (สินเชื่อ)

DT 50 KT 55 - พวกเขาได้รับเงินบนโต๊ะเงินสดพร้อมบัญชีพิเศษในธนาคาร

DT 50 KT 90/1 - รายได้จากการขายงานและบริการในสำนักงานขององค์กร

DT 70 KT 50 - ออกเงินเดือนจากการลงทะเบียนเงินสด

DT 71 CT 50 - ออกเงินให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ

DT 26 CT 50 - จ่ายค่าใช้จ่ายทั่วไปเล็กน้อยจากการลงทะเบียนเงินสด

DT 51 CT 50 - เงินที่ทำจากแคชเชียร์ไปยังบัญชีปัจจุบัน

DT 66 CT 50 - เงินที่ทำจากแคชเชียร์ในการชำระหนี้ของเงินให้สินเชื่อ

DT 50/3 KT 51,76 - การได้มาซึ่งเอกสารทางการเงิน

DT 26 CT 50/3 - การใช้แบรนด์บน ค่าใช้จ่ายทั่วไป

DT 50,51 CT 50/3 เมื่อใช้บัตรกำนัล

ลงทะเบียนรูปแบบการบัญชีวารสารการบัญชีซึ่งสะท้อนถึงการทำธุรกรรมเงินสดเป็นนิตยสาร 1-APC

การลงทะเบียนสารคดีของการทำธุรกรรมเงินสดใน OOO "Natell"

ใบเสร็จรับเงินเงินสดที่องค์กร

เงินสดที่การลงทะเบียนเงินสดขององค์กรสามารถไหล:

จากบัญชีการตั้งถิ่นฐานขององค์กร

จากผู้ซื้อและลูกค้า

เมื่อคืนเงินที่ไม่ได้ใช้งานที่รับผิดชอบ

เมื่อชำระคืนเงินกู้ที่ออกให้กับพนักงานขององค์กร

ในรูปแบบของการชดเชยทำให้เกิดความเสียหายของวัสดุ

เมื่อได้รับสินเชื่อ (สินเชื่อ) ภายใต้สัญญากับนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา

รูปแบบของเอกสารหลักที่คำนึงถึงการรับเงินสดในแคชเชียร์จะถูกนำเสนอในตารางที่ 3

ตารางที่ 3. รูปแบบของเอกสารบัญชีหลัก

คณะกรรมการสถิติของรัฐรัสเซียอนุมัติรูปแบบเอกสารประกอบการบัญชีแบบครบวงจรต่อไปนี้ (เอกสารด้วยความช่วยเหลือของเอกสารการทำธุรกรรมเงินสดในองค์กร):

หนังสือเล่มเงินสด;

คำสั่งศาล;

การถอนใบ;

สมุดบัญชีที่ดำเนินการและออกโดย Cashier Cash;

การชำระบัญชีเงินเดือน

คำสั่งการชำระเงิน

การรับเงินสดในแคชเชียร์ผลิตในการสั่งซื้อเงินสด (F.N. KO-1) ลงนามโดยหัวหน้านักบัญชี ใบเสร็จรับเงินของคำสั่งเงินสดและใบเสร็จรับเงินสำหรับการกรอกข้อมูลในบัญชีในอินสแตนซ์เดียว บรรทัดแรกเขียนชื่อขององค์กรต่อไปตามลำดับในสถานที่ที่จัดตั้งขึ้น: หมายเลขการสั่งซื้อของการสั่งซื้อ (การกำหนดหมายเลขของ PKO ทำตามลำดับเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึงสิ้นปี) วันที่ได้รับ กองทุน ในคอลัมน์ "บัญชีที่เกี่ยวข้อง Subaccount" หมายถึงบัญชีเครดิตในการดำเนินการ I.e. การเดินสายไฟได้รับการแก้ไขแล้ว หากจำเป็นโปรแกรมการวิเคราะห์การวิเคราะห์และตัวเลขการแต่งตั้งที่กำหนดเป้าหมายของกองทุนที่ได้รับนั้นติดอยู่ ถัดไปจะถูกส่งโดยจำนวนจำนวน ด้านล่างในบรรทัด "ครอบครอง" ถูกระบุด้วยชื่อเต็ม หลังจากเติมเต็มใน PKO และใบเสร็จรับเงินไปแล้วนักบัญชีจะลงทะเบียนใน "นิตยสารของการลงทะเบียนของตำบลการตรวจสอบค่าใช้จ่ายและงบการชำระเงิน" (F.N. KO-S)

สาย "ฐาน" หมายถึงแหล่งที่มาของการรับเงินสดที่ใช้กับแคชเชียร์, I.e. สะท้อนให้เห็นถึงเนื้อหาของการดำเนินงานทางการเงินและเศรษฐกิจ ต่อไปจำนวนเงินจะถูกระบุด้วยคำพูด

สาย "ภาคผนวก" หมายถึงเอกสารหลักที่ออกการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ นี่อาจเป็น: การสั่งซื้อ; ใบแจ้งหนี้; ใบแจ้งหนี้; สัญญาเงินกู้; สกัดจากการตัดสินใจของการประชุมของผู้ก่อตั้ง; ใบรับรองการบัญชี จดหมายของลูกค้า; สกัดจากร่างสหภาพแรงงานหรือการกำจัดหัว เช็คธนาคาร; คำแถลงส่วนตัวของพนักงาน ฯลฯ

การเข้าซื้อกิจการของบัญชีธนาณัติโอนเงินโดยตรงไปยังแคชเชียร์ซึ่งแคชเชียร์ตรวจสอบความถูกต้องของการดำเนินการและครบถ้วนของการเสร็จสิ้นการสั่งซื้อและความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้านักบัญชี ในกรณีที่ไม่สอดคล้องกับหนึ่งในข้อกำหนดเหล่านี้แคชเชียร์ส่งคืนเอกสารไปยังแผนกบัญชีเพื่อการออกแบบที่เหมาะสม

แคชเชียร์ยอมรับเงินสดด้วยการคำนวณใหม่ของโพลิสต์เวทมนตร์ เงินสดได้รับการยอมรับจากแคชเชียร์ในลักษณะที่เงินฝากของเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของแคชเชียร์

หลังจากได้รับเงินสดเงินสดแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุใน PKO ด้วยจำนวนเงินสดที่ยอมรับได้จริง

ตามจำนวนเงินสดตามจำนวนเงินที่ระบุใน PKO แคชเชียร์สัญญาณ PKO ใบเสร็จรับเงินสำหรับการสั่งซื้อเงินสดที่มาถึงและแสตมป์บนสายรัดที่ยืนยันการดำเนินการของการทำธุรกรรมเงินสด

หากความเข้ากันไม่ได้ของจำนวนเงินที่จ่ายเงินแคชเชียร์เสนอเงินฝากเงินสดเพื่อนำเงินสดที่ขาดหายไปหรือส่งคืนเงินสดที่มองเห็นได้

หากผู้ประเมินราคาของเงินสดปฏิเสธที่จะนำเงินสดที่ขาดหายไปแคชเชียร์กลับมาให้เขาจำนวนเงินสดสะสม

PKO Cassiere ข้ามและส่งหัวหน้านักบัญชีของ PKO เพื่อลงทะเบียนเงินสดที่นำมาใช้จริง

เงินในการสั่งซื้อเงินสดใช้เฉพาะในวันที่รวบรวม เมื่อเงินสดเป็นเงินสดเป็นเงินสดจากธนาคารใบเสร็จรับเงินจะถูกดึงขึ้นมา ใบเสร็จรับเงินถูกนำไปใช้กับการปลดปล่อยของธนาคาร

จากนั้นแคชเชียร์ทำบันทึกในหนังสือเงินสด (F. No.No-4) หนังสือเล่มนี้วางและปิดผนึกด้วยตราประทับขององค์กรหน้าเว็บในนั้นมีหมายเลข บันทึกในหนังสือเงินสดทำโดยแคชเชียร์ในสองสำเนาผ่านการคัดลอกกระดาษ ทุกวันในตอนท้ายของวันแคชเชียร์คำนวณผลการดำเนินงานต่อวันตามนักสะสม "ตำบล" ลบยอดคงเหลือ (สมดุล) ที่เช็คเอาต์และถ่ายโอนไปยังแผ่นต่อไปสำหรับความแตกต่างครั้งแรกในคอลัมน์ " ตำบล". ที่ด้านล่างของแต่ละแผ่นแคชเชียร์บ่งชี้จำนวนการตรวจสอบกำไรและการใช้จ่ายที่แนบมา

หลังจากนั้นครึ่งหนึ่งของหัวหน้าหนังสือเงินสดจะถูกแบ่งออกด้วยเอกสารที่แนบมาเป็น "รายงานแคชเชียร์" จะถูกส่งเมื่อได้รับของหัวหน้านักบัญชี ในตอนท้ายของเดือนโดยเปรียบเทียบผลการดำเนินงานของการหักบัญชีและสินเชื่อของบัญชี 50 "แคชเชียร์" ยอดคงเหลือของเงินสด ณ สิ้นเดือนซึ่งมีการเรียกว่าส่วนที่เหลือในหนังสือเงินสด

การดำเนินงานสำหรับการไหลของเงินทุนในแคชเชียร์นำเสนอในตารางที่ 4

ตารางที่ 4. การดำเนินงานสำหรับการไหลของเงินในแคชเชียร์ LLC "Natella"

ตามลำดับของการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งกำหนดหลักเกณฑ์ในการออกเงินสดตามรายงานไม่มีข้อ จำกัด ของจำนวนเงินที่ออก ดังนั้นองค์กรอาจออกจำนวนเงินใด ๆ ภายใต้รายงาน อย่างไรก็ตามมีความจำเป็นต้องจำไว้ว่าเกี่ยวกับการ จำกัด ขีด จำกัด การคำนวณเงินสดระหว่างนิติบุคคลที่ 100,000 รูเบิล (บ่งชี้ของธนาคารแห่งรัสเซียที่ 20.06.2007 n 1843-u, ed. ลงวันที่ 28 เมษายน 2551) ในกรณีที่ผู้รับผิดชอบดำเนินการตัวอย่างเช่นการซื้อสินค้าจากองค์กรบุคคลที่สามทำหน้าที่ในนาม ของ บริษัท ขนาดของการชำระเงินหนึ่งไม่ควรเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้

พื้นฐานสำหรับการเขียนกองทุนจากผู้รับผิดชอบคือรายงานล่วงหน้าที่มีเอกสารแนบกับเอกสารการตัดสินหลัก เอกสารบัญชีหลักถูกนำไปพิจารณาหากพวกเขารวบรวมในแบบฟอร์มที่มีอยู่ในอัลบั้ม แบบฟอร์มแบบครบวงจร เอกสารหลัก. เอกสารที่ไม่ได้ให้ไว้ในอัลบั้มเหล่านี้ควรมีรายละเอียดที่จดทะเบียนในวรรค 2 ของงานศิลปะ 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 21.11.1996 N 129-FZ "ในการบัญชี"

ตามกฎแล้วเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่ผลิตเป็นเงินสดและเช็คสินค้า ถ้าอยู่ เช็คเงินสด ไม่สะท้อนให้เห็นว่ามีการชำระค่าธรรมเนียมมันจะต้องแนบกับมัน ใบเสร็จรับเงินซึ่งบ่งชี้ทิศทางของการใช้เงิน นักบัญชีเมื่อตรวจสอบรายงานล่วงหน้ามีความจำเป็นต้องใส่ใจต่อไปนี้:

วันที่ชื่อขององค์กรเกี่ยวกับเงินสดและเช็คเชิงพาณิชย์ควรตรงวันที่ไม่ควรอยู่ในวันเสาร์วันอาทิตย์หรือวันหยุด หากบุคคลที่รับผิดชอบตามเอกสารที่ส่งมาได้รับค่าวัสดุในวันนี้แสดงให้เห็นถึงสาเหตุของค่าใช้จ่ายในการบัญชี

ในการตรวจสอบผลิตภัณฑ์รายละเอียดทั้งหมดจะต้องกรอกข้อมูลให้เป็นไปตามข้อมูลที่มีอยู่ (เป็นคำที่เขียน จำนวนเงินทั้งหมด ซื้อสินค้า, ลายเซ็นของแคชเชียร์, องค์กรการพิมพ์);

การตรวจสอบการค้าจะต้องมีรายการที่ได้มาโดยบุคคลที่รับผิดชอบ ค่าวัสดุและไม่สรุปชื่อของพวกเขา ("สินค้าเศรษฐกิจ", "เครื่องเขียน") ปริมาณและค่าใช้จ่าย หากบุคคลที่รับผิดชอบนำเสนอการตรวจสอบสินค้าซึ่งระบุชื่อทั่วไปของสินค้าที่ซื้อได้มาซึ่งเศรษฐกิจหรือเครื่องเขียนที่เฉพาะเจาะจงที่ซื้อโดยบุคคลนี้ควรระบุไว้ในด้านย้อนกลับ การถอดรหัสใบหน้าที่รับผิดชอบนี้ได้รับค่าวัสดุได้รับการยืนยันจากลายเซ็นของเขา

เอกสารทั้งหมดที่แนบมากับรายงานล่วงหน้าควรมีหมายเลขตามบันทึกที่ทำ หลังจากผ่านการทดสอบรายงานล่วงหน้าแล้วจะได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าสถาบันและนำไปสู่การบัญชี ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ได้รับอนุมัติ รายงานล่วงหน้า การบัญชีเขียนบัญชีที่รับผิดชอบในลักษณะที่กำหนด นอกจากนี้วันที่อนุมัติรายงานล่วงหน้าโดยหัวหน้าองค์กรเป็นวันที่รับรู้ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเนื้อหาของการขนส่งอย่างเป็นทางการค่าใช้จ่ายในการบริหารและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกันไม่เพียง แต่ในการบัญชี แต่ยังอยู่ในการบัญชีภาษี