Страхование. Страхование: сущность, функции, формы, понятие страхования и виды страхования. Понятие и виды социального страхования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Правовой основой страхования является ГК РФ, закон РФ № 4015-I от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г.) и другие нормативные документы.

Страхование — система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера.

Страховой продукт — это действие страхования. Его свидетельством, удостоверяющим, что такое действие произошло, служит страховой полис.

Страхование — система защиты материальных интересов. То, что материальные интересы требуют защиты, связано с вероятностью угрозы их существованию. Для каждого отдельного владельца она (угроза) невелика, но в целом по закону больших чисел достаточно реальна. Отсюда объективная необходимость страхования материальных рисков, в связи с чем возникает понятие — страховой продукт , который всегда должен присутствовать на финансовом рынке. Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (что страхуется), определяет причины страхования (страховой риск ), его стоимость (страховую сумму ), цену (страховой тариф ), условия денежных платежей (расчетов по страхованию ) в предвидении тех событий, от которых производится страхование. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховой полис . Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен , адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом .

Договор страхования — это договор купли-продажи страхового продукта.

Сущность и функции страхования

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер , так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Причина этого может быть связана как с человеческим фактором, так и c природными, не зависящими от воли человека или общества явлениями. На протяжении всей своей жизни человек сталкивается со множеством опасностей, угрожающих его жизни, здоровью, имуществу.

Осознанная человеком возможная опасность находит свое выражение в понятии "риск ". В , в котором действуют , риск из бытового понятия становится экономической категорией. Как экономическая категория, риск характеризуется понятием вероятности и неопределенности развития ситуации. Практически любое событие в жизни конкретного субъекта, коллектива или общества может реализоваться в трех направлениях:

• результат события может стать благоприятным (присутствует вероятность выигрыша);
• результат события не повлечет за собой изменений (нулевой результат);
• результат события негативен (влечет за собой убытки).

Обычно понятие риска (рискованности ситуации) связывают с возможными будущими негативными последствиями реализации события. Риск — это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров . Фактический неблагоприятный исход риска выражается через ущерб. В отличие от риска ущерб подлежит конкретному материальному измерению. Фактор наличия риска и необходимости компенсации возможного ущерба требует от организации механизма защиты от случайностей.

Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия, т. е. ущерб. Одним из способов управления риском является система страхования .

Термин страхование прежде всего ассоциируется в сознании человека со словом "страх" (страх за сохранность своего имущества, за свое здоровье, жизнь и т. д.). Именно страх понести материальные убытки и необходимость их возмещения послужил причиной возникновения страхования. Собственники имущества быстро осознали, что возмещать понесенные убытки в одиночку очень сложно, так как это требует создания запасных резервов за свой счет. В качестве выхода из этой ситуации появилась идея солидарной ответственности за ущерб , понесенный одним из собственников, за счет средств общего фонда. Все участники фонда вносят в него средства, которые расходуются на возмещение убытков вкладчиков. Поэтому осознание человеком опасности и случайного характера неблагоприятных явлений, а также солидарная раскладка ущерба между участниками фонда привели к возникновению — одной из первых организационных форм страховой деятельности.

Дальнейшее развитие общественных производственных отношений привело к необходимости обеспечения бесперебойности и непрерывности . Противоречия между человеком и природой, а также внутри самого общества создают предпосылки для наступления случайных событий, имеющих негативные последствия. Таким образом, рискованный характер общественного производства вызывает потребность в организации отношений между людьми для предупреждения, локализации разрушительных последствий стихийных бедствий и катастроф различного характера, а кроме того для возмещения понесенного вследствие этих обстоятельств ущерба.

В качестве современного определения термина страхование можно выделить следующее:

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических или при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях:

1. Рисковая функция . Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.
2. Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем cчитается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств .
4. Сберегательная функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Экономическая категория страхования

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена . При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание — изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Сущность экономической категории страховой защиты состоит в страховом риске и защитных мерах.

• наличие перераспределительных отношений;
• наличие ;
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба;
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных.

Классификация страхования

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

• в страховщиках и в сферах их деятельности;
• в объектах страхования;
• в категориях страхователей;
• в объеме страховой ответственности;
• в форме проведения страхования.

Существуют различные взгляды на систему классификации страхования. Мы рассмотрим существующую в настоящий момент в России классификацию страхования на основе действующего законодательства.

Организационно-правовая классификация страхования

Страхование бывает государственным и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

Классификация по форме осуществления страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательнойформах.

Добровольное страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

В соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" предусмотрена следующая отраслевая классификация страхования:

• Личное страхование .
• Имущественное страхование .

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2. с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

1. осуществлением предпринимательской деятельности ().

Все договоры страхования подразделяются на:

• страхование имущества;
• страхование гражданской ответственности;
• страхование предпринимательского риска.

• страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;
• страхование на случай достижения определенного возраста;
• страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.

Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:

• страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;
• морское страхование;
• медицинское страхование;
• страхование банковских вкладов;
• страхование пенсий.

Классификация страхования

Страховая деятельность — понятие и виды

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Объекты страхования

1. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:

• дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
• причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

2. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

• владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков);

3. Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается;

4. Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам и (или) (комбинированное страхование);

5. На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном настоящим законом порядке.

Обязательное и добровольное страхование

Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование — на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона РФ «О страховании». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регулируются другими законами РФ.

Обязательное страхование в свою очередь делится на страхование за счет страхователей:

• страхование строений;
• сельскохозяйственных животных;
• личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
• обязательное личное и имущественное государственное страхование.

Добровольные виды страхования обусловлены в основном характером рыночных отношений.

1. Коллективное страхование жизни на особых условиях, когда заключаются договоры с предприятиями и организациями по страхованию жизни их сотрудников.
2. Страхование граждан — это защита здоровья и выгодное накопление денег. Договоры на данный вид страхования могут заключаться гражданами в возрасте от 16 до 77 лет (кроме инвалидов 1 группы) сроком на 3 года, 5, 10, 15 и 20 лет, но не старше 80-летнего возраста на момент окончания договора. Договор может заключаться в пользу третьего лица (родителями в пользу детей, супругами и т. п., предприятиями в пользу своих работников).
3. Страхование детей к совершеннолетию осуществляется по договорам страхования детей независимо от возраста и состояния здоровья. Эти договоры могут заключать родители (усыновители), опекуны или попечители и другие родственники ребенка. Возраст ребенка не должен превышать 15 лет и срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Страховые взносы можно уплачивать единовременно или ежемесячно.
4. Страхование домашнего имущества в современных условиях приобретает все большее значение.
5. Страхование транспортных средств , принадлежащих гражданам. В России уже накопился достаточный опыт по данному страхованию. Договор страхования транспортных средств распространяет свое действие на страховые события (риски), происшедшие на территории России.

Понятие «организационно-правовая форма страхования» следует отличать от термина «форма страхования». Определение этому термину дано в отечественном законодательстве. Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования». Решающим критерием для определения формы страхования является волеизъявление сторон, в силу которого возникают страховые отношения. Если они возникают по доброй воле, по желанию потенциального страхователя приобрести страховую защиту, а страховщика - продать ее, то они имеют форму добровольного страхования. Если же эти отношения обусловлены действием закона, обязывающего определенный круг лиц застраховать определенные имущественные интересы, то следует говорить об обязательной форме страхования.

Понятие «обязательности» в применении к эволюции взаимного страхования в России требует некоторого уточнения. Для современной отечественной теории и практики привычна трактовка данного понятия, при которой обязательным является страхование, условия и порядок осуществления которого определяются федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. Так, жестко определяются субъекты страхования; объекты, подлежащие страхованию; перечень страховых случаев; минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения; размер, структура или порядок определения страхового тарифа; срок и порядок уплаты страховой премии; срок действия договора страхования, порядок определения размера страховой выплаты; контроль за осуществлением страхования; последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страховой деятельности и иные положения.

При этом обязательное соци&чьное страхование осуществляется в нашей стране в соответствии с Федеральным законом «Об основах организации обязательного социального страхования» от 31 декабря 2002 г. № 190-ФЗ, в котором нет никаких ссылок на закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В связи с этим создается впечатление, что обязательное социальное страхование представляет собой принципиально иное экономическое явление, нежели все другие разновидности страхования, которые регулируются прежде всего законом «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации».

Особенно наглядно эволюцию обязательной формы страхования (а вместе с ней и значения термина «обязательное страхование») можно проследить на примере развития тех видов, которые традиционно относятся к социальному страхованию: страхование от несчастных случаев на производстве, страхование от нетрудоспособности в связи с болезнью, пенсионное страхование. Известный российский и советский исследователь социального страхования Н.А. Вигдорчик выделял три основных типа обязательного страхования: факультативно-обязательное; местно-обязательное, или частно-обязательное; общеобязательное .

При факультативно-обязательном типе страхования право установления обязательности страхования каких-либо рисков законодательство предоставляет сообществу страхователей (застрахованных).

Местно-обязательным, или частно-обязательным, является такое страхование, обязательность которого «распространяется на определенную часть страны или на определенную, более или менее незначительную группу населения» .

К общеобязательному типу относится такое страхование, которое в соответствии с законом «захватывает всю страну и главную массу населения» .

Данная классификация была применена Н.А. Вигдорчиком к видам социального страхования, относящимся не только к личному страхованию, но и к страхованию ответственности , и, на наш взгляд, может быть распространена на другие виды страхования.

Исходя из этой трактовки, в первой главе описываются такие разновидности страхования, которые можно отнести к частно-обязательному (местно-обязательному) и общеобязательному типам. Здесь обязательность устанавливается по решению власти. Субъекты страхования, указанные в законодательстве, обязаны вступать в страховые отношения по поводу страхования определенных, законодательно установленных рисков.

Виды страхования, относящиеся к факультативно-обязательному типу страхования, рассматриваются в гл. 3. Это объясняется тем, что в данном случае обязательность в большей степени зависела от волеизъявления самих страхователей или застрахованных. Закон лишь давал им право установления обязательности, но сам не содержал положений об обязательности страхования.

Приведенную классификацию следует дополнить еще одним типом - полностью добровольное страхование. В этом случае принятая в современной отечественной теории и практике классификация страхования по формам может быть дополнена описанной выше классификацией по типам страхования (табл. 1.1). Применение различных типов страхования не имело ограничений по отраслям или видам страхования.

Таблица 1.1

Классификация страхования по формам и типам

Углубление классификации дает возможность более подробно изучить механизм административного воздействия на внедрение различных разновидностей взаимного страхования в России в XIX - начале XX вв., а также проанализировать возможности использования данного исторического опыта в современных условиях.

В общем виде страховая защита представляет собой фонд материальных благ, который субъект хозяйствования (физическое или юридическое лицо) может использовать для ликвидации последствий, возникших в результате неблагоприятных случайных событий (пожаров, наводнений и т.п.) или иных событий, вызывающих неожиданную потребность в большом объеме материальных благ (например, страхование ко дню свадьбы). Страховая защита может создаваться различными методами или способами (см. приложение 1).

• 1. Метод самострахования, при котором субъект хозяйствования (физическое или юридическое лицо, муниципальное образование или государство в целом) сам создает фонд материальных благ, предназначенный для целей, обозначенных в предыдущем абзаце, и сам принимает решение о расходовании этого фонда в тех или иных случаях. При этом с определенной долей условности можно сказать, что страхователь является одновременно и страховщиком. Никто, кроме него, не распоряжается и нс имеет права распоряжаться этим фондом. С точки зрения исторического развития это наиболее древний способ создания страховой зашиты, так как его осуществление не требует товарно-денежных отношений. Каждый раз, когда некое сообщество людей, будь то семья, община или древнее государство, создавало запас материальных благ (например, в форме запасов зерна) для использования его в случае наступления неблагоприятных случайных событий (например, неурожайный год), оно защищало себя методом самострахования.
• 2. Метод акционерного страхования, когда субъект (юридическое или физическое лицо) приобретает право на получение определенного объема материальных благ в счет компенсации ущерба, который ему будет нанесен определенными в договоре с акционерной страховой компанией событиями, в обмен на уплату этой компании страховых взносов. В данном случае происходит продажа страховой услуги акционерным страховым обществом, выступающим в качестве страховщика, физическому или юридическому лицу, выступающему в качестве страхователя. В историческом плане такой метод создания страховой защиты появился позже других, так как он мог сформироваться только в системе развитых товарно-денежных отношений. Этот метод начинал успешно развиваться при наличии двух условий:
  • а) приобретении рыночными отношениями господствующего характера в экономике той или иной страны;
  • б) наличии массивов данных, характеризующих страхуемые риски, и математического аппарата для обработки этих данных. Использование достижений науки дало возможность успешно и выгодно организовать финансовую деятельность акционерных страховщиков. Именно возможность получения прибыли привлекла в эту сферу акционерные компании.
• 3. Метод взаимного страхования, когда хозяйствующие субъекты (юридические или физические лица) объединяются в сообщество для создания страховой защиты от определенного риска. Эта защита создается путем объединения средств в виде платежей, вносимых с целью создания страхового фонда. Данный метод исторически появился раньше, чем акционерное страхование. При его осуществлении на начальных этапах развития не было возможности произвести точную оценку вероятности наступления страхового случая и величины вероятного ущерба. Участники сообщества, пострадавшие в результате страхового случая, получали компенсацию в тех размерах, которые были возможны исходя из размеров сформированного страхового фонда. Если средств на покрытие произошедшего ущерба не хватало, то возможны были два пути развития событий: либо члены сообщества принимали решение об уплате дополнительных взносов с целью выплаты компенсации, либо часть ущерба нс компенсировалась пострадавшему.

В отечественной литературе часто используется термин «государственное страхование». Однако в российской теории и практике пока нет однозначного толкования этого термина. Он получил широкое применение в нашей стране после национализации страховой отрасли. В период действия административно-командной экономики термин «государственное страхование» трактовался как «одна из форм страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация». Утверждалось, что «государственное страхование может осуществляться в условиях абсолютной монополии государства на проведение всех видов страхования (универсальной), монополии государства лишь на отдельные виды страхования (частичной) или же при отсутствии какой-либо государственной страховой монополии (когда государственное страхование проводится параллельно с акционерным, кооперативным и другим страхованием)» .

Такая трактовка соответствовала практике осуществления государственного страхования в СССР. Госстрах СССР был на 100% государственной организацией, которая строила свою деятельность на основании директивных указаний центральных органов управления.

В результате бурных изменений в политической и экономической жизни в нашей стране в конце 1980-х - начале 1990-х годов Госстрах СССР перестал существовать. Госстрах РСФСР был преобразован в акционерное общество «Росгосстрах». В его капитале государство сначала владело 100% акций, но постепенно, начиная с 2001 г., происходила продажа пакетов акций частным компаниям . Таким образом, уже на ранних стадиях формирования отечественного страхового рынка термин «государственное страхование» не нес в себе того значения, которое он имел в условиях административно-командной экономики. По существу он стал обозначать лишь присутствие государства среди учредителей коммерческих страховых структур. Но данное обстоятельство не влекло за собой какого-то особого порядка осуществления страховых отношений, который обязаны были бы соблюдать «государственные» страховые организации, в отличие от негосударственных.

В 1995 г. вступила в действие вторая часть Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). В ст. 969 этого кодекса дано определение понятия «государственное страхование» как обязательного страхования, осуществляемого за счет средств бюджетов различных уровней (федерального, муниципальных и т.п.). Средства выделяются конкретным министерствам и ведомствам (которые выступают в роли страхователей) на цели осуществления страхования государственных служащих, занимающих должности, указанные в конкретных федеральных законах о конкретных видах обязательного государственного страхования. При этом ГК РФ нс ограничивает организационно-правовые формы страховых организаций, которые могут осуществлять такое страхование. В отсутствии на российском страховом рынке организаций взаимного страхования в качестве страховщиков выступают акционерные (коммерческие) страховые организации, получившие лицензию на осуществление конкретного вида страхования. Выбор конкретного страховщика министерством или ведомством, выступающим в соответствии с законом в качестве страхователя, производится на конкурсной основе .

Несмотря на четкое определение понятия «государственное страхование», содержащееся в ГК РФ, в отечественной литературе оно нередко применяется в отношении обязательного социального страхования, осуществляемого в нашей стране. Насколько правомерно применение такого термина в данном случае? Насколько оно отвечает критериям, установленным российским законодательством?

В соответствии с определением, данным в Гражданском кодексе Российской Федерации, ключевым признаком для отнесения страхования к категории «государственное страхование» служит источник средств, за счет которых осуществляется страхование, (т.е. средств, из которых уплачиваются страховые премии). В данном случае - это средства государственных бюджетов различных уровней.

В ст. 17 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» в редакции от 31 декабря 2002 г. № 190-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) установлены следующие возможные источники поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования:

«страховые взносы и (или) налоги (в редакции Федерального закона от 5 марта 2004 г. № 10-ФЗ);

дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации; штрафные санкции и пеня;

денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации».

При этом данный закон относит уплату страховых взносов к обязанности застрахованных лиц (пп. 2 п. 2 ст. 10) и страхователей (пп. 2 п. 2 ст. 12). Согласно ст. 6 этого же закона к страхователям относятся организации любой организационно-правовой формы собственности, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством РФ о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги. Та же статья относит к застрахованным лицам граждан РФ, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, работающих по трудовым договорам, лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

В приведенных нормативных актах нет указания на то, что страховые взносы по обязательному социальному страхованию осуществляются исключительно за счет средств бюджетов различных уровней, а застрахованными лицами являются исключительно лица, находящиеся на государственной службе. Иными словами, нет однозначного соответствия обязательного социального страхования критерию, в соответствии с которым оно может быть отнесено к государственному страхованию в трактовке ГК РФ.

Однако другие положения Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» указывают на значительную, хотя и определенным образом ограниченную роль государства в осуществлении обязательного социального страхования. Помимо того что государство может выделять фондам социального страхования дотации и иные средства из федерального бюджета и бюджетов иных уровней, одними из основных принципов осуществления рассматриваемого страхования являются следующие:

«государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

государственное регулирование системы обязательного социального страхования» (ст. 4).

Полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования подробно определяются в ст. 5 данного Федерального закона. Там, в частности, указывается, что к таким полномочиям относятся следующие:

«установление порядка принятия бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования и порядка их исполнения (в редакции Федерального закона от 5 марта 2004 г. № 10-ФЗ);

утверждение бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования и отчетов об их исполнении (в редакции Федерального закона от 5 марта 2004 г. № 10-ФЗ);

управление системой обязательного социального страхования».

Приведенные положения Федерального закона, касающиеся участия государства в деятельности системы российского обязательного социального страхования, характеризуют роль государства как определяющую и гарантирующую. И, вероятно, поэтому обязательное социальное страхование нередко называют государственным социальным страхованием. В таком случае мы имеем дело уже с третьей понятийной трактовкой термина «государственное страхование».

В данном контексте содержание этого понятия не сильно отличается от того, которое было принято в условиях административно-командной экономики в СССР. Как и тогда, право формирования и распоряжения страховыми фондами принадлежит государству. Отличие лишь в том, что в централизованной экономике это право реализовывалось через систему Госстраха СССР, а в современных условиях «средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью» ; оперативное управление этими средствами осуществляют страховщики - некоммерческие организации, создаваемые Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Вместе с тем современное законодательство четко отделяет средства фондов обязательного социального страхования от иных государственных средств. В соответствии с ним бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и не подлежат изъятию .

Обобщая все вышесказанное, следует подчеркнуть, что вопрос о сущности государственного страхования как особом методе создания страховой защиты требует отдельного тщательного исследования, в котором были бы учтены не только отечественные взгляды на данную проблему, но и зарубежный научно- практический потенциал.

Еще в начале XIX в. Н.А. Вигдорчик писал: «Во всех видах обязательного страхования неизбежно то или иное участие государственной власти. Но особенно широко и непосредственно участие государства в общеобязательном страховании. Поэтому последний вид страхования особенно охотно называют государственным. Иногда, впрочем, государство берет на себя инициативу и в организации добровольного страхования, и в таком случае этот вид страхования также называют государственным» . Нельзя нс отметить, что неоднозначность трактовки рассматриваемого термина сохраняется без малого 100 лет. Поэтому согласимся с утверждением того же автора, что «в общем термин “государственное страхование” несколько сбивчив и неопределенен, и, пожалуй, лучше было бы вовсе им не пользоваться» . В данной монографии этот термин не применяется, тем более что он не встречается в нормативных документах, регулировавших действие различных организационно-правовых форм взаимного страхования в XIX - начале XX вв.

Как отмечалось выше, организация страховой зашиты методом взаимного страхования превратилась в особый вид страхового предпринимательства. Как любой другой вид предпринимательства, оно существует в определенных организационно-правовых формах. Например, акционерное страхование, т.е. страхование, осуществляемое акционерными обществами , имеет такие организационно-правовые формы, как открытое акционерное общество и закрытое акционерное общество. Кроме того, в нашей стране коммерческая страховая компания может существовать в форме общества с ограниченной ответственностью.

Наиболее распространенной из организационно-правовых форм взаимного страхования является общество взаимного страхования. Это и нашло отражение в отечественной специальной литературе, где организация страховой защиты методом взаимного страхования, как правило, связывается только с деятельностью обществ взаимного страхования. Данная организация представляет собой независимое объединение юридических или физических лиц, которые являются одновременно членами общества и страхователями определенных однородных рисков (например, страхование недвижимого имущества от пожара, страхование от несчастного случая, страхование профессиональной ответственности представителей определенной профессии). Членство в ОВС означает возникновение обязанности по уплате членских взносов, которые одновременно являются страховыми премиями по страхуемому риску. Членство в ОВС означает также возникновение права участия в управлении обществом взаимного страхования. Важнейшие вопросы деятельности общества, связанные с избранием его руководителя, а также с определением направлений расходования средств фонда и решением вопроса о внесении дополнительных взносов либо об остатке средств, не использованных в предыдущем году, решаются на общем собрании членов общества или их представителей.

Важнейшей экономико-правовой характеристикой ОВС является то, что его члены совместно владеют страховым фондом, созданным в рамках общества, но при этом доля каждого не выделяется. Это обусловлено отсутствием выплаты членам общества процентов на капитал, а также остатков средств за предыдущий год. Целью деятельности общества является наиболее полное удовлетворение потребности страхователей в необходимой им страховой защите от определенного риска, а не получение прибыли на вложенный капитал.

Однако кроме ОВС существуют и другие организационноправовые формы субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих страхование на взаимной основе. Российские исследователи взаимной формы организации страховой защиты К.Е. Турбина и В.Н. Дадьков выделяют следующие:

• взаимную холдинговую компанию (МНС - Mutual Holding Company);
• общество взаимного страхования с дочерней акционерной компанией;
• международные альянсы ОВС;
• взаимные общества, предоставляющие право членства лицам, другим, нежели страхователям .

На наш взгляд, можно выделить и другие организационно- правовые формы, в которых взаимное страхование осуществлялось на разных этапах своего развития и осуществляется в настоящее время, тем более что об этом свидетельствует эволюция взаимного страхования в нашей стране.

Однако в современной отечественной литературе (за исключением указанной выше монографии К.Е. Турбиной и В.Н. Дадь- кова) и в законодательных документах до настоящего времени нс проводилось разграничения понятий «взаимное страхование» и «общество взаимного страхования». Так, в п. 1 ст. 968 ГК РФ указывается, что «граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и имущественные интересы... на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств».

В п. 3 ст. 1 Федерального закона «О взаимном страховании» указывается, что «взаимное страхование осуществляется обществом взаимного страхования». Содержание закона составляют нормативные положения, регулирующие порядок организации и деятельности обществ взаимного страхования. Данное обстоятельство приводит к отождествлению понятий «взаимное страхование» и «общество взаимного страхования». Однако эти понятия разные, хотя и взаимосвязанные. Взаимное страхование - это один из трех методов создания страховой защиты (страхового фонда). Общество взаимного страхования - это организационно-правовая форма субъекта предпринимательства, в которой может осуществляться взаимное страхование, или, что то же самое, форма организации взаимного страхования (нс путать с формой страхования - обязательной или добровольной).

Основная задача настоящего исследования состояла в том, чтобы познакомить современного читателя с особенностями эволюционного развития взаимного страхования в России, показать, насколько широко была распространена эта форма организации страховой защиты до 1917 г., выявить критерии выделения организационно-правовых форм, в которых осуществлялось взаимное страхование.

В Энциклопедическом словаре Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона указывалось, что «в России действуют следующие формы страховых организаций: 1) правительственные учреждения, 2) земские учреждения, 3) частные предприятия, основанные на началах взаимности, и 4) акционерные компании» . В трех первых случаях страхование осуществлялось на основе принципов взаимности. Причем эти принципы использовались как при добровольном, так и при обязательном страховании. Они использовались и для страхования имущества, и для страхования ответственности, и для личного страхования, в том числе страхования так называемых медико-социальных рисков. В каждой из данных отраслей взаимное страхование находилось на различном уровне развития, но оно было. В процессе своей эволюции взаимное страхование осуществлялось в разных формах, которые различались по многим параметрам (см. приложения 1-6).

Словарь страховых терминов / под рсд. Е. В. ?Соломина, В. В. Шахова. - С. 43. Вигдорчик Н.А. Социальное страхование. - С. 3.

Правовой базой страхования является федеральный закон от 27.11.1992 г. №4015-1 «О страховании», в котором раскрывается и экономическая сущность страхования.

Согласно данному Закону страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Это позволяет сделать следующие выводы:

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. В страховании участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекты отношений).

Одна сторона (страховщик) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (страхователь) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение). Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона «О страховании».

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Посредством страхования осуществляется замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответствии с заключенным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда приближает его к категории кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

Предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования - предупреждение и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования. Становление страхового рынка, появление новых объектов страхования и рисков в сфере предпринимательства, внешнеэкономической деятельности, финансово-кредитных операций обусловливает выделение таких отраслей страхования, как имущественное, личное, страхование предпринимательских рисков и страхование ответственности.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями.

Личное страхование выступает формой защиты и укрепления материального благосостояния населения.

Страхование предпринимательских рисков. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Страхование ответственности. Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая компания, так и других лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

Страхование (Insurance) представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

При страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае, когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как коммерческая деятельность, приносящая прибыль.

Переход к рыночной экономике обеспечил новый виток в развитии страхового дела в связи с расширением влияния страховых компаний в различных сферах услуг, ставших альтернативой государственному страхованию. Страховые рынки все больше выполняют роль специализированных кредитных и инвестиционных институтов.

Широкий спектр интересов у страхователей и большое количество страховых компаний формируют страховой рынок, который реально представляет собой совокупность страхователей, страховщиков, страховых посредников и организаций, образующих страховую инфраструктуру (консалтинговые фирмы и т.п.). Важным участником страхового рынка выступают перестраховочные компании, принимающие у страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Широкая диверсифицированная сеть перестраховочных контрактов значительно повышает надежность страховой компании и снижает риск невыплаты страховой премии. В странах с нестабильной экономикой (например, в России) страховые компании заключают преимущественно перестраховочные контракты с компаниями из стран с более стабильной экономической ситуацией.

В отдельных случаях крупные коммерческие и государственные организации образуют фонды самострахования, резервируя часть денег на покрытие возможных потерь в будущем. Основным условием целесообразности самострахования служит более низкая для фирмы цена такого решения по сравнению с затратами на традиционные методы страхования.

Как экономическая категория страхование отражает процесс формирования целевых денежных фондов и их использование для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий - страховых случаев.

• (1) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
• (2) формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;
• (3) зависимость размера страхового платежа (взноса) от числа участников создания страхового фонда;
• (4) получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Основная идея страхования заключается в солидарном распределении ущерба между страхователями. Соответствующий страховой фонд, имеющий целевое назначение, образуется за счет страховых взносов и расходуется на покрытие убытков только пострадавшим участникам данного вида страхования.

Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер общественного производства и жизни человека. Различают страховые риски имущественные, финансовые, экономические, политические, природные.

Страхование осуществляется в двух формах - добровольной и обязательной.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона в целях обеспечения интересов граждан и государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующим законодательством РФ, которое регламентирует страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм. При этом предусмотрены два способа проведения обязательного страхования: обязательное страхование и обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование, как и добровольное, осуществляется в основном на коммерческой основе. Например, в России законодательно предусмотрены такие виды обязательного страхования, как страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном транспорте, ОСАГО и пр.

Обязательное личное страхование пассажиров осуществляется путем заключения договоров между перевозчиками и страховщиками за счет пассажиров и взимания страхового взноса при продаже

билета (указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров"). При этом проводится страхование от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций, на время поездки (полета). Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством транспорта РФ. Министерством путей сообщения РФ соответственно и утверждаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Сумма страхового взноса включается в стоимость проездного документа (путевки) и взимается с пассажира (туриста, экскурсанта) при продаже проездного документа (путевки).

Обязательное государственное страхование осуществляется на некоммерческой основе. Его целью является обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. Различают обязательное общее государственное страхование и обязательное профессиональное государственное страхование. Обязательное общее страхование распространяется на всех граждан, а профессиональное - на группы, профессиональная деятельность которых связана с особо опасными условиями труда. Например, обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел и сотрудников федеральных органов налоговой полиции установлено Федеральным oзаконом от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции".

При обязательном страховании невозможно избежать выборочного характера объекта страхования, за счет чего минимизируются тарифные ставки и увеличивается финансовая устойчивость страховых операций.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем (физическим или юридическим лицом) и страховщиком. По соглашению сторон возможно присутствие посредника - брокера или страхового агента. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования, подтверждаемого полисом страхования, где оговорен срок страхования. Страховщик несет ответственность только в период страхования. Срок страхования может быть продлен по желанию страхователя, и добровольное страхование вступает в силу в момент уплаты страховых взносов. Такие договоры называются возмездными; это часть гражданских правоотношении.

Коротко принципы добровольного страхования сводятся к следующему.

• 1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
• 2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
• 3. Выборочный охват добровольным страхованием. Он связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.
• 4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежат выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного заключения договора на новый срок.
• 5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет прекращение действия договора.
• 6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики - юридические лица, осуществляющие страхование и имеющие лицензию.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты и другие действия по договору страхования.

Страховые агенты - физические и юридические лица, которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - физические и юридические лица - индивидуальные предприниматели, которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования.

Страховые актуарии - физические лица, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая сумма не может превышать действительную стоимость (страховую стоимость) имущества на момент заключения договора страхования.

Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в рублях.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.

Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя).

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законом минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется базовой величиной в 30 млн руб. и корректирующими коэффициентами в зависимости от видов страхования. Коэффициент 1 - для личного и имущественного страхования, кроме страхования жизни. В последнем случае устанавливается коэффициент 2. При перестраховании - 4.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Страховой надзор осуществляется Федеральной службой страхового надзора, которая находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.

Экономическая сущность страхования.

1. Сущность и основные понятия страхования.

2. Функции и принципы страхования.

3. Страхование как система экономических отношений.

4. Этапы становления страховых отношений.

1. Термин страхование с латинского переводится как беззаботный. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками, за счет страховых премий, а также за счет иных средств страховщика.

Страховая деятельность – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также сфера страховых брокеров, страховых актуариев(лица, обладающие соответствующими мат знаниями и имеющие квалификационный аттестат, кот работают со страховыми компаниями для расчета их тарифов, резервов и инвестиционных проектов, основываясь на вероятностях и теории рисков) по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.

Страховщик – страховая организация (как государственная, так и частная). Она организует формирование и использование страхового фонда. Страховщик вырабатывает условия страхования, принимает на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму страхователю при наступлении страхового случая.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, заключающее договор страхования со страховщиком. Страхователь обязан своевременно уплачивать страховые взносы и имеет право при наступлении страхового события получить страховое возмещение.

Страховой агент – юридическое или физическое лицо, действующее от имени страховщика по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Застрахованное лицо – лицо, в жизни или процессе которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обязательствами его жизни либо затрагивающие сохранность его имущественных прав либо непосредственно имущество.

Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем в качестве получателя страховых выплат по договору страхования.

Страховой брокер – независимое юридическое или физическое лицо, имеющее лицензию на проведение посреднических операций по страхованию (действует в интересах страхователя).

Объекты страхования:

1. Страхование имущества. Объект страхования – интересы, связанные с владением и распоряжением имуществом, их правомерность в договорах страхования; определяется законом, договором и иными правовыми основаниями;

2. Страхование ответственности. Объект страхования – интересы, связанные с возмещением страхователю причиненного им вреда или имуществу физического лица или юридического;

3. Личное страхование. Объект страхования – интересы, связанные со здоровьем, жизнью, трудоспособностью и пенсионным обеспечением с временным или постоянным снижением или потерей дохода, связанным с потерей трудоспособности, здоровья или смертью.

2. Первичные функции выделяют страхование как экономическую деятельность из всего пространства финансовых отношений:

1. Рисковая – в рамках которой происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками в связи с последствиями случайных страховых событий. Реализуется посредством формирования страхового фонда;(страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую организацию)

2. Предупредительная – реализуется в уменьшении степени риска неблагоприятных событий и сокращению размеров убытка от страховых событий;

3. Сберегательно-накопительная - накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности и др страховых случаях.

Вторичные функции:

1. Контрольная – заключается в строго-целевом формировании и использовании средств страхового фонда;

2. Инвестиционная – дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

3. Инновационная- развитие технического прогресса и внедрение новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Принципы страхования:

1. Принцип наличия страхового интереса – означает наличие юридически обоснованной заинтересованности страхователя в объекте страхования;

2. Принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя – означает, что за определенный отрезок времени должно достигаться экономическое равенство между общей суммой премии, уплаченной страхователем за тарифный период и совокупной суммой возмещения, выплаченной страховщиком в связи с наступлением страхового случая;

3. Принцип страхуемости риска – может быть определен как вероятность распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений;

4. Принцип наивысшего доверия сторон – означает предельно четкое изложение фактов, имеющих значение для заключения договора страхования;

5. Принцип контрибуции – призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страхованиях таким образом, чтобы страхователь не смог получить несколько страховых возмещений по одному и тому же страховому событию;

6. Принцип непосредственной причины – заключается в том, что страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от страховых рисков, указанных в договоре страхования.

Задачи страхования: установление принципов и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов.