создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.
В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.
Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учрежде-ние, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой - должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.
Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право.
При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследо-вания этой зависимости выступает статистика.
С помощью статистической закономерности, которая представляет собой результат обобщения одного или нескольких общих признаков хаотической массы отдельных явлений, страховщик получает возможность установить необходимость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, которые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.
Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов.
Еще по теме Страховой фонд страховщика:
- § 1. Понятие страхового фонда. Страховой фонд и страхование при капитализме. Страховой фонд при социализме. Экономическое значение страхования в СССР
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
Сущность страхования как экономической категории, классификация его видов. Функции страхового фонда, формы его образования и использования. Формы и методы организации страхового фонда, его субъекты, объекты, источники поступления и расходования средств.
курсовая работа , добавлен 10.06.2011
Характеристика страхового рынка. Экономическая сущность страхования. Способы образования и формы организации страхового фонда. Заключение договора страхования. Этапы и перспективы развития страхования в России. Исследования российского страхового рынка.
контрольная работа , добавлен 23.05.2010
Организационные формы страхования, государственное, акционерное, взаимное, кооперативное и медицинское страхование. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела. Страхование как особая отрасль экономики, формирование страхового фонда.
контрольная работа , добавлен 27.02.2012
Страховой фонд как материальное воплощение страхования. Общие принципы и сущность страхового фонда, его роль в развитии страхования. Определение его стоимости. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных фондов их классификация.
реферат , добавлен 04.06.2010
Самострахование, его источники. Организационные формы организации страхового фонда. Классификация по статусу страховщика. Специализация страхователей, страховые объединения. Страхование имущества юридических лиц. Формирование страхового портфеля.
контрольная работа , добавлен 26.06.2009
Признаки и функции страхования. Сущность и роль страховой защиты, ее объекты и субъекты. Реализация обязательств страховщика по осуществлению выплат при наступлении страхового случая. Формы организации страхового фонда. Развитие страхового рынка в России.
курсовая работа , добавлен 21.02.2014
Основные участники страховых отношений. Понятие договора страхования, страхового сертификата, страховой суммы и ответственности. Последствия страхового случая. Структура страхового фонда, размер страхового взноса и тарифа. Международные страховые термины.
контрольная работа , добавлен 04.12.2010
Существует три формы организации страхового фонда:
государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
фонд самострахования;
страховой фонд, формируемый страховой организацией.
Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.
Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования - обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.
Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение - выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.
Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.
Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:
деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;
18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой - спортивный, также внесут в фонд различные риски;
человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;
работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.
Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.
При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.
Методы формирования страховых фондов.
Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др . Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.) и подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.
В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.
Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.
В практике существуют три основных формы создания страховых фондов:
1)фонд самострахования (или его модификации - фонды риска);
2)централизированные общегосударственные резервы;
3) фонды страховщика.
Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию стихийных сил (создается фонд в натуральной и денежной форме).
образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.
Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.
Централизованная форма организации страхового фонда.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.).
Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.).
Взаимное страхование. Общества взаимного страхования, особенности создания и организации их деятельности.
Взаимное страхование является некоммерческой формой организациистрахового фонда , обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что является экономической предпосылкой обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам.
Важнейшим принципом организации взаимного страхования является однородность рисков , принимаемых обществом на страхование. Данный принцип означает взаимное страхование одинаковых рисков у всех членов ОВС. Принцип однородности рисков конкретизирует принцип общности страховых интересов и совпадает с ним, когда формой общности страховых интересов являются однородные риски. Следует отметить, что принципы общности страховых интересов и однородности рисков ограничивают сферу организации взаимного страхования.
Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще одного общего принципа организации страховых отношений - принципа наивысшей добросовестности , требующего проявления максимальной добросовестности участников страхования при ведении дел друг с другом. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является организационно-экономической основой реализации принципа наивысшей добросовестности. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует его распространению и на коммерческое страхование, и повышению общей страховой культуры в обществе.
Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса для всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале.
Общество взаимного страхования - это юридическое лицо, наделенное правоспособностью и осуществляющее страхование своих членов на основе взаимности. Оно приобретает правоспособность с момента выдачи лицензии на ведение страховой деятельности органами страхового надзора.
Общества взаимного страхования (ОВС) представляют собой та кую организационно-правовую форму предприятий, которая встречается только в страховании. Исторически она возникла еще в Средневековье из цеховых объединений ремесленников. Хозяйственное значение обществ взаимного страхования велико. Многие крупные немецкие страховые компании имеют именно эту организационно правовую форму.
Деятельность обществ взаимного страхования регулируется Законом о страховом надзоре. Так же как и акционерные общества, ОВС представляют собой коммерческие организации и как таковые подлежат регистрации в торговом реестре. Фирменное наименование общества взаимного страхования должно содержать указание на то, что речь идет именно об этой организационно правовой форме страхового предприятия, т.е. должно содержать слова «страхование на взаимной основе» (auf Gegenseitigkeit) или соответствующее сокращение (а.G).
Страховая защита – услуга, предоставляемая страховыми организациями.
Как любой товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость и стоимость.
Потребительная стоимость страховой услуги заключается в обеспечении страховой защиты. Страховая защита заключается в снятии риска со страхователя. При наступлении страхового события страховая защита материализуется в форме страхового возмещения либо страхового обеспечения.
Стоимость страховой услуги (цена) выражается в страховом взносе (премии), которую страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия. Премия рассчитывается относительно базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору. Отношение величины страховой премии к базе называется страховым тарифом
СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА (СТРАХОВОЕ ПОКРЫТИЕ) (COVERAGE) – в страховых операциях: границы страхового покрытия, определенные договором страхования. Данный термин может применяться как для обозначения суммы обеспечиваемого возмещения, так и для обозначения опасностей, от которых обеспечивается страхование.
Как экономическое понятие страховая защита отражает реакцию людей на случайные природные и общественные события, вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огромных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или денежные запасы (фонды, резервы), чтобы либо предупредить, локализовать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная профилактика не удалась.
Страховая защита есть особое экономическое отношение между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных (случайных) крупных затрат или их обеспечения (например, для возмещения ущербов).
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд , который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ (в натуральном или денежном выражении), созданных для покрытия ущерба от неблагоприятных случайных явлений и компенсации потребности в деньгах.
Исторически страховые запасы (фонды, резервы) постепенно приобрели общественный масштаб, став страховыми резервными фондами общества и объединив следующие резервные фонды:
Ø государства;
Ø его административных единиц;
Ø отраслей общественного производства;
Ø предприятий;
Ø отдельных граждан;
Ø специальных страховых организаций.
Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.
Источниками формирования страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.
Основными организационными формами страховых фондов являются:
· государственные фонды;
· фонды самострахования;
· фонды страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий (например, материальное обеспечение граждан при наступлении нетрудоспособности, старости).
Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Метод самострахования целесообразно использовать в тех случаях, когда время возникновения и размеры потребности в денежных средствах известны заранее, либо невелики. Однако накопления граждан и юридических лиц могут оказаться недостаточными, если возникает крупный ущерб.
Фонды страховых организаций образуются на основе передачи им функции страхования со стороны клиентов. Эти коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.
Можно выделить два направления страховой деятельности в системе формирования страховых фондов:
· государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспеченное минимума благосостояния;
· страхование физических и юридических лиц, осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.
Коммерческое страхование занимает главное место в системе компенсации ущербов в условиях рыночной экономики. Оно гарантирует интересы граждан и юридических лиц от случайных рисков, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.
Согласно закону «Об организации страхового дела в РФ» юридические и физические лица для страховой защиты своих интересов могут создавать общества взаимного страхования (ОВС). ОВС могут создаваться в двух организационно-правовых формах: коммерческой и некоммерческой организации.
Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, т. е. непосредственно на основе членства или Правил страхования. Коммерческие ОВС могут страховать интересы лиц, не являющихся их членами. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление страховой деятельности соответствующего вида. Страхование интересов лиц, не являющихся членами коммерческих ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.
В соответствии с закон «О взаимном страховании», № 286-ФЗ принятым 29 ноября 2007 года, взаимным страхованием является страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств. Взаимное страхование осуществляется обществом взаимного страхования. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования.
Общество может быть создано по инициативе не менее чем пяти физических лиц, но не более чем двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее чем трех, но не более чем пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования
Валовой внутренний продукт в результате использования (распределения и перераспределения) распадается на фонды потребления и накопления. Страховые фонды в части страховых выплат на возмещение убытков относятся к фондам потребления, а неиспользованная в текущем году часть страховых фондов поступает в фонд накопления и включается в национальное богатство государства.
Основными принципами функционирования страховых фондов являются такие:
- научная обоснованность на основе оценивания риска;
- комплексность возмещения разных видов рисков ресурсами одного фонда;
- учет отраслевых особенностей страхуемой собственности;
- учет особенностей субъектов собственности, которым она принадлежит и которые ее страхуют;
- разнообразие организационных форм страхового фонда для обеспечения разносторонности страхования;
- государственное регулирование страховой деятельности в качестве специфического вида деятельности на рынке страховых услуг.
Мобилизация ресурсов в страховом фонде способствует экономическому прогрессу общества. Быстрое возмещение убытков производителя в рамках целевого страхового использования создает условия для непрерывности производства и увеличения ВВП. Остаток страхового фонда является существенным источником инвестиций в экономику.
Страховая защита предпринимательства и отдельного человека путем создания страхового фонда осуществляется в рамках специфических отношений - страховых.
Современные формы организации страхования как особой сферы финансовых отношений и одновременно специфической формы предпринимательской деятельности определяются общими принципами функционирования рыночной экономики. В свою очередь, реализация этих принципов, отображающихся в формировании структуры видов страхования и формах организации страховых фондов, зависит от развития рыночных отношений в каждой стране и от национальных особенностей сферы предпринимательства. Развитые рыночные отношения требуют развитой системы страхования.
Рыночная экономика характеризуется свободой и множественными формами предпринимательства при сохранении за государством регулирования самых
важных общих правил рыночного хозяйствования и особых правил в отдельных отраслях. Это отражено в законодательстве относительно отдельных видов деятельности, в частности страхования. Таким образом, страхование как экономическая категория является инструментом регулирования рыночной экономики и одновременно как вид деятельности является объектом регулирования со стороны государства, что способствует созданию упорядоченной структуры страхового рынка. В Украине государственный надзор за страховой деятельностью согласно Закону Украины «О страховании» осуществляет специальный уполномоченный орган исполнительной власти.
Страховой рынок функционирует при условии реализации определенных принципов. Основным принципом страхования в рыночной экономике является обеспечение конкурентности страхового рынка на основе демонополизации страховой деятельности. К объектам конкуренции страховых организаций относятся условия мобилизации средств страхователей в страховые фонды, эффективность инвестирования и достижения высоких конечных финансовых результатов. Именно конкуренция побуждает страховые организации в рамках их форм деятельности постоянно расширять ассортимент страховых услуг, усовершенствовать систему их оплаты и повышать оперативность выплат страхового возмещения.
Принцип обеспечения финансовой стабильности страховой организации влияет на конкуренцию между страховыми организациями разных форм, когда безосновательно снижаются тарифы или осуществляется рискованное инвестирование. Конкуренция в области страхования не должна нарушать интересы страхователей, поэтому государство регламентирует сферу страхового инвестирования.
Принципом организации страхования является также обеспечение юридической защиты участников фонда в случае наступления страхового случая, независимо от формы организации страхования. Этот принцип реализуется через механизм регистрации страховых организаций, лицензирования всех видов страховой деятельности и контроль со стороны органа государственного страхового надзора.
С учетом приведенных принципов, страхование классифицируется по разным критериям.
По форме собственности страховые организации разделяют на государственные (государственный сектор страхования) и негосударственные (коммерческий сектор страхования).
По форме страховых фондов в страховании различают самострахование, централизованное и коллективное страхование.
Самострахование базируется на индивидуальной ответственности и заключается в формировании страховых фондов юридическими и физическими лицами в денежной или натуральной форме. Недостатком рассматриваемой формы страхования является невозможность создать страховые фонды необходимого размера, поскольку это требует изъятия из хозяйственного оборота значительных средств. Самострахование является первой исторической формой страхования.
Централизованное страхование основывается на государственной ответственности и финансируется из общегосударственных средств, сосредоточенных в отдельных государственных фондах (резервных фондах Кабинета Министров и региональных государственных органов власти). Особенность этой формы страхо- 
Схема 8.2. Формы привлечения к страхованию и источники формирования страховых фордов
вания состоит в ограниченности объектов страхования (чрезвычайные события) и формировании как денежных, так и имущественных страховых фондов (государственный резерв).
Коллективное страхование основывается на солидарной ответственности членов страхового фонда, который они формируют своими взносами. Именно коллективное страхование является основой страхового рынка в форме страховых фондов страховых компаний.
По форме привлечения к страхованию различают добровольное и обязательное страхование.
Добровольное страхование означает возникновение страховых отношений только на основе добровольно заключенного соглашения (страхового полиса) между страхователем и страховщиком в случае возможного участия посредников страхового рынка (страхового брокера, страхового агента). Оно является частью гражданских правовых отношений.
Добровольное страхование функционирует в случае соблюдения таких принципов добровольного страхования:
- соединения законодательного регулирования страховой деятельности со стороны государства с добровольным заключением договора страхования каждым страхователем;
- выборочного охватывания страхованием, учитывая не только желание страхователя, но и объективные ограничения в заключении договора страхования, которые обуславливает страховщик;
- добровольное страхование всегда ограничено сроком, предусмотренным договором. Непрерывность страхования достигается повторным заключением договора;
- добровольное страхование действует только при условии оплаты согласно договору (разовый взнос или периодические платежи). Несвоевременная оплата, нарушающая условия договора, означает прекращение страховых отношений;
- страховое обеспечение по договору страхования зависит только от желания страхователя и пребывает в рамках страховой оценки имущества.
Обязательное страхование существует в сфере интересов не только отдельных страхователей, но и общества в целом, то есть обусловлено общественной целесообразностью. Обязательное страхование предусматривает некую добровольность включения в категорию объектов страхования.
Обязательное страхование осуществляется в рамках договора обязательного страхования за счет средств страхователя и включается в его валовые расходы. Страховщиком является организация, утвержденная законодательно.
Общеобязательное государственное социальное страхование (пенсионное, медицинское, в связи с временной потерей трудоспособности; на случай безработицы; от несчастного случая на производстве) осуществляют специальные внебюджетные фонды, которые формируются из средств страхователей, застрахованных лиц, ассигнований из бюджета.
По форме организации страхования различают государственное, негосударственное, взаимное, сострахование, перестрахование.
Государственное страхование базируется на государственной ответственности и в условиях рыночной экономики ограничивается исключительно страховыми гарантиями, которые предоставляет государство через уполномоченные органы. Государственное страхование - это такая организационная форма, согласно которой страховщиком является государство в лице уполномоченных на это организаций. В рамках государственного страхования государство монопольно осуществляет отдельные виды страхования.
Особенность государственного страхования состоит в экономической природе государственных страховых фондов и осуществляется через бюджетные или внебюджетные целевые фонды, формирующиеся в рамках государственных финансов. Источником этих фондов, как и государственных финансов в целом, являются налоги и обязательные отчисления юридических и физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды.
Различают следующие виды государственного страхования:
- централизованное, за счет централизованного страхового (резервного) фонда, который создается из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Ресурсы в натуральной форме - это постоянно обновляемые запасы стратегического значения, в денежной - подчиненные правительству централизованные государственные финансовые резервы. Задача централизованного страхового фонда, который является элементом общехозяйственного комплекса страны, состоит в страховании экономики страны от последствий чрезвычайных событий природного и техногенного характера;
- общеобязательное социальное, за счет формирующихся фондов социального страхования, в свою очередь, за счет отчислений работодателей, которые включаются в себестоимость продукции и услуг (начисления на фонд оплаты труда), взносов наемных рабочих, ассигнований из государственного бюджета, других поступлений в соответствии с законодательством.
Взаимное страхование основывается на коллективной ответственности группы объединенных в товарищество взаимного страхования юридических и физических лиц, страховой фонд которого формируется за счет их взносов. Товарищество взаимного страхования относится к некоммерческим организациям (его основной целью не является получение прибыли). Каждый основатель товарищества является членом-пайщиком и имеет право на страховую защиту пропорционально собственному взносу. После выплаты страхового возмещения страховой фонд товарищества пополняется взносами его членов.
Виды страхования различают в соответствии с классификацией объектов страхования, являющихся носителями страхового интереса и относящимся к материальным или нематериальным явлениям. Соответственно, объекты страхования разделяют на классы: имеющие стоимость и не имеющие стоимость. В украинском законодательстве (ст. 4 Закона Украины «О страховании») в качестве отдельных объектов различают личное, имущественное и страхование ответственности. В законодательстве некоторых стран с рыночной экономикой дополнительно в качестве отдельного объекта (отрасли) страхования рассматривается страхование экономических рисков. Каждый объект (отрасль) страхования делится на подотрасли, имеющие специфические особенности рисков, которые, в свою очередь, также имеют разновидности.
Объектом личного страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Оно объединяет рисковую и сохраняющую функции - накопление платежей и выдачу займа под залог страхового полиса. В рамках подотраслей этого вида страхования (жизни, от несчастного случая, медицинского и пенсионного страхования) различают страхование здоровья граждан в поездках за рубеж, пенсий по возрасту или состоянию здоровья, от несчастных случаев - профессиональных групп, детей и школьников, ритуальных услуг и др.
По форме организации личное страхование бывает добровольным и обязательным, а в зависимости от численности застрахованных - индивидуальным и групповым.
Медицинское добровольное страхование является частью системы общественной охраны здоровья и может финансироваться за счет специальных страховых фондов, организованных, например, по территориальному принципу. Такая организационная форма страхования распространена в странах с развитыми рыночными отношениями и, безусловно, со временем будет реализована в Украине в процессе осуществления медицинской реформы.
Объектом имущественного страхования является страхование разных видов имущества, его подотрасли выделены в зависимости от формы собственности имущества. Для украинского страхового рынка традиционными являются такие виды, как страхование сельскохозяйственных культур и животных, транспортных средств, грузов, личного имущества граждан.
Страхователем имущественного страхования может быть только юридическое или физическое лицо (владелец, распорядитель или пользователь имущества), которое имеет самостоятельный юридический имущественный интерес.
Противопожарное страхование, согласно мировой практике страховой деятельности, является отдельной подотраслью страхования, опираясь на его значение в предпринимательской деятельности. Различают добровольное и обязательное противопожарное страхование. Особенность формирования страхового фонда этого вида страхования заключается в направлении в него определенного процента от суммы договора имущественного страхования и договора страхования гражданской ответственности, но в рамках общего страхового фонда каждой страховой компании. В структуре страхового фонда противопожарного страхования выделяется фонд пожарной безопасности, источником формирования которого является процент отчисления от суммы страховых взносов по противопожарному страхованию.
Схема 8.4. Виды страхования по отраслям и подотраслям
Страхование ответственности страхователя защищает как его интересы, так и интересы застрахованных. Страхователь освобождается от возмещения убытков третьим лицам. Особенность этого вида страхования состоит в заключении страхового договора без определения конкретного застрахованного (лица или субъекта хозяйствования). Застрахованный и размер возмещения определяются решением суда только в случае наступления страхового случая, то есть при причинении вреда третьему лицу.
Самым распространенным является страхование гражданской ответственности владельцев транспорта разного вида, которое объединяет условия личного и имущественного страхования (возмещение потери здоровья и повреждения имущества). Согласно законодательству страны такое страхование является обязательным или добровольным, в зависимости от вида транспортного средства.
Перспективными для украинского страхового рынка являются такие виды страхования ответственности: заемщика за возвращение кредита, работодателя, гражданской ответственности предприятий, являющихся источником повышенной угрозы, за загрязнение внешней среды, ядерной ответственности, гражданской ответственности производителей товаров и предоставителей услуг, профессиональной ответственности (врачей, таможенных брокеров, юристов и др.), ответственности делового партнера.
Страхование экономических рисков как отдельная отрасль страхования, целесообразность которого доказана практикой хозяйствования развитых рыночных стран, современным украинским законодательством не предусмотрено, но возможно. В страховании экономических рисков различают страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
В случае страхования коммерческих рисков объектом страхования является инвестирование денежных и материальных ресурсов, результатом которого должно быть получение дохода, то есть предпринимательская деятельность. Проявлением риска является недополучение ожидаемого дохода. Конкретными и самыми распространенными видами страхования экономических рисков являются следующие:
- страхование потери прибыли из-за приостановления по разным причинам процесса производства;
- страхование потери дохода от невыполнения партнерами договорных обязательств;
- страхование арендной платы от невозможности ее получения из-за страхового случая;
- страхование рентной платы от прекращения арендных отношений из-за страхового случая;
- страхование восстанавливаемой стоимости имущества, если для этого нужны будут расходы, превышающие стоимость застрахованного имущества.
Страхование финансово-кредитных рисков охватывает те из них, которые возникают вследствие финансовой деятельности страхователя. Это страхование:
- экспортных операций, в том числе экспортных кредитов;
- банковских кредитов от риска неплатежей;
- банковской деятельности от причинения вреда персоналом или вследствие иных противоправных действий;
- валютных рисков от нестабильности курса валюты;
- от инфляции.
Страхование - это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам и предприятиям при наступлении для них различных неблагоприятных событий.
Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в котором страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые претерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку, как, например, стихийных бедствий. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо, и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.
Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Она находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также контрольной.
