Peňažný tok. Čo si povedal Rich otec? Prilákame hotovostný prúd Výkonný peňažný tok

Najdôležitejšie slovo v podnikaní a investície -

Doteraz je mnoho ľudí v ťažkej finančnej situácii, pretože príliš veľa peňazí opustí vrecko, a to je veľmi málo. Ak budete finančne prosperujúci, musíte sa naučiť, ako nasmerovať viac peňažného toku do vreciek.

Dozvedel som sa, že existujú tri modely peňažného toku. Chudobná, stredná trieda a bohatá.

Slabý model peňažných tokov

Často budete počuť tých, ktorí sa snažili so všetkými ich mohla, ale hovorí: "Žijem od platenia." Bohužiaľ, sotva sa sotva vyrovnávajú s platením všetkých mesačných výdavkov. Pracujú tvrdo, často v dvoch dielach, takže len konce stretávajú s koncami, ale vždy zostávajú v ťažkej pozícii, pretože sa jednoducho zapnú na mieste.

Model peňažných tokov chudobných vyzerá takto:

Model Model Middle Class Peniaze

Stredná trieda tiež často žije od platenia platiť, ale z iných dôvodov a iným spôsobom. Tu je to, čo model strednej triedy vyzerá:

Tento model je typický pre našu dokonalú spoločnosť. Koniec koncov, ľudia, ktorí žijú podľa tohto modelu, budú mať pravdepodobne vysoko platenú prácu, dobré domy, Autá I. kreditné karty. To je, že môj bohatý otec nazval "sen pracujúcej triedy".

Po odložení niektorých peňazí na dôchodkovom účte, stredná trieda trávi peniaze na rôzne druhy hračiek a pasív, ktoré nedávajú peniaze do vrecka, ale dostať ich. Toto je "Rat Run".

Postupom času vybudujete životný štýl, na ktorom potrebujete buď uložiť prácu, alebo nájsť vyššiu platenú alebo prácu nadčas. A ak ste vystrelíte, všetko ide s kolapsom.

Často, keď ľudia hrajú moju hru "Cash Flow", vidia to prvýkrát. Prekonávanie prekážok v hre, učia sa finančná gramotnosť A začnú chápať, že sú v ťažkej finančnej situácii, aj keď vyzerajú úplne konzistentné na vonkajšej strane. Po hre, niektorí ľudia začnú myslieť ako bohatý.

Model peňažného toku bohatý

Toto je model cash flow bohatý:

Bohatý otec ma chcel a jeho syn myslel, že tento model od detstva. Nikdy nechcel, aby sme nás prilákali myšlienku vysoko platenej práce. Chcel, aby sme vyvíjali myšlienky len o aktívach a príjmoch vo forme rastu kapitálu, dividend, príjmov z prenájmu a záujmom z podnikania a nehnuteľností.

Myslite ako bohatý

Ak chcete byť v informačnom veku úspešný, potom rýchlejšie budete rozvíjať svoju finančnú a emocionálnu inteligenciu, tým rýchlejšie budete cítiť finančne bezpečné a získať finančnú slobodu. V súčasnosti, keď sa pracovné miesta stávajú menej a menej, taký model peňažných tokov má pre mňa väčší význam. A aby ste dosiahli tento model, musíte vidieť svet z pohľadu podnikateľa a investora, nie zamestnanca a špecialistu.

Jedna z najdôležitejších vecí, ktoré ma robil môj bohatý otec, je ovládať svoje osobné peňažný tok a peňažné toky na svete. Naučil ma ovládať globálny peňažný tok, sledoval tri veci:

Pracovné miesta: Mnoho pracovných miest, ktoré boli predtým veľkoryso zaplatené, v Amerike už neexistujú. Sú teraz v zahraničí USA.
Ľudia: Tok pracovných miest z USA urobil mnoho hľadať nová práca. To si často vyžaduje presun na nové mesto alebo dokonca krajinu, kde by mali určité priemyselné odvetvia. Rád investujem na trhoch, kde ľudia zdržiavajú, a nie v tých, odkiaľ idú.
Hotovosť: Počas Veľkej recesie sme videli, že finančné prostriedky boli ošetrené z akciového trhu úspor, dlhopisov a zlata, inými slovami, na bezpečných miestach. Dnes peniaze toky akciový trhAle budete už dlho? Aby ste boli bohatí, musíte vidieť šťastie, kde tečie peniaze a podľa toho, predtým, než sa iní dostanú.

Minulý týždeň sme hovorili. Aby ste mohli používať dlh, je jednou z najdôležitejších zručností, na ktoré sa človek môže naučiť. A dôležitou lekciou je, že len dlh, ktorý robí peniaze na váš bankový účet - dobrý dlh.

Ja a moji partneri vytvárajú svoj vlastný peňažný tok, sledujete svetový pohyb peniaze. Napríklad investujeme, berieme úvery na nákup bytových budov v oblastiach, kde sú dobré pracovné miesta, stránky, kde sú ľudia a peniaze v pohybe. Jednoducho povedané, nehnuteľnosti je bezcenné, ak nie sú žiadne pracovné miesta. Pracoviská priťahujú ľudí. A tam, kde je pohyb ľudí, existujú peňažné toky. Je to len, ale väčšina ľudí nie je vyškolená na vyhľadávanie. V dôsledku toho trpí peňažný tok.

Definícia peňažného toku, analýzy peňažných tokov

Informácie o definícii peňažného toku, analýzy peňažných tokov

1. Definícia

Definícia

Vo forme značiek

Stvorenie

2. Analýza peňažných tokov

3. Systém kontroly peňažných tokov

4. Hlavné faktory ovplyvňujúce peňažný tok

5. Stručne o hlavnej veci

1. Definícia Peňažný tok

Peňažná blcha alebo peňažný tok je rozsah čísel, pozostávajúci z postupnosti získaných alebo platených peňazí distribuovaných z jeho ekonomického obsahu. Základom riadenia peňažných tokov leží koncept peňažného okruhu. Napríklad peniaze sa konvertujú na zásoby, pohľadávky a späť na peniaze, veľký cyklus pracovného kapitálu spoločnosti spoločnosti. Keď sa peňažný tok znižuje alebo prekrýva úplne, vyskytne sa fenomén na platobnej neschopnosti. Nedostatok finančných prostriedkov Spoločnosť môže dokonca, ak formálne zostáva ziskové (napríklad načasovanie zákazníkov spoločnosti). Je to s tým, že problémy príjmov, ale nelikvidné spoločnosti stojace na pokraji bankrotu sú spojené.

Všeobecne akceptované označenie platobného toku - CF. Označenie číselnej série je CF0, CF1, ..., CFN. Samostatný termín takejto série môže mať pozitívnu a zápornú hodnotu.

V podstate je peňažný tok rozdiel medzi príjmom a nákladmi na predmet ekonomiky (zvyčajne ide o spoločnosť), vyjadrené v rozdiele medzi prijatými platbami a zaplatených. Všeobecne platí, že táto suma udelené zisky Firmy a jeho odpisy (pozri amortizáciu), zachránené na vytvorenie zdroja finančných prostriedkov na budúcu aktualizáciu fixného kapitálu. Inými slovami, peňažný tok - Čisté množstvo Peniaze skutočne prijaté firmou v tomto období. V mnohých prekladoch je tento koncept vyjadrený podmienkami "cash flow" alebo "prúd hotovosť", Čo je zjavne neúspešné, pretože slová" Cash "v angličtine a" hotovosti "v ruštine sú veľmi odlišné v kruhu konceptov, na ktoré sa vzťahujú. Napríklad peňažný tok zahŕňa odpisy alebo zmeniť záznamy v bankové účty Firmy (s bezhotovostnými výpočtami): Ani iní nemajú absolútne žiadny vzťah k hotovosti vo všeobecne akceptovanej hodnote.

2. Analýza peňažných tokov

Analýza toku peňažných tokov je v podstate určenie momentov a hodnôt prítokov a peňažných činov. Účelom analýzy peňažných tokov je predovšetkým analýza finančná udržateľnosť a ziskovosť podniku. Jeho počiatočný moment je výpočet peňažných tokov, predovšetkým z prevádzkovej (aktuálnej) aktivity. Jeho počiatočný moment je výpočet peňažných tokov, predovšetkým z súčasné aktivity.

Peňažný tok charakterizuje stupeň samofinancovania podniku, jeho finančnú silu, potenciál, výnos.

Finančná blahobyt podniku vo veľkej miere závisí od prílevu hotovosti, ktoré poskytujú svoje povinnosti. Absencia minimálnej potrebnej hotovosti môže uvádzať finančné ťažkosti. Prebytočná hotovosť môže byť známa skutočnosť, že podnik trpí stratami.

Analyzujte peňažné toky pohodlne využívajú správanie o peňažnom toku. Podľa medzinárodný štandard IAS7 Táto správa nie je tvorená zdrojmi a oblasťami využívania finančných prostriedkov, ale na oblasti aktivít spoločnosti - súčasné, investície a finančné. Je hlavným zdrojom informácií na analýzu peňažných tokov.

Súčiastky Správa o peňažnom toku je príjem a likvidácia finančných prostriedkov v kontexte súčasných, investícií a finančné aktivity Organizácií.

Súčasné aktivity zahŕňajú vplyv na hotovosť ekonomické operácieovplyvňujú veľkosť zisku organizácie. Táto kategória zahŕňa také operácie ako predaj tovaru (diel, služby), nadobudnutie tovaru (diel, služby) potrebných v výrobných činnostiach organizácie, úhradu úroku za pôžičku, platby mzdy, transfer dane.

V rámci investičných aktivít, získavanie a implementácia fixných aktív, cenných papierov, vydávajúcich pôžičiek atď.

Finančné aktivity zahŕňajú prijímanie od vlastníkov vlastníkov a návratových fondov pre činnosti spoločnosti, operácie na predefinovaných akcií atď.

Zostavovanie správy o cash flow naznačuje:

Stanovenie finančných prostriedkov v dôsledku súčasných činností organizácie;

Určenie peňazí ako výsledok investičná činnosť organizácie;

Určenie peňazí v dôsledku finančnej činnosti organizácie.

To využíva správu o súvahe a správe o príjmoch.

Správa o zisku a strate ukazuje, ako ziskové organizovať činnosti v analyzovanom období, ale nemôže preukázať prijatie a likvidáciu finančných prostriedkov v súčasných, investičných a finančných činnostiach spoločnosti.

Účet ziskov a strát je zostavený metódou časového rozlíšenia, keď sa výnosy / výdavky vykazujú v období ich výskytu, a nie v období doručenia / likvidácie finančných prostriedkov.

Na identifikáciu peňažného toku je potrebné transformovať zisky a stratu. Zároveň sa používajú úpravy, podľa ktorých sa výnosy vykazujú len vo výške skutočne prijatých finančných prostriedkov a výdavkov v rozsahu skutočných platieb.

Existujú dve metódy transformácie výkazu ziskov a strát: priame a nepriame.

S priamou metódou peňažného toku sa každá správa o príjmov a stratová správa transformuje v procese, podľa ktorého sa určí skutočný tok peňazí a skutočnú spotrebu. S nepriamym spôsobom, transformácia každého profilu a stratu nie je určený. Podľa tejto metódy je východiskovým bodom výpočtu rozsah ročného zisku (strata) na analyzované obdobie vykazovania, ktoré sa upraví pridaním všetkých výdavkov, ktoré nesúvisia s pohybom finančných prostriedkov (napríklad odpisy odpočítania) a odpočítava všetky príjmy, ktoré nesúvisia s peňažnými tokmi.

Pred vypracovaním správy o peňažnom toku, v prvom rade je potrebné zistiť, ktorý účtovný článok pre najmenej dva obdobia bol zdrojom tvorby peňažných tokov a ktorý spôsobil jej spotrebu. Toto sa vykonáva pomocou tabuľky, ktorá ukazuje zdroje vzdelávania a spotreby podnikových fondov. Najprv vypočíta zmenu každej súvahy, po ktorej sa táto zmena vzťahuje na zdroje alebo spotrebu peňažné prostriedky V súlade s nasledujúcimi pravidlami: \\ t

Zdrojom dostupných peňazí je akékoľvek zvýšenie článku uvedeného na "povinnosti" alebo " Vlastný kapitál". Ako príklad môžete priniesť bankový úver.

Akýkoľvek pokles aktívnych účtov je tiež zdrojom peňazí. PRÍKLADY: PREDAJ nebežné aktíva alebo znížiť zásoby.

Spotreba:

Spotreba peňažných prostriedkov predstavuje akékoľvek zníženie účtu, pridelené "povinnosti" alebo "vlastného kapitálu". Príklad spotreby dostupných finančných prostriedkov - splácanie úveru.

Akékoľvek zvýšenie položiek aktívneho súvahy. Akvizícia dlhodobého majetku, tvorba akcií sú príkladmi spotreby peňažných tokov.

Spotreba vzdelávania a peňažných tokov sa vyskytujú v akejkoľvek forme spoločnosti. Nižšie uvedená tabuľka ukazuje, ktoré operácie súvisiace s konkrétnou oblasťou činnosti (výroba, investície, finančné) spôsobili prítok (+) a čo spôsobilo odlev peňažných odtokov (-).

Zdrojom dostupných peňazí je akékoľvek zvýšenie článku uvedené na "povinnosti" alebo "vlastného kapitálu". Ako príklad môžete priniesť bankový úver. Akýkoľvek pokles aktívnych účtov je tiež zdrojom peňazí. Príklady: Predaj dlhodobého majetku alebo zníženia zásob.

3. Systém kontroly peňažných tokov

Pri výstavbe systému kontroly peňažných tokov je dôležité optimalizovať príslušné obchodné procesy, pre ktoré je potrebné určiť: \\ t

Zloženie centrálneho federálneho okresu, pre ktoré sú vytvorené a monitorované rozpočty finančných prostriedkov;

Účastníci procesu, to znamená, že zamestnanci spoločnosti pôsobia ako iniciátori platieb, kontrolóry plnenia vnútorných predpisov, akurtantu;

Povinnosti a právomoci každého účastníka v obchodnom procese, najmä na identifikáciu platobných limitov a osôb zodpovedných za rozhodovanie o jednej alebo inom platbách;

Dočasná tabuľka prechádzajúcich platieb, najmä na stanovenie časového harmonogramu a postupnosti prijímania žiadostí o platbu.

Sťahovanie a riadenie;

V budúcnosti to zníži náklady na pracovné náklady top manažérov spoločnosti (všeobecných a finančných riaditeľov) na kontrolu spotreby finančných prostriedkov. Ak už skôr, museli byť vnímaní a podpísali každú žiadosť o platbu, teraz, keď sú sumy výdavkov schválené v rozpočtoch, a postup harmonizácie platieb je formalizovaný, kontrola peňažného toku môže byť zverená finančnému riaditeľovi. Finančný (všeobecný) riaditeľ bude teda koordinovať len obmedzené množstvo platieb, spravidla, super-svetelným, veľkým alebo nepravidelným. Napríklad výška platby za prenájom kancelárie je dostatočná na to, aby sa dohodli raz pri schvaľovaní rozpočtu, pričom sa ponechala kontrola samotného postupe preddavku a dodržiava sumy rozpočtu pre finančného manažéra.

Správne postavené obchodné procesy pomáhajú vyriešiť ďalšiu príslušnú úlohu - minimalizovať riziko zneužívania od zamestnancov podnikov oddelením funkcií vyplácania platieb a ich iniciácii. Napríklad vedúci obchodného cieľa akceptuje všetky žiadosti o platenie za svoje TSFO a je zodpovedný za rozpočtovanie a zamestnanec finančná služba (Môže to byť finančný riaditeľ, finančný manažér) kontroluje súlad žiadostí o rozpočtové limity a vykonávanie regulačných postupov platobný systém.

Efektívne riadenie peňažných tokov zvyšuje stupeň finančnej a výrobnej flexibility spoločnosti, pretože vedie k: \\ t

Zlepšenie operačného riadenia, najmä z hľadiska bilancie peňažných tokov a výdavkov;

Zvýšenie predaja a optimalizácie nákladov v dôsledku veľkých spôsobov manévrovania zdrojov spoločnosti;

Zlepšenie efektívnosti riadenia dlhu a náklady na ich služby, zlepšenie podmienok rokovaní s veriteľmi a dodávateľmi;

Vytvorenie spoľahlivého základu na posúdenie efektívnosti každej divízie spoločnosti, jeho finančný stav všeobecne;

Zvýšiť likviditu spoločnosti.

V dôsledku toho vysoká úroveň synchronizácie príjmov a výdavkov finančných prostriedkov z hľadiska objemu av čase umožňuje znížiť skutočnú potrebu podniku v súčasných a poistných zostatkoch menových aktív, ktoré slúžia základné aktivity, ako aj rezervu Investičné zdroje na reálne investície.

Takéto vyvažovanie prítokov a peňažných odlevov v štádiu plánovania sa vykonáva vytvorením rozpočtu peňažného toku (BDDS), ktorého formát závisí od špecifík podniku špecifický podnik. Výsledkom výpočtov je definícia čistého peňažného toku pre rozpočtové obdobie, ktoré sa odráža na samostatnom riadku Ako "peňažný rast alebo zníženie" v závislosti od jeho hodnoty (pozitívnej alebo negatívnej) a zostatku hotovosti na konci plánovacieho obdobia. Ak je tento negatívne alebo menej ako minimálna norma stanovená, potom po prvé, analýza prítokov a peňažných činov s cieľom identifikovať dodatočné rezervy, a po druhé, je vypracovaný úverový plán na prilákanie externých zdrojov financovania.

Rozhodnutie prilákať úveru je pod podmienkou väčšej hospodárskej uskutočniteľnosti tejto metódy externého financovania v porovnaní s inými dostupnými metódami pretrhávania peňažných prostriedkov (zvýšenie dlhu kupujúcich, zmena podmienok obchodný úver, Zvýšenie trvalo udržateľných záväzkov). V súčasnosti banky ponúkajú rôzne úverové produkty: Prečerpanie, urgentné úvery, kreditné linky, bankové záruky, akreditívy atď. Na odstránenie krátkodobých pretrhov hotovosti sa používanie kontokutu považuje za výhodné, ale s neustálym využívaním požičaného kapitálu, výber druhov Úverové produkty Musia byť založené na účte o činnosti finančných a prevádzkových pák.

4. Hlavné faktory ovplyvňujúce peňažný tok

Všetky faktory, ktoré majú vplyv na tvorbu peňažného toku, môžu byť rozdelené na externé a interné. Medzi vonkajšie faktory patria: komodita a finančné trhy, systém zdaňovania podnikov, ktorý vyvinula pôžičkové prax dodávateľov a kupujúcich produktov (pravidlá obrat podnikania), systém zúčtovacích operácií hospodárskych subjektov, dostupnosť externých zdrojov financovania (pôžičky, úvery, úvery, \\ t cieľové financovanie).

Medzi vnútornými faktormi by sa mali zdôrazniť štádiu životného cyklu, na ktorom sa spoločnosť nachádza, trvanie prevádzky a výrobné cykly, sezónnosť výroby a predaja výrobkov, odpisovej politiky podniku, naliehavosť investičných programov, osobných vlastností a profesionality podniku riadiaceho spojenia.

Budovanie systému kontroly peňažných tokov podniku založený na nasledujúcich zásadách:

Informačná spoľahlivosť a transparentnosť;

Sťahovanie a riadenie;

Solventnosť a likvidita;

A efektívnosť.

Základom riadenia je dostupnosť operačných a spoľahlivých účtovných informácií vytvorených na základe účtovníctva účtovníctva a riadenia. Zloženie takýchto informácií je veľmi rôznorodé: pohyb finančných prostriedkov na účtoch av pokladni podniku, pohľadávok a záväzkov podniku, rozpočtov daňové platby, grafy vydávania a splácania úverov, platieb na úroky, rozpočty nadchádzajúceho obstarávania, ktoré si vyžadujú predbežnú platbu a oveľa viac. Rovnaké informácie pochádzajú z rôznych zdrojov, jeho zber a systematizácia sa musí ladiť s osobitnou starostlivosťou, pretože oneskorenie a chyba pri poskytovaní informácií môže viesť k vážnym dôsledkom pre celú spoločnosť ako celok. Zároveň každý podnik nezávisle určuje formát ustanovenia, frekvencia zberu informácií, systému riadenia dokumentov.

ale hlavná úloha Pri riadení peňažných tokov je priradená na zabezpečenie ich bilancie času, hlasitostných intervalov a ďalších základných charakteristík. Ak chcete úspešne vyriešiť túto úlohu, musíte implementovať systém plánovania, účtovníctva, analýzy a kontroly v podniku. Koniec koncov, plánovanie ekonomickej aktivity podniku ako celku a pohybu peňažných tokov, najmä výrazne zvyšuje efektívnosť riadenia peňažných tokov, čo vedie k: \\ t

Zníženie súčasných potrieb podniku v nich na základe zvýšenia obratu peňažných prostriedkov a pohľadávky, ako aj výber racionálnej štruktúry peňažných tokov;

Efektívne využívanie dočasne voľnej hotovosti (vrátane rezíduí) vykonávaním finančných investícií podniku.

poskytovanie prebytku finančných prostriedkov a potrebnú solventnosť podniku v bežnom období synchronizáciou pozitívneho a negatívneho peňažného toku v kontexte každého časového intervalu.

Riadenie peňažných tokov teda - najdôležitejším prvkom finančná politika Enterprises, preniká celý systém podnikového riadenia. Význam a dôležitosť riadenia peňažných tokov v podniku je ťažké preceňovať, pretože nielen udržateľnosť podniku závisí od jeho kvality a efektívnosti, ale aj schopnosť ďalej rozvíjať, dosahovať finančný úspech za dlhú perspektívu.

5. Stručne o hlavnej veci

Peňažné toky odrážajú príjmy a výdavky hospodárske subjekty. Analýzou peňažných tokov, môžete zistiť stupeň finančnej stability, samofinancovania podniku, jeho finančnej sily, finančný potenciál, výnos. Riadenie peňažných tokov je najdôležitejšou časťou finančnej politiky podniku, ktorá preniká celý systém riadenia podniku.

Zdroje

rU.WIKIPEDIA.ORG -VIKIPEDIA-ZADARMO Encyklopédia

sLOVARI.YANDEX.RU - YANDEX.SLOVAR

www.wikiznanie.Ru- bez Encyklopédie

www.financial-lawyer.ru - IA "Finančný advokát"

www.cfin.ru - webová stránka spoločnosti

www.bizuchet.ru - projekt "bisucht"

Čistý peňažný tok je jedným z hlavných ukazovateľov výkonnosti podnikania, navrhnutý tak, aby odpovedal na otázku vedenia "a kde sú peniaze?". Prečítajte si, čo je indikátor, z ktorého sú vytvorené komponenty a ako ho vypočítať. A tiež vidieť príklad výpočtu čistého peňažného toku.

Čo je tento článok:

Čo je čistý peňažný tok

Čistý peňažný tok (CDP) je výsledkom súčtu všetkých prílev hotovosti a peňažných odtokov (s mínusom) na projekte, pokiaľ ide o časové intervaly, zvyčajne mesiace alebo roky. Indikátor sa používa na výpočet ekonomická efektívnosť investičný projekt, ako aj pre vytvorenie správy o peňažnom toku spoločnosti V uplynulom období.

Prílev a odlev kapitálu je príjem a náhrada úverov a pôžičiek, zaplatenie dividend na akcionárov - nepoužíva sa pri výpočte CDP investičný projektPretože inak bude obraz investičnej atraktívnosti projektu skreslený.

Čistý cash Flow Formul

Pred rozprávaním s tým, ako nájsť čistý peňažný tok, zvážte, z čoho pozostáva z. CDP obsahuje:

Peňažný tok z prevádzkových činností (OCF).
Peňažný tok z finančnej činnosti (FCF).
Peňažný tok z investičných aktivít (ICF).

Preto je čistý peňažný tok určený vzorcom:

kde je I-časový interval zvyčajne mesačne alebo rok

Divízia peňažného toku do prevádzkovej, finančnej a investície nesie dôležité sémantické zaťaženie. Prijatý celkový výsledok Vo forme peňažného toku považujete za ťažké odpovedať, ktoré z oblastí aktivít spoločnosti majú pozitívny (alebo negatívny) účinok na meniace sa finančné prostriedky.

Je strata prevádzkovej aktivity? Alebo je to vysoký milenec dáva negatívny vplyv vo forme veľké sumy Percentuálne platby? Alebo v hodnotenie Spoločnosť investovala do nového projektu, kúpil nové vybavenie? Zdieľanie peňažného toku do komponentov, budete jasne vidieť všetky trendy vo vašom podnikaní a urobiť správne závery.

Predstavte si jasné peňažné toky patriace ku každej zložke.

Obraz. Čistý peňažný tok

V závislosti od konkrétnej situácie sa môžu týkať rovnaké peňažné toky odlišné typy Činnosti. Úroky z úveru môžu byť napríklad finančné aktivity, ak je úver prijatý na financovanie súčasného podnikania a investície, ak sa úver vynaloží len na nový smer podnikania. Prevádzkové platby môžu byť aj prevádzkové peňažné toky a finančné a investície.

Informácie o čistom peňažnom toku

Spoločnosť poskytuje informácie o čistom peňažnom toku v vyhlásení o peňažnom toku (kurzy, vo výkaze cash flow cash flow). Týka sa regulovaných správ, pretože dôležitosť toho je ťažké preceňovať. V správe o cash flow sa zhromažďujú všetky informácie o zmenách v peniazoch spoločnosti počas obdobia podávania správ.

Pre príručku spoločnosti je čistý peňažný tok nástroj na správu likvidity spoločnosti . To znamená, že sústreďuje sa na údaje správy o hotovostnom toku, môžu manažéri hodnotiť, či spoločnosť môže vyplatiť dlh účtovČi už bude dostatok peňazí na investovanie do nových projektov alebo naopak, je potrebné hľadať spôsoby externej finančnej činnosti.

Správa o cash flow slúži veriteľom a investorom základ pre prijatie investičných rozhodnutí, ukazuje, ako úspešné môže spoločnosť spravovať peniaze, či bude platiť dividendy a tak ďalej.

Metódy výpočtu čistého peňažného toku

Na výpočet čistého peňažného toku a vyplňte správu o peňažnom toku, môžete použiť priamu alebo nepriamu metódu. Výber spôsobu výpočtu vhodného pre vás závisí od bežného účtovníctva vo vašej spoločnosti, od úplnosti zdrojových údajov o príjmoch a výdavkoch a na vaše ciele, samozrejme.

Priamy spôsob

Metóda je založená na priamej používaní účtovných účtov údajov spoločnosti. Na použitie je potrebné vykonávať prípravné činnosti, to znamená, že systém účtovného analytika je potrebný na konfiguráciu účtovného analytika na účtoch.

Vyplňte referenčnú knihu aktivít. Vykonávať operačné činnosti, finančné aktivity, investičné aktivity.
Vyplňte osvedčenie o certifikáte peňazí, čo potrebujete na účtovníctvo.
Priraďte typ činnosti, osvedčenie o peňažnej kompenzácii alebo rýchlosti peňažného prietoku.

Výsledkom je, že na konci sledovaného obdobia dostanete čistý peňažný tok, navrhnutý vo forme správy o peňažnom toku o priamom spôsobe.

Bude to vyzerať, ako je uvedené v tabuľke 1.

stôl 1. Nepárny príklad (fragment)

Výhody tejto metódy sa zvažujú:

schopnosť zobrazovať zdroje peňažných prostriedkov a peňažných tokov, analytics pre protistrany, zmlúv, nomenklatúru atď.;
priame záväzné pre rozpočet analýzy peňažných tokov a svetelného hľadiska;
jednoduchá budovanie platobného kalendára na základe údajov.

Metóda nevýhoda tiež má takto:

spotreba práce. Ak sa v spoločnosti používa priamy spôsob účtovníctva DDS, potom vykonávajú výkony v teréne na vyplnenie aspoň dvoch ďalších analytikov pre každý pohyb. S veľkými objemmi je to katastrofické množstvo práce;
na základe nepárnych vytvorených priamou metódou je nemožné určiť vzťah finančné výsledky a zmeny v hotovosti.

Nepriamy spôsob

Nepriama metóda sa považuje za jednoduchšiu pre výpočet čistého peňažného toku, hoci štandardy medzinárodné vykazovanie Odporúčame použiť priamu metódu. Aby bolo možné vykonať výpočet nepriamej metódy CDP, môžete mať nasadené údaje o časovom rozlíšení príjmov a výdavkov spoločnosti počas sledovaného obdobia.

Je potrebné konať podľa algoritmu:

Vykonajte vyhlásenie o finančnej situácii a správu o celkových príjmoch spoločnosti za obdobie vykazovania.
Tvoria nepárnu štruktúru, napríklad v programe Excel, ako je uvedené v tabuľke 2.

Tabuľka 2

Vyplňte konzistentnú správu, odpočítanú (pridávanie) zo sumy čistého finančného výsledku nepeňažnej operačnej operácie.

Tieto operácie zahŕňajú:

odpisy OS a NMA;
príjmy / strata proti likvidácii OS a NMA;
príjmy / strata proti opätovnému prehodnoteniu OS a NMU;
náklady na daň z príjmov;
príjmy / strata proti preceneniu meny;
vytvorenie / odpísanie rezerv;
odpíšte beznádejné dlhy.

Výsledkom je, že dostanete čistý peňažný tok z prevádzkových aktivít.

Ďalej zadajte pozitívne a negatívne peňažné toky z finančnej činnosti, ako napríklad:

získanie úverov;
vrátenie úverov;
povinnosti finančných lízingov;
príspevky na zdieľanie kapitálu.

Výsledkom bude čistý peňažný tok z finančných aktivít.

Nakoniec zadajte všetky peňažné operácie Investičný charakter, ako napríklad:

nadobudnutie fixných aktív, NMA, finančných dlhodobých aktív;
predaj dlhodobého majetku;
získanie dividend;
poskytli úvery a záujem o ne.

Budete teda vytvoriť CDP z investičných aktivít.

Posledným krokom bude súčet peňažných tokov a získanie indikátora vypočítaného nepriamou metódou.

Výhody používania nepriamej metódy zahŕňajú:

Rýchle a jednoduché plnenie nepárnych.
Schopnosť vizuálne vidieť zdroje peňažného toku a identifikovať rezervy jeho optimalizácie.

Nevýhody nepriamej metódy:

Na základe svojho základu nie je možné vytvoriť rozpočet peňažného toku.
NEFINANANIST bude ťažké pochopiť a analyzovať.

Pri použití priamych aj nepriamych metód je potrebné zmeniť zmeny peňazí na obdobie. Skontrolujte, čo sa rovná čistému peňažnému toku, či sa vykonáva rovnosť

Cdp \u003d ds kon.p - ds nach.p

Ak áno, správne vyplnili kurz.

Príklad výpočtu čistého peňažného toku

Čistý peňažný tok používa nielen pre správu o peňažnom toku počas uplynulého obdobia. Je to kľúčový parameter plánovania investícií. Všetky investičné indexy a parametre sa vypočítajú na základe tohto ukazovateľa. Zvážte príklad, ako vytvoriť CDP investičného projektu a vyhnúť sa bežným chybám.

Trh veľkoobchodný predaj Digitálna mobilná technológia, považuje investičný projekt otvorenia siete maloobchodných predajných miest v Moskve a Petrohrade. Projekt má užitočné a regulačné obdobie - 3 roky (ďalej len stratégia spoločnosti môže byť zmenená).

V prvej fáze sa plánuje nakupovať zariadenia (regály, osvetlenie, komerčné vybavenie atď.) Za 20 000 USD, inštalácia a uvedenie do prevádzky tohto zariadenia budú 3 000 USD a ďalších $ 900 sa vyžaduje za rok. Očakáva sa, že celkové príjmy spoločnosti na konci prvého roka projektu budú 120 000 USD, z ktorých projekt musí priniesť 40 000 USD. Po prvom roku, výplaty dividend akcionárom vo výške 6 000 USD. Očakávaná prevádzka Peňažné toky vyjadrené v počiatočných cenách počiatočných ročných investícií možno odhadnúť z tabuľky 3 nižšie (náklady na likvidáciu zariadenia sa neberú do úvahy).

Tabuľka 3.. Očakávané projekty prevádzkových peňažných tokov

Počiatočná investičná spoločnosť predáva o 40% vypožičaný kapitál Podľa 14% by sa úver mal splácať 3 roky (metóda splácania požičaného kapitálu je anuita). Predtým spoločnosť utrpela náklady na výskum marketingového trhu vo výške 5 000 USD.

Tvoríme čistý peňažný tok na projekte. Na tento účel budem spočítať, aké platby budeme zahrnúť do výpočtu a ktorý nie je.

Náklady na nákup vybavenia, jeho inštalácie a uvedenie do prevádzky zahŕňajú v CDP. Toto sú investičné peňažné toky. Kde počiatočné náklady Je potrebné znížiť podiel financovania z externých zdrojov vo výške 40%.

Počiatočné náklady budú rovnaké: (20 000 + 3000) * 0,6 \u003d $ 13 800

V CHDP sú zahrnuté aj príjmy projektu, variabilné náklady a konštantné náklady. Ide o prevádzkové peňažné toky. Odpisy by sa mali vyčleniť z konštantných nákladov a vylúčiť z CDP. Odpisy je nepeňažná operácia.

Odpisy sa však musia zohľadniť pri výpočte dane z príjmov z príjmov, ktoré by mali byť zahrnuté do prevádzkového peňažného toku.

Získanie a refundáciu úveru by sa nemali brať do úvahy v čistom toku peňazí, pretože je to prílev a odliv kapitálu a záujmom o používanie úveru - nasleduje. Budú sa týkať finančného peňažného toku.

Náklady na marketingový výskum, ako sú všetky ostatné predchádzajúce náklady vzniknuté (nevratné - náklady naopak), zvážiť v CHDP na projekte by nemali byť. Kritérium - Hoci tieto toky súvisia s očakávanými tokmi na projekte, ale nemôžu byť speňažní.

Dividendy platiť a iné všeobecné peňažné toky (ako napríklad úver, vydávanie dlhopisov, nadobudnutie finančné aktíva) Nevyberá sa do úvahy v CDP, pretože toto je v rozpore s pravidlami "relevantnosti".

V minulý rok Činnosti projektu by mali byť zahrnuté do terminálu fixných aktív, pretože budete mať možnosť realizovať fixné aktíva na voľnom trhu, ak bude potreba používania zmizne.

Terminálna hodnota fixného majetku je posudzovaná vzorcom:

Sile - σam \u003d 20 000 + 900 - (7 400 + 8 500 + 3000) \u003d 2 000 USD

Konečný CDP na investičnom projekte je vytvorený v tabuľke 4.

Tabuľka 4.. Konečný CHDP na projekte

	Množstvo, americké doláre
Investičné toky	Fixné aktíva + inštalácia
Prevádzkový tok
	Variabilné náklady
	Konštantné náklady mínus odpisy

Finančné toky	Úroky z úveru
		(13 800)

Na záver, poznamenávame, že kontrola čistého peňažného toku je najdôležitejšia po kontrole nákladovej efektívnosti pre finančníka. Dodržujte v mechanizmoch na vytvorenie CDP vo vašej spoločnosti a získajte efektívny nástroj na ovplyvňovanie peňažná hmotnosť V odvolacom konaní a zároveň nájsť odpoveď na takú dôležitú otázku Leader "Kde sú peniaze?".

Naučte sa podrobiť ťažšej energii peňazí. Ale najzaujímavejšou vecou je, že po zvládnutí tejto najviac hustej materiálovej energie, s inými energiami to bude fungovať oveľa jednoduchšie. Najprv musíte pochopiť, že energia bohatstva je rovnaká energia kreativity, lásky, pohlavia, potešenia a hojnosti. Hádzať premýšľať z hlavy - "Som šťastný v láske, takže nie som šťastie s peniazmi" a naopak - "Všetko je dobré s financiami, takže každý ma používa, nie je tam žiadna láska." Rýchlejšie ako energia bohatstva príde k vám za rukoväť s láskou. Muži sú dôležité, aby vždy pamätali, že bohatstvo prichádza cez jeho lásku k žene, dávať a starostlivosť. Nezákonná žena "ruši" jeho mužovi, aby dosiahol vrcholy. A ženy by sa mali snažiť spomenúť si, že vyhliadky v rodine príde do rodiny rýchlejšie prostredníctvom svojich sebapostivosti, schopnosť sa s vami vychutnať. Ak majú muži nikto teraz, potom je to o to viac, čo sa musíte naučiť milovať, hýčkať a zdobiť, dajte si emocionálny výboj. Stáva sa to, že človek je, ale to "ako keby nie." Bohužiaľ, ale to nie je nezvyčajné. A žena preberá mužské povinnosti - od inšpiratívneho odbočenia na getter. Takáto žena by sa mala stále snažiť platiť ženským vlastnostiam samy o sebe, a nie dať sily, aby znovu vzdelávali svoju polovicu. Prečo je dôležité prispôsobiť vzťah medzi mužom a ženou na ceste k dostatočnosti? Pretože zaujatosť vo vzťahoch priamo ovplyvňujú realitu, v ktorej žijeme. Spokojný partner nás automaticky robí nespokojnosťou a materiálnou realitou. Keď sú vzťahy usadené, sú stabilizované iné veci.

Mal by sa vždy pamätať - peniaze netolerujú, keď sa o nich obávajú. Najspoľahlivejšie I. rýchly spôsob Staňte sa veľmi chudobným a nešťastným - neustále sa bojí, že nestačí. Aj keď sa situácia, v ktorej ste sa ukázali byť zložité a vyžaduje si okamžité riešenie, aj potom by nemali stráviť svoju energiu na skúsenosti. Je potrebné pokojne vyriešiť problém, ak je to možné alebo len prepne na iné myšlienky a záležitosti. Je to veľmi ťažké sa naučiť, pretože od detstva študujeme, aby sme sa starali o všetko - bude potrestať, dvaja budú dať, atď., Ale po zvládnutí tejto metóde, dostanete čarovný prútik pri riešení problémov. Táto metóda neprinesie milióny, ale bude tam menej problémov s peniazmi.

Ak nechcete byť spokojní s malými, potom v prvom rade musíte rozšíriť svoje interné finančné horizonty. Zvážte médium mesačný príjem Za uplynulý rok je to váš skutočný rámec. Toto je váš finančný strop dnes. Nebojte sa opýtať sa vesmíru viac, než sa teraz dostanete. Zaznamenajte to, čo chcete minúť peniaze. NEPOUŽÍVAJTE, KTORÉ SA ZAČÍNAJTE VAŠEHO POTREBUJÚCEHO POTREBUJÚCEHO PROSTREDIA.

Pamätajte si, že peniaze prichádzajú na špecifický cieľ - večera v reštaurácii, nových šatách, anglických kurzoch, výlet do Tuniska alebo charity, a možno máte veľký sen? Pre vesmír sú všetky sny, plány a ciele ekvivalentné. Nebojte sa o rozsah vašich túžob, ale tiež nezanedbávajte malé detaily.

Ďalším tajomstvom je zákon o desiatke. Dajte 10% výnosov mesačne na charitu. Skontrolujte, ako to funguje.

Pre tých, ktorí sa zaoberajú rozvojom spirituality a seba-zlepšenie - najprv potrebujete vytvoriť materiálnu stránku života. Bez založenia pevného materiálu sa nezapnete späť. Ak vám hovoríte, že Dengue nie je hlavnou vecou, \u200b\u200balebo je to zlo, potom beh z týchto mudrcov za tridsať krajín. Ak ste, samozrejme, nevyrastal, kým Kristovo vedomie.

Menová otázka sa obáva absolútne každú osobu. Rozdiel je len do stupňa tohto vzrušenia. Niekto si myslí, ako zvýšiť svoj kapitál, a niekoho o tom, ako platiť za byt a nakupovať produkty. Ale otázka je: "Ako prilákať peniaze do svojho života a nič nepotrebujete?" Pýtame sa takmer všetko, s výnimkou budhistických mníchov a iných osvietených, ktoré sú prakticky kontaktované so spoločnosťou a žiť v ich jednotlivých svetoch.

Túžba žiť primerane a má veľa peňazí absolútne normálne, hoci mnohí ľudia plachý a nebojí sa toho, čo povedať, ale dokonca o tom premýšľať.

Z inštalácií našich rodičov, ktorí žili v úplne odlišnej ére, sme urobili naše peňažné úsudky. Z väčšej časti, to všetko prichádza k tomu, že peniaze sú zlí, veľa peňazí môže byť len v nečestných ľuďoch a gangsteroch a normálne ľudia nemôžu prekvitať a žiť v luxusu.

Alebo čo ak dostanete veľa peňazí dnes, zajtra budete odňatí, vyzerá to ako hrozné predsudky rovnakého času, že ak sa veľa smiať, potom budete čoskoro plakať. Si to pamätal? Je to len hrozné, súhlasím. Môžete sa smiať a radovať sa rovnako ako vaša duša, a to je veľmi užitočné, čo najviac vytvárate okolo seba pozitívne pole. Aj s - môžete ich mať toľko, koľko chcete, a čím viac ich budete mať, tým viac vám prídete (peniaze za peniaze).

Skutočnosť, že duchovná osoba nemôže mať záujem o materiálnu otázku, počuli sme tiež veľa. Ale teraz, keď vstúpime do novej éry, keď začneme pochopiť, že sme už mnoho rokov (ak nie storočia!) Cheat, a že všetky naše myšlienky a túžby sa smiali, ak investujeme našu energiu a emócie v nich, Toto vyhlásenie sa dlho zastaví normou a pravidlom. Každá osoba si zaslúži žiť s dôstojnosťou a peniaze v rukách každej jednotlivej osoby sa môžu stať zlým a dobrým.

Ako prilákať peniaze vo svojom živote?

Áno, všetko je dosť jednoduché! Najprv musíte pracovať na sebe a nájsť všetky obmedzujúce presvedčenie a programy, ktoré bránia prosperity vstúpiť do vášho života. A potom musíte pracovať na svojom myslení, vedomí, pohľade a inštalácii.

Zapamätajte si jednu veľmi jednoduchú, ale silnú frázu: "Kde je myšlienka a energia!" Ak sú vaše myšlienky zamerané na potrebu, potom to je to, čo dostanete zo života. A ak sú vaše myšlienky zamerané na prosperitu a radosť, dostanete. Život je zrkadlo, ktoré odráža všetky naše myšlienky natreté emocionálnymi skúsenosťami. Čo si sústreďujete svoju pozornosť, potom sa odráža vo vašom živote!

Ľudia sa často pýtajú takúto otázku: "Prečo som neustále zriaďoval na pozitívnu vlnu, meditáciu, vizualizáciu, čítam upozornenia, ale nič sa nestane v mojom živote? Zlyhania sa mi naďalej sledujú, problémy nie sú povolené a náladu "kolotoč" je hore, potom dole. " A to je, že všetky vaše myšlienky sa odrážajú vo vašom živote, ale ... s oneskorením! Nad akejkoľvek zmeny vedomia by mala fungovať najmenej 21 dní.

Problém môže byť tiež, že v hlbinách duše, ktoré neveríte vo svoje šťastie, nemáte sa mi páčiť sami, nemyslíte si, že ste si zaslúžia niečo. A v tomto prípade vás presne odráža vaše zrkadlo. Môžete automaticky čítať a čítať afirmácie a konfigurovať, ale ak nemáte odpoveď, ak necítite radosť, potom toto všetko je bezvýznamné. A samozrejme, je to bezvýznamné av prípade, že to všetko nevidíte s vašou vnútornou víziou, to znamená, že nie vizualizácia.

Takže, hneď od dnešného dňa, začnite zmeniť svoj postoj k a prosperujúcim, vykonávaním jednoduchých cvičení - vizualizácia.

Vizualizácia bohatstva

Vizualizácia je mentálna rekonštrukcia požadovanej udalosti. Tento príjem už dlho použil v psychológii. Ak chcete zvýšiť peniaze a otvorenie peňažného toku, existujú oddelené metódy, a dnes vám poviem o niektorých z nich. Význam vizualizácie je naučiť sa správne spolupracovať s peňažnou energiou a zadať prúd.

Vizualizácia "Money Magnet"

Táto metóda nevyžaduje silné náklady na energiu a je veľmi jednoduché vykonávať. Podstatou cvičenia je v prezentácii sám s menovým magnetom. Predstavte si, že sa s magnetom a po dosiahnutí najstrašnejšieho pocitu, začnite si predstaviť, že peniaze sa držia na vaše telo. Keď je z nich veľa, mentálne zostavte tieto peniaze v niekoľkých baleniach a preložte ich do imaginárnej bezpečnosti (peňaženku, kufor atď.). Bude to vaše výhodné miesto, v ktorom budete skladať balíky peňazí. Táto akcia stanovuje peňažný tok a dáva pocit bohatstva. Ďakujem vesmíru pre vašu a prosperitu!

Vizualizácia "Peniaze strom"

Táto metóda si bude vyžadovať silnejšie náklady na energiu ako prvý. Ak máte problémy s vizualizáciou a vstupom do obrázka, potom praktizujte prvú metódu. Ak vaša predstavivosť funguje dobre, a viete, ako vo svojom tele zavolať rôzne pocity, môžete sa ľahko stať peňažným stromom.

Postavte sa rovno, narovnajte chrbát, šíriť ruky a cítiť príjemné napätie v celom tele a vo svaloch. Zatvorte oči a jasnejšie sa cítia ako strom: máte silné, silné korene, ktoré vás spájajú zo zeme a obrovská zelená koruna, ktorá sa tiahne na oblohu. Len namiesto listov na tejto korune - peniaze. Cítite príjemnú závažnosť vášho listu: zelená, šušťania a transfúzie a potom sa ľahko zviaže a miesi si ruky, pocit ako súčasť lístia padne na nohy. Potom sa znovu reinfartujeme v sebe, vezmite si tieto peniaze, počítať a zložiť ich v baleniach a potom na tajnom mieste (rovnako ako v prvej metóde). Dokončiť cvičenie s vďačnosťou.

Vyberte si cvičenie, ku ktorému máte dušu a vykonajte ju denne. A študovať skryté obavy a bloky, ktoré vám bránia z rozkvitnutia, odporúčam vám používať nastavenie energie do peňažného toku

Nebývajte z nedostatkov a potrebujete, zaostriť svoju pozornosť na radosť a očakávajte príjemné zázraky z každého dňa!

Prosperita vám, radosť a plnenie všetkých vašich túžob!